国电电力财务管理制度汇编完整版

电厂财务控制制度汇编范本第一章总则第一条为了加强电厂财务管理，规范财务行为，保证财务资料真实、完整，防止会计差错及营私舞弊现象的发生，提高电厂经济效益，根据国家有关法律法规和财政部、国家发展和改革委员会等部门的相关规定，制定本制度。

第二条本制度适用于电厂内部独立核算单位、公司控股子公司及公司有实际控制权的其他企业。

第三条电厂财务控制制度应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵循国家法律法规和政策规定，确保财务管理的合法性。

（二）真实性原则：保证财务资料真实、完整，反映电厂经济活动的实际情况。

（三）效益原则：通过财务控制，提高电厂经济效益，促进企业可持续发展。

（四）风险控制原则：加强风险识别、评估和控制，确保电厂资产安全、完整。

第四条电厂财务控制制度的目的是：（一）规范会计行为，保证财务资料真实、完整。

（二）堵塞漏洞，消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为。

（三）保护电厂财产的安全、完整，确保国家有关法律法规和内部规章制度的贯彻执行。

第二章财务组织与管理第五条电厂应设立财务部门，负责电厂财务管理、会计核算、内部审计等工作。

财务部门应建立健全财务管理制度，明确岗位职责，确保财务工作的顺利进行。

第六条财务部门负责人对本部门的财务工作负责，应当具备相应的专业知识和经验，遵守职业道德，诚实守信。

第七条电厂应配备足够的财务人员，财务人员应具备相应的专业知识和技能，定期参加培训，提高业务水平。

第八条财务部门应建立健全内部审计制度，定期进行内部审计，发现问题及时整改，确保财务工作的规范运行。

第三章资产控制第九条电厂应建立健全资产管理制度，加强对固定资产、无形资产、流动资产等的管理，确保资产安全、完整。

第十条资产的保管与账簿的记载应由不同人员分别负责管理，明确指派专人负责资产保管，防止责任混淆。

第十一条有形资产应加强防护，避免私自或不当使用。

定期对资产进行盘点、核对，确保资产账实相符。

第十二条加强对库存现金、银行存款等流动资产的管理，严格执行现金收支制度，确保资金安全。

第一章总则第一条为加强供电公司的财务管理工作，确保财务活动的合规、高效和透明，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于供电公司所有财务活动，包括资金管理、会计核算、成本控制、预算管理、税务管理等方面。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性；（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整，不得虚报、隐瞒、伪造；（三）完整性原则：财务制度、财务报告、财务档案等应全面、完整；（四）及时性原则：财务信息及时反映公司财务状况，为决策提供依据；（五）保密性原则：严格保守公司财务秘密，防止泄露。

第二章资金管理第四条公司资金管理应遵循以下规定：（一）设立资金管理部门，负责公司资金收支、结算、存储等工作；（二）建立健全资金管理制度，明确资金收支流程、审批权限、责任分工等；（三）实行资金预算管理，根据公司经营计划和业务需求编制年度资金预算，并严格执行；（四）加强资金安全管理，确保资金安全、合规、高效使用。

第三章会计核算第五条公司会计核算应遵循以下规定：（一）按照国家统一的会计制度进行会计核算，确保会计信息的真实、准确、完整；（二）建立健全会计凭证、账簿、报表等会计档案，确保会计档案的完整、安全；（三）定期进行会计核算，及时编制财务报表，向公司管理层提供财务信息；（四）加强会计信息化建设，提高会计核算效率和准确性。

第四章成本控制第六条公司成本控制应遵循以下规定：（一）建立健全成本管理制度，明确成本控制目标和责任；（二）加强成本核算，对各项成本进行合理分摊；（三）优化生产流程，降低生产成本；（四）加强成本分析，查找成本控制漏洞，持续改进。

第五章预算管理第七条公司预算管理应遵循以下规定：（一）编制年度预算，明确预算目标和任务；（二）分解预算指标，落实责任到部门和个人；（三）严格执行预算，加强预算执行情况的监督和考核；（四）定期分析预算执行情况，及时调整预算。

