银行现金存款管理制度

现金及银行存款管理制度

为规范公司货币资金管理，特就现金及银行存款的相关问题做如下规定：

第一章 现金管理制度

1. 现金收支

1.1 设置“现金日记账”，逐日逐笔顺序登记现金收支业务；

1.2 现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章；

1.3 如需取现金时，出纳需填写《取现申请单》，须有财务经理、总经理、董事长签字后方可取现。

1.4 存取现金5000元以上须二人同行并由公司派专车存取；

1.4 现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字；

1.5 现金支出范围

1.5.1 支付个人劳务报酬；

1.5.2 员工工资及报销；

1.5.3现金可支付单位结算金额起点1000元以下的零星开支；超过结算起点以上的支出，应报财务部审核并报财务经理批准，方可用现金支付；

1.5.4 各种报账必须有批准手续、付款手续和付款凭据

1.5.5现金可支付公司各部门临时借用备用周转金。

2. 现金管理

2.1 不得为其他单位或个人套换现金；

2.2 不准编制虚假用途套取现金；

2.3 不准白条顶库；

2.4 现金库存限额伍万元人民币；

2.5 不准私设小金库；

2.6 存放现金必须使用保险柜，保险柜钥匙由出纳专人保管，密码不得外泄，号码必须打乱，并不定期的更换保险柜密码；

2．7 财务负责人对库存现金要定期或不定期清查和盘点。 3. 现金记账及盘点

3.1出纳人员依据会计人员填制的，经审核的有效凭证进行账务处理；记账凭证逐日、逐笔序时登记现金日记账。

3.2每日业务终了，应盘点库存现金并与现金日记账当日余额进行核对，作到日清月结；

3.3现金出现长、缺款时，应及时报告主管经理，并在其他应收、付款中登记，待查明原因，经批准后，列入损益；

第二章 银行存款管理制度

1 .银行存款收入

1.1 设置“银行存款”日记账，每日逐笔顺序登记银行存款收款业务；

1.2 收取支票，及时送存银行，不得跨日；

银行存款和现金管理制度

目的： 为规范银行存款管理和核算、确保资金安全，规范现金收支行为，特制定本制度。

1、银行存款管理相关规定：

1.1、严格执行国家对单位银行存款的管理规定，按照有关规定在银行开立帐户。

1.2、银行帐户只能用于本单位业务范围内的资金收付，不能从事与本单位业务无关的经济活动。

1.3、银行支票与银行预留印鉴：银行预留印鉴由出纳和会计人员分别保管：财务经理保管财务专用章，出纳保管法人章。银行结算实行网上银行制度，网银支付实行两级审核，即出纳网上支付，财务主管网上审批后，方可转账。银行现金支票由出纳保管。个人暂存户的网上银行密钥、存折由会计保管，密码由出纳保管。

1.4、对收到的支票和汇款，要给对方开收据，对支票存根和从银行取得的银行盖章的各种回单，一律和原始发票或其他票据一起作为会计原始单据，附在记账凭证后面。对填错的支票，要盖“作废”章，妥善保管。

1.5、每月应根据银行日记帐和银行对帐单，编制银行存款未达帐项调节表，做到帐款相符。

2、现金管理相关规定

2.1、现金收入范围：

2.1.1、收取货款;

2.1.2、收取客户的各类押金

2.1.3、各项罚款收入

2.1.4、变卖废品收入

2.1.5其他应收的款项

2.2、现金支出范围：

2.2.1、支付公司各项费用

2.2.2、支付的购货款

2.3、相关规定：

2.3.1、出纳收取的所有现金，必须开具三联收据（一联存根、二联收据、三联财务入账），经交款人签字确认，出纳签名确认后，当天及时入账。

2.3.2、市县销售区域终端客户的货款回收按照《市县销售区域终端客户货款回收制度》执行。

2.3.3、所有存入银行的款项，必须存入公司指定账户并凭银行的进账单或存款小票（回执单）或经出纳打印的网银收款明细，注明客户名称，经出纳落实后，开具收据，交款人签字确认，出纳凭收据入账。

2.3.4、现金库存限额为3000元。出纳每天下午4：00点将超出限额现金存入银行，下午4：00后收取的现金，必须要妥善保管在公司保险箱内，并开启密码锁，于次日存入银行。

