银行存款案例

案例基本案情:对某企业2008年的银行存款进行审查：2008年12月31日银行存款日记账余额为26680元；银行对账单余额为25400元经核实是正确的12月存在的未达账项如下：112月29日,委托银行收款2500元,银行已入账,收款通知尚未送达企业.212月31日,企业开出现金支票一张1800元,银行尚未入账.312月31日,银行以代付企业电费800元,企业尚未收到付款通知.412月31日,企业收到外单位转账支票一张3200元,企业已收款入账,银行尚未入账.512月15日,收到银行收款通知金额为3850元,公司入账时误记为3900元分析要点：1根据上述情况编制银行存款余额调节表2假定银行存款对账单中存款余额正确无误,试问：①编制的调节表中发现的错误金额是多少②2008年12月31日银行存款日记账的正确余额是多少③如果2008年12月31日资产负债表上“货币资金”项目中银行存款余额为28 000元,请问是否真实答案提示：1编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表单位：XX公司2008年12月31日单位：元2.常见银行存款错弊1制造余额差错.即会计人员故意算错银行存款日记账的余额,来掩饰利用转账支票套购商品或擅自提现等行为,也有的在月底银行存款日记账试算不平时,乘机制造余额差错,为今后贪污做准备.这种手法看起来非常容易被察觉,但如果本年内未曾复核查明,以后除非再全部检查银行存款日记账,否则很难发现.2擅自提现.擅自提现手法,是指会计人员或出纳人员利用工作上的便利条件,私自签发现金支票后,提取现金,不留存根不记账,从而将提取的现金占为己有.这种手法主要发生在支票管理制度混乱、内部控制制度不严的单位.3混用“现金”和“银行存款”科目.会计人员利用工作上的便利,在账务处理中,将银行存款收支业务同现金收支业务混同起来编制记账凭证,用银行存款的收入代替现金的收入,或用现金的支出代替银行存款的支出,从而套取现金并占为己有4公款私存.即将公款转入自己的银行户头,从而、侵吞利息或挪用单位资金.其主要手法有：将各种现金收入以个人名义存人银行,以“预付账款”名义从单位银行账户转汇到个人银行账户.虚拟业务而将银行存款转人个人账户,业务活动中的回扣、劳务费、好处费等不交公、不入账,以业务部门或个人名义存入银行等.5出借转账支票.即指会计人员利用工作上的便利条件,非法将转账支票借给他人用于私人营利性业务的结算,或将空白转账支票为他人做买卖充当抵押.6转账套现.指会计人员或有关人员通过外单位的银行账户为其套取现金.这种手法既能达到贪污的目的,也能达到转移资金的目的.在这种手法下,外单位的账面上表现为“应收账款”受“银行存款”等科目以相同的金额一收一付,而本单位为外单位套取现金,从中牟取回扣.7涂改银行对账单.涂改银行对账单上的发生额,从而掩饰从银行存款中套取现金的事实.在这种手法下,一般是将银行对账单和银行存款日记账上的同一发生额一并涂改,并保持账面上的平衡.为了使账证相符,有的还涂改相应的记账凭证.8支票套物.是指会计人员利用工作之便擅自签发转账支票套购商品或物资,不留存根不记账,将所购商品据为己有.9从银行提现不记现金账.指会计人员利用工作上的便利条件,在由现金支票提出现金时,只登记银行存款日记账,不登记现金日记账,从而将提出的现金占为己有.实际工作中,由于企业的现金日记账和银行存款日记账是分两个账本,如果不对照检查,这种手法极难被发现.10截留银行存款收入.指会计人员利用业务上的漏洞和可乘之机,故意漏记银行存款收入账,伺机转出转存占为己有.这种手法大多发生在银行代为收款的业务中,银行收款后通知企业,会计人员将收账通知单隐匿后不记日记账,以后再开具现金支票提出存款.11重复登记银行存款支出款项.指会计人员利用实际支付款项时取得的银行结算凭证和有关的付款原始凭证,分别登记银行存款日记账,使得一笔业务两次报账,再利用账户余额平衡原理,采取提现不入账的手法,将款项占为己有.12出借账户.指本单位有关人员与外单位人员相互勾结,借用本单位银行账户转移资金或套购物资,并将其占为己有.也有单位通过对外单位或个人出借账户转账结算而收取好处费.在这种手法下,一般是外单位先将款项汇入本单位账户,再从本单位账户上套取现金或转入其他单位账户.这样收付相抵,不记银行存款日记账.13涂改转账支票日期.会计人员将以前年度已入账的转账支票收账通知上的日期涂改为报账年度的日期进行重复记账,再擅自开具现金支票提取现金不入账并将现金占为己有.这种手法下,由于重复记账,银行存款日记账余额将大于银行对账单余额.14套取利息.会计人员利用账户余额平衡原理,采取支取存款利息不记账手法将其占为己有.企业的贷款利息,按规定应抵减存款利息后,记入财务费用.月终结算利息时,如果只记贷款利息而不计存款利息,银行存款日记账余额就会小于实有额,然后再支出利息部分款项不入银行存款日记账,银行存款日记账和银行对账单的余额就自动平衡,该项利息也就被贪污了.这种手法,在对账单和调节表由出纳一人经管的单位很难被发现.15涂改银行存款进账单日期.会计人员利用工作上的便利条件,将以前年度会计档案中的现金送存银行的进账单日期,涂改为本年度的日期,采取重复记账的手法侵吞现金.这样就能将现金占为己有,但由于与银行对账单不符,因而容易被发现.所以,有些会计人员为了保持与银行对账单余额一致,也相应地在银行对账单上填列借方余额；或采用收款不入账的手法掩饰真相,使银行存款日记账与银行对账单自动平衡.16其他一些错弊.主要包括：①未将超过库存限额的现金全部、及时地送存开户银行.②通过银行结算划回的银行存款不及时、足额入账.③违反国家规定进行预牧货款业务.④开立“黑户”,截留存款.⑤签发空头支票、空白支票,并由此给单位造成经济损失.⑥银行存款账单不符.案例分析：从专业的角度提炼博达63亿现金不翼而飞的原因博达63亿现金不翼而飞的内幕一、博达63亿现金不翼而飞,四大6位会计师遭停签两年或半年处分2004年6月15日以砷化镓为主业的台湾上市公司博达发布消息,证实该公司已于十四日向法院声请重整,经过四个月的调查,博达公司掏空案,检方侦查终结,博达帐面上63亿新台币资金不翼而飞,幕后黑手一一被揪出来.博达资产负债表上「现金与约当现金」的数字,过去一年增加了25亿元2004年第一季度末余额高达63亿元约当现金.因为帐上现金数字明显高过「一年到期的长期借款」.所以投资人放胆在市场上买进博达的可转换公司债,放款银行也没有急着抽回长短期贷款47亿元.