国家电网企业财务制度第一章总则第一条为规范国家电网企业财务管理，促进企业经济效益的提高，制定本制度。

第二条本制度适用于国家电网企业内部各级财务人员及相关部门。

第三条国家电网企业应当遵循依法合规、科学决策、公开透明的原则，合理提高企业财务人员的职业素养和财务管理水平，确保企业财务工作的正常运行。

第四条国家电网企业各级财务人员应当忠实勤勉、廉洁自律，勇于创新，严格遵循企业财务制度，维护企业财务管理的稳定和健康发展。

第五条企业应当建立完善的内部控制体系，加强对财务管理的监督和检查，及时发现和纠正财务问题，确保企业财务安全。

第二章财务管理职责第六条国家电网企业财务管理职责包括财务会计、财务分析、投融资管理、成本管理、财务风险管理等方面。

第七条财务会计是企业财务管理的核心内容，包括财务核算、财务报告、财务预算、财务审计等工作。

第八条财务分析是企业财务决策的重要依据，主要包括财务报表分析、财务指标分析、财务经营分析等方面。

第九条投融资管理是企业财务管理的重点工作，包括融资渠道、投资项目、融资成本、资本结构等方面。

第十条成本管理是企业的经营管理的基础，主要包括成本核算、成本控制、成本分析、成本计划等方面。

第十一条财务风险管理是企业财务管理的重要内容，包括市场风险、信用风险、汇率风险、利率风险等方面。

第三章财务制度建设第十二条国家电网企业应当建立健全的财务管理制度体系，包括预算管理、会计核算、财务报表、内部控制等制度。

第十三条预算管理是企业经营管理的基础，国家电网企业应当建立健全年度预算编制、执行、监督和评估制度，确保预算的科学合理。

第十四条会计核算是企业财务管理的基础，国家电网企业应当建立健全会计政策、核算方法、账务处理、财务报表编制等制度。

第十五条财务报表是企业财务管理的核心内容，国家电网企业应当按照国家相关财务会计准则编制财务报表，确保财务报表真实、准确、完整。

第十六条内部控制是企业财务管理的重要保障，国家电网企业应当建立健全内部控制制度，包括内部控制目标、内部控制环境、内部控制程序、内部控制监督等方面。

第一条为了加强国家电网公司财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障公司财务安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于国家电网公司及其各级子、分公司、全资及控股企业。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规：严格遵守国家法律法规和财务会计制度，确保财务活动合法合规。

（二）统一管理：实行统一财务管理体制，加强财务管理权限集中，确保财务管理的一致性。

（三）风险控制：强化风险意识，建立健全风险防控体系，防范财务风险。

（四）开源节流：合理配置资源，提高资金使用效率，降低成本，实现经济效益最大化。

（五）创新发展：积极适应市场经济和公司发展需要，推动财务管理创新。

二、财务管理组织机构及职责第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作的组织实施和监督。

第五条财务部的主要职责：（一）贯彻执行国家有关财务法律法规和公司财务管理制度。

（二）编制公司年度财务预算、财务收支计划，组织预算执行和监督。

（三）负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效使用。

（四）负责公司成本费用管理，降低成本，提高经济效益。

（五）负责公司财务报表编制和披露，确保财务信息真实、准确、完整。

（六）负责公司税务筹划和税收管理，依法合规缴纳税收。

（七）负责公司内部控制体系建设，防范财务风险。

（八）负责公司财务信息化建设，提高财务管理效率。

（九）完成公司领导交办的其他工作。

三、财务管理内容第六条公司财务管理包括以下内容：（一）预算管理：编制、执行、监督公司年度财务预算和财务收支计划。

（二）资金管理：制定资金管理制度，确保资金安全、合规、高效使用。

（三）成本费用管理：制定成本费用管理制度，降低成本，提高经济效益。

（四）税务管理：制定税务管理制度，依法合规缴纳税收。

（五）财务报表管理：编制、审核、披露公司财务报表。

（六）内部控制管理：建立健全内部控制体系，防范财务风险。

（七）财务信息化管理：推进财务信息化建设，提高财务管理效率。

电力公司财务管理制度汇编5篇电力公司财务管理制度（精选篇1）1、引言随着我国经济制度的不断发展变革，对于电力企业而言，建立完善财务内控制度是规范财务管理工作的重要基础。

同时，在现代激烈的市场竞争中，提高电力企业的财务管理水平是提高企业竞争力的重要举措。

但在现代电力财务管理制度建立以及完善的过程中依然存在许多的不足之处，进而导致企业在运行发展的过程中出现财务风险，甚至危及企业的正常运转。

因而以下将对企业的财务内控制度建立中存在的不足提出优化建议，由此更好地推动电力企业的可持续性发展。

2、企业财务内控管理制度建立的意义2.1提升企业的财务管理水平通过建立完善的财务内控制度能够使得财务管理机构工作更加规范化，管理人员能够投入更多的精力于财务管理中，进而使得财务管理的质量以及效率得到提升。

