实训十一 信用证的审核与修改

随着我国国际贸易的不断发展，信用证作为一种重要的支付方式，在进出口业务中发挥着越来越重要的作用。

审证改证是进出口贸易中的重要环节，涉及到银行、客户、供应商等多方利益。

为了提高我国进出口贸易人员的专业素质，本实训旨在通过对信用证的审核与修改进行实际操作，使学生深入了解信用证业务流程，掌握审证改证技巧，提高业务处理能力。

二、实训目的1. 熟悉信用证业务流程，掌握信用证的基本知识；2. 学会审证改证的技巧，提高业务处理能力；3. 培养团队合作精神，提高沟通协调能力；4. 提高学生对国际贸易风险的认识，增强风险防范意识。

三、实训内容1. 信用证基础知识（1）信用证的定义、特点及作用；（2）信用证的种类、格式及条款；（3）信用证业务流程及操作规范。

2. 审证技巧（1）审核信用证的真实性、有效性；（2）审核信用证的条款是否与合同相符；（3）审核信用证的金额、有效期、交单期限等关键条款；（4）审核信用证的单据要求，确保单据齐全、准确。

3. 改证技巧（1）根据客户需求，修改信用证的条款；（2）与银行、客户、供应商沟通，确保改证过程顺利进行；（3）关注改证过程中的风险，采取有效措施防范风险。

1. 案例分析（1）选取具有代表性的信用证案例，分析案例中存在的问题及解决方法；（2）通过案例分析，使学生了解审证改证的实际操作过程。

2. 实操演练（1）学生分组，每组选取一个信用证案例，进行审证改证实操；（2）各小组在规定时间内完成审证改证任务，提交操作报告；（3）教师对各组操作报告进行点评，指出优点与不足。

3. 交流讨论（1）各小组分享审证改证过程中的心得体会；（2）教师针对学生提出的问题进行解答，引导学生深入思考。

五、实训成果1. 学生掌握了信用证的基本知识，熟悉了信用证业务流程；2. 学会了审证改证的技巧，提高了业务处理能力；3. 培养了团队合作精神，提高了沟通协调能力；4. 增强了学生对国际贸易风险的认识，提高了风险防范意识。