董事长叶素菲在博达声请重整后却说这些钱是衍生性金融商品,无法用来偿还即将到期的可转换公司债借款三十余亿元.63亿元约当现金,为何无法动用安侯建业会计师事务所台湾毕马威表示,安侯建业负责博达公司财务报表查核,是到2003年第三季,在03年半年报查核时,博达公司存放于菲律宾首都银行约29亿元现金,经向银行函证,银行回复均表达这笔资金的所有权没有问题,也没有被限制用途.至于04年第一季的63亿元现金为何不见安侯建业会计师事务所表示,博达公司2004年第一季财报并非由安侯建业查核改由勤业众信台湾德勤审计安侯建业不便表达意见.此外,针对博达公司将巨额的资金存放在国外的银行,安侯建业在查核时,难道没有发现其中有可疑吗安侯建业会计师事务所指出,博达公司于菲律宾首都银行帐户,是在2002年9月开户的,在2003年6月,帐户的资金就将近29亿元,这部分博达公司对会计师的讲法,是该公司在境外银行的资金,主要是用来购买原料以及机器设备,而会计师只能查核客户在境外是否确实有这么多钱,而无法查核客户将资金放在国外的意图.事后查明,博达涉嫌在香港、美国虚设10家以上的人头公司,以假销货的方式,膨胀应收帐款高达１４１亿元,再经由上下游厂商配合,虚增应付帐款,掏空博达,博达透过国外人头客户虚增营收,势必产生巨额应收帐款,容易启人疑窦.为了掩盖事实,博达董事长透过海外人头公司向国外银行借款买下这些应收帐款或所衍生的应收帐款连动证券CLN.经由这些交易博达巧妙地将应收帐款,转变成帐上的现金.然而博达所得到的资金必须存于这些国外银行,并且限制用途博达不能动用这笔资金.此举等同要求这些存款要作为海外人头公司借款的抵押,并且当海外人头公司无法还款或者博达发生财务危机时,这些帐上存款将和人头公司的借款自动抵销.因审计失职,台湾金管会在04年7月处罚勤业众信和安侯建业四位签证的会计师分别遭停签两年处分；04年12月又处罚了安侯建业两位会计师,分别遭停签半年处分二、从银行存款审计入手侦查重大舞弊银行存款,很多CPA认为是非重点审计科目,往往交给实习生或审计助理完成；当前国内对银行存款审计典型的四步曲是：第一步,编制了银行存款明细表,三核对；第二步,核对银行对账单与明细账、银行存款余额调节表；第三步,询证所有的银行存款账户；第四步,抽查重要、异常凭证及截止性测试.好象很简单,但一些“小儿科”问题,很多CPA不一定见得会解决,如银行存款询证函询证余额是填对账单还是明细账的存款询证时是否要求银行注明定期存单、保证金及其他受限制银行存款余额询证函是寄给银行哪个部门还是具体经办人银行存款审计技巧是CPA基本功,相当CPA对银行存款审计不真正了解,不懂得从该科目入手发现公司重大舞弊.最近,中国银河证券有限公司刘琼及华北电力大学工商管理学院童丽丽发表了一篇很有见地的银行存款审计文章：关注银行存款审计中的几个问题,本文综合山东正源和信会计师事务所赵艳美、辽宁石油化工大学王金易银行存款审计应关注的几个问题见解,系统介绍一下银行存款审计注意事项,供CPA批判.控制函证银行存款函证,是银行存款审计的传统方法,也是证明银行存款存在性及所有权的主要手段.为了提高银行存款审计的质量,控制审计风险,在执行银行存款审计业务时,函证程序应该注意以下方面：1.审计人员必须取得被审计单位银行对账单,并根据对账单审计基准日的存款余额,填写银行询证函.注意,是对账单余额2.对于本会计期间新开户和销户的银行账户,要取得有关资料,一并函证,特别是要函证销户账户的原开户行,以确认是否存在未入账贷款.3.银行询证函应该由审计人员直接发出并接收.注意,不能经过客户之手4.对于银行账户较多的企业,要了解账户较多的原因,防止其他可能的审计风险.这是天职孜信会计师事务所一则审计失败案例,北大科技600878为一家上市公司,经营困难,本所第一次接受审计.以前年度会计师均出具了标准无保留意见审计报告,2001年年报,我们顶住压力,出具了保留意见审计报告.公司注册资本28443万元,业务范围包括高科纺织等.至2001年12月31日,公司资产88888万元,负债34356万元,净资产55432万元.该所四名从业人员对该公司进行了审计,其中一人担任银行存款审计,时间为2002年3月20日至4月5日,审计收费30万元.我所审计后,出具了对公司固定资产发表保留意见的审计报告.审计报告出具不久,公司被证监会查处,发现公司于2000年有一笔大额2500万元借款未入账,并将此情况通报本所.经查审计工作底稿,我们发现银行审计方面存在未严格执行审计程序的问题.至会计报表日,公司银行存款余额5716万元,共有19个银行账户,其中7个账户余额为0.对0余额账户的审计,审计人员未进行函证,但获取的银行对账单上大都有注销账户的记录；对有余额的11个账户,审计人员对其中10个账户进行了函证,另一账户余额为元,仅获取了对账单,未函证；后来发现的未入账的负债正与该未函证的账户相关.就银行存款的审计,我们必须进一步明确,对所有余额含零余额均应进行函证,函证的目的包括确认余额和发现未入账负债,因此,余额的大小不能作为确定是否函证的依据.核对流水传统的银行存款审计,只关注银行存款的期末余额,对银行存款流水不够重视.在实际中,特别是一些资金流量大的企业,可能存在一定的风险.为了控制资金挪用等风险,需要核对资金流水,寻找没有入账的资金收付.要注意以下几个方面：1.取得本期全部银行对账单,根据审计重要性水平,结合专业判断,确定需要核对的金额下限.2.将限额以上的资金流水和银行存款日记账进行核对.没有入账的资金收付,如果没有形成未达账项,肯定借贷双方都有发生,所以,为了减少核对工作量,可以只核对日记账贷方发生数.3.如果发现没有入账的资金收付,要认真查找原因,可能的原因主要包括被审计单位出借银行账户、收入不入账、挪用资金等.1出借银行账户的情况多见于小企业和特殊行业的企业,如建筑业等.这种情况一般是在对账单上先有一笔资金收入,在相近日期又有一笔资金支出,金额相等,常以整数出现.对于这种情况,要进一步追查资金的来源和去向,必要时,可以进行函证.要核对有关的销售合同,查明是属于出借账户,还是收入没有入账.2收入不入账的情况多见于有避税需求的企业.这种情况一般是在对账单上先出现一笔资金收入,然后一次或分次转出.对于这种情况,审计的策略与前一种基本相同.某单位在两年时间中,银行存款有42笔营业收入XXX万元未填制收款凭证和登记银行日记账,其中XXX万元以银行转账截留、转移至"小金库",其中XX万元被财务负责人挪用,私自短期借出.3挪用资金的情况多见于资金存量和流量都比较大,内部控制不完善的企业.一般是对账单上先出现一笔资金支付,然后一次或分次转回,资金的支付可能以现金的方式进行,也可能流向证券营业部等其他单位.