同时，规范化的财务内控制度也能强化对财务内控制度的监管，使得电力企业能够在预算额度之内进行统筹规划，实现电力企业的运行目标。

同时通过对企业资源的有效规划，可以更高效的调动电力企业的各种资源，实现经济效益的最大化。

对电力企业进行财务管理实际上是全面的战略规划，以此更好地完成阶段性目标，推动电力企业经济平稳发展。

除此之外，财务内控制度的建立还能对财务人员行为产生约束作用，由此更好地避免徇私舞弊、以权谋私现象的发生。

2.2维护企业资产的安全与稳定财务内控制度使得企业在运营的过程中能够基于实际的情况进行战略方式上的优化，从而提升电力企业的经济价值。

在运行的过程中，将成本控制运用于每一个环节中，尽可能地优化人力资源以及生产资源配置，进而实现成本的最小化以及价值的提升。

财务内控制度实际上是提高电力企业经济运转效率的重要保障，通过资金的预算，进而在运转的过程中有计划地节约成本，使得企业的价值能够得到更大限度的提升，由此更好地维护企业的安全稳定性。

另外，企业财务管理者在制度的规范下对企业资产采取保护措施，也能使得企业资产保值和升值。

电力企业的资产数据数量较多，在管理上缺失必要的制度规范，将难以提升资产管理的有序性。

第一章总则第一条为加强供电公司财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障公司财务安全，根据国家有关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括资金管理、成本控制、费用报销、资产管理等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）依法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动的合法性、合规性。

（二）公开透明原则：财务信息应当公开透明，接受监督。

（三）效益优先原则：以经济效益为中心，提高资金使用效率。

（四）权责分明原则：明确各级财务人员的职责和权限，确保财务工作有序进行。

第二章资金管理第四条公司资金管理应实行统一管理、分级负责的原则。

第五条公司设立财务部，负责公司资金管理、财务报表编制、审计等工作。

第六条公司资金来源包括：（一）政府补贴；（二）用户电费；（三）其他业务收入；（四）银行贷款。

第七条公司资金支出应当符合以下条件：（一）符合国家法律法规和政策；（二）符合公司发展规划和经营目标；（三）符合预算规定；（四）具有合法的票据和凭证。

第八条公司资金支出应当实行审批制度，按照规定权限和程序进行审批。

第三章成本控制第九条公司成本控制应遵循以下原则：（一）合理配置资源，提高资源利用效率；（二）加强成本核算，强化成本控制意识；（三）优化业务流程，降低管理成本；（四）加强成本分析，提高成本控制能力。

第十条公司应建立健全成本核算体系，对各项成本进行分类、归集和核算。

第十一条公司应定期开展成本分析，查找成本控制中的薄弱环节，制定改进措施。

第四章费用报销第十二条公司费用报销应遵循以下原则：（一）真实性原则：费用报销必须真实、合法；（二）必要性原则：费用支出必须具有必要性；（三）节约性原则：费用支出应尽量节约；（四）透明性原则：费用报销过程应公开透明。

第十三条公司设立费用报销审批流程，包括事前审批、事中监督和事后审核。

第十四条费用报销应当提供合法票据，并符合公司规定的报销范围和标准。

一、总则为加强国家电网公司（以下简称“公司”）财务管理工作，规范财务行为，提高资金使用效益，防范财务风险，根据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。

