托收业务中银行的风险及防范

经济・管理２００９年第７期　绿色大世界・绿色．｛斗』支　托收融资风险问题研究　陶芸　（湖北工业大学商贸学院经济系，武汉４３００７９）　摘要：国际经济贸易活动中，进出口双方常常通过托收融资来防范托收结算方式下的风险，但是不论是出口托收押汇还是进口　托收押汇，它们本身也蕴藏着一定的风险，只有认真地研究这些风险并加以防范，才能更好的让银行的托收融资业务为企业服　务。　关键词：出口托收押汇；进口托收押汇；风险；防范　中图分类号：Ｆ７４５　文献标识码：Ａ　文章编号：１００５—５６９Ｘ（２００９）０７—００７５—０３　１引言　托收是国际贸易里一种非常重要的结算方式，在托收　方式下出口商与托收行，进口商与代收行之间仅仅是一种　委托代理关系，所以托收是一种典型的商业信用，货款能否　收回主要取决于进出口双方的企业信用。在国际贸易实际　操作中运用得较多的托收方式主要是跟单托收，它包括承　兑交单（Ｄ，Ａ）和付款交单（Ｄ　。　不论哪一种方式对进出口双方而言都存在风险，但是　这种风险又具有明显的不对等性。托收对出口商的风险较　大，出口商会因为诸多因素的影响而无法按时收回货款，甚　至于钱货两空。虽然托收对进口商比较有利，但是对进口商　而言也存在风险，例如进口商付款后取得货运单据，提货时　发现货物与合同规定不符，从而蒙受损失。所以托收方式对　进出口双方都存在风险，只是出口方的风险更大一些，为了　规避风险，更快地收回货款或更顺利地提取货物。在实际业　务操作过程中进出口双方常常会通过托收融资来解决这些　问题，常见的托收融资包括出口托收押汇和进口托收押汇，　但是托收融资本身也会产生相应的风险，因此本文通过对　托收融资的风险进行研究，以期找出相应的防范措施。　２出口托收押汇　２．１出口托收押汇概述　（１）含义：出口托收押汇是指采用托收结算方式的出口　商在提交单据，委托银行向进口商收取款项的同时，要求托　收行先预支部分或全部货款，待托收款项收妥后归还银行　垫款的融资方式。　（２）优点：出口托收押汇可以帮助出口商在收回货款　前，预先向银行进行资金融通，加快了出口企业的资金周　转，有利于商业活动的顺利开展；这一方式使得出口商提前　收汇，规避了汇率变动的风险；同时银行给予出口商融资后　更有动力收回货款，从而能更加积极主动的控制和防范风　险；对于银行而言出口托收押汇是其业务的新增长点，有利　于银行拓宽业务渠道，取得良好的经济效益，目前我国银行　从事托收融资，收取托收手续费及相关邮电费，并预收融资　利息和预扣境外银行费用，实际收汇时再多退少补。　２＿２出口托收押汇的风险分析　（１）出口商风险：出口商发货后由于进口商与代收行相　互勾结恶意诈骗，或进口商经营不善破产倒闭，或进口地该　种商品的价格下跌进Ｅｌ商拒付货款等原因造成出口商未能　及时收回货款，甚至于货物在滞留地发生损毁造成钱货两　空。这种情况的发生无疑会给出口商造成巨大损失，而银行　办理出口托收融资期限一般不超过９０天，对于出口商而言　银行的垫款相当于一笔即将到期的短期债务，如果企业没　有其他渠道进行资金周转，则会因为无法还款而面ｆｌ缶破产　的危险。　（２）银行风险：银行办理融资业务最大的风险莫过于放　款无法安全收回，形成不良贷款，在出口托收押汇中一旦出　口商不能按时收回货款，甚至于钱货两空，则极有可能对顺　利还款造成不利影响，银行先期给予出１：３商的融资款项无　法全部收回，必然形成银行的呆坏账，不良贷款的增加影响　了银行整体资产质量和经营业绩，不利于银行效益的提升　和长远的发展。　３进口托收押汇　３．１进口托收押汇概述　（１）含义：进口托收押汇是指代收行在收到出口商通过　托收行寄来的全套托收单据后，根据进口商提交的押汇申　请、信托收据以及代收行与进口商签订的《进Ｅｌ托收押汇协　议》，先行对外支付并放单，进１：３商凭单提货，用销售后的货　收稿日期：２００９一Ｏ６—３０　作者简介：陶芸（１９８０一）女，湖北武汉人，湖北工业大学商贸学院经济系讲师，经济学硕士，主要从事国际结算、国际贸易与金融方向的研究。　