审计人员如果发现这种情况,除了进一步采取追查措施以外,要根据情况,必要时向企业主管人员反映情况.上市公司出于粉饰现金流量和盈利能力的目的,往往利用银行存款大做文章.即虚构应收款项的回收,减少坏账准备的计提,虚增利润；同时虚增货币资金,美化现金流量.例如,某公司上市两年后,募集资金已所剩无几,生产经营不尽人意,若据实披露,则容易让人得出判断,该企业现金流量较差,前景不容乐观.为避免出现这样的情况,企业暂时从关系不错的其他单位借一笔几千万的款项作为“预收账款”入账并无实际交易,但为应付审计,客户可能伪造销售合同,资产负债表日后又分几次将该借款予以归还.再如,某企业年末实际经营情况为亏损,通过应收账款的虚假回收来少提坏账准备,扭亏为盈.具体做法为：资产负债表日前先从某一方通常为关联方借一笔款项,作为回收货款处理,同时以此款办理定期存单作为质押或直接作为保证金,办理银行承兑汇票给对方,但不做账务处理.这样,提供款项一方无风险,造假企业也达到了目的,这种作假手法注册会计师很难在年报审计时发现,特别是审计时间越接近资产负债表日越难发现.注册会计师为避免此类风险,在执行抽查银行存款大额收支程序时,要做到：仔细甄别交易是否为客户所需,是否有足够的依据证明其真实性；付款方是否与被审计单位经常发生业务；对接近期末时收到的大额款项应详细审核银行进账单等入账依据,付款人及付款银行是否符合常理,必要时可亲自到对方单位取证；结合应收款项、预收账款相关明细户审计,分析资产负债表日后至审计日的发生情况及回函情况等.要特别关注是否有非正常或不必要的收支活动.关注定期存款、保证金等受限制银行存款当被审计单位有定期存款和承兑保证金时,要考虑其是否存在未入账贷款和应付票据的可能性.在现有条件下,票据贴现融资是企业较为方便可行的融资手段之一.根据票据法规定,在银行开立存款账户的法人企业及其他组织之间需具有真实的交易关系或债权债务关系,才能使用商业汇票.但企业为避开银行贷款的门槛,通常找一家与其关系不错的单位配合,签发无实质交易内容的银行承兑汇票,随即办理票据贴现,变相取得银行贷款.若被审计单位在办理贴现后即将银行存款、应付票据、财务费用入账,注册会计师面临的审计风险不大.注册会计师面临的主要审计风险在于未发现被审计单位的账外票据贴现融资.例如,某企业出于粉饰经营业绩、虚增利润的动机,虚构销售收入及应收账款；但若期末应收款项过大,会引起审计人员的重点关注.为避免引起审计人员的怀疑,企业还要制造销货款回收及时的假象,使用账外票据贴现是其手法之一.为降低此种审计风险,注册会计师在审计时应做到：索取企业定期存单原件若只提供复印件,则有可能已质押；详细审计承兑保证金的入账记录,根据保证金合理推断企业的应付银行承兑汇票规模；在对银行存贷款进行函证时,将企业从该行取得尚未到期付款的银行承兑汇票及由贴现票据转为的逾期贷款明示为一项函证内容；结合应付票据的审计,索取企业申请银行承兑汇票的内部控制制度和应付票据备查登记簿；结合长、短期借款的审计,索取被审计单位的贷款卡等.对于定期存款的审计,要足够重视,控制风险,特别注意以下几个方面：1.取得定期存单原件,不能用复印件代替.因为可能存在一些定期存单相关交易,在复印件上是难以发现的.1定期存单的存款期限跨越审计基准日.被审计单位先将定期存单复印留底,然后在定期存单到期之前,提前取现,用套取的货币资金虚增收入或挪用以及从事其他违规业务.2定期存单作为质押物,作质押贷款.将定期存单复印留底,用质押贷款所得货币资金虚增收入或挪用以及从事其他违规业务.3定期存单背书转让.将定期存单复印留底,用转让所得货币资金虚增收入或挪用以及从事其他违规业务.2.要根据专业判断,对定期存单进行函证或抽样函证.函证必须由审计人员亲自管理.根据对被审计单位内部控制的判断,决定抽样的比例,如果在进行抽样函证时,出现差异,必须查找原因并全部函证.3.要关注定期存单的转存.将存单的会计期间内转存过程与银行存款日记账进行核对,以确认所有的转存已全部入账.对于没有入账的转存业务,要关注其利息是否已经入账.难以逐笔核对的,要进行测算,发现不可接受的差异,要追查原因,还要根据业务约定提出管理建议.关注未达账项未达账项的审计,是对银行存款进行审计的主要方面之一,要根据未达账项的具体情况,作进一步核实：1.银收企未收.要查明款项来源和性质,必要时与合同相核对,以确认是否属于应转未转的收入.特别是对于有避税要求和在各会计期间之间平衡利润要求的企业,对于大额银收企未收款项,要保持足够的职业谨慎.2.银付企未付.要查明款项的去向和性质,确认是否属于应计未计的费用.对于长期未达账项,要保持足够的职业敏感性,确认是否属于挪用资金或相关违规行为.必要时,可以向款项的去向单位函证交易的性质.3.企付银未付.要查明款项的去向和性质,确认是否属于虚转成本.必要时,可以向对方单位函证交易的性质.某单位在调节表"企业已付,银行未付"中有1笔3个月的长期未达账项XX万元,经核实后,该单位财务负责人承认是为了降低当期利润,虚列实际并未发生的费用.4.企收银未收.要查明款项的来源和性质,特别关注款项的真实性.必要时,要函证交易的性质,以确认是否属于虚构收入.某单位一下属企业,在银行存款余额调节表"银行已收,企业未收"中有13笔XXX万元未达账项发生在年末,经逐笔核实后,是该企业当期收到的营业收入款,未按规定确认营业收入,人为调节利润.另一下属企业有32笔XX万元也是如此.存在大额未达账项时,要核实其真正用途,直至作出必要的审计调整.上市公司关联方占用资金是一个非常敏感的问题,有些公司利用未达账项打时间差,通过迂回曲折的方式制造虚假还款,减少关联往来.例如,A股份公司控股股东为B公司,子公司为C公司.B公司欠C公司巨额款项.B公司本身经营状况不佳,不具备还款能力.会计报表如实披露会导致A公司合并报表上控股股东B公司欠款巨大,可能引起监管机构关注,同时也可能因注册会计师审计时倾向于全额计提坏账准备而导致公司巨亏.A公司于是在接近会计期末时付款给C公司,不做账务处理,作为银行存款未达账项,但C公司直接或间接收到款项后作为B公司的还款立即入账,从而虚构了控股股东的还款,同时严重虚增了上市公司合并报表的货币资金.注册会计师在执行核查银行存款未达账项程序时,要做到：区分未达账项是否正常,大额资金支出去向是否明朗,大额资金收入来源是否可疑,可结合资产负债表日后公司的相关业务的账务处理加以判断.若公司对未达账项在资产负债表日后入账及时,应核实所附原始单据是否完整、真实、合法；若公司迟迟不对未达账项入账,可以怀疑其不正常,应视公司能否作出合理解释来判断其是否存在问题.。