二、财务管理原则1. 遵循国家法律法规和政策，严格执行财务制度，确保财务工作的合法性、合规性。

2. 严格执行预算管理，强化预算约束，确保公司财务状况稳定。

3. 坚持勤俭节约，合理配置资源，提高资金使用效益。

4. 强化财务监督，加强内部控制，防范财务风险。

5. 保障公司财务信息的真实、准确、完整，提高财务透明度。

三、财务管理职责1. 财务部门负责公司财务管理的组织实施，负责制定财务管理制度，组织实施财务预算，开展财务分析，参与公司重大决策。

2. 各部门、各单位负责本单位的财务管理，按照财务管理制度要求，做好本单位的财务工作。

3. 各级领导对本单位的财务管理工作负总责，对财务部门的财务管理工作给予支持、指导。

四、财务管理内容1. 预算管理：公司实行全面预算管理，编制年度、季度、月度预算，明确预算指标，强化预算约束。

2. 收入管理：严格执行国家税收政策，加强收入核算，确保收入真实、准确。

3. 支出管理：按照国家有关法律法规和公司内部管理规定，合理控制支出，加强支出审核，确保支出合规。

4. 资金管理：加强资金筹集、使用、回收和监督，确保资金安全、高效运作。

5. 财务报告：编制和报送财务报告，包括月度、季度、年度财务报表和财务分析报告，确保财务信息的真实、准确、完整。

6. 财务分析：定期开展财务分析，揭示财务风险，提出改进措施，提高财务管理水平。

五、财务监督1. 公司设立财务监督机构，负责对公司财务管理工作进行监督检查。

2. 财务监督机构对财务管理工作进行全面监督检查，包括预算执行、收入管理、支出管理、资金管理等方面。

3. 财务监督机构对监督检查中发现的问题，提出整改意见，督促整改落实。

六、附则1. 本制度由公司财务部门负责解释。

完整版电力集团公司工程财务管理制度方案第一章总则第一条为加强**电力集团公司（以下简称公司）工程财务管理工作，规范工程财务管理行为，强化财务监督和风险防范，提升工程财务管理的集约化水平，特制定本办法。

第二条本办法主要依据《国家电网公司工程财务管理办法（试行）》（国家电网财〔2010〕108号）、《国家电网公司输变电工程结算管理办法》（国家电网基建〔2010〕173号），以及财政部《基本建设财务管理规定》（财建〔2002〕394号）、《建设工程价款结算暂行办法》（财建〔2004〕369号）等制度办法，结合公司工程财务管理实际情况制定。

第三条本办法所称工程是指公司新建、扩建、改建、迁建和恢复性建设的电网建设和技术改造工程，以及小型基建、营销、科技、信息、教育培训等资本性投入的专项工程。

第四条工程财务管理的基本任务是:贯彻执行有关法律、法规和规章制度，开展工程全过程财务管理，组织实施工程项目资金预算的编制、执行、控制和监督，及时筹集项目建设资金，组织开展工程成本核算，准确编制工程竣工决算报告，开展分析、评价和考核工作，合理控制建设成本，提高项目投资效益。