信用证审核修改实验报告信用证审核修改实验报告在国际贸易中，信用证是一种重要的支付方式。

当买卖双方达成交易协议后，买方会委托银行开立信用证，以确保卖方能够按照合同要求履行义务并获得货款。

然而，信用证的审核过程是非常严格和复杂的，需要确保所有文件的准确性和合规性。

信用证审核是银行对申请人提交的信用证申请文件进行细致审查的过程。

这些文件通常包括销售合同、装运单据、发票等。

审核的目的是确保所有文件的内容与信用证的要求相符合，以避免可能的纠纷和争议。

在审核过程中，银行会仔细检查每个文件的内容，包括日期、金额、数量、货物描述等。

任何一个错误或不符合要求的地方都可能导致信用证被拒绝或被修改。

因此，申请人在准备信用证申请文件时必须非常谨慎，并确保所有信息的准确性。

然而，有时候即使申请人尽力遵守要求，仍然会出现一些意外情况，导致信用证的修改。

例如，货物的数量可能因为运输过程中的损失而发生变化，或者由于其他原因导致发票上的金额不正确。

在这种情况下，申请人需要及时与银行联系，并提供相关证据来支持修改申请。

修改实验报告是另一个常见的情况。

在科学研究中，实验报告是记录实验过程和结果的重要文件。

然而，有时候实验结果可能出现偏差或错误，需要进行修改。

这可能是由于实验操作的失误、设备故障或其他因素导致的。

修改实验报告需要仔细审查原始实验数据，并进行比对和分析。

如果发现错误或偏差，需要及时进行修正，并在报告中说明原因和修正后的结果。

这样可以确保实验结果的准确性和可靠性，并为后续的研究工作提供正确的基础。

在修改实验报告时，科研人员还需要注意保持实验数据的完整性和可追溯性。

所有修改都应该有明确的记录，并与原始数据进行关联。

这样可以确保实验结果的可信度，并为其他研究人员的验证工作提供必要的支持。

总之，信用证审核和修改实验报告都是非常重要的过程。

在国际贸易中，信用证的审核决定了买卖双方的权益和交易的顺利进行。

而在科学研究中，修改实验报告可以确保实验结果的准确性和可靠性。

一、实训目的本次信用证修改实训旨在使学生深入了解信用证的基本概念、运作流程以及在实际业务中可能遇到的修改情况。

通过实训，学生能够掌握信用证修改的基本原则、操作步骤，提高对信用证条款的理解和运用能力，增强解决实际业务问题的能力。

二、实训环境实训环境为模拟国际贸易背景下的信用证操作平台，包括信用证制作、修改、审核、通知等功能模块。

三、实训原理信用证是银行根据开证申请人的要求，向受益人开立的，保证在受益人符合信用证条款的情况下，由银行支付一定金额的书面承诺。

信用证修改是指在信用证有效期内，对信用证条款进行变更的行为。

信用证修改必须符合国际商会《统一惯例》规定，并得到各相关方的同意。

四、实训过程1. 实训准备（1）学生分组，每组指定一名组长负责实训过程中的协调与组织。

（2）熟悉信用证的基本概念、运作流程及修改原则。

（3）了解国际商会《统一惯例》中关于信用证修改的相关规定。

2. 实训操作（1）模拟真实业务场景，制作一份完整的信用证。

（2）根据实际业务需求，对信用证条款进行修改，包括金额、货物描述、装运期、交单期等。

（3）按照国际商会《统一惯例》规定，将修改后的信用证发送给各相关方。

（4）审核修改后的信用证，确保修改内容符合要求。

（5）通知各相关方，包括受益人、通知行、保兑行等。

3. 实训总结（1）总结实训过程中的成功经验和不足之处。

（2）对信用证修改的流程、原则及注意事项进行梳理。

（3）提出改进建议，以提高实训效果。

五、实训结果1. 学生掌握了信用证修改的基本流程和原则。

2. 学生能够根据实际业务需求，对信用证条款进行修改。

3. 学生提高了对国际商会《统一惯例》中关于信用证修改规定的理解。

4. 学生增强了解决实际业务问题的能力。

六、实训总结1. 实训成果通过本次实训，学生不仅掌握了信用证修改的基本知识和技能，而且提高了在实际业务中处理信用证问题的能力。

以下是部分实训成果：（1）学生能够熟练制作、修改和审核信用证。

物流知识一、信用证审核的主要内容（一）开证银行开证行的政治背景、资信状况、印鉴、密押是否相符，索汇路线是否正确，是否符合支付协定，是否要加具保兑或由偿付银行确认偿付。

（二）信用证的类型信用证不论是即期、远期、保兑、可转让、循环或备用的信用证，都应该有“Irrevocable”字样。

若信用证没有明示是否可撤销，根据《UCP600》的规定，应理解为不可撤销。

当合同规定开出的是保兑信用证或可转让信用证时，应检查信用证内是否有注明“Confirmed”字样或“Transferable”字样。

（三）开证人开证人一般情况下是订立货物买卖合同的买方，也可能是买方的客户或买方委托的开证人。

（四）受益人受益人应是订立货物买卖合同的卖方。

审证时应以合同为依据，逐字查核受益人的名称和地址是否写错。

（五）币制和金额原则上来证的币别和币值应与合同的币别和币值相符。

（六）有效期、地点来证应规定一个有效期，到期地点应在我国国内。

根据《UCP600》的规定，若信用证没有规定有效期，视为无效信用证。

如来证规定的有效期的最后1天，适逢法定假日或银行例假日，该期限可顺延至下一个营业日。

（七）汇票条款若信用证为即期付款，其汇票条款一般为“Credit availableby your draft（s）at sight for 100 percent of Invoice value drawn on ...”。

若信用证为远期付款，要分清是真远期还是假远期，真远期的汇票条款一般为“Available by your draft（s）at 30 days sight drawn on the issuing bank for 100% of Invoice value”。

