对电力企业内控制度建设的思索实用版

我国企业内部控制制度建设的几点思路1.加强顶层设计：企业内部控制制度建设要从顶层设计开始，确定内控目标、原则和架构。

制定明确的内控政策，明确内控责任，建立内控工作委员会，明确内控工作的组织架构和人员配置，形成内控制度的整体框架。

顶层设计的好坏直接关系到整个制度的实施效果。

2.强化风险管理：企业内部控制制度的核心是风险管理。

通过建立完善的风险识别、风险评估和风险控制机制，对企业可能面临的各类风险进行全面、深入的分析，防范和化解风险。

建立并完善内部控制的风险评估和监控机制，及时发现和解决问题，保障企业经营的安全与稳定。

3.健全内部审计机制：内部审计是企业内部控制制度的重要支撑。

通过建立完善的内部审计机制，对企业内部各个环节的经营管理情况进行全面、系统的审计，及时发现并纠正制度执行中存在的问题和不足，确保制度的有效落地和执行。

4.加强信息化建设：信息化建设是推动企业内部控制制度建设的重要手段。

通过建立健全的信息系统，提高信息的质量、时效性和准确性，为内部控制的实施提供有力支持。

建立和完善内部控制信息化平台，实现对企业各项经营活动的全面监控和数据分析，及时发现问题和风险。

5.建立完善的内部控制培训体系：企业内部控制制度建设需要全员参与，员工的专业素质和意识水平直接影响到制度的执行效果。

因此，建立完善的内部控制培训体系，对企业员工进行内部控制的基础知识和操作技能培训，提高员工对内控的认知和理解，加强内控执行的纪律性和规范性。

6.强化外部监管：除了企业内部建设，外部监管也是企业内部控制制度建设的重要环节。

政府、审计机关、监管机构等部门应加强对企业内部控制制度的监督和指导，及时发现和解决制度中存在的问题和漏洞，保障制度的有效执行。

加强与行业协会、专业机构的沟通和合作，共同推动企业内部控制制度建设。

综上所述，我国企业内部控制制度建设应从顶层设计、强化风险管理、健全内部审计机制、加强信息化建设、建立完善的内部控制培训体系和强化外部监管等多个方面进行思考和实践，不断提高企业内部控制制度的完善度和执行效果。

企业内控体系建设的思路和方法一、内部控制是什么?内部控制,是指由企业董事会(或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构,以下简称董事会）、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动.内部控制的作用指内部控制的固有功能在实际工作中对企业的生产经营活动及外部社会经济活动所产生的影响和效果。

在社会化大生产中,内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置。

企业规模越大、其重要性越显著。

可以说,内部控制的健全、实施与否，是单位经营成败的关键。

二、企业为什么难以解决内控上存在的问题?一个企业在生存、发展的过程中，必定会面临各种各样的风险，如决策管理风险、政策法规风险、制度缺陷风险、流动性风险、市场风险、信用风险和操作风险等。

在风险面前,企业并不是无能为力的，可以通过建立内控体系来防范和化解风险。

但企业最大的风险在于对风险的无知和无视，对已知的风险企业一定有相应的控制措施，而对未知的风险，往往是防不胜防。

企业常常发现不了自己存在的风险，一是由于外部时刻在变化的复杂环境造成的，另一原因是只缘身在此山中。

不知道风险在哪儿，当然不可能建立应对风险的控制措施了。

我认识的一些企业家曾和我说,企业里面的人在做事上经常马马虎虎，在对待问题上经验主义,制度都有，但风险事件层出不穷.三、内控体系建立的四大关键步骤关键步骤一：搭框架企业内控体系的框架搭建依据四层分法，也可以称为两横两纵—-第一层分法（横向)：按行业划分，分传统制造类、化工类、金融投资类、房地产类、建筑施工类、物流类、商业流通类、服务类、移动互联类……;第二层分法（横向)：按企业所处阶段划分，培育期企业、成长期企业、成熟期企业、衰退期企业；第三层分法(纵向）：按企业类型划分，分为多元化集团、专业化集团、单体企业、分支机构；第四层分法(纵向）：按专业分类,企业的内控包括公司层面的控制、业务层面的控制和信息层面的控制。

