上市公司监管法律法规常见问题与解答修订汇编(截至 2016年 3月
目录
一、关于上市公司监管指引第 2号有关财务性投资认定的问
答 (3)
二、关于并购重组业绩补偿相关问题与解
答 (3)
三、关于并购重组业绩奖励有关问题与解
答 (4)
四、关于重大资产重组中标的资产曾拆除 VIE 协议控制架构的信息披露要求的相关问题与解答重大资产重组中, 如拟购买的标的资产历史上曾拆除 VIE 协议控制架构, 有哪些信息披露要
求? . .................................................................................................. 4五、关于上市不满三年进行重大资产重组 (构成借壳信息披露要求的相关问题与解答对于上市不满三年即进行重大资产重组 (构成借壳的上市公司, 有哪些信息披露要
求? . ...................................................................................................................... 5六、关于再融资募投项目达到重大资产重组标准时相关监管要求的问题与解答上市公司再融资募投项目达到重大资产重组标准时,应当符合哪些监管要求? ........... 6七、关于并购重组申报文件相关问题与解答并购重组审核流程优化后, 上市公司并购重组行政许可事项申报有哪些注意事项? ............................................................... 6八、上市公司计算相关交易是否达到重大资产重组标准时, 其净资产额是否包括少数股东权益? . .................................................................................................................. 6九、上市公司发行股份购买资产同时募集配套资金的, 有哪些注意事项? 《上市公司重大资产重组管理办法》第四十四条规定:“ 上市公司发行股份购买资产的,可以同时募集部分配套资金” 。募集配套资金的用途有何要求? ................................. 7十、上市公司实施并购重组中, 向特定对象发行股份购买资产的发行对象数量是不超过 10名还是不超过 200名? . .................................................................................... 7十一、
《上市公司重大资产重组管理办法》第四十五条“ 本次发行股份购买资产的董事会决议应当说明市场参考价的选择依据” 应当如何理解? ..................................... 8十
二、上市公司重大资产重组涉及其他主管部门批复的有什么要求? ................... 8十
三、上市公司公告重大资产重组预案后, 如对重组方案进行调整, 有什么要
求? ......................................................................................................................................... .. 8十四、中介机构被立案调查是否影响上市公司并购重组行政许可的受理? .. (9)
十五、《上市公司重大资产重组管理办法》第三十五条“ 交易对方应当与上市公司就相关资产实际盈利数不足利润预测数的情况签订明确可行的补偿协议” 应当如何理
解? . (9)
十六、《上市公司重大资产重组管理办法》第 35条规定“ 上市公司应当在重大资产重组实施完毕后的有关年度报告中单独披露上市公司及相关资产的实际盈利数与利润预测数的差异情况” ,前述“ 实施完毕” 是指上市公司取得相关批文还是办理资产过
户? . ........................................................................................................................ 11 十
七、上市公司实施重大资产重组中,对过渡期间损益安排有什么特殊要求? . 11 十
八、上市公司实施重大资产重组中, 对审计机构和评估机构独立性有什么特殊要求? . (11)
十九、在上市公司并购重组审核中, 拟购买资产为游戏公司的, 在重组报告书中应当披露哪些内容?对独立财务顾问有什么特殊要求? ............................................. 12 二十、上市公司并购重组行政许可审核中, 对私募投资基金备案及资产管理计划设立有何要求? . ................................................................................................................ 12 二十一、重大资产重组方案被重组委否决后,上市公司应当采取哪些处理措
施? .........................................................................................................................................
13 二十二、投资者在股份减持行为中是否适用一致行动人的定义, 是否需合并计算相关股份? . ........................................................................................................................
13 二十三、如何计算一致行动人拥有的权益? .............................................................