（八）分批装运及转运根据《UCP600》的规定，除非信用证另有规定，允许分批装运和转船。

根据《UCP600》第32条的规定，除非信用证特别授权，如信用证规定在指定时期内分期支款或分期装运，其中任何一期未按信用证规定的期限支取或发运时，则信用证对该期和以后各期均告失效。

实训一信用证的审核与修改活动一日本高田商社按照合同开证时间的规定，及时向日本富士银行开出本批交易的不可撤消跟单即期信用证。

一、进口商开立信用证进口方在合同规定的时限内向当地银行申请开证。

申请开立信用证见下列图示:说明：1．进口商向银行申请开证要依照合同各项有关规定填写开证申请书，并交付押金或其他保证金。

2．开证行根据申请书要求开立信用证，正本寄送通知行，副本交进口企业。

二、通知行审核信用证通知行收到信用证，立即审核开证行的业务往来情况、政治背景、资信能力、付款责任和索汇路线等，并鉴别信用证的真伪。

经审查无误，则在信用证正本上加盖“证实书”戳印，并将其随信用证通知书交出口方审核。

出口方则主要审核信用证内容是否与合同一致，主要有：１.对信用证性质的审核由于信用证的性质直接关系到我方能否安全收汇，因此，来证必须注明“不可撤销”字样。

２.对信用证规定的品质、数量、包装的审核信用证就商品名称、品质、数量、包装的规定须与合同一致，如发现与合同规定不符，我方又不能接受的，应要求买方改证。

３.对信用证金额、货币的审核信用证金额与货币应与合同金额一致，如合同订有溢短装条款，信用证金额亦有相应的增减。

４.对信用证规定单据的审核对信用证中所要求提供的单据种类、填写内容、文字说明、文件份数、填写方法等都要认真审核。

凡是信用证中要求的单据与我国政策相抵触或根本办不到的，应及时与对方联系修改。

5.对信用证有效期、到期地点、装运期的审核装运期必须与合同规定的时间相一致。

如因来证太晚或发生意外情况而不能按时装运，应及时电请买方展延装运期限。

如来证仅规定有效期而未规定装运期时，信用证的有效期可视为装运期；来证的有效期和装运期是同一个时期，即为“双到期”的信用证，按我方能否按时装运来决定是否让对方修改有效期；一般说来，信用证的有效期与装运期一般都有一定的合理时间间隔，以便装船发运货物后有充足的时间办理制单、结汇工作。