银行风控研究小组定期存款被司法扣划的案例一、案例经过一客户持定期一本通存折前来支取定期存款。

经办柜员审核客户身份证件、存折真实有效后为客户支取，但系统却反馈“无此记录”！柜员进入存折补登，发现折内存款已于X日在X网点柜台支取。

客户大惊失色，并质疑银行系统安全性。

柜员连忙先安抚好客户，并马上报告当班业务主管。

当班业务主管经再次核查检验客户存折真实有效，客户身份证件真实有效是本人，并详细询问客户得知，存折是客户一直保管着，没有办理过挂失业务等手续，业务主管经查系统核实，该定期账户确实没有挂失登记并且凭证编号与系统记载无误。

业务主管凭经验估计客户的存款可能是非正常扣款，于是查询司法扣划登记簿，果然不出所料，登记簿中记载客户定期存款是于X日由X网点执行X司法机关扣划时支取了。

二、案例分析已被司法扣划的存折还在客户本人手中，客户本人前来支取时，因客户不知情或记不清或其他原因前来支取，如果银行未按规定处理扣划，银行将面临声誉风险和赔偿损失。

三、案例启示（一）规范办理特殊业务。

司法冻结、扣划业务必须严格遵守操作规程办理，处理时录入内容要齐全、规范，处理结果要清晰，防止出现纠纷。

（二）加强档案的建设、管理。

对永久保管的会计档案要分类摆放、专人管理、防止损伤。

（三）加强对员工教育、强化文明服务。

组织员工学习、讨论各种案例，提高员工的风险意识以及规范操作的自觉性，教育员工遇到“疑难杂症”业务，应立刻上报请示，积极主动的帮助客户解决问题。

故意规避反交易的案例一、案例经过网点柜员在为客户办理银行卡取款业务时，一时疏怱，误办理成银行卡存款业务，发现错误后，该柜员为规避反交易，该柜员交易支取部分金额，又要求客户至其他柜员处支取差额金额的办法处理完此笔业务。

柜员为规避反交易，造成存款无真实交易背景，采取分笔支取平帐。

此笔业务确认为风险事件。

二、案例分析柜员由于操作失误，将客户取款业务误操作成存款业务，造成短时间库存帐实不符，柜员应按正确的操作规定进行反交易，但是该柜员为逃避考核处罚，不按照正常的业务流程处理业务，为掩盖差错采用绕道的违规方式来弥补，采取分笔支取平帐行为规避反交易，使风险事件的性质发生了根本改变。

银行存款纠纷案件案例背景：2010年4月，林女士在A银行开设了一笔储蓄账户，并存入了30万元作为存款。

然而，在2011年初，林女士发现她的账户余额只剩下了20万元。

林女士立即前往A银行查询，得知其中的10万元已被转账至一位陌生人账户。

林女士对此不可思议，并立即联系了A银行。

事件一：转账行为的发现与起因（2011年1月）林女士向A银行工作人员反映她账户余额的不正常减少，并要求解决此事。

A银行工作人员开始调查该转账行为，并发现该笔10万元资金是在2010年8月份转账至该陌生人账户。

然而，转账的具体细节和身份信息并未记录在林女士的账户流水中，仅有一条记录指示资金划转。

事件二：A银行处理和拖延（2011年1月至2012年6月）从林女士报案之时起，她多次前往A银行寻求解决方案，然而，A 银行对于她的投诉和要求一直置之不理。

拖延时间长达一年半之久。

林女士不得不通过法律途径解决这一争议。

事件三：起诉与法庭的裁决（2012年7月至2013年9月）2012年7月，林女士通过律师正式向法院提起诉讼，要求A银行返还被转账的10万元资金并支付相应的利息和赔偿。