内控制度学习心得内控制度是指企业为了达成目标、规范经营行为、有效管理风险而制定的一系列制度和流程。

作为企业管理的基础，内控制度对于企业的健康发展具有重要意义。

在我所在的公司，我参加了内控制度的学习，并深入了解了其重要性和实施方法。

以下是我的学习心得。

首先，内控制度是企业管理的基石。

通过学习，我了解到内控制度是企业规范经营行为、优化资源配置的重要工具。

它通过明确岗位职责、制定流程和规范执行，来保证企业的各项决策和活动能够在合规的基础上进行。

它可以帮助企业发现和解决问题，提高组织运行效率和风险管理水平，确保企业能够在竞争激烈的市场中稳定发展。

其次，内控制度的实施需要全员参与。

在学习过程中，我了解到内控制度的实施需要全员参与，每个员工都有自己的职责和义务。

只有每个员工都能够认识到自己的责任和义务，并积极履行，才能够形成完善的内控制度体系。

因此，在实施过程中，企业需要加强员工的培训和教育，提高员工的风险意识和合规意识，使他们能够自觉遵守内控制度。

第三，内控制度的改进是一个持续的过程。

学习中，我了解到内控制度的改进是一个持续的过程，需要不断地调整和完善。

随着市场环境和企业发展的变化，企业的管理需求也会发生变化。

因此，企业需要时刻关注内外环境的变化，及时调整和改进内控制度，以适应新的情况和需求。

只有不断改进内控制度，企业才能够更好地适应变化的市场环境，获取竞争优势。

第四，内控制度的落地需要有效的沟通和协作。

在学习过程中，我了解到内控制度的实施需要各部门之间的沟通和协作。

不同部门之间的职责分工和流程要相互衔接，才能够形成一个高效的内控制度体系。

因此，企业需要加强内部沟通和协作，建立沟通渠道和协调机制，确保各部门之间的协作无缝衔接，实现内控制度的落地。

第五，内控制度需要监督和评估。

学习中，我了解到内控制度的实施需要进行监督和评估，以确保其有效性和适用性。

企业需要建立监督机制，对内控制度的执行情况进行监督和检查。

险 。针对这些特点 ，供 电企业在制度建设 中应侧重以下几个方 面 ：一是在 国家规范 的范 围内 ，制定本企业 切实可行 的财务 内
（ 二）加大 电力企业财务人员培训 力度
承担 内部财务控制职 责的主要人员就是 财务人员 ，因此要
控制度 ；二是把财务 内控制度 融入 企业 经营的全过程 ；三是把 能真正担 当起 电力企业 内部财 务控 制的重任 ，财务人员亟须更 握好资金管理、成 本费用管理 、权力使用等财务风险的控制点 ； 新专业知识 、提高财务操作 能力 。电力企业应从 以下方面着手 四是制度 中要体现对子公司的管理 ，保证制度 的系统性 。 提高财务队伍素质 ：首先要对在 岗财务人员重新进行业务能力 制度是 用来 执行 的 ，在各项制度 出台过程 中 ，不重复 引用 考核 ；其次应挑选综合素质较好 的人员进行计算机 、英语 、财
２总第 １ ９１ ） ０ １ （ ０年第 １ 期 ５期
现 代 企 业 文 化
ＭＯＤＥＲＮ ｒ ＥＮ＇ ＥＲＰＲＩ Ｅ Ｓ ＣＵＵ『 ＵＲＥ
Ｎ １ ．０ ０ Ｏ．１ ２ １
（ ｕ ｌ ｉ ｔ Ｏ １９ Ｃ ｍｕａｖ ｙ ．５ ） ｔｅ Ｎ
对供电企业财务 内部控制体系建设思考
确保资 金资产的安全完整 、有效抵御和控制经 营风 险、实现管 企业 的法 人治 理结构 与组 织管理 的各个 层次 ；其 次是要 设立 理 目标 的需 要。是进 一步加强管理 、提高效率 、建设具有竞争 财务核算 过程 中的监 督机 制 ，对 财务部 门各个 岗位 、各 项业
力 的企业集 团的需要。 务 进行 日常性 和周 期性 的核查 ，及 时发 现问题并 防范 ；再次 供 电企业具有 以下特点 ：一是投 资规模 大 ；二是资金流量 是 要完善 财务核算 后 的检查验 证机 制 ，从 组织上 建立起 制度 大 ；三是业务大都分 布在 子公 司 ，给财务管理带来 了很大 的风 建 设的长效机 制。

谈企业内控制度建设的内部控制制度建设不仅仅是企业内部的管理工作规范，在企业内部建立并实施对各项经济活动进行系统监督检查和调整制约机制的依据，也是内部审计工作审计的依据和为物资管理监督中的内部审计，怎样将内审的职能依据内控制度，更好地发挥其内审的作用。

从以下几个方面谈：一、健全完善内控制度。

内控制度建设是企业的基础管理工作之一，涉及各个部门和各层管理人员，应在宏观层面要做好内控制度建设的规划工作。

执行过程中发现漏洞及时进行修改、补充、完善，不适应的制度要废止，使内控制度覆盖各个角落和环节，不留漏洞，形成一个相对独立和完整的控制系统。

另外，内控制度还要随着新的业务和客观环境变化而变化。

二、严格执行内控制度。

内控制度是企业管理的基础，只有严格按照制度办事，做到一视同仁，奖惩明确，考核到位，善始善终，才能使内控走向制度化、规范化的轨道。

内控制度本身又是一种监督制度，不但要对企业经营进行监督控制，还需对内控部门本身实施再监督，只有这样才能使内控真正发挥作用。

建立良好的适应企业内部控制建设的控制环境。

三、提高内控人员素质。

内控制度制定得再完善、再合理,如果没有负责的、称职的人来执行,其作用将大打折扣，甚至没有作用。

要注重对内控制度执行人员的选用和培养。

内控人员应该熟悉内部规章制度，这样才能很好地落实执行规章制度，发现和解决问题。

四、内部控制制度的落实，一方面有利于单位经营目标的实现，维护资产安全与完整，提高单位内部管理水平；另一方面，也有利于国家有关法规制度的贯彻执行，促进提高企业经济效益健康运行。