到期地点一般都要求在我国境内，如规定在国外到期地点，因不好掌握寄单时间，一般不轻易接受。

信用证分析审核与修改信用证是国际贸易中一种广泛使用的支付方式。

对于出口商来说，了解信用证的分析、审核和修改非常重要，可以保证交易的顺利进行，减轻风险。

首先，进行信用证的分析是非常重要的。

出口商在收到信用证后，需要仔细阅读和分析信用证的内容，包括信用证的类型、金额、有效期、付款方式等。

同时，还需要关注信用证中的特殊条款和条件，例如装运期限、付款细节等。

分析信用证的目的是确保信用证的内容符合出口商的要求，同时也要注意是否存在可能引起问题的条款。

其次，审核信用证是至关重要的。

出口商在审核信用证时需要与信用证的内容进行比对，确保信用证的要求与出口商的需求一致。

同时，还需要注意信用证中的要求是否符合国际贸易的惯例和规定，例如是否符合国际商会颁布的《国际商会统一惯例和规则》（UCP600）。

如果发现信用证中存在不合理的要求或不符合规定的条款，出口商需要与买方或开证行进行沟通，协商修改信用证的内容。

最后，信用证的修改是一个普遍存在的情况。

根据实际情况，买方或开证行可能需要对信用证进行修改。

出口商在收到修改通知时，需要仔细阅读修改要求，并与买方或开证行进行沟通，明确修改的内容和要求。

在修改信用证之前，出口商需要确保修改后的信用证内容能够满足出口商的需要，避免因信用证的修改而导致交易的延误或风险的增加。

总之，信用证分析、审核和修改对出口商在国际贸易中的成功执行起着重要的作用。

出口商应该充分了解信用证的相关知识和规定，并在与买方和开证行的沟通中保持积极的态度和良好的沟通。

通过合理的分析、审核和修改，出口商可以有效避免风险，确保交易的顺利进行。

一、实训背景随着国际贸易的不断发展，信用证作为一种重要的支付方式，在保障买卖双方权益方面发挥着至关重要的作用。

为了提高我对信用证操作流程的理解和实践能力，我参加了本次修改信用证的实训课程。

通过本次实训，我对信用证的基本知识、修改流程以及注意事项有了更深入的了解。

二、实训目的1. 掌握信用证的基本概念和作用；2. 熟悉信用证的种类和适用范围；3. 了解信用证的修改流程及注意事项；4. 提高在实际工作中处理信用证问题的能力。

三、实训内容1. 信用证基础知识（1）信用证的定义：信用证是指银行（开证行）根据进口商的要求，向出口商发出的，保证在一定条件下支付货款的书面承诺。

（2）信用证的作用：保障出口商在履行合同后获得货款，保障进口商在收到货物后支付货款。

（3）信用证的种类：按付款方式可分为即期信用证和远期信用证；按开证行责任可分为不可撤销信用证和可撤销信用证。

2. 信用证修改流程（1）收到出口商的修改申请：出口商在发现信用证条款与合同不符时，需向开证行提出修改申请。

（2）开证行审核修改申请：开证行对出口商的修改申请进行审核，确认修改内容是否符合规定。

（3）发出修改通知：开证行将审核通过的修改内容通知进口商，并要求进口商确认。

（4）进口商确认修改：进口商在收到修改通知后，需在规定时间内确认修改内容。

（5）开证行修改信用证：开证行根据进口商的确认，对信用证进行修改。

3. 信用证修改注意事项（1）修改内容需符合信用证规定：修改内容不得违反信用证条款，如修改金额、货物描述、交货期等。

（2）修改时间：出口商应在发现信用证问题后及时提出修改申请，避免错过最佳修改时机。

（3）修改费用：信用证修改需支付一定费用，出口商需提前了解相关费用。

（4）修改风险：修改信用证存在一定风险，如修改内容被误读、遗漏等，可能导致纠纷。

四、实训总结通过本次修改信用证的实训，我深刻认识到信用证在实际操作中的重要性。

以下是我对本次实训的总结：1. 信用证是国际贸易中重要的支付方式，保障了买卖双方的权益。

信用证的审核与修改信用证是国际贸易中使用最普遍的付款方式.其特点是受益人（通常为出口人）在提供了符合信用证规定的有关单证的前提下，开证行承担第一付款责任，其性质属于银行信用。

应该说在满足信用证条款的情况下，利用信用证付款既安全又快捷。

但必须特别注意的是信用证付款方式强调“单单相符、单证相符”的“严格符合”原则，如果受益人（通常为出口人）提供的文件有错漏，不仅会产生的额外费用，而且还会遭到开证行的拒付，对安全、及时收汇带来很大的风险。

事先对信用证条款进行审核，对于不符合出口合同规定或无法办到的信用证条款及时提请开证人（通常为进口方）进行修改，可以大大避免今后不符合信用证规定情况的发生。

为此，根据国际商会出版的国际商会丛刊第500号<<跟单信用证统一惯例解释通则》的有关规定，结合国际贸易实务，特编定了《信用证审核指南》，以帮助信用证的受益人依照下列各条事先进行检查，避免以后发生一些不必要费用和风险。

第一部分信用证的审核许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。

因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。

收到信用证后检查和审核的要点：(一)检查信用证的付款保证是否有效。

应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：1. 信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按照UCP500的规定，应理解是不可以撤消的；2. 应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；3. 信用证未生效；4. 有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。

5. 信用证密押不符；6. 信用证简电或预先通知；7. 由开证人直接寄送的信用证;8. 由开证人提供的开立信用证申请书;(二)检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。

