603579荣泰健康2023年三季度现金流量报告

第 1 页 共 4 页 荣泰健康2023年三季度现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年三季度现金流入为63,793.44万元，与2022年三季度的91,626.31万元相比有较大幅度下降，下降30.38%。企业通过销售商品、提供劳务所收到的现金为40,895.9万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，约占企业当期现金流入总额的64.11%。但是，由于企业当期经营活动现金流出大于经营活动现金流入，因此经营业务自身不能实现现金收支平衡，经营活动出现了1,846.88万元的资金缺口，

二、现金流出结构分析

2023年三季度现金流出为83,141.91万元，与2022年三季度的85,146.3万元相比有所下降，下降2.35%。最大的现金流出项目为购买商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的37.52%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年三季度，营业收到的现金有较大幅度减少，经营活动现金流入的稳定性明显下降。2023年三季度，工资性支出有所增加，企业现金流出的刚性增加。2023年三季度，现金流入项目从大到小依次是：销售商品、提供劳务收到的现金；收到其他与投资活动有关的现金；收到其他与经营活动有关的现金；收到的税费返还。现金流出项目从大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；支付的其他与投资活动有关的现金；偿还债务支付的现金；支付的其他与经营活动有关的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年三季度荣泰健康投资活动需要资金9,843.31万元；经营活动需要资金1,846.88万元。企业经营活动和投资活动均需要投入资金。2023年三季度荣泰健康筹资活动需要净支付资金7,658.28万元，致使当期企业现金大量流出。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化

2023年三季度现金及现金等价物净增加额为负16,732.15万元，与2022年三季度的7,457.96万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空 第 3 页 共 4 页 16,732.15万元。

2023年三季度经营活动产生的现金流量净额为负1,846.88万元，与2022年三季度的3,967.84万元相比，2023年三季度出现现金净亏空，亏空1,846.88万元。

2023年三季度投资活动产生的现金流量净额为负9,843.31万元，与2022年三季度负8,943.86万元相比投资有较大幅度增加，增加10.06%。

2023年三季度筹资活动产生的现金流量净额为负7,658.28万元，与2022年三季度的11,456.04万元相比，2023年三季度筹资活动减少现金19,114.32万元。

六、现金流量的充足性评价

企业当期经营活动缺乏创造现金的能力，需要依靠投资活动或融资活动来弥补其经营活动的现金亏空，经营现金是不充足的。从近三年情况来看，企业经营活动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金、存货投资与分配股利、利润或偿付利息所支付的现金的需要，这些支出的满足还需要依靠外部融资解决。

现金偿债能力指标

项目名称 2021年三季度 2022年三季度 2023年三季度

现金流动负债比(%) -43.79 8.08 -31.31

经营偿债能力 -0.1 0.03 -0.01

现金流动资产比(%) -17.32 3.51 -8.11

经营还债期 -4.27 23.86 -40.81

债务偿还率(%) 0 14.23 10.08

注释：

1.现金流动负债比=现金及现金等价物净增加额/流动负债合计

2.经营偿债能力=经营活动产生的现金流量净额/负债总额

3.现金流动资产比=现金及现金等价物净增加额/流动资产合计

4.经营还债期=带息负债/经营活动产生的现金流量净额

5.债务偿还率=偿还债务支付的现金/带息负债

第 4 页 共 4 页 七、现金流动的有效性评价

从现金的盈利情况来看，经营活动产生的现金流量净额占营业收入的-4.52%。表明企业经营活动缺乏创造现金的能力，需要输血维持。2023年三季度销售现金收益率为-4.52%，2022年三季度为8.61%。2023年三季度资产现金报酬率为-20.37%，2022年三季度为8.77%。从变化情况来看，企业2023年三季度资产现金报酬率有较大幅度的下降。

现金盈利能力指标

项目名称 2021年三季度 2022年三季度 2023年三季度

销售现金收益率(%) -22.6 8.61 -4.52

资产现金报酬率(%) -43.39 8.77 -20.37

收益净现率(%) -311.02 100.65 -39.19

资本现金收益率(%) -78.26 16.38 -33.43

注释：

1.销售现金收益率=经营活动产生的现金流量净额/营业收入

2.资产现金报酬率=现金及现金等价物净增加额/资产总计

3.收益净现率=经营活动产生的现金流量净额/净利润

4.资本现金收益率= 现金及现金等价物净增加额/所有者权益

从经营活动现金流入情况来看，荣泰健康2023年三季度销售活动回收现金的能力很强，销售含金量很高。2023年三季度销售收现率为100.19%，与2022年三季度的106.82%相比有较大幅度的降低，降低6.62个百分点。从变化情况来看，企业2023年三季度的销售收现能力有较大幅度的下降。

八、自由现金流量分析

通过企业的经营努力，2023年三季度创造的自由现金流量为4,712.44万元。2023年三季度经营活动使企业可支配的自由现金流量为负1,846.88万元。当期经营活动使企业可支配的现金降低，企业现金管理效率下降。

（注：报告中使用的分析参数为2023年三季度行业分析参数）