总之，企业内控制度建设是一个以终为始、与时俱进的过程，它直接影响到企业基础管理能力的提升，关系到企业的规范化、精细化管理要求，促使企业更加关注自身的内控制度建设、落实，不断提高自身的管理能力。

物资供销分公司纪委（审计）二O一一年十二月。

本人对 改进 和完善 电力企业内部控 ｛ ｝ ｉ
制 度 建设 提 出如 下建 议 ：
一
、
努 力 改 瞢控 一环 境
内 部 控 制 是 以 良 好 的 控 ｛ 环 境 为 ｝ ｉ 基 础 的 ， 内部 控 ｛ 系 统 功 能 发 挥 的 过 ｝ ｉ 程 是 内 部 控 制 系统 与 控 制 环 境 相 互 作 用 的 过 程 ，控 制 环 境 必 然 会 影 响 内 部 控 制 系 统 的正 常运 作 。 电力 的特 点 决
维普资讯
改 和 善 力 业 控Ｕ 进 完 电企 内带 的 度
口 丁世 龙 （ 南省 电 力公 司） 河
财政部颁 布 了 《 内部会计控 制规 范＞ ．作为 ‘ 会计法＞的配 套规 章，是 解决 当前 单位 内部控 制弱化 的重要举
措 ， 也 是 适 应 我 国 加 Ａ ｒ 的 客 观 ｗ＇ ｏ 要 求 ， 是 新 形 势 下 加强 单 位 内 部 会 计 监 督 的里 程 碑 国 家 电力 公 司 为 了 加 制 的 主 要 内容 ，结 台现 行 实 际 情 况 ，
系 ；四 是有利干 增强 国 电公司 实 力 ， 使 电网经营效益最 大化 ；五是寻 求资 源的 优化配 置 ，提高 贵源 的使用效率 和效 益 ，构筑全国 统一 电力市场 ，实
现 全 国 联 网 ，增 强 公 司 抗 风 险 能 力 ；
问题 ，按 照内部控制建设 遵循 的基本 原 则 ，紧 紧围绕建立 电力企业 内部控
内部控 制 制度 建 设 作 一 些 探讨 和思 考。 针 对 目前 电 力 企 业 内部 控 制 制 度 建 设 存 在 认 识 、观 念 、 制 度 等 方 面 的
场的必要条 件、职责和权 限 ；三是有 利 于整体 功能的 发挥 ，进 一步深 化母

产 变 动 以 及 编 制 会 计 报 表 来 提 供 会 计 信息 而 财 务 控 制 是 为实 现 既 定
．
2 法 人治理 结构 不 完善
．
国有 企 业 改 制 以 后 虽 然 形 式 上 建 立 了 法 人 治 理 结 构 但 远 未 达
，
，
的财务 目标 而 对 财 务 活 动 施 加 的 影 响或进 行 的 调 节 会 计 控 制 也 不 等
，
说 是决 定 于 其 内 部 控 制 制 度 的 健 全 完 善 与 否
，
。
研 究 内部 控 制 对 于 改
， ，
在 电 力 企 业 内部 控 制 机 构 的 设 工 上 重 眼 前 成 本 轻 机 构 建 设
。
，
善 电 力 企 业 的 内部 控 制 现 状 保 证 会 计 信 息 的 质 量 完善 公 司 治 理 和
。 ，
内部 控 制 问 题 对 于 改 善 我 国 企 业 的 内部 控 制 现 状 保 证 会 计 信 息 的
，
，
境 中求 生 存 ． 发 展 成 为我 国 国有 电 力 企 业 急需 解 决 的 重 大 问 题 而 求
， 。
质 量 完 善 公 司 治 理 和 信 息 披 露 制 度 保 护 投 资者 的 合 法 权 益 并 保 证
、 、
类 的 专 职 内部 控 制 机 构 有 的 虽 然 有 设 置 但 不 是 施 的 具 有控 制 职 能 的 方 法 措 施 和 程 序
、 ，
。
会计控制不 同于 财 务控
，
、
职 或 人 员 经 常被 抽 调 有 其 名 而 无 其 实
，
。
制 会 计 控 制是 对 经 济 活 动 的 合 法 性 进 行 控 制 通 过 记 录 财 务 收 支 资