信用证实验报告一、实验目的本次信用证实验旨在深入了解信用证这一国际贸易支付方式的运作机制，熟悉信用证的申请、开立、审核、修改、通知、议付等各个环节，掌握相关的业务流程和操作规范，提高对国际贸易实务中金融工具的应用能力和风险防范意识。

二、实验环境本次实验在学校的国际贸易模拟实验室进行，使用了相关的国际贸易模拟软件和教学资料。

实验室配备了计算机、网络设备和专业的教学软件，为实验的顺利进行提供了良好的硬件和软件支持。

三、实验内容（一）信用证的申请与开立1、作为进口商，根据买卖合同的要求，填写信用证开证申请书，向银行申请开立信用证。

2、银行审核开证申请书，在申请人缴纳开证保证金或提供其他担保措施后，按照申请书的内容开立信用证。

（二）信用证的审核与修改1、作为出口商，收到通知行转来的信用证后，对信用证的条款进行认真审核，检查信用证的条款是否与买卖合同一致，是否存在软条款或无法履行的条款。

2、如发现信用证存在问题，及时向进口商提出修改要求，并通过通知行将修改意见转达给开证行。

3、开证行根据进口商的指示对信用证进行修改，并将修改后的信用证通知通知行和出口商。

（三）信用证的通知与议付1、通知行收到开证行开来的信用证后，对信用证的真实性和有效性进行审核，无误后将信用证通知出口商。

2、出口商在按照信用证的要求发货后，准备好相关的单据，向议付行交单议付。

3、议付行审核单据，确认无误后向出口商垫付货款，并将单据寄往开证行索偿。

（四）信用证的偿付与结清1、开证行收到议付行寄来的单据后，进行审核，如单证相符，即向议付行偿付货款。

2、进口商在收到开证行的付款通知后，向开证行支付货款及相关费用，赎回单据。

3、开证行在收到进口商的款项后，将信用证结清。

四、实验步骤（一）实验准备1、学生分组，分别扮演进口商、出口商、开证行、通知行和议付行等角色。

2、教师讲解信用证的相关知识和实验要求，发放实验资料和模拟软件的使用手册。

3、学生熟悉实验资料和模拟软件的操作界面，了解各个角色的职责和业务流程。

一、实训目的本次信用证审核实训旨在通过模拟实际操作，使学生深入理解信用证的基本原理、运作流程及审核要点，提高学生对信用证相关法律法规和业务知识的掌握程度，增强在实际工作中处理信用证业务的能力。

实训内容主要包括信用证的审核程序、审核要点、风险防范以及信用证业务的操作流程。

二、实训环境实训环境为模拟国际贸易背景下的信用证业务操作，使用专业的信用证审核软件进行操作，包括信用证样本、相关法律法规、案例分析等。

三、实训原理信用证是国际贸易中常用的支付方式之一，它是由买方银行（开证行）应买方的申请，开给卖方的，保证在卖方符合信用证条款的条件下，由开证行承担付款责任的书面凭证。

信用证审核是银行在信用证业务中的一项重要工作，其目的是确保信用证条款的合规性、完整性和有效性，防范信用风险。

四、实训过程1. 信用证样本学习首先，对信用证样本进行学习，了解信用证的格式、条款及内容，熟悉信用证的基本要素，如信用证号码、受益人、金额、有效期、装运期、单据要求等。