全程系统防范托收结算中的风险　

一、引言　随着我国对外贸易的不断发展和　国际市场竞争的日趋激烈，国际贸易　实践中采用的结算方式发生了一些显　著的变化。一方面，由于国际市场出　口商品竞争异常激烈，买方越来越倾　向选择一些对自己有利的支付方式，　如赊销、托收等。而出口商为了增强　出口竞争力，扩大销售，有时也不得不　放弃对自己相对有利、风险较小的信　用证结算方式，而逐步在外贸业务中　采用托收等结算方式。　但在我国，特别中小企业对在托　收中的风险缺乏正确的管理和系统严　密的防范措施，每年都有大量的企业　因托收风险防范措施不当而遭受巨大　损失。商务部研究院对５００家外贸企　业的抽样调查表明，我国出口业务的　坏账率高达５％，近年来平均每年因为　出口产生的海外坏账近３００亿美元左　右，合人民币２４００亿多元。而其中大　部分是因出口企业对外赊销和托收结　算方式下产生的。　二、托收结算方式及其风险分析　托收（Ｃｏｌｌｅｃｔｉｏｎ）是指接到托收　指示的银行根据所收到的指示处理金　融单据或商业单据以便得到付款人付　款／承兑，或凭付款／承兑交出商业　单据，或凭其他条款或条件交出单据　的一种国际结算方式。根据交单条件　的不同，跟单托收可分为付款交单　（Ｄｏｃｕｍｅｎｔｓ　Ａｇａｉｎｓｔ　Ｐａｙｍｅｎｔ，简　称为Ｄ／Ｐ）和承兑交单（Ｄｏｃｕｍｅｎｔｓ　Ａｇａｉｎｓｔ　Ａｃｃｅｐｔａｎｃｅ，简称为Ｄ／Ａ）　两种。　国际贸易中双方确定采用托收方　集团经济研究２００６・８上半月刊（总第２０３期）　文／束孝宇　

式，对进口商来说相对有利。但对出　口商而言，一定程度上能提高其商品　在国际市场上的竞争能力，扩大出口，　提高市场占有率。从本质上来说，托　收是一种商业信用付款方式，出口商　能否获得付款，根本上依靠进口商的　信用。在付款交单条件下，从出口商　备货到进口商赎单需要较长的一段时　间，而在这段时间内，进口商可能违约　不执行合同，或以各种理由要求降价　或改变付款方式；也可能进口商因破　产倒闭而无力支付等等。在承兑交单　方式下出口商的风险将会更大，他不　仅要承担上述可能的风险，还要承受　进口商在承兑汇票后到期不付款的风　险，也就是说出口商可能要面对款货　两空的局面。　那么在托收业务中，出口商要避　免遭受损失，必须要全面分析托收中　各方面可能产生的风险。托收结算中　常见的风险主要有国家及政策风险和　信用风险。首先，国家及政策风险。　如进口国政治形势的发生急剧变化，　或进口国改变进口政策等，可能导致　进口商无法进口或不能付款。　其次，信用风险，在托收结算中　涉及进口商、托收银行、代收银行等　多方当事人，出口商正是基于对各方　当事人的信任才采用托收方式收取　货款，而这些当事人因为一些主观故　意或其他原因没有按照合同约定付　款或承兑，或没有按照出口商的委托　行事，都会给出口商收取货款带来风　险。这些风险主要有进口商的信用风　险、银行的信用风险和承运人的信用　风险。　三、全程防范托收结算中的风险　我国外贸企业在采用托收结算方　式时，都会面临以上诸多风险，每年都　会带来大量的坏帐，给我国造成巨大　的经济损失。针对这种情况，我国外贸　企业必须加强企业内部管理，建立出　口信用风险管理和控制机制，在合同　签订之前、合同条款确定及合同执行　等过程中，针对实际托收业务操作中　每一个环节，加强管理，采取必要的措　施，严格防范托收结算中的风险。　）在签订合同之前防范托收结　算中的风险　首先，在选定交易伙伴时，必须对　进口商进行资信情况调查。由于托收　属于商业信用，进口商届时是否付款　完全依赖于他的信用，因此很有必要　对进口商的信誉、　经营能力、经营状　况、资金偿付能力进行调查。在完成资　信调查的基础上针对客户的具体情况　确定采用Ｄ／Ｐ或Ｄ／Ａ交单条件，同　时制定相应的授信额度。对于老客户，　要建立并完善客户资信档案，并根据　平时业务往来定期评估调整，按照每　个客户的实际情况确定不同托收交单　条件和授信额度。其次，了解和掌握有　关托收统一规则的国际惯例及进口国　的海关习惯，银行惯例等。再次，外贸　企业要注意进口国政治形势的发展变　化，及时了解贸易伙伴国的贸易管制　和外汇管制情况。　（二）在确定合同条款时注意防范　托收中的风险　第一，规范企业出口合同管理，合　同条款要严谨规范，防止“陷阱”条款，　注意合同中数量、品质、包装、运输、