浅析电力企业财务审核及内控制度建设关键词：财务制度财务审核财务内控1 电力企业财务审核及内控制度建设的必要性电力属于能源产业、基础行业，关系国计民生、社会稳定。

电力企业的经营状况和盈利能力直接影响着国内发展总值。

不仅如此，电力还与人们的日常生活息息相关。

搞好电力企业的管理，尤其是财务管理，是确保国有资产保值增值的重中之重。

电力企业大都有国家投资数额巨大、电力设施配置分散、资金来往频繁的特点。

这也是建立内控型财务管理制度的意义和目的之所在。

具体而言，必要性主要表现在以下几个方面：1.1 国有资产保值增值。

国家投资是电力企业资金的主要来源。

作为第一股东，国家对电力企业的要求首先是资产不受侵蚀，其次是能够不断保值和增值。

目前，国家对电力企业安全文明达标、创建一流企业、经济目标管理等要求都明确列有资产考核的内容，而实施层面的设计，有赖于财务审核及内控制度。

1.2 完善现代企业制度。

自上世纪末电力改制之后，明晰产权，建立现代企业制度一直是电力企业改革的方向。

这其中一个重要内容就是形成约束和激励并存的经营体制，而财务审核和内控制度则是企业自我约束必不可少的重要内容。

1.3 防止经济犯罪。

财务审核不严，内控制度松散是经济犯罪的诱因，只有加强财务监管，才能增加经济犯罪的成本，确保国家财产不流失。

内部监督管理不到位，存在重开拓业务，轻队伍建设；重经济建设，轻内部管理的现象。

对内部监控和风险防范没有真正落实。

一些案件的发生与内部监管不力有直接关系。

主要表现为内部监控缺乏系统化，还未真正建立起完善有效的内控机制和体系，对一些重要业务岗位监督制约失衡，内部控制静态的多，动态的少，预警的更少。

上级对下级的监督和对职能部门的专业监督，在监督程序上不严密，起不到监督检查应有的作用。

2 电力企业财务审核及内控制度的设计原则2.1 坚持主营业务互相制约原则。

电力企业而言，经济业务比较多，来往数额也比较大。

因此，财务管理要坚持主营业务互相制约的原则，必须由两人及以上人员共同经手并完成一项经济业务及其业务记录。

一
．
景下， 电力企 业如何运 用先进 的内控理论 和 方法， 逐 步建立符 合国际全 法 规予以规范 ， 但仍有部 分电力企业没有按 照法律 规定行事 ， 企业 内部 球 化要求 的内部管理 体系， 建立现代化 的内部控制 系统 ， 以提 升管理 水 财 务管理 不规 范 ， 造成 电力企 业内部控制 制度执行 不严、 有法不依 的现 平， 是亟待解 决且现实意义重大 的问题 。 象。 总之 ， 控制制 度不健全 违背 了内部控制 的要求 ， 要发挥 内部 控制的 作用必须 建立健全的 内部控 制制度。 二． 加强 我 国 电力企 业内部 控 制 的必 要性 近几年 ， 电力企业一些 经济违法 事件 成为社会关注 焦点 ， 给企业带 四． 内部 控 制实 施的 建议 来 巨大的负面影 响， 这些违法 事件的发生总体是 由企业 内部控 制制度不 ㈠ 高层领导应该及 时转变观念。 很 多电力企业领导碍 于眼前利益 ， 完善 ， 控制 力度不强等 原因造成 的 ， 严 重影 响－ 了 硷 业未 来 的发 展 。 随 着 导 致了对 内部 控制 和 内部 会 计控制有 着错 误的见解 。 企业要 实现 可持 新经济 时代的到来 ， 要求电力企业努力做到 与世 界接 轨 ， 加 快管 理理念 续 发展， 就要 做出长远规 划， 保证企业能 够持久发展 就是要完善企 业的 创新、 完善 和信息化 、 市场化 建设 ， 建立现代 企业 制度下 的内部控 制制 内部 控制制度 。 企业高层领导应 当重 视内部控制 制度的制定 ， 应与时俱 度， 以完善 的内部控 制系统 ， 不断 推进 电力企业体制 深化改 革 。 电力企 进 ， 转 变观念 ， 积极 参与内控 制度的贯 彻和执 行。 使内部会 计控制 的建 业加强 内部控 制的必要性 主要是 ： ． 立 和完善不仅依靠财务部 门， 而是需要各部 门相互合 作。 ㈠在 新的经济 环境 需要下。 需要加强 电力企 业的内部控制 。 电力企 ㈢ 加快电力企业内部控 制体系信息化建设 。 电力企业应积极加 强财 业原 有的一 些政 策优势 随 着我 国加 入世 贸组 织 ， 以及不 断深 化 的市场 经济体制 改革和 电力体制改革 已经逐渐消失 ， 加快 建立起 国际化、 信息 化、 市场 化 的企业管 理模 式 ， 以建立 适应激 烈的市场 竞争、 适合 现代企 业制度的新 的内部控制机制 。 ㈢ 电力企 业加 强内部控 制是 国有 资产 管理 的要求 。 电力企业 是整 个 国民经济实 现可持续 发展 的基 础 。 是 国家的基础 产业 ， 在国民经济 中 发挥 着极其 重要的作用 。 当前 ， 几乎所 有的 电力企 业都是 国有企业也 即 国家直接 投资的 ， 国家作为股东 自然要求资产再 投入运营之后不 断地保 值增值 ， 而且还 会采取措施 防范 国有 资产 的流失 。 国家要 实现 其对 电力 企业的监 督控制要求 ， 必然会要求 电力企业 建立有效 的内部控制。 ㈢是企 业制度的重要内容。 现代企 业制度是社会主义市场经济体制 建设 的基础 ， 是 党和 国家对 电力企业 的基本要求 ， 也是 电力企业 改革的 重要方 向。 因此 ， 加 强企业 内部控 制是现 代企业 制度 的重要 内容 ， 是企 业能够形成激 励和约 束相 结合的经营体制 不可或缺的 。 ㈣是企 业经营 管理的要求 。 在社会 主义市场经济体 制下， 随 着市场 体化 的进程 不断 推进 ， 电力企业在 面＝ １ ６ 机 遇 的同时也 存在很 多不确 定性 的风险 ， 为避 免造 成损失 ， 取得较 好的 经济 效益 ， 电 力企 业应 当在 生产 经营管理 过程中加强内部控制 ， 达到经 营管理的 目的。 三 电力内 部控 制存 在 的 问题 ㈠企 业高层领 导者对 内部控制认识不足。 很 多电力企 业领导认为认 为只有搞好生 产经营 才是 关键 ， 对 管 理不是很重视 。 大 多数电力管理者 对会计 控制建 设的认识严 重不足 ， 缺乏内部 会计控制理 念， 在 这种思想 观念下， 不 注重企 业内部控 制体 系建 设， 忽视 了对 内部控制制 度的制 定 和实施 。 也有些 企业对于 内部控制 采取 “ 印在纸上 ， 挂 在墙上” 的做法 ，