庭审过程中，林女士提供了她在存款时签署的存款单以及存款协议作为证据，证明她确实存有30万元。

2013年9月，法院经过审理认为，A银行应对转账操作进行严格审查和记录，在未经林女士授权的情况下进行资金划转是不合理的。

法院判决A银行返还林女士10万元，并支付该笔资金产生的利息，并补偿林女士相关的诉讼费用。

律师点评：本案中，A银行的处理方式严重违反了银行业务规则和客户合法权益的原则。

首先，A银行在资金划转过程中没有记录具体的转账信息和身份信息，这不符合常规操作流程。

其次，A银行对于林女士的投诉和要求置之不理并拖延了时间，对客户的合法权益不予保护。

庭审中，林女士提供了相关的存款证据，为最终判决提供了坚实的证明。

在类似案件中，对于银行方而言，应该建立规范的业务操作流程，确保客户利益的保障。

银行存款大客户营销成功案例
以下是一个银行存款大客户营销成功的案例：
某银行支行与当地一家知名企业A公司合作，为该公司提供员工工资代发服务。

该公司的员工数量众多，每月发放工资的金额也很大。

银行支行了解到该公司对员工的福利非常重视，于是主动与企业联系，提出了一系列的存款及金融服务方案。

首先，银行支行为该公司提供了便捷的网银服务，方便该公司随时随地进行转账和查询余额。

同时，银行还为该公司提供了定制的存款方案，根据公司的资金流动情况，提供高收益的存款产品。

此外，银行还针对公司的员工需求，提供了一系列的金融咨询服务，包括个人贷款、理财等。

在合作过程中，银行支行始终与该公司保持密切的联系，及时解决该公司遇到的问题和困难。

同时，银行还定期为该公司提供金融知识和业务培训，帮助公司的财务人员提高业务水平。

通过这些合作，该公司的员工对银行的服务非常满意，纷纷表示愿意将个人储蓄和理财业务交给该银行办理。

同时，银行也通过这次合作，拓展了更多的企业和个人客户，实现了双赢的局面。

这个案例的成功之处在于，银行支行深入了解了客户需求，提供了全方位的金融服务方案。

同时，银行始终与客户保持密切的联系，及时解决问题和困难。

这种以客户为中心的服务理念，是银行营销成功的关键。

第1篇一、案情简介本案涉及XX银行因存款保险制度引发的纠纷。

2019年，某市居民张先生（以下简称张先生）在XX银行开设了一笔定期存款，存款金额为100万元。

根据当时的存款保险制度，XX银行的存款保险限额为50万元。

不幸的是，2020年，XX银行因经营不善被依法接管。

张先生在得知此消息后，对存款的安全性产生了担忧。

2020年12月，张先生向存款保险基金管理机构（以下简称“存款保险机构”）提出了存款保险赔偿申请。

存款保险机构经调查核实，确认张先生的存款金额超过存款保险限额，因此只对张先生超出限额的部分进行赔偿。

张先生对这一结果表示不满，认为存款保险制度违反了其合法权益，遂将存款保险机构诉至法院。

二、争议焦点本案的争议焦点主要集中在以下几个方面：1. 存款保险制度是否合法？2. 存款保险机构对超出限额部分的存款是否应当赔偿？3. 张先生的合法权益是否受到侵害？三、法院判决1. 存款保险制度的合法性法院经审理认为，根据《存款保险条例》的规定，存款保险制度是为了保障存款人合法权益，维护金融稳定，促进银行业健康发展而设立的法律制度。

存款保险制度符合我国金融法律体系的基本原则，是合法有效的。

2. 存款保险机构对超出限额部分的存款是否应当赔偿法院认为，存款保险制度明确规定了存款保险限额，即存款保险机构只对存款人存款账户内本金余额在存款保险限额内的存款承担赔偿责任。

对于超出存款保险限额的部分，存款保险机构不承担赔偿责任。

因此，存款保险机构对张先生超出限额部分的存款不承担赔偿责任。

3. 张先生的合法权益是否受到侵害法院认为，张先生的存款确实因XX银行被接管而无法取出，但根据存款保险制度的规定，存款保险机构只对存款保险限额内的存款承担赔偿责任。

因此，张先生的合法权益并未受到侵害。

综上所述，法院判决驳回张先生的诉讼请求。

四、案例分析本案涉及存款保险制度的法律适用问题，对于存款保险制度的理解和适用具有重要意义。

1. 存款保险制度是保障存款人合法权益的重要法律制度。

存款揽存优秀案例
以下是一些存款揽存优秀案例：
1. 某银行推出了一项高利率的定期存款产品，吸引了大量客户前来办理。

该产品的特点是利率较高且期限较短，满足了客户短期资金增值的需求。

通过广告宣传和个人销售，银行成功吸引了大量资金。

2. 某银行开展了一次存款增量竞赛活动，设立了多个奖项来激励客户存款。

活动期间，客户存款总额大幅增加。

银行通过奖励机制和推广活动，成功吸引了新客户并提升了老客户的存款金额。

3. 某银行推出了一项个性化的存款理财服务，根据客户的风险偏好和资金实际需求，量身定制了不同的存款方案。

通过专业的理财规划和定期回访，银行成功吸引了一批有资金需求的客户，并提供了高品质的服务。

4. 某银行与地方政府合作，共同推出了一项存款揽存计划，为企业和个人提供了一揽子金融服务。

该计划涵盖了存款、贷款、投资等多个方面，满足了不同客户的金融需求。

通过政府背书和银行的专业服务，吸引了大量客户办理存款业务。

5. 某银行与知名企业合作，推出了一项联名存款产品。

通过与知名企业的品牌合作，银行成功吸引了该企业的员工和合作伙伴办理存款业务。

该产品的特点是利率优惠和便捷的办理流程，满足了客户的需求并提升了银行的存款规模。

这些案例都是通过不同的策略和服务，成功吸引了大量客户的存款业务。

关键在于了解客户需求，提供个性化服务，并通过有效的推广和奖励机制来吸引客户。

银行四大转移存款的案例案例一：河南村镇银行暴雷，被转移存款达397亿，传闻老板跑国外了。

据说仅那些通过线上购买存款产品的储户取不出钱来。

他们的钱，被半道截跑了。

先看几组数字：（1）当前十年期国债收益率大约2.76%。

（2）6月6日，地产公司万科公告面向专业投资人的公司债券发行结果：5年期票面利率2.9%，七年期票面利率3.53%。

（3）2021年各大银行贷款收益率及息差情况：略（4）出事的河南、安徽村镇银行的“存款”利率是4.8%左右。

我们知道，越不缺钱的人越不愿意借“贵钱”，啥叫“贵钱”？就是利率高！相反，借高利贷的往往是那种快“活不下去”的人和那些本来好好的，突然做梦打算借点钱博短差赚点快钱最后陷入地狱的人。

是的，高利贷与不正常差不多能划等号。

在地产公司里，万科就算不怎么差钱的，它就很不爱借“贵”钱。

它的融资成本比从银行贷款还便宜。

而且，总有人愿意借给它，利率是低点，省心啊！还是回到上边的几组数据：我们看四大行的贷款利率全都在5%以下，贷出去的款差不多会有1%以上的比例收不回来，为了应对坏账和追求合理利润，四大行将存贷款息差定在了2%左右。

所以，存款利率只能在3%以下。

再看平安银行，它的贷款利率是高一些，但它又不得不用2.79%的息差来吸收坏账！这次出事的储户们可以反过来想一下，你把钱以4.8%的利率贷给银行，然后又希望不出一点坏账的话，那银行至少得再加3%的息差贷出去，可是8%以上的借款人都会是谁呢？除了类似恒大那样的，你认为还有谁？当然，这回河南村镇银行玩得更邪性。

所以，不要因为自己买到了一个高收益产品就沾沾自喜，麻烦事往往在后边。

这些年的P2P、非法吸收公众存款案、集资诈骗案，信托暴雷，多了去了，有些案子参与人整体损失比例在90%以上；没看很多公司内部的高收益理财都不靠谱吗？那如果我们就是不喜欢以3%以下的利率把钱老老实实存银行，怎么办？只能换一种思维角度。