第五条工程财务管理严格执行“五制三算”制度，即项目法人制、项目资本金制、合同管理制、招标投标制、工程监理制，以及工程概（预）算、工程结算、工程竣工决算。

各单位应当按照财务集约化管理的要求，健全完善工程全过程财务管理体系，优化工程财务管理流程，加强工程财务管理队伍建设，不断提高工程财务管理水平。

第六条本办法适用于公司本部及各分公司、子公司（以下简称各单位），各代管县供电公司参照执行。

第二章管理职责第七条公司财务资产部是工程财务管理的归口管理部门，负责对公司系统工程财务管理工作进行指导、协调、监督和考核。

主要职责有：（一）制定公司系统工程财务管理办法和工作标准，建立健全监督、考核、评价体系，指导各单位的工程财务管理工作。

（二）组织公司年度资本性支出预算和月度现金流量预算的汇总、审批、监督和考核工作。

供电企业财务制度汇编第一章总则第一条为规范供电企业的财务管理行为，提高企业经营效率和风险管理水平，根据国家相关制度规定，制定本制度。

第二条本制度适用于供电企业的财务管理工作，涉及财务管理事项的处理应按照本制度执行。

第三条供电企业财务管理应遵循合法、规范、透明、效益和风险可控原则，确保企业财务状况稳健、资产安全和发展可持续。

第四条供电企业应建立健全财务管理体系，明确各级财务管理人员的职责分工和权限范围，确保财务管理工作的正常运转。

第五条供电企业应建立健全内部控制制度，加强对财务管理活动的监督和检查，及时发现和纠正财务管理中的问题，确保企业财务数据的真实、准确和完整。

第六条供电企业应加强对财务管理人员的培训和考核，提高财务管理人员的专业素养和责任意识，提升财务管理水平。

第七条供电企业应建立财务数据统一、报送规范的制度，确保财务数据的真实性和一致性，及时向上级主管部门和业主报送财务报表。

第八条供电企业应定期对财务管理制度进行评估和修订，不断完善财务管理工作，适应市场经济发展和企业需求变化。

第九条供电企业应积极履行社会责任，支持相关社会事业和公益事业，推动经济社会可持续发展。

第二章财务管理组织第十条供电企业应设立财务管理部门，负责企业财务管理工作和财务决策，主要职责包括财务会计、财务分析、资金管理、成本控制、内部控制等。

第十一条供电企业应设立财务监督部门，负责对财务管理部门和其他部门的财务活动进行监督和检查，确保企业财务管理工作的规范和有效。

第十二条供电企业应设立审计部门，负责对企业财务活动进行内部审计和外部审计，发现和防范财务风险，提供审计意见。

第十三条供电企业应设立风险管理部门，负责对企业风险进行评估和管理，制定风险管理政策和措施，提供风险管理建议。

第十四条供电企业应设立财务信息系统部门，负责企业财务信息系统的建设和运行，确保企业财务数据的真实、准确和及时。

第十五条供电企业财务管理部门应按照企业财务管理职责和权限分工，健全财务管理组织结构，明确各部门的职责和协作关系。

国家电网财务制度管理规定第一章总则第一条为规范国家电网财务管理，保障国家电网资金安全，提高运营效率，制定本规定。

第二条国家电网财务制度管理规定适用于国家电网及其下属单位的财务管理和监督。

第三条国家电网各级财务人员必须严格执行国家电网财务制度管理规定，做到依法依规、诚实守信、公平公正、审慎勤勉。

第四条国家电网财务管理遵循“科学决策、合理运作、透明监管”的原则，加强内部控制，保障财务稳健。

第五条国家电网财务主管部门负责监督、指导、检查国家电网财务管理工作，维护国家电网财务制度管理规定的实施。

第六条国家电网各级单位应当配备专职财务管理人员，建立健全财务管理制度，确保财务管理规范。

第七条国家电网各级单位应当依法公开财务信息，接受社会监督。

第八条国家电网财务资金应当用于国家电网经营活动，不得挪用、侵占。

第九条国家电网财务管理遵循诚实守信原则，不得虚假记账、欺诈行为。

第十条违反财务管理规定的单位和个人，依法追究责任，造成损失的，应当承担赔偿责任。

第二章财务记账第十一条国家电网各单位应当按照国家规定的会计准则进行财务会计核算。

第十二条国家电网各级单位应当建立健全财务管理制度，确保财务账目真实、准确、完整。

第十三条国家电网每年年底应当编制年度财务报表，经审计后向上级主管部门报送。

第十四条国家电网应当建立现金管理制度，合理运用现金资源，确保资金安全。

第十五条国家电网应当加强固定资产管理，建立资产台账，进行定期盘点，确保资产安全。

第十六条国家电网应当遵循合同管理原则，建立健全合同管理制度，确保合同执行情况符合法律规定。

第三章资金管理第十七条国家电网应当建立健全资金管理制度，合理配置资金，提高利用效率。

第十八条国家电网应当建立健全预算管理制度，加强预算编制和执行情况监督，确保预算达成。

第十九条国家电网应当建立健全风险管理机制，加强对市场风险、信用风险、操作风险等方面的管理。

第二十条国家电网应当遵守国家金融法规，加强外汇管理，确保资金安全。

国电集团财务制度第一章总则第一条为规范国电集团内部财务管理，保障公司财务安全和合法权益，提高财务工作效率，根据《公司法》、《会计法》等有关法律法规，制定本制度。

第二条本制度适用于国电集团及其下属子公司的财务管理工作。

第三条国电集团财务管理应当遵循公开、公平、公正的原则，严格执行国家有关财务管理的法律法规和国家财经政策。

第四条国电集团财务人员应具有相关专业知识和职业操守，遵守相关法律法规和公司的规章制度，严禁违法违规行为。

第五条国电集团应建立健全财务管理体系，明确财务管理的职责分工，建立财务内控机制，完善财务信息管理系统，保障财务信息的准确性、完整性和及时性。

第六条国电集团应定期对财务管理制度进行检查和评估，及时发现问题并加以纠正，确保财务管理制度的有效性和可行性。

第二章财务预算第七条国电集团应按照国家有关规定，编制年度财政预算和经营预算，并上报审核。

第八条各部门在编制预算时，应结合实际情况，制定合理的收支计划，并按照财务预算制度进行编制和审批。

第九条财务预算应分解到各个部门和项目，明确责任人和执行步骤，确保预算的执行效果。

第十条财务预算的执行情况应定期进行检查和评估，及时发现问题并提出解决方案。

第三章财务审计第十一条国电集团应每年进行一次财务审计，对年度财务报表进行审核，确保财务信息的真实性和可靠性。

第十二条财务审计由专业的审计机构进行，审计机构应独立公正，符合国家有关规定的要求。

第十三条财务审计结果应及时向公司领导和相关部门报告，对于发现的违规违纪行为应当及时处理。

第十四条财务审计结果应全面客观，对存在的问题提出合理的改进意见和措施。

第四章财务风险管理第十五条国电集团应建立健全财务风险管理制度，规范财务活动，有效防范各种风险。

第十六条财务风险管理应包括市场风险、信用风险、流动性风险、操作风险等方面，确保公司的财务安全和稳定。

第十七条财务风险管理应采取科学的方法和措施，建立风险管理措施和预警机制，确保风险的及时发现和处理。

第一章总则第一条为加强电网公司的财务管理，规范财务工作，确保公司财务信息的真实、准确、完整，促进公司健康稳定发展，根据《中华人民共和国会计法》及相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，包括但不限于财务部门、业务部门、行政管理部门等。