现代商业MOD RN BUS IN S S8Swe eping over the M ana gement管理纵横一、企业内部控制的涵义内部控制是指单位为了提高经营管理效率、保证信息质量真实可靠、保护资产安全完整、促进法律法规遵循和发展战略得以实现等而由单位治理层、管理层及其员工共同实施的一个权责明确、制衡有力、动态改进的管理过程。

按其控制的目的不同，内部控制可以分为会计控制和管理控制。

会计控制是与保护财产物资的安全性、会计信息的真实性和完整性以及财务活动的合法性有关的控制；管理控制是指与保证经营方针、决策的贯彻执行，促进经营活动的经济性、效率性、效果性以及经营目标的实现有关的控制。

二、企业内部控制制度的主要作用企业内部控制作为企业生产经营活动的自我调节和自我制约的内在机制，处于企业中枢神经系统的重要位置。

企业规模越大，内部控制制度的重要性越显著，是企业经营成败的关键。

其主要作用有：1、确保企业会计信息的真实及时健全的内部控制，可以保证会计信息的采集、归类、记录和汇总过程，从而真实地反映企业的生产经营活动的实际情况，并及时发现和纠正各种错误，从而确保会计信息的真实性和及时性。

2、确保企业经营风险的有效防范企业要达到生存发展的目标，就必须对各类风险进行有效的预防和控制，内部控制是防范企业经营风险最为行之有效的一种手段。

它通过对企业经营活动中风险的有效评估，不断加强对企业经营薄弱环节的控制，把企业的各种风险消灭在萌芽之中。

3、确保企业财产资源的安全完整健全完善的内部控制能够科学有效地监督和制约财产物资的采购、计量、验收等各个环节，从而确保财产物资的安全完整，并能有效地纠正各种损失、浪费现象。

4、确保企业生产经营的有序推进健全有效的内部控制，可以利用会计、统计、业务等各部门的制度规划及有关报告，把企业的生产、营销、财务等各部门及其工作结合在一起，从而使各部门密切配合，充分发挥整体的作用，有序推进生产经营活动，促进企业经营效率的提高。

对电力企业内控制度建设的思索电力企业内控制度建设是确保企业管理体系有效运行、风险控制、信息披露和合规性的重要保障。

下面是对电力企业内控制度建设的一些建议和思考。

1. 强化组织和领导: 实施内控制度建设需要明确的组织结构和领导责任，建立专门的内控部门或委员会，负责内控制度的制定、管理和监督。

2. 制定全面的内控制度: 内控制度应包括企业的目标、职责分工、决策权限、业务流程、风险管理和内控评估等方面的内容，覆盖企业的各个环节和职能部门。

3. 建立风险管理体系: 电力企业面临着多种风险，如市场风险、供应链风险、法律风险等。

建立正规的风险管理体系，包括风险识别、评估、应对和监控等环节，能够有效地预防和应对风险。

4. 强化内部控制: 内部控制是确保企业运作正常、效率高效的关键环节。

建立内部控制制度，包括财务管理、人力资源管理、信息技术管理等方面的要求，提高企业的管理水平和运作效率。

5. 加强信息披露和透明度: 电力企业作为公众公司，应加强信息披露，及时、真实地向投资者和社会公众披露企业的财务状况、经营情况和风险等信息，增强企业的透明度和信任度。

