财务部岗位职责及工作流程一、经理岗位职责（一）组织制定、执行并完善公司各项财务制度，规范公司财务管理工作；（二）协助财务总监组织编制财务预算、成本计划和利润计划；（三）组织公司的会计核算、编制和审核财务报表；确保财务信息的准确、及时；（四）组织对公司财务指标进行分析与评估，为公司的相关决策提供支持，并为规划、绩效考核等工作的进行提供事实依据；（五）进行税务规划，审核制定公司内部的税务安排使在合法合规的前提下，减少公司税收负担；（六）协助组织公司的对外担保和风险评估，组织调查互保单位的信贷明细；（七）制定和完善部门财务管理制度、业务流程，确保本部门工作有序、高效、协调、规范；（八）指导、监督公司内部财务管理制度、业务流程、财务预算等，确保公司财务工作有序、高效、协调、规范；（九）落实下属员工的考核、激励、培养计划，提升下级员工的整体素质；（十）定期上交公司所需的各项报表。
（十一）配合财务总监做好各项日常工作，配合审计部做好内审工作。
（十二）完成上级交办的其他任务。
二、主管岗位职责及工作流程（一）认真执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务管理制度。
（二）组织公司的帐务处理，做好会计核算工作。
1．收到出纳已录钢软的所有资金收付、费用报销等的原始单据后，首先整理并检查经手的出纳是否签章，检查所有资金领用单经理是否签章，如有遗漏及时补章。
然后检查原始单据的合法性、合理性、合规性。
最后跟钢软进行复核，复核数量、金额、银行等是否准确无误。
2．经以上检查、复核无误后，进行会计凭证的制作。
在钢软里找到正确的原始单据，选择凭证输出，导入K3中生成记账凭证，要求记账凭证摘要规范、清晰，凭证分录和数据合法、准确。
经检查无误后打印出凭证。
3．审核编制好的纸制和机制记账凭证。
根据审核后的记账凭证手工登记明细账，登完账后进行账簿结账，并与K3中明细账、出纳的现金、银行存款日记账进行核对，保证账账相符，正确无误后进行K3凭证过账、汇总凭证，打出凭证汇总表，据以手工登记总分类账。
登完账后结帐，并与k3总账核对相符。
4．结转销售成本、结转损益，期末结账，根据期末结账后的凭证、账簿编制财务报表。
（三）每月月底前组织进项发票的认证，税控销售发票的核对，保证当月应交税金的准确性。
每月10日前完成纳税申报资料的准备。
申报表、财务报表的编制并进行网上申报。
纳税申报资料的报送。
（四）督促内部各岗位工作，发现错误及时纠正，保证每月财务核算工作的顺利进行。
（五）配合税务、银行等部门做好涉税资料、财务资料的提供，处理各项涉税事务，做好财务、税务审计工作。
（六）加强财务管理，确保企业资金、财产的安全与完整。
（七）做好下属员工的绩效考核工作，提升下级员工的整体素质。
（八）经常对公司的业务经营情况、资金使用状况、成本费用及盈利情况进行分析、检查，为公司的增收节支，提高经济效益出谋划策。
（九）配合部门经理做好各项日常工作。
（十）完成上级交办的其他任务。
会计核算岗位职责及工作流程一、采购（预付）（一）认真执行《会计法》、行业《财务制度》、《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务管理制度。
（二）负责审核采购业务，检查进项发票，按规定审批并支付货款。
1．收到业务员从市场供应商处取回的进项发票，先整理并检查发票内容与钢软的采购信息有无差异，如有差异应及时查明原因，确认无误后在钢软输入进项发票，复核后发票完成，入库未完成的单据暂时不能生成发票，需让业务人员操作实提出库（实提出库完成，系统内入库自然完成），才能录入相应发票。
2．收到采购部从供应商处取回的进项发票（需经部门负责人审核过），应先核对发票清单、发票原件和合同协议，并作相应的交接确认。
然后在钢软系统中复核该发票，做发票完成（进项发票一定须复核后再发票完成，否则会影响采购成本）。
进项发票差额、发票交接需附上合同或协议等内容规定详见《采购管理实施细则》。
3．调拨物资货款的支付：收到供应商的对账单、发票等采购凭证后，对照钢软中的供应商应付款明细进行核对。
如有差异应及时查明原因。
确认无误后，生成合约付款申请，打印后按付款流程审批交出纳付款，具体详见财务管理制度《资金管理及审批办法》与补充说明附件《日常费用支出和资金支出部门明细审批流程》。
4．调拨物资付款与采购发票的崔收，具体详见《销售管理实施细则》第三十条销售流程第（5）、（6）的内容。
采购部管理的往来账与采购发票，具体详见《采购管理实施细则》第五章往来账款管理的第十八、十九条。
第六章发票管理。
（二）做好进项发票的认证工作。
每月应将收到的进项发票整理汇总后及时地做进项发票月的认证，以确定本月的进项税额。
每月底检查合约执行情况表（条件已设置快速查询），进项发票完成：A．发票量不等于入库量：对发票量大于入库量时找相关业务人员或发票录入人员核实调整，发票价格不对，超过规定额度，需填写调整单经领导审批同意后修改，发票量小于入库量时，数量在几公斤时直接修改入库量。
B．成本价差：发票量与入库量差中有0反映出来，是发票完成有误，需要进行发票取消完成，再进行发票完成。
些检查是针对发票量等于入库量，发票金额与应预付额是否一致（发票金额+记入应预付杂费=应预付额）。
C．进项发票完成：检查采购发票完成情况（发票完成的数据中入库数是否都等于已开发票量，入库数等于已开发票量的是否已全部完成）。
（四）复核整理采购付款等单据。