1 现金及银行存款控制制度

一、总则

1、凡公司现金、银行存款、有价证券的收支保管，均应依本制度的规定办理。

2、本制度所称现金是指库存现金、银行存款、外币、本票、银行汇票、支票等。

3、本制度所称有价证券是指商业汇票、政府债券、公司债券及股票等。

4、公司银行存款印鉴规定如下：

（1）公司财务专用章和法定代表人姓名章作为银行存款印鉴。

（2）留存银行的印鉴的保管不得少于两人。

5、会计不得兼任出纳。所有款项支付必须有经办人、会计主管或稽核人员及单位领导签字，否则出纳人员应当拒付。

6、出纳应根据会计的收支传票，办理收付业务，办理业务后加盖“收讫”或“付讫”戳记。

7、出纳应及时登记现金、银行存款日记账，定时向总经理提供资金日报表。

8、出纳人员应遵循下列规定：

（1）不得由临时工或非专业人员充任。

（2）不得兼任其他机构有关会计财务职务。

（3）不得对外作在关财务方面的保证。

二、银行存款的管理

1、银行存款帐户分为基本存款帐户、专用存款帐户、二级核算存款帐户。

2、银行存款的收支要严格遵守银行的有关制度，接受银行的监督。各种银行收付款凭证的款项来源、用途必须如实填写，不得弄虚作假。

3、不得出租、出借银行帐户，不准签发空头支票。在签发银行支票、汇票等票据时，持票人应出具收据或直接在票据存根联上签收。

4、出纳及时做好银行存款的记帐、对帐工作（每月与银行对帐），月终如有未达账项，及时编制银行存款余额调节表。

5、留存银行的印鉴与支票必须分两人保管（目前由会计保管印鉴章之一，出纳保管支票，总经理保管印鉴章之二）。

三、 现金管理的规定

1、严格执行《现金管理条例》和《现金管理条例实施细则》。

2、必须配置专职出纳人员，负责办理现金的收支或结存，对库存现金必须妥善保管， 2 非出纳人员不得经管现金。

3、由开户银行按照公司的经济业务需要，依3－5天的零星开支核定公司库存现金限额，超过备用金额度的，必须于当日下班前交存开户银行。

现金及银行存款管理制度

第一章 总 则

第一条 为了加强现金管理，健全现金收付制度，严格执行现金结算纪律，特制定本制度。

第二条 本制度是根据国家财务制度的有关规定，结合公司的具体情况制定的，将随着国家相关政策及公司的实际情况的变化予以修改和完善。

第二章 现金使用范围

第三条 使用现金范围：

（一）员工工资、奖金、津贴及劳保福利费用；

（二）出差人员差旅费；

（三）采购办公用品或其他物品，金额在使用支票结算点1000元以下的；

（四）业务活动的零星支出备用金；

（五）确需现金支付的其他支出。

第三章 现金收付原则

第四条 收付现金必须根据规定的合法凭证办理，没有经过审批或超越规定审批权限的，出纳不予付款；不准白条顶款，不准垫支挪用；出纳员对个人借支未及时还清者，有权催收和拒绝办理新的借款手续。

第五条 购买物品或支付货款，尽量使用支票、汇款等转账方式，减少现金支付量。

第六条 因公外出或购买物品，需借用现金时，一律凭公司总经理（法人）审批后的借款单付款。

第七条 不得擅自将单位现金借给个人或其他单位，不准利用银行账户代其他单位或个人存入或支取现金，不准保留账外公款。

第四章 现金收入和支出

第八条 不论何种来源收入的现金，都应送存开户银行。现金收入的外来原始凭证上加盖“现金收讫”戳记，并由出纳人员签章。

第九条 支付现金，应该从库存现金中支付或从银行提取；不得从现金收入直接支付，坐支现金。现金支出后在原始凭证上加盖“现金付讫”戳记，并由领款人签字。

第十条 严格审查采购物品化整为零，在结算起点以下的现金支付。

第十一条 在特殊情况下对按规定应转账结算而不得不用现金结算的，经申请同意方可办理。

第五章 现金报销时间规定

第十二条 购买物品借用现金应在购货后7个工作日内报销，外出带队人员所借现金必须在返回后7个工作日内报销，如不按时还清借款又不向公司说明原因的，公司有权从借款人工资中扣除。