6. 确保合规性: 遵守法律法规是企业经营的基本要求，电力企业要建立合规性制度，严格遵守相关法律法规，规范企业行为，防范法律风险。

7. 建立监督和评估机制: 建立有效的监督和评估机制，通过内控自评、内部审计、外部审计等手段，对内控制度的执行情况和效果进行监督和评估，及时发现和解决问题。

总之，电力企业内控制度建设是一项复杂而重要的工作，需要企业高度重视并投入足够的资源和精力。

通过科学合理的内控制度建设，电力企业能够更好地管理风险、提高效率、保障合规，为企业的可持续发展提供有力支持。

对电力企业内控制度建设的思索（2）电力企业内控制度建设是指企业为了实现良好的内部管理和风险控制而制定的一系列规章制度和管理方法。

以下是对电力企业内控制度建设的一些思索：1. 提高内部管控意识：电力企业内部人员要认识到内控制度建设的重要性，建立起正确的管理观念和风险意识。

、
树 立 内 控 意 识 和 风 险 意 识
企业 内部 控制 制度 建设是 一项 长期 性 系统性 的 工作 ， 内 控 制 度 的 建 设 随 着 供 电 企 业 发 展 而 持 续 完 善 和 发 展 的 。企 业 领 导 人 充 分 认 识 到 企 业 内 控 制 度 建 设 在 企 业 经 营 中 的 重 要作 用 ， 从 而使企 业 内控制 度 的建 设在 体 系 、 管理 、 人 员 配备 上、 执行 过程 中都 能够 获得 有力 的支持 。无论 是 管理 人 员还 是普 通 的工 作人 员 ， 都 必须 要认识 到 内控制 度建设 的必 要性
四、 财 产 物 资 与 审 计 监 督
作 为一 个资 金密集 型企业 ， 供 电企 业相 比其他 普 通企 业 来 说拥 有更 多 的资产 ， 所 以我们必 须要 做好供 电企 业 的资 产 管理工 作 。对 于那 些非 实物资 产而 言 ， 例如 资金 、 账款 等 ， 必 须 要强 化管理 人员 职责 ， 定期 进 行 检 查核 算 ， 及 时 的进 行 催 收， 避 免 因为失 去 时效 性 而导 致 应 收账 款 成 为 呆 账 、 烂账。 对 于供 电企业 固定 资产 的管理工 作 ， 必须 要建立 完 善 的管理 机制 ， 确保 管理部 门职权 清 晰 ， 对 于 固定 资 产 的 转 移 、 报 废等 审 批 流 程 必 须 要 进 一 步 的 规 范 。对 于 存 货 资 产 应 该 定 期 进 行清 点和记 录 ， 保证 企业 资产安 全 。另 一方 面我 们还 应 该结 合监 督工作 的需 求 ， 定期对 供 电企业 经济部 门开 展 审计评 价 活动 ， 针 对供 电企业 的 内部 控 制制 度 进 行 有效 的评 审 ， 检 查 企业 内控制 度是 否具有 科学 性和严 密性 ， 如 发现 其 中存在 问 题必 须及时 上报并 督促 其纠 正 。 五、 结 语

供电企业内部控制要点分析[摘要]文章首先简要阐述内控的内涵，分析了加强供电企业内部控制建设的必要性和意义及原则，然后对内控制度若干关键控制点进行了描述，最后指出应充分发挥内审部门的作用，强化内控监督。

希望对我国供电企业的内部控制建设有一定的参考和借鉴意义。

[关键词]供电企业内部控制制度内部审计思考中图分类号：f426.61 文献标识码：a 文章编号：1009-914x （2013）11-0285-01前言：近年来，供电企业陆续披露出不少经济上违法违纪的问题，给企业的经济和声誉都带来了一定的负面影响。

虽然这些违法犯罪活动原因是多方面的，但其中重要的原因就是企业的内控制度不完整，管理失控。

因此，供电企业如何建立健全有效的内部控制制度，提高自身经营管理能力和自身的竞争力，将是我国供电企业面临的主要问题。

一、供电企业内部控制的内涵内部控制是企业各级管理人员和有关部门的工作人员，在处理生产经营活动中相互制约的管理体系，包括为保证企业正常经营所采取的一系列必要的管理措施。

其目标是合理保证单位经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进单位实现发展战略。

建立和完善内部控制的管理机制，设计合理有效的组织机构和职务分工，以及明晰的标准化业务处理程序，将为经营活动的效率和效果、财务报告的可靠性、相关性等目标的实现提供合理的保证。

内部控制制度按其作用范围大体可分为以下两个方面：1、内部会计控制。

主要是指企业为了提高会计信息质量，保护资产的安全与完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列方法、措施和程序。

2、内部管理控制。

是指与经营管理工作直接相关的控制，范围涉及企业生产、安全、技术、经营、管理的各部门、各层次、各环节，目的是为了提高企业管理水平，确保企业经营目标和有关方针、政策的贯彻执行。

二、加强供电企业内部控制建设的必要性和意义1、供电企业经营管理的自身要求对供电企业而言，在市场经济体制下，一方面供电企业通过提供供电服务为市场服务的同时，也要为社会创造价值和积累资金。

浅议电力企业的内部控制管理摘要：本文结合笔者多年的工作经验，主要对电力企业内部控制管理进行了探讨分析，可供同行参考。

关键词：电力企业;内部控制;存在问题;有效措施中图分类号：c29 文献标识码：a 文章编号：近年来，随着市场经济的不断深化发展，电力企业面临着空前的发展机遇，同时也面临着严峻的挑战。

电力企业作为国民经济的基础性产业，其稳健运行意义重大。

如何建立健全适合于电力企业的内部控制制度，提升管理水平，提高效益和效率，是电力企业亟待解决的问题。

1 电力企业建立内部控制的必要性1.1电力企业加强内部控制是国有资产管理的要求。

电力企业是整个国民经济实现可持续发展的基础，是国家的基础产业，在国民经济中发挥着极其重要的作用。

当前，几乎所有的电力企业都是国有企业也即国家直接投资的，国家作为股东自然要求资产再投入运营之后不断地保值增值，而且还会采取措施防范国有资产的流失。

国家要实现其对电力企业的监督控制要求，必然会要求电力企业建立有效的内部控制。

1.2加强内部控制有助于电力企业转换经营机制。

随着现代市场体制和电力企业的深度改革，电力企业正在逐渐转变为“自主经营、自负盈亏、自我发展”的市场主体。

为了保证企业经营机制顺利转变，企业必须建立完善的内部控制以保证企业财务清晰、会计核算规范等等，完善处理电力企业内部的利益分配关系，保证电力企业生产经营活动的顺利进行。