对核对无误的采购业务单据，在钢软里找到并做采购发票、付款等单据的输出，导入k3系统复核整理，并生成记账凭证，审核无误后打印相应的凭证。
需复核付款申请单审批手续的合法性、真实性。
（五）做好记账凭证和明细账的登记工作。
并登记手工“预付账款”明细账，“预付账款”明细账按供应商设置。
（六）及时核对余额，保证账账相符。
将手工“预付账款”明细账与K3总账及钢软系统中的应付账款余额进行核对，并保持一致。
若有差异应及时查明原因，并作相应调整。
采购有付多余款的，及时要求退回。
对超过1或2月不发生业务往来的单位要求及时退回余款。
（七）定期与供应商进行余额核对。
采购部负责的供应商有往来账的管理，每月与采购部核对一次预付账款余额，无误并双方确认。
及时向业务员、公司领导提供预付账款情况，每月做一份预付账款汇总表给物资公司分管领导、总经理、董事长。
（八）每月末根据钢软系统中的进项发票欠交表做库存商品的暂估入账，并同时用红字冲销上月库存商品的暂估。
（九）完成上级交办的其他任务。
二、销售（应收）（一）认真执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务管理制度。
（二）负责审核销售业务，检查有关收款、销售凭证。
1．收到开票员的销售提货单、销售发票等销售凭证，首先检查凭证是否齐全，如销售提货单及回单联二联是否齐全，未开完发票的提货单的补单是否附上。
检查经手人印章是否按规定签上。
单、章不全的，要督促补全。
对补单的提货单需登记并核对分批开具的总额正确性。
2．对提货单、回单的数量、价格、金额与发票及钢软进行核对，如有差异，应及时和开票员、业务员联系，查找原因，并调整差异。
3．复核整理销售收款等单据。
对核对无误的销售业务单据，在钢软里找到并做销售发票、收款等单据的输出，导入k3系统复核整理，并生成记账凭证，审核无误后打印相应的凭证。
4．做好记账凭证和明细账的登记工作。
并登记手工“应收账款”明细账，“应收账款”明细账按客户设置。
（四）及时核对余额，保证账账相符。
将手工“应收账款”明细账与K3总账及钢软系统中的应收账款余额进行核对，并保持一致。
若有差异应及时查明原因，并作相应调整。
（五）定期与客户进行余额核对，并保存客户余额核对凭据。
经常检查应收账款情况，对超期限的应收账款，及时督促业务员催收。
一季度整理一次余额在正负20元左右的，与业务经办人落实是否继挂账或作账务处理。
（六）协助开票员定期编制应收款与逾期汇总表，分析应收账款回笼情况，及时向业务员和领导反映。
应收账款超过三个月未结算的，按呆账处理，及时上报业务部门经理与物资公司总经理。
（七）完成上级交办的其他任务。
三、存货（成本）核算（一）认真执行《会计法》、行业《财务制度》《会计制度》、国家有关财经法规及公司财务管理制度。
（二）负责存货核算，确保存货账账、账实相符。
1．根据财务部对存货核算、管理、成本计算及结转的要求，设置存货明细账。
2．根据业务的《采购入库单》和相应的进货发票，在钢软上进行入库资源的复核，在采购核算会计制作的记账凭证上，负责存货明细账的登记，并在记账凭证上签章。
3．根据业务的销售《提货单》和相应的销售发票，在钢软上进行出库资源的复核，在销售核算会计制作的记账凭证上，负责存货明细账的登记，并在记账凭证上签章。
4．根据经领导审批的存货溢、损报告单，在钢软上进行复核，并制作记账凭证，登记存货明细账。
5．做好与钢软的库存资源及仓库的存货明细账的核对工作，确保账账相符；定期或不定期的参与存货盘点，确保账实相符。
库存盘点每半年财务、采购人员一起进行实地盘存一次，仓管人员协助。
总部仓管记账负责人每月底统计公司所有仓库库存物资明细表，核对无误后，做一份《存货进销存月报表》，递交财务部。
6．根据公司的《存货管理办法》，负责对仓储部门的财务指导工作。
（三）负责做好存货销售成本的计算、结转工作。
（四）根据企业《财务管理制度》的要求，采用加权平均法计算、结转存货销售成本，并制作记账凭证和登记存货明细账。
（五）完成上级交办的其他任务。
四、费用（复核）（一）费用报销须按公司规定办理。
一切费用报销都必须取得真实、合法的发票、凭据，费用复核员负责合法性、准确性、真实性。
（二）每月统计费用报表，集团公司及下属各子分公司发生的所有费用，按公司名称、费用名称分开统计及汇总。
出纳岗位职责及工作流程一、出纳（一）办理现金收付和银行结算业务。
1．严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，办理现金收付和银行结算业务。
对于不合理、不合法，以及未经审批程序批准的收付凭证一律不予办理。
收付款后，要在收付款凭证上签章，并加盖“收讫”、“付讫”戳记。
2．对于支付的现金数额要当面点清，防止出现差错，以免造成经济损失。
3．所有费用报销与借款，按公司规定制度执行，按流程审批后才能办理，否则由出纳本人负责，具体详见财务管理制度《资金管理及审批办法》与补充说明附件《日常费用支出和资金支出部门明细审批流程》。
系统内当月已操作费用结算的单据，及时付款，费用凭证交会计记入当月。
4．每笔资金的支付（包括公司内部划账），必须严格核实“资金申领表’’实付金额、用途及有关审批手续，才可以支付。
根据银行存款余额领用支票，领用支票时要填写好出票日期、收款单位、用途，小写金额前加注“￥”，大写金额必需顶格写。
注：退余款与现金付款必须核对清楚才可退款，以免造成公司经济损失。