第三条公司财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：遵守国家法律法规，严格执行财务政策，确保公司财务活动的合法性。

（二）真实性原则：财务信息必须真实、准确、完整，不得虚构、隐瞒或篡改。

（三）及时性原则：财务信息的生成、传递、处理和使用必须及时，确保公司决策的准确性。

（四）安全性原则：加强财务安全管理，确保公司资产安全，防止财务风险。

第二章财务管理体制第四条公司设立财务管理部门，负责公司财务管理工作，具体职责如下：（一）制定公司财务管理制度，组织实施并监督执行。

（二）编制公司财务报表，定期向上级部门汇报财务状况。

（三）审核公司各项财务支出，确保支出合理、合规。

（四）负责公司内部审计工作，防范财务风险。

（五）负责公司税务申报、缴纳及税务筹划。

第三章财务核算与报告第五条公司财务核算遵循权责发生制原则，按月、按季、按年编制财务报表。

第六条财务报表包括资产负债表、利润表、现金流量表等，按照国家会计准则和相关法规进行编制。

第七条公司财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果，及时报送上级部门。

第四章资金管理第八条公司资金管理应遵循以下原则：（一）合规性原则：严格遵守国家关于资金管理的法律法规。

（二）安全性原则：确保公司资金安全，防止资金风险。

（三）流动性原则：保持公司资金流动性，满足公司日常经营需求。

（四）效益性原则：提高资金使用效益，降低融资成本。

第九条公司设立资金管理部门，负责公司资金管理工作，具体职责如下：（一）制定公司资金管理制度，组织实施并监督执行。

（二）负责公司资金筹集、使用、回收和分配。

（三）协调公司内部各部门的资金需求，确保公司资金平衡。

第一章总则第一条为加强供电企业财务管理，规范财务行为，提高资金使用效益，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》等相关法律法规，结合本企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于本企业及其下属所有分支机构、子公司。

第三条本制度遵循合法性、真实性、准确性、及时性、完整性的原则。

第二章财务机构与职责第四条企业设立财务部，负责全企业财务管理工作。

财务部下设财务科、资金科、审计科等职能部门。

第五条财务部的主要职责：（一）制定和实施企业财务管理制度，确保财务活动符合国家法律法规和企业规章制度。

（二）编制、审核和实施企业财务预算，监督预算执行情况。

（三）负责企业资金筹措、管理和使用，确保资金安全、高效运作。

（四）进行会计核算、财务分析，为企业经营决策提供依据。

（五）加强内部控制，防范财务风险。

（六）组织开展财务培训和业务交流，提高财务人员素质。

第三章财务预算管理第六条企业财务预算由财务部编制，经总经理办公会议审议通过后执行。

第七条财务预算包括营业收入、成本费用、利润、资金筹措等主要内容。

第八条财务预算编制应遵循以下原则：（一）合理预测，科学编制。

（二）统筹兼顾，突出重点。

（三）动态调整，持续优化。

第四章资金管理第九条企业资金管理遵循“统一管理、分级负责、专款专用、确保安全”的原则。

第十条资金筹集：企业应合理确定资金筹集方式，优化资金结构，降低融资成本。

第十一条资金支付：企业应按照国家法律法规和财务制度规定，严格控制资金支付，确保资金安全。

第十二条资金监督：财务部对资金使用情况进行监督，确保资金使用符合预算和规定。

第五章会计核算与报告第十三条企业会计核算遵循《企业会计准则》和国家有关会计制度。

第十四条会计核算应真实、准确、完整地反映企业财务状况、经营成果和现金流量。

第十五条企业应定期编制财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。

第十六条财务报告经财务部审核后，报总经理办公会议审议通过，由总经理签署。

第一章总则第一条为加强供电公司财务管理，规范财务工作，确保财务信息的真实、准确、完整，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程的有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于供电公司各级财务部门和全体财务工作人员。

第三条公司财务管理的基本原则是：依法理财、规范运作、强化监督、提高效益。

第二章财务管理职责第四条公司财务部门的职责：（一）贯彻执行国家有关财务管理的法律法规和公司财务管理制度。

（二）建立健全公司财务管理体系，制定和完善各项财务管理制度。

（三）负责公司财务预算的编制、执行和监督。

（四）负责公司资金管理，确保资金安全、合规、高效。

（五）负责公司财务报表的编制、审核和报送。

（六）负责公司税务筹划，确保公司税务合规。

（七）负责公司财务风险的控制和防范。

第五条公司各部门的职责：（一）各部门负责人对本部门财务工作负总责。

（二）各部门应按照财务管理制度，做好本部门财务收支的核算、管理和监督。

（三）各部门应积极配合财务部门开展财务管理工作。

第三章资金管理第六条公司资金管理遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格按照国家法律法规和公司财务管理制度进行资金管理。