1.3 加强内部控制有助于电力企业提高竞争力。

当前，电力企业面临的竞争形势越来越严峻，电力企业要在激烈的市场竞争环境中占有一席之地，必须建立完善的内部控制。

完善的内部控制可以使电力企业及时发现自身优势以及存在的问题，使企业对自身有所知。

然后，充分的发挥自身优势，解决存在的问题，使企业主动改变，这样将有利于企业在市场竞争中占得先机，取得最终胜利。

1.4 电力企业加强内部控制是国家法律的要求。

鉴于电力企业的特殊性，国家修订的《会计法》和审计准则中都曾涉及电力企业建立内部控制的问题。

我国企业内部控制制度建设的几点思路1.提高内部控制意识：企业内部控制制度建设的第一步是提高员工对其重要性和必要性的认识和理解。

企业应该通过培训、教育等方式，加强员工的内部控制意识，使他们认识到内部控制制度对企业的长期发展和稳定运行的重要性。

2.设计科学的内部控制框架：企业应该根据自身的特点和业务需求，设计科学合理的内部控制框架。

内部控制框架应该包括明确的控制目标、明确责任分工、完善的控制流程以及有效的信息沟通和反馈机制等，以确保内部控制制度能够贯穿企业的各个环节。

3.制定清晰的内部控制政策和程序：企业应该根据内部控制框架，制定清晰明确的内部控制政策和程序。

内部控制政策应该包括对企业的各项重要活动和环节的规定，例如采购、销售、财务管理等。

同时，企业还应该制定详细的内部控制程序，包括控制工具、审批流程、风险评估等，在具体操作中对内部控制进行细化和操作化。

4.健全内部控制监督和评价机制：企业应该建立健全的内部控制监督和评价机制，确保内部控制制度的有效实施和持续改进。

监督机制应该包括内部审计、风险管理、合规管理等，通过对内部控制的监督和检查，及时发现和解决问题。

评价机制应该通过定期评估内部控制的有效性和效率，找出问题并提出改进措施，为企业持续提高内部控制提供反馈。

5.加强信息化建设：企业应该加强信息化建设，提升内部控制的自动化和智能化水平。

通过引入先进的信息管理系统、数据分析工具等，实现对内部控制的实时监控和数据分析，提高内部控制的准确性和及时性。

同时，信息化建设还能够提高内部流程的透明度和规范化，减少人为因素对内部控制的影响。

6.强化人力资源管理：企业应该注重人力资源管理，建立健全的员工培训、激励和考核机制，提高员工的能力和素质，增强他们对内部控制的支持和执行力。

同时，企业还应该加强人员流动和轮岗制度，避免过度依赖其中一员工，从而增加内部控制的抵御风险的能力。

总之，我国企业内部控制制度建设的思路应该是全面的、系统的。

内控制度学习心得体会3篇当春风再一次吹绿大地的时候，我们行又一次迎来了合规文化教育活动.毛集支行全体员工在我行领导班子的带领下认真地学习了这次的"合规警示教育"短片.在《贞观政要》一文中曾提到"以铜为镜，能够正衣冠;以古为镜，能够知兴替;以人为镜;能够明得失."在那里是以案例为例，能够提高我们的合规操作意识、监督防范意识和风险防范意识.在学习过程中，结合我毛集支行员工平时在工作中实际情景，对合规操作意识、监督防范意识和风险防范意识有了更深一层的认识.作为一个金融单位的职工应以自我所从事的职业上讲求法律和道德，如果路走得不对就会犯错误，就会迷失方向、就会触犯法律受到法律的制裁;如果不讲品德，就难于为人民服务，就谈不上自我的事业，也就失去了人存在这个社会的价值.综观这些案例，我们能够得出以下几点:一、合规操作意识薄弱:在实际工作中，有时总是觉得有的规章制度在束缚着我们业务的办理，在制约着我们的业务发展.细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，仅有按照各项规章制度办事，我们才有保护自已的权益和维护广大客户的权益本事.在新乡市新市区支行刘国俊监守自盗案中没有实行双人同进同出按规章制度操作，给犯罪分子以可趁之机.我们身为网点一线员工，应切实提高自我的业务素质和合规操作意识，严格要求自我按制度操作，扼杀犯罪分子在此作案的苗头，坚决不给犯罪分子留下一丝机会.二、监督防范意识薄弱:在濮阳分行台前县支行原行长赵兰成等人一案中，就一线柜员而言，对领导的违规操作言听计从，为该案的发生供给了便利.此案还体现出权力制约流于形式造成班子成员相互勾结、私自操作、团体犯罪使权力制约失去了监督制约的作用.在实际工作中，我们仅有正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾.坚持至始至终地按规章办事.如此以来，我们的制度才得于实施，我们的资金安全才有保障.三、风险防范意识薄弱:在信阳市胜利路支行四一路分理处一案中，原客户经理陈世品说道"缺乏自我保护意识，盲目信任内部人员"造成自我的违规操作.