随着中国加入 W TO 和世界经济的全球化，各国间贸易迅速发展，国际市

场竞争日益激烈， 竞争手段不断增加。 为扩大市场份额， 我国外贸企业除了采取

价格竞争等手段外， 纷纷以优惠的付款方式变相地给买方融资， 由此带来了出口

收汇风险的增加，导致部份企业收汇艰难、资金流动缓慢、企业运作效率低下。

目前，我国外贸企业在进出口业务中主要使用三种国际结算方式：汇付、托收、

信用证。 随着出口竞争的日益激烈化， 灵便多变的支付方式已成为外贸企业增加

市场份额的重要手段， 由此也带来了进出口收付汇风险的增加。 本文在分析各种

结算方式特点和风险的基础上，探讨了国际结算风险的防范措施。

国际贸易；贸易结算；风险

第一章 绪论 ........................................................ 1

1.1 研究背景 .................................................... 1

1.2 研究意义 .................................................... 1

第二章 国际贸易结算风险的涵义和分类 ................................ 2

2.1 国际贸易结算风险的涵义 ...................................... 2

2.2 常用的国际贸易结算方式 ...................................... 2

2.2.1 信用证 ................................................ 2

2.2.2 托收 .................................................. 3

2.2.3 汇付 .................................................. 4

２０１４年第５期　（总第４９８期）　区域金融研究　Ｊｏｕｒｎ￣ｏｆ　ＲｅｏｏｎＭ　ＦｉｎａｎｃｉＭ　Ｒｅｓｅａｒｃｈ　ＮＯ．５．２０１４　Ｇｅｎｅｒａｌ　ＮＯ．４９８　

银行个贷业务风险及防范　

吴伟文　

（中国建设银行南宁园湖支行，广西南宁５３００２２）　

摘　要：本文揭示当前银行开展个贷业务存在的风险点，从贷前调查、贷中审核、贷后检测等方面，提出银　行开展个贷业务的风险防范措施。　

关键词：银行；个贷；风险防范　中图分类号：Ｆ８３０．５８９　文献标识码：Ａ　文章编号：１６７４—５４７７（２０１４）０５—００６６—０４　

２０１３年以来，伴随国家宏观经济调控措施落实　

到位，我国房地产市场从年初的量价齐升逐步走向分　化。一方面，一线城市的房地产市场价格依然高歌猛　

进，成交量有所放缓；另一方面，全国部分二三线城　市房价不升反降，同时成交量出现萎缩的迹象。从房　

地产贷款数据来看，一方面是今年以来随着房地产市　场回暖，个人购房按揭贷款明显增长。２０１３年ｌ２月　

末，主要金融机构及小型农村金融机构、外资银行人　民币房地产贷款余额１４．６１万亿元，同比增长１９．１％；　

全年增加２．３４万亿元，同比多增９９８７亿元，增量占同　期各项贷款增量的２８．１％。其中，个人购房贷款余额　

９．８万亿元，同比增长２１％，增速比上季末低０．２个百　分点；全年增加１．７万亿元，同比多增７３８９亿元。但　

另一方面，银行房贷却跟不上这种增长的趋势。中关　村互联网金融行业协会和融３６０研究院近日对全国　３２个重点城市近５００家银行房贷产品摸底调查显示，　３２个城市中已有ｌ７个城市出现暂停房贷现象。房地　产贷款市场从快速发展转向银行房贷出现“钱荒”，预　

示着个人房贷业务可能将进入风险暴露阶段。在银　行个人房贷业务发展过程中，一些问题也逐步显现，　主要表现在：外部市场变化和政策调整对个贷业务发　

展带来前所未有的挑战，内部基础管理工作还有薄弱　

环节，银行内控措施、岗位制约落实不到位；个别经办　机构及员工合规经营意识淡漠，有章不循、违规操作