比如当老板！比如多学投资理财课，提高收益风险比。

银行存款保险案例
咱就说有个老王，是个普普通通的小老百姓，辛苦工作了大半辈子，攒下了一笔养老钱。

他这人呢，胆小谨慎，就觉得把钱存在银行里最踏实。

老王把自己的30万积蓄，全都存进了家附近的A银行。

这家银行看起来规模还挺大，工作人员也都挺热情。

老王就美滋滋地想着，这下自己的钱算是稳稳当当的了，就等着吃利息，以后养老也有着落了。

可是啊，天有不测风云。

A银行因为一些复杂的金融投资失败，导致银行资金链出现了巨大的问题，银行面临着破产的风险。

这消息一传开，可把老王给吓懵了。

他心想：“我这一辈子的血汗钱啊，难道就要打水漂了？”
不过呢，好在咱国家有银行存款保险制度。

这个制度就像是给存款人的一把保护伞。

根据这个制度，只要是在同一家银行的存款，每个存款人的存款本息合计在50万以内的，都能得到全额赔付。

老王这30万存款，妥妥地在这个赔付范围之内。

银行存款保险机构介入了A银行的破产处理流程，经过一系列的核实、计算等程序之后，老王的30万存款本金加上应得的利息，一分不少地都赔给了他。

老王这颗悬着的心啊，总算是落了地。

他逢人就说：“这银行存款保险可真是个好东西啊，就像给咱的存款上了一道保险锁，不管银行出啥幺蛾子，咱小老百姓的钱还是有保障的。

”
从这个案例就能看出来，银行存款保险制度对咱们普通民众来说是多么重要。

它让咱们可以放心大胆地把钱存进银行，不用担心银行破产而导致自己血本无归。

银行存款经典案例范文在咱们这个小镇上，老张可是出了名的会理财，尤其是他在银行存款方面的那些事儿，简直可以写成一本经典的小传。

老张这人啊，一开始就是个普通的上班族，每个月拿着那点固定工资。

但他心里明白，钱要是光在手里攥着，或者随意乱花，那永远也攒不下什么钱。

于是，他就打起了银行存款的主意。

那时候，镇上的银行推出了一种定期存款，年利率看着还挺诱人的。

老张可没犹豫，他拿着自己积攒了半年的工资，雄赳赳气昂昂地走进了银行。

他就像个探险家，要把自己的钱放到这个他认为最安全的“宝藏库”里。

银行的柜员问他存多久，老张想了想，咬咬牙说：“存三年！”那架势就像是下了一个重大的赌注。

这三年里，老张看着自己账户里的钱像个听话的小怪兽一样慢慢长大，心里那叫一个美啊。

利息就像小怪兽每天吃的“增长饲料”，虽然不多，但积少成多也很可观。

可是老张并没有满足于此。

他听说银行还有一种叫做大额存单的业务。

这大额存单啊，就像是银行存款里的“高级VIP待遇”。

老张一研究，发现存的金额越大，利率就越高。

老张眼睛一亮，心里琢磨着：“我得想办法凑够这个数。

”于是，老张开始了他的省钱大作战。

他戒掉了每天下班后去小酒馆喝一杯的习惯，烟也从好烟换成了便宜的。

他老婆还打趣他说：“你这是要把自己从一个小资男人变成苦行僧啊。

”老张却嘿嘿一笑说：“这叫有远见，我这是在为咱们的钱生钱做努力呢。

”老张凑够了大额存单的起步金额。

他又风风火火地跑到银行，办理了大额存单业务。

这次，他看着新的存款利率，笑得嘴都合不拢了。

他对身边的朋友说：“这就好比你把一只羊放进了一片更肥沃的草地，它肯定长得更肥更快啊。

”有一年，银行又推出了一个特色存款活动。

这活动有点复杂，就像是一个有很多关卡的游戏。

但是老张不怕啊，他拿着老花镜，坐在银行大厅里，仔仔细细地研究活动规则。

旁边的年轻人都被他这股认真劲儿给折服了。

老张发现这个活动如果玩得好，能比普通存款多赚不少利息呢。

他就像一个发现了隐藏宝藏的游戏玩家，兴奋地按照规则把自己的一部分钱存了进去。

银行财产安全权案例
案例一：张某存款被盗窃案件
张某在某银行存有100万元的存款，他定期向银行呈交了财产安全权保全申请书，要求银行采取相应措施保护他的财产安全。

然而，在一天晚上，张某的存款被盗窃。

他向银行提起诉讼，要求银行承担赔偿责任。

法院审理此案认为，银行作为存款人的财产安全权保护的责任方之一，应当采取必要措施确保存款人的财产安全。

在本案中，张某确实向银行提交了财产安全权保全申请书，要求银行采取措施保护他的存款安全，并且他的存款确实在银行保存。

然而，事实上，银行未能采取必要的措施，没有履行好财产安全权保护的义务。

法院最终判决，银行应当承担相应的赔偿责任，赔偿张某因存款被盗窃所遭受的经济损失。

案例二：银行未能保护客户密码安全案件
李某在某银行开设了一张借记卡，并通过该卡进行了多次交易。

然而，在某一次交易后，李某发现他的账户里的存款被盗。

他向银行投诉，要求银行承担相应责任。

经调查，李某的账户密码是通过手机短信的方式发送给他的，但李某并未收到该短信。

而银行并未采取其他安全措施来确保密码的传递和保密。

法院审理此案认为，银行在保护客户财产安全权方面，应当采
取必要的措施防止客户账户被盗。

在本案中，银行未能采取安全措施保护李某的账户密码安全，导致他的存款被盗。

法院最终判决，银行应当承担相应责任，并赔偿李某因账户被盗造成的经济损失。

[案例4、5]基本案情:对某企业2008年得银行存款进行审查:2008年12月31日银行存款日记账余额为26680元;银行对账单余额为25400元(经核实就是正确得)12月存在得未达账项如下:(1)12月29日,委托银行收款2500元,银行已入账,收款通知尚未送达企业。

(2)12月31日,企业开出现金支票一张1800元,银行尚未入账。

(3)12月31日,银行以代付企业电费800元,企业尚未收到付款通知。

(4)12月31日,企业收到外单位转账支票一张3200元,企业已收款入账,银行尚未入账。

(5)12月15日,收到银行收款通知金额为3850元,公司入账时误记为3900元分析要点:(1)根据上述情况编制银行存款余额调节表(2)假定银行存款对账单中存款余额正确无误,试问:①编制得调节表中发现得错误金额就是多少？②2008年12月31日银行存款日记账得正确余额就是多少？③如果2008年12月31日资产负债表上“货币资金”项目中银行存款余额为28 000元,请问就是否真实？答案提示:(1)编制银行存款余额调节表银行存款余额调节表单位:XX公司 2008年12月31日单位:元2、常见银行存款错弊来掩饰利用转账支票套购商品或擅自制造余额差错。

即会计人员故意算错银行存款日记账得余额(1),为今后贪污做准备。

这种手法瞧,,提现等行为也有得在月底银行存款日记账试算不平时乘机制造余额差错, ,否则很难发现。

以后除非再全部检查银行存款日记账但如果本年内未曾复核查明起来非常容易被察觉,,私自签发现金支,,(2)擅自提现。

擅自提现手法就是指会计人员或出纳人员利用工作上得便利条件从而将提取得现金占为己有。

这种手法主要发生在支票管理制度混乱、内不留存根不记账提取现金票后,,, 部控制制度不严得单位。

将银行存款收混用“现金”与“银行存款”科目。

会计人员利用工作上得便利(3),在账务处理中,或用现金得支出代替银,支业务同现金收支业务混同起来编制记账凭证用银行存款得收入代替现金得收入, 从而套取现金并占为己有,行存款得支出(4)公款私存。