俗话说的好"害人之心不可有，防人之心不可无"，我们要时时刻刻注意留心那些细微的风险信号，千万不能因为一时的风平浪静而放松戒备，更不能对任何一个小问题而放松警惕.仅有这样才能揭示风险杜绝类似案件的发生.此外，例如在张新建一案中，由于张新建权力观的扭曲和正确价值观的丢失体现出在此方面的学习和认识的不足;在梁宏刚一案中，由于重要岗位的交流不严导致梁宏刚监守自盗，也体现了规章制度没有落实到位等.由于近年来金融系统发生的经济案件呈现出不断上升的趋势，不仅仅干扰破坏了经济金融秩序，并且严重地损害了银行的社会信誉.这些案件无一不让人扼腕叹息，但更重要的是我们从这些案件中学到了什么这次的"合规警示教育"学习活动想要告诉我们些什么我们能不能把我们所学的"财富"学以致用下头，谈点这次学习的收获.一、要加强合规文化教育.当今社会是一个知识经济社会，各种新事物不断涌现，新业务、新知识更是层出不穷.形势的发展要求我们不断加强学习，全面系统地学习政治理论、金融业务、法律法规等各方面的知识，不断更新知识结构，努力提高综合素质，更好地适应全行业务提速发展的需要.开展合规文化教育活动对规范操作行为，对遏制违法违纪和防范案件发生具有进取的深远的意义.二、提高风险防范意识.我们要注重加强对政治理论、经济金融、法律法规等方方面面知识的学习，不断提高自身的综合素质，增强明辩事非和拒腐防变的本事，做到在大是大非面前立场坚定、头脑清醒，这样才能更好地识别风险、防范风险.三、各项规章制度做到切实到位.要始终把制度建设放在突出位置，注重用制度来约束人，用制度规范日常行为.要建立健全内控制度，保证经营的安全性、流动性、效益性，建立自我调整，自我约束、自我控制的制衡机制，要在追求自我经济利益的过程中建立健全不断自我完善的内部控制制度，加强操作风险防范.四、要坚持思想教育.要紧紧抓住思想教育这一重要环节，经常开展有关规章制度的学习，有针对性地进行党风廉政教育，不断增强依法合规经营的意识，利用金融系统身边发生的案例进行现身说法，使全体职工始终坚持清醒头脑，自觉抵制各种腐朽思想的侵蚀.经过此次合规教育活动，让我们认识到了日常工作中的不足和缺失，找到了正确的能够参考的例子来警示和学习，找准了工作中的立足点，增强了合规经营意识，对提高自我的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，为识别和控制业务上的各种风险增强本事，进取规范操作行为和消除风险隐患，对自我的工作有了更多的信心，坚定了要为农行放光彩的决心!在以后的工作中我们会时刻谨记，并把它努力认真实践到各项工作中去，做出更好的成绩!内控制度学习心得体会众所周知，一个没有免疫系统、或免疫力偏低的生命体是不可能健康成长的，而内部控制就是企业"生命体"的免疫系统。

内控制度学习心得前言在企业的经营管理过程中，内控制度起着非常重要的作用。

它是指企业为了保证经营活动的合规性、有效性和高效性，制定的一系列规章制度和管理程序。

通过学习内控制度，我对企业的风险管理和内部控制有了更深入的了解，也意识到了内控制度的重要性。

以下是我对内控制度学习的心得体会。

了解内控制度的意义内控制度是企业管理的重要组成部分，对于企业的稳定运营和可持续发展具有重要意义。

通过制定内控制度，可以规范企业的经营行为，减少业务风险，提高运营效率。

内控制度可以帮助企业建立合理的管理制度、明确管理职责、优化资源配置。

同时，内控制度也是企业防范内部欺诈、腐败行为的重要手段，有助于维护企业的声誉和信誉。

内控制度建设的重要性在学习内控制度的过程中，我意识到了内控制度建设的重要性。

内控制度建设是一个系统工程，需要全员参与，需要与企业的战略目标相一致，需要适应企业的业务特点和环境变化。

只有建立健全的内控制度，企业才能够更好地管理风险，提高运营效率，实现长远发展。

同时，内控制度建设也需要与外部法律法规相结合，确保企业在合规运营的基础上发展壮大。

学习内控制度的方法学习内控制度需要采取系统、全面的方法。

首先，需要了解财务管理、风险管理、合规管理等内控制度的基本概念和原则。

其次，需要学习相关的法律法规、行业标准，了解企业在法律法规要求下的内控要求。

再次，需要了解企业的业务流程和运营模式，找出潜在的风险点和控制点。

最后，需要学习内控制度的具体设计方法和实施步骤，学习内控评估和内部审计的方法和技巧。

内控制度在实践中的应用学习内控制度的目的是为了能够将所学知识应用到实际工作中。

在实践中，我意识到了内控制度在企业管理中的重要作用。

通过内控制度，我可以更好地管理企业的风险和内部流程，规范员工的行为，确保企业的正常运营。

内控制度可以帮助我建立合理的预算和报告体系，提高财务管理的效率和准确性。

同时，内控制度也可以提高企业的竞争力，增强企业在市场中的声誉和形象。