（二）安全原则：确保资金安全，防止资金损失和浪费。

（三）高效原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

第七条公司资金管理包括以下内容：（一）资金筹集：根据公司经营发展需要，合理筹集资金。

（二）资金使用：按照公司财务预算和资金使用计划，合理使用资金。

（三）资金回收：及时回收资金，确保资金回笼。

（四）资金监督：加强对资金使用的监督，确保资金使用合规。

第四章财务核算第八条公司财务核算遵循以下原则：（一）权责发生制原则：以权利和责任的发生为依据，进行财务核算。

（二）历史成本原则：以实际发生的成本为依据，进行财务核算。

（三）一致性原则：保持财务核算方法的一致性。

第九条公司财务核算包括以下内容：（一）会计凭证的编制和审核。

供电公司财务管理制度汇编工作人员差旅费开支的规定…………………………………………永宁供电分公司财务科成本分析制度………………………………经营分析制度…………………………………………………………农电财务管理办法……………………………………………………永宁供电分公司现金管理制度………………………………………备用金管理办法………………………………………………………财务分析制度…………………………………………………………财务管理经济责任制考核办法………………………………………工程财务管理办法……………………………………………………固定资产管理办法……………………………………………………会计档案管理办法……………………………………………………会计电算化管理实施办法……………………………………………工程绩效评价制度……………………………………………………内部审计实施办法……………………………………………………生产成本管理办法……………………………………………………预算管理办法…………………………………………………………银行账户管理办法……………………………………………………营业电费账务管理办法………………………………………………增值税管理办法………………………………………………………资产报废管理规定……………………………………………………关于资金拆借、借款担保和对外投资的规定………………………资金调度管理办法……………………………………………………资金管理制度…………………………………………………………工作人员差旅费开支的规定一、总则第一条根据华北电力集团“工作人员差旅费开支的规定”，结合我分公司的具体情况，制定本规定。

第二条本规定适用范围是：永宁供电分公司所有单位和各供电所。

二、差旅费第三条工作人员出差的市内交通费、伙食补助费和住宿费分别按下列情况办理：1、分公司工作人员的差旅费按实报销，不实行包干。

其市内交通费、伙食补助费实行定额补助，住宿费实行限额控制，出差天数按自然天数计算。

国电能源财务管理制度第一章会计核算原则及科目第一条为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。

第三条财务管理的基本任务和方法：（一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。

（二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。

（三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。

（四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。

（五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。

第四条财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。

第二章财务管理的基础工作第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。

第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。

记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。

收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。

第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。

会计核算应以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前后相一致。

第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。

编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。

第九条会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。

第十条建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。

第一章总则第一条为规范电力国企财务行为，加强财务管理和经济核算，确保国有资产保值增值，依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合本企业实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于本企业所有财务活动，包括但不限于资金筹集、运用、管理、监督等。

第三条本制度旨在实现以下目标：1. 规范财务活动，确保财务信息的真实、准确、完整；2. 提高资金使用效率，降低成本，增强企业盈利能力；3. 加强内部控制，防范财务风险；4. 促进企业持续健康发展。

第二章财务管理体制第四条本企业财务管理实行统一领导、分级管理、责任到人的管理体制。

第五条企业法定代表人对本企业的财务活动和资金管理全面负责，企业财务部门负责日常财务管理工作。

第六条财务部门应建立健全财务管理制度，明确各级人员的职责和权限，确保财务管理的规范化和科学化。

第三章资金管理第七条企业资金管理遵循以下原则：1. 遵守国家法律法规，严格执行国家金融政策；2. 合理筹集资金，优化资金结构；3. 加强资金使用管理，提高资金使用效率；4. 保障资金安全，防范资金风险。

第八条企业资金筹集应遵循以下程序：1. 制定资金筹集计划，明确资金用途、期限、利率等；2. 经企业法定代表人审批后，向相关部门报送；3. 按照审批结果，依法进行资金筹集。

第九条企业资金运用应遵循以下原则：1. 符合国家产业政策和本企业发展战略；2. 优先保障企业日常运营和投资需求；3. 优化资金配置，提高资金使用效率；4. 严格控制非生产性支出。