银行存款案例某某银行存款案例背景介绍：某某银行是一家知名的大型银行，在全国范围内设有多家分行和支行，为广大客户提供多样化的金融服务。

该银行以其稳定、安全的特点吸引了众多客户。

案例描述：小明是一名大学生，他在毕业后找到了一份稳定的工作，并开始了自己的存款计划。

他选择了某某银行作为自己的银行存款的首选。

小明根据自己的收入情况和生活需求，决定每个月将部分收入存入银行以备不时之需。

小明来到某某银行的支行，向工作人员咨询有关存款的信息。

工作人员详细地向他介绍了该银行的存款种类和利率等信息。

根据小明的需求，工作人员建议他选择一款活期存款和一款定期存款，以便更好地满足他的资金需求。

活期存款是一种随时可以取款的存款方式，非常适合小明的日常生活和开销。

小明决定将每个月的生活费和部分闲置资金存入活期存款账户中。

该银行活期存款的利率较高，小明可以获得每年3%的存款利息。

定期存款是一种固定期限的存款方式，需要事先设定存款期限，并在此期限内无法提前支取。

小明考虑到将来可能会有一些重要开支，如购车、买房等，并不需要全部的资金用于日常生活。

因此，他决定将每个月剩余的部分收入存入定期存款账户中。

根据各期限的不同，该银行的定期存款利率也会有所不同。

小明选择了一款期限为3年的定期存款，该款的利率为每年5%，这意味着小明将可以获得较高的利息。

小明开设了活期存款和定期存款账户后，他将每个月的收入根据比例存入两个账户。

这样，不仅可以满足小明的日常生活需求，还能让他的闲置资金获得更高的利息。

在存款期限结束后，小明可以选择将定期存款继续存入或取出，以适应自己的资金需求。

影响与启示：这个案例展示了一个普通大学生如何通过银行存款规划自己的资金，并最大程度地获得收益。

通过选择活期存款和定期存款相结合的方式，小明平衡了日常生活开支和未来的重要支出，同时还能获得较高的利息。

这个案例启示我们，在遇到一笔钱时，不仅要考虑如何支出和利用，还应该思考如何让这笔钱为自己创造更多的利益。

银行营销存款案例分享以下是一个银行营销存款的案例分享，供参考：案例背景：一家银行希望增加存款业务，提高存款客户的数量和存款额度。

为了实现这一目标，银行决定通过一系列市场营销活动来吸引潜在客户，促使他们选择该银行作为他们的主要存款机构。

策略和措施：1.分析目标市场：银行首先进行了市场调研，了解目标市场的特点、需求和偏好。

他们确定了潜在客户的关键特征，包括年龄、收入水平、职业等。

2.制定差异化的产品和服务：银行推出了一系列具有吸引力的存款产品和服务，包括高利率储蓄账户、定期存款优惠等。

这些产品和服务被设计为满足不同客户群体的需求，并在市场上具有差异化竞争优势。

3.数字化营销：银行采用了数字化营销手段，通过社交媒体、电子邮件和在线广告等渠道与潜在客户进行互动。

他们使用精准营销策略，根据客户的偏好和行为，提供个性化的推广信息。

4.推出奖励计划：为了鼓励客户选择银行的存款产品，银行推出了奖励计划，例如开设账户送礼品、首次存款送现金奖励等。

这些奖励计划旨在提高客户的黏性和忠诚度。

5.客户教育：银行进行了定期的客户教育活动，向潜在客户传达存款的重要性、不同存款产品的特点以及银行的专业优势。

这有助于提高客户对银行的了解和信任度。

结果：通过上述市场营销活动的实施，银行取得了显著的成果：•存款客户数量增加。

•存款额度较前有所提高。

•客户满意度和忠诚度提升。

•银行在目标市场中建立了更强大的品牌形象。

这个案例突出了银行在存款业务上通过差异化产品、数字化营销、奖励计划和客户教育等多方面综合策略的成功经验。

值得注意的是，每个银行在实施营销策略时需要根据自身特点和目标市场做出调整。

存款业务案例分析案例1：A单位法定代表人由张三变为李四，财务人员拿着李四的名章到开户银行要求更换预留印鉴，财务人员应向银行提供哪些资料？作为银行经办人员的你应如何办理此项业务？1、因存款单位人事变动，需要更换单位法定代表人章（或单位负责人章）或财会人员印章时，必须持单位公函及经办人身份证件和新印鉴，填制“变更银行结算账户内容申请书”，向存款所在金融机构办理更换印鉴手续，如为单位定期存款，应同时出示金融机构为其开具的证实书。

2、银行经办人员审查相关证明无误后，交营业部主任审查，经营业部主任授权签字后为开户单位办理印鉴变更手续；旧印鉴保留10天后随传票装订。

案例2：假如你是某企业的财务人员，领导决定将近期销售收入的100万元存为一年期单位定期存款，你应该向银行提供哪些资料？银行经办人员应该如何办理？答案： 1、单位定期存款实行账户管理，存款人必须提交开户申请书、营业正本等，并预留印鉴。

印鉴应包括单位财务专用章、单位法定代表人章（或主要负责人印章）和授权人名章。

2、单位定期存款应通过转帐从基本帐户中转存为单位定期存款，通过组合交易做“4202 对公活期存款取款”和“4002 对公定期开户”，为存款单位开具“单位定期存款证实书”，不得开具“定期存单”。

3、单位定期存款可以全部或部分支取，但只能提前支取一次。

4、单位定期存款到期凭预留印鉴进行支取，必须将销户本息转入其基本存款账户或一般存款帐户，不得将单位定期存款用于结算或从单位定期存款帐户中直接支付现金。

5、如果单位要求续存，可以按结清旧户另开新存单办理。

案例3：某企业2004年3月1日欲将其2004年1月1日存入银行的100万元一年期定期存款做质押贷款，作为银行经办人员你应该如何办理？答案：首先要明白“单位定期存款开户证实书”仅对存款单位开户证实，不得作为质押的权利凭证，办理质押贷款，须换发“单位定期存单”。

（1）要求借款人除按其他有关规定提交文件、资料外，还应向提交下列文件、资料：第一、开户证实书；（包括借款人所有的或第三人所有而向借款人提供的开户证实书）第二、委托贷款人向存款行申请开具单位定期存单的委托书；第三、在存款行的预留印鉴或密码；第四、开户证实书为第三人向借款人提供的，应同时提交第三人同意由借款人为质押贷款目的而使用其开户证实书的协议书；（2）柜员做“4322—对公定期存款查询”交易与系统核对无误后，收回“证实书”进行专夹保管，并凭其做“4314—对公开户证实书换定期存单”交易，交易成功后，依次打印通用凭证和单位定期存单。

