银行汇票的填写课件ppt
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银行汇票 PPT课件
票据规则与操作技术 模块五
模块五 银行承兑汇票规则与操作技术
项目一 银行承兑汇票规则与流转程序 项目二 承兑行的相关操作 项目三 持票人开户行的相关操作
1
2020/3/31
票据规则与操作技术 模块五
项目一 银行承兑汇票规则与流转程序
项目一
银行承兑汇票 的概念与特点
银行承兑汇票的 样式与记载事项
银行承兑汇票的 当事人与流转程序
事项的更改是否由原记载人签章证明。 5）是否做成托收背书，背书转让的汇票背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单
的是否按规定在粘接处签章。 6）托收凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符，托收凭证各联次是否齐全。
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票据规则与操作技术 模块五
3.持票人开户行办理托收
审查无误后，在托收凭证各联上加盖“银行承兑 汇票”戳记，其余按照委托收款结算方式办理： 第一联上加盖业务公章作为回单交回给持票人； 第二联据以登记“发出托收凭证结算登记薄”后 专夹保管；第三联加盖带有联行行号的结算专用 章，连同第四、五联和银行承兑汇票寄付款人开 户行办理托收。
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2020/3/31
票据规则与操作技术 模块五
三、承1兑)该银汇行票支是付否为汇本票行款承项兑的，与处汇理票卡片的号码和记载事项是否相
符。
2)是否作成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签 章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。
3)委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符。
3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正 当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额， 承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止， 最长不超过六个月。
模块五 银行承兑汇票规则与操作技术
项目一 银行承兑汇票规则与流转程序 项目二 承兑行的相关操作 项目三 持票人开户行的相关操作
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2020/3/31
票据规则与操作技术 模块五
项目一 银行承兑汇票规则与流转程序
项目一
银行承兑汇票 的概念与特点
银行承兑汇票的 样式与记载事项
银行承兑汇票的 当事人与流转程序
事项的更改是否由原记载人签章证明。 5）是否做成托收背书，背书转让的汇票背书是否连续，签章是否符合规定，背书使用粘单
的是否按规定在粘接处签章。 6）托收凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符，托收凭证各联次是否齐全。
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票据规则与操作技术 模块五
3.持票人开户行办理托收
审查无误后，在托收凭证各联上加盖“银行承兑 汇票”戳记，其余按照委托收款结算方式办理： 第一联上加盖业务公章作为回单交回给持票人； 第二联据以登记“发出托收凭证结算登记薄”后 专夹保管；第三联加盖带有联行行号的结算专用 章，连同第四、五联和银行承兑汇票寄付款人开 户行办理托收。
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票据规则与操作技术 模块五
三、承1兑)该银汇行票支是付否为汇本票行款承项兑的，与处汇理票卡片的号码和记载事项是否相
符。
2)是否作成委托收款背书，背书转让的汇票其背书是否连续，签 章是否符合规定，背书使用粘单的是否按规定在粘接处签章。
3)委托收款凭证的记载事项是否与汇票记载的事项相符。
3）承兑人对承兑申请人承兑，即是给了申请人一个远期信贷承诺，并向任一正 当持票人保证，如果在汇票到期时申请人的存款账户余额达不到汇票的金额， 承兑人负有无条件支付的责任，银行承兑汇票从开出之日起至到期承付日止， 最长不超过六个月。
《银行汇票培训》课件
银行汇票在商业和贸易活动中扮演着重要的角色，主要用 于付款和结算。它能够减少现金的使用，加速资金的周转 ，降低交易成本，并提高交易的安全性。
要点二
详细描述
银行汇票作为一种支付工具，在商业和贸易活动中起着重 要的作用。通过使用银行汇票，企业可以避免大量使用现 金，降低现金管理的风险。同时，银行汇票的支付和结算 功能能够帮助企业加速资金的周转，提高资金的使用效率 。此外，与传统的交易方式相比，银行汇票的支付方式更 加安全可靠，能够降低交易成本和风险。
疏忽。
强化系统安全
银行应加强系统安全措施，保 障系统稳定运行，防止系统故 障导致汇票处理延迟或中断。
建立风险预警机制
银行应建立风险预警机制，及 时发现和处置异常情况，防止
风险扩大。
04 银行汇票的未来 发展
电子汇票的发展趋势
电子汇票的普及
随着科技的发展和互联网的广泛应用，电子汇票将逐渐取代纸质 汇票，成为主流的支付方式。问来自案例解析案例一01
某银行在办理汇票业务时出现了操作失误，导致客户损失，如
何避免此类问题？
案例二
02
某银行在处理汇票拒付纠纷时处理不当，引发了客户投诉，如
何妥善处理？
案例三
03
某银行在推广汇票业务时遇到了市场接受度不高的问题，如何
进行市场推广？
从案例中学到的经验教训