2. 信用证审核程序学习学习信用证审核的程序，包括单证相符性审核、单证表面一致性审核、单证合规性审核、单证真实性审核等。

3. 信用证审核要点学习学习信用证审核的要点，包括审核信用证的真实性、合法性、合规性、完整性和一致性，以及审核单据的齐全性、准确性、合规性等。

4. 案例分析通过分析实际案例，了解信用证业务中的风险点和操作难点，提高对信用证业务的应对能力。

5. 信用证审核软件操作使用信用证审核软件进行模拟操作，实际操作信用证审核流程，包括单据录入、审核、查询等。

6. 实训总结对实训过程中遇到的问题进行总结，提出改进意见和措施。

五、实训结果通过本次实训，学生掌握了以下知识和技能：1. 熟悉信用证的基本原理、运作流程及审核要点。

2. 掌握信用证审核的程序和要点，能够独立进行信用证审核。

3. 了解信用证业务中的风险点和操作难点，提高风险防范意识。

4. 提高实际操作能力，能够熟练使用信用证审核软件。

实训十一信用证的审核与修改实训目的与要求:1.能够审核信用证2. 能够修改信用证重点: 能够审核并修改信用证难点:能够审核并修改信用证实训项目:根据背景资料审核并修改: http://10.99.36.252/icd3实训指导:要求说明：请根据审证的一般原则和方法对收到的信用证进行认真细致的审核，列明信用证存在的问题并陈述要求改证的理由。

提示：1．审核L/C 的商品货号是否与合同不一致。

2．审核金额（大写/小写）是否与合同不一致。

3. L/C 条款是否与合同相应条款不符。

（例如：保险条款在合同中写明All Risks as perC.I.I dated 1/1/1982. 但L/C 显示War Risk and All risks. ）4．付款方式是否不符合同要求。

（例如：合同中为by sight L/C, 而信用证中为draft at 30days' sight. ）注意：信用证本身常出现的问题：1．注意L/C 的到期地点。

2．信开本信用证应写明"subject to UCP 600"。

3．注意信用证"三期"，即：有效期、装运期和交单期。

4．L./C 中的"软条款"。

（例如：要求卖方提交客检证书；正本B/L 全部或部分直寄客户。

）修改信用证应注意:--对信用证修改内容的接受或拒绝有两种表示形式:--收到信用证修改后,应及时检查修改内容是否符合要求,并分别情况表示接受或重新提出修改---对于修改内容要么全部接受,要么全部拒绝；部分接受修改中的内容是无效的；---有关信用证修改必须通过原信用证通知行通知才算真实、有效；通过客户直接寄送的信用证修改申请书或修改书复印件不是有效的修改---明确修改费用由谁承担，一般按照责任归属来确定修改费用由谁承担。

第一章信用证的审核与修改【教学目标】通过对信用证的含义、特点、类型、基本内容等相关知识的教学，主要实现下述目标：掌握信用证结算的一般程序，掌握信用证的基本内容，能对照合同审核并提出修改信用证，了解UCP500对缮制各种单据的基本要求。

【计划学时】4学时【重点难点】信用证结算的一般程序；信用证的基本内容、审核要点。

【教学手段与教具】教案、讲稿、投影【教学内容及学时分配】背景知识：信用证是一种支付方式，它是一种解决买卖双方信用危机的有效方式。

信用证是一种银行信用。

它的发展促进了国际贸易的发展。

根据不同标准，信用证有很多种类：不可撤销信用证和可撤销信用证，跟单信用证和光票信用证，保兑的和非保兑信用证，即期信用证和远期信用证，可转让信用证和不可转让信用证，循环信用证，对开信用证和备用信用证。

SWIFT（ Society for Worldwide InterBank Financial Telecommunication）全球银行金融电讯协会：成立于1973年，现有130多个会员国。

专门从事传递各国之间的非公开性的国际金融电讯业务。

SWIFT信用证采用标准化电文（按MT700= message Type 700规定格式），并在电文的末尾有密码，若往来密码不符，则会自动予以拒绝。

一、信用证的含义（Letter of credit; L/C):信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。

二、信用证的特点:1.信用证付款是一种银行信用信用证付款方式下，由开证行以自己的信用作出付款保证，银行处于第一付款人的地位（primary liabilities for payment ）。

2.信用证是独立于合同之外的一种自足的文件（self-sufficient instrument）信用证的开立以买卖合同作为依据，但信用证的一经开出，就成为独立于合同之外的另一种契约，不受合同的约束。

3.信用证付款是一种单据的买卖（pure documentary transaction）银行处理信用证业务时，只凭单据，不问货物。