商业银行业务与经营经典案例一、引言商业银行作为金融市场的重要参与者，其业务与经营涉及到诸多方面。

本文将通过经典案例的形式，详细介绍商业银行在存款业务、贷款业务、理财业务、国际业务、电子银行业务、风险管理以及客户关系管理等方面的实践和经验。

二、存款业务案例案例：某大型商业银行推出“零钱储蓄计划”该银行推出了一项名为“零钱储蓄计划”的存款业务，该业务允许客户将零钱存入账户，并在达到一定金额后获得相应的利息。

此举不仅吸引了大量个人和小型企业客户，还提高了客户的忠诚度和满意度。

三、贷款业务案例案例：某商业银行推出“微小企业贷款”服务为了支持微小企业的发展，某商业银行推出了“微小企业贷款”服务。

通过简化贷款手续、提供灵活的还款方式等措施，该服务有效满足了微小企业的融资需求，同时也为银行带来了稳定的收入来源。

四、理财业务案例案例：某银行推出“智能理财”服务该银行利用大数据和人工智能技术，为客户提供了个性化的“智能理财”服务。

通过分析客户的财务状况和风险偏好，智能理财系统为客户推荐合适的理财产品，实现了资产的高效配置和客户收益的最大化。

五、国际业务案例案例：某银行在跨境贸易结算领域的创新实践某银行凭借其在全球范围内的分支机构和合作伙伴网络，为跨境贸易提供高效、便捷的结算服务。

通过优化业务流程、降低汇兑成本等措施，该银行在国际业务领域取得了显著的成绩。

六、电子银行业务案例案例：某银行的移动支付解决方案面对互联网金融的挑战，某银行积极布局电子银行业务，推出了一系列移动支付解决方案。

通过与电商、线下商户等合作，银行的移动支付产品得到了广泛应用，提升了客户体验和市场竞争力。

七、风险管理案例案例：某银行的风险预警系统建设为应对日益复杂的市场环境，某银行建立了一套风险预警系统。

该系统通过对各类风险指标进行实时监测和分析，及时发出预警信号，帮助银行有效防范和化解风险。

八、客户关系管理案例案例：某银行的“一对一”客户经理制度为了提升客户服务质量，某银行推行了“一对一”客户经理制度。

银行柜台营销存款案例分享
11月上旬的一天,一客户持异地卡来网点办理取现5万元,柜员受理迅速办理,就在打印凭证时,有着职业敏感性的柜员立即发现,该客户帐户上还有100多万元的余额。

于是不动声色询问客户最近是否要取大钱用,如果取大钱可提前预约。

客户说暂时没有,柜员建议客户:不用可买七天滚动理财,利息比这样放着多6至8倍。

并告诉客户“七天步步赢“是专为存款大户设计供享高额回报的产品。

客户被打动,在看了产品说明后,欣然同意购买。

柜员迅速为其开立理财金卡将其卡上100余万元的存款转到了理财金帐户,并迅速为其购买了理财,客户道谢而去,一起百万存款客户被成功挖转。

案例分析:
1、柜员有敏锐的营销意识。

营销柜员从事银行临柜只一年时间,便培养了丰富的营销经验,敏锐的营销手段,在发现客户还有大量存款时,柜员不是直接的营销,而是从则面循循善诱,让客户明显感觉柜员为其着想,为其理财。

2、柜员有快速熟练的业务功底。

整个营销从客户办业务到处理完成只化了7分钟,柜员熟练处理业务的能力也给了客户良好的印象。

3、团队服务配合至关重要。

由于该户是异地卡,柜员必须为其新开理财金卡,新开卡需主管授权,客户首次理财还需客户经理为其做风险评估,如果在授权与证估过程中拖延时间,客户不耐烦将极大影响营销的成功。

好在授权与评估都在短时间完成,为顺利挖转起了至关重要的作用。

幂函数生活案例银行存款
按复利计算利率的一种储蓄，本金为a元，每期利率为r，设本利和为y，存期为x，写出本利和y随存期x变化的函数。

如果存入本金1000元，每期利率为2.25％，试计算5期后的本利和是多少？（精确到0.01元）解析：复利是一种计算利息的方法，即把前一期的利息和本金加在一起做本金，再计算下一期的利息。

已知本金是a元，一期后的本利和为；二期后的本利和为；三期后的本利和为；……
x期后的本利和为。

将a＝1000元，r＝2.25％，x＝5代入上式得：
（计算器算出）
答：复利函数式为，5期后得本利和为1117.68元。

点评：在实际问题中，常常遇到有关平均增长率的问题，如果原产值为N，平均增长率为p，则对于时间x的总产值或总产量y，就可以用公式表示，解决平均增长率问题，就需要用这个函数式。

有关利率的案例案例一：银行存款利率调整某银行宣布将其定期存款利率从4%上调至5%，引起了广泛关注。

该银行表示，此举是为了提高存款的吸引力，吸引更多的资金投入。

此外，该银行还表示，此次利率调整是根据市场利率的变化和竞争对手的行动而做出的决策。

该行的存款利率调整将会影响到数万名存款客户，他们将获得更高的利息收入。

然而，该行的贷款利率并未调整，仍然保持不变。

案例二：央行降息刺激经济增长某国家的央行决定将基准利率从3%降至2%。

央行表示，此举旨在刺激经济增长，通过降低借贷成本来促进投资和消费。

央行认为当前经济形势下，降息是适当的政策工具，可以提振市场信心，促进资本流动和经济活动。

此次降息将使贷款利率下降，对于企业和个人来说，借款成本将减少，有助于刺激投资和消费需求，提高经济增长率。

案例三：房贷利率上升导致购房需求下降某国家的房贷利率从5%上调至6%。

这一调整引发了购房需求的下降。

由于贷款利率上升，购房者的还款压力增加，购房成本也随之上升。

因此，许多潜在购房者选择暂缓购房计划，等待利率回落。

此外，房贷利率上升还导致购房者的购房预算发生变化，他们可能会调整购房计划，寻找更合适的房源或者减少购房面积。

这一利率调整对于房地产市场来说，也可能导致销售量下降，房价走低。

案例四：信用卡利率引发争议某银行宣布将信用卡利率从18%上调至20%。

此举引发了广泛的争议和不满。

一些消费者表示，高额的信用卡利率使得他们的还款负担加重，难以偿还。

他们认为银行应该考虑消费者的还款能力和负担能力，合理设置利率。

然而，银行表示，信用卡业务风险较高，利率的提高是为了应对潜在的风险，确保贷款的健康和可持续发展。

此次利率调整引发了对信用卡业务监管的呼声，有人建议加强对信用卡利率的监管和管理。

案例五：利率差异引发金融不平等某国家不同银行的贷款利率存在较大差异，引发了金融不平等的问题。

一些银行提供的贷款利率较低，而另一些银行的贷款利率较高。

这导致了一些贷款客户面临较高的还款压力，难以负担贷款利息。