第四章财务核算与报告第十条企业财务核算应遵循以下原则：1. 实事求是，准确反映企业财务状况和经营成果；2. 及时性，确保财务信息真实、完整；3. 完整性，全面反映企业财务活动；4. 可比性，便于企业内部和外部的财务分析。

第十一条企业应建立健全财务报告制度，定期编制财务报表，及时向上级主管部门和投资者报告财务状况和经营成果。

第五章内部控制与监督第十二条企业应建立健全内部控制制度，包括但不限于预算管理、资金管理、采购管理、销售管理、固定资产管理等，确保财务活动的合规性和有效性。

第一章总则第一条为加强电力国有企业财务管理，规范财务行为，提高财务管理水平，保障国有资产保值增值，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业会计准则》等相关法律法规，结合电力企业实际情况，制定本制度。

第二条本制度适用于电力国有企业的所有财务活动，包括资金筹集、资金运用、成本核算、收益分配等。

第三条电力国有企业财务管理应遵循以下原则：1. 合法性原则：财务活动必须符合国家法律法规和行业规定；2. 实质重于形式原则：财务活动应真实反映企业的经济业务和财务状况；3. 规范性原则：财务活动应按照本制度规定的程序和方法进行；4. 效率性原则：提高财务管理效率，降低管理成本；5. 安全性原则：确保资金安全，防止财务风险。

第二章资金管理第四条电力国有企业应建立健全资金管理制度，明确资金筹集、运用、结算等环节的职责和权限。

第五条资金筹集应遵循以下规定：1. 合理确定资金需求，优化资金结构；2. 优先使用自有资金，合理利用外部融资；3. 严格按照国家相关政策规定，合法合规筹集资金。

第六条资金运用应遵循以下规定：1. 严格执行国家产业政策和行业规划，确保资金投向符合国家战略需求；2. 合理安排资金使用，提高资金使用效率；3. 严格控制资金风险，确保资金安全。

第七条资金结算应遵循以下规定：1. 严格执行国家结算制度，规范结算行为；2. 优化结算流程，提高结算效率；3. 加强结算管理，确保结算安全。

第三章成本核算第八条电力国有企业应建立健全成本核算制度，明确成本核算范围、核算方法和核算周期。

第九条成本核算应遵循以下规定：1. 严格执行国家成本核算标准和行业规范；2. 实事求是地反映成本，确保成本的真实性和准确性；3. 定期进行成本分析，为经营决策提供依据。

第四章收益分配第十条电力国有企业应建立健全收益分配制度，明确收益分配原则、分配程序和分配方式。

第十一条收益分配应遵循以下规定：1. 优先保证国家利益，依法缴纳各项税费；2. 合理安排利润留存，增强企业核心竞争力；3. 依法保障投资者权益，合理分配利润。

第一条为加强本电力国有企业（以下简称“公司”）的财务管理和会计监督，规范财务行为，提高资金使用效益，保障公司资产安全，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。

第二条本制度适用于公司全体员工，涉及公司财务活动的各个环节，包括资金管理、成本核算、收入与支出、资产处置、会计核算、审计监督等。

第三条公司财务管理工作应遵循以下原则：1. 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。

2. 实事求是原则：客观真实反映公司财务状况和经营成果。

3. 效益优先原则：以提高资金使用效益为核心，实现公司经济效益最大化。

4. 风险控制原则：加强财务风险防范，确保公司财务安全。

第二章财务管理体制第四条公司设立财务部，负责公司财务管理工作。

财务部在总经理的领导下，对公司的财务活动进行统一管理和监督。

第五条财务部的主要职责：1. 负责编制和执行公司财务预算、财务计划；2. 负责公司资金管理，确保资金安全、合理使用；3. 负责公司成本核算、收入与支出管理；4. 负责公司资产管理和处置；5. 负责公司会计核算、报表编制和财务分析；6. 负责公司财务审计和内部控制。

第三章资金管理第六条公司资金管理应遵循以下原则：1. 集中管理原则：公司资金由财务部统一管理，各部门不得私自设立银行账户；2. 安全使用原则：确保资金安全，防止资金流失；3. 效率优先原则：提高资金使用效率，降低资金成本。

第七条公司资金收支管理：1. 各部门资金支出需经财务部审批，并严格按照预算执行；2. 公司资金收支实行日清月结，定期进行财务报表编制和分析；3. 公司资金收支情况应定期向公司领导汇报。

第四章成本核算与控制第八条公司成本核算应遵循以下原则：1. 实事求是原则：客观真实反映公司成本状况；2. 完整性原则：全面核算各项成本费用；3. 分级管理原则：按部门、项目、产品等分级管理成本。