经验教训一
注重细节，严格按照操作规程办理汇票业务，避免操作失误。
合同纠纷
在汇票流转过程中，可能 因为合同条款不明确或双 方理解不一致而导致纠纷 。
诉讼风险
银行可能因为涉及诉讼而 面临经济损失和声誉损失 。
如何防范风险
01
02
03
04
加强信息审核
要点二
详细描述
银行汇票作为一种支付工具，在商业和贸易活动中起着重 要的作用。通过使用银行汇票，企业可以避免大量使用现 金，降低现金管理的风险。同时，银行汇票的支付和结算 功能能够帮助企业加速资金的周转，提高资金的使用效率 。此外，与传统的交易方式相比，银行汇票的支付方式更 加安全可靠，能够降低交易成本和风险。
疏忽。
强化系统安全
银行应加强系统安全措施，保 障系统稳定运行，防止系统故 障导致汇票处理延迟或中断。
建立风险预警机制
银行应建立风险预警机制，及 时发现和处置异常情况，防止
风险扩大。
04 银行汇票的未来 发展
电子汇票的发展趋势
电子汇票的普及
随着科技的发展和互联网的广泛应用，电子汇票将逐渐取代纸质 汇票，成为主流的支付方式。问来自案例解析案例一01
某银行在办理汇票业务时出现了操作失误，导致客户损失，如
何避免此类问题？
案例二
02
某银行在处理汇票拒付纠纷时处理不当，引发了客户投诉，如
何妥善处理？
案例三
03
某银行在推广汇票业务时遇到了市场接受度不高的问题，如何
进行市场推广？
从案例中学到的经验教训
经验教训一
注重细节，严格按照操作规程办理汇票业务，避免操作失误。
合同纠纷
在汇票流转过程中，可能 因为合同条款不明确或双 方理解不一致而导致纠纷 。
诉讼风险
银行可能因为涉及诉讼而 面临经济损失和声誉损失 。
如何防范风险
01
02
03
04
加强信息审核
银-行-汇-票-PPT模板
➢ 持票人向银行提示付款时，必须同时提交银行汇票和解讫通知，缺少任何一联，银行 不予受理。
➢ 持票人超过提示付款期限向代理付款银行提示付款不获付款的，必须在票据权利时效 内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向 出票银行请求付款。
6
五、银行本票
（一） 银行本票的概念
填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，可以由失票人通知付 款人或者代理付款人挂失止付。
7
银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明 银行汇票申办和兑付的基本规定
➢ 收款人受理银行汇票依法审查无误后，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理 结算，并将实际结算金额和多余金额填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。未填明实 际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。银行汇票的 实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。
4
银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月内。持票人超过付款期限提 示付款的，代理付款人（银行）不予受理。
4
5
银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。 银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结
算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。
6
（4）收款人可以将银行本票背书转让给被背书人，但注明“现金”字样的银 行本票不得背书转让。被背书人受理银行本票时，除审查上述收款人应审查的事 项外，还应审查：背书是否连续；背书人签章是否符合规定；背书使用粘单的是 否按规定签章；背书人个人的身份证件。
11
（5）银行本票见票即付。在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时， 应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章必须与预留银行签 章相同。银行审查无误后办理转账。
➢ 持票人超过提示付款期限向代理付款银行提示付款不获付款的，必须在票据权利时效 内向出票银行作出说明，并提供本人身份证件或单位证明，持银行汇票和解讫通知向 出票银行请求付款。
6
五、银行本票
（一） 银行本票的概念
填明“现金”字样和代理付款人的银行汇票丧失，可以由失票人通知付 款人或者代理付款人挂失止付。
7
银行汇票丧失，失票人可以凭人民法院出具的其享有票据权利的证明 银行汇票申办和兑付的基本规定
➢ 收款人受理银行汇票依法审查无误后，应在出票金额以内，根据实际需要的款项办理 结算，并将实际结算金额和多余金额填入银行汇票和解讫通知的有关栏内。未填明实 际结算金额和多余金额或实际结算金额超过出票金额的，银行不予受理。银行汇票的 实际结算金额不得更改，更改实际结算金额的银行汇票无效。
4
银行汇票的提示付款期限自出票日起一个月内。持票人超过付款期限提 示付款的，代理付款人（银行）不予受理。
4
5
银行汇票可以背书转让，但填明“现金”字样的银行汇票不得背书转让。 银行汇票的背书转让以不超过出票金额的实际结算金额为准。未填写实际结
算金额或实际结算金额超过出票金额的银行汇票不得背书转让。
6
（4）收款人可以将银行本票背书转让给被背书人，但注明“现金”字样的银 行本票不得背书转让。被背书人受理银行本票时，除审查上述收款人应审查的事 项外，还应审查：背书是否连续；背书人签章是否符合规定；背书使用粘单的是 否按规定签章；背书人个人的身份证件。
11
（5）银行本票见票即付。在银行开立存款账户的持票人向开户银行提示付款时， 应在银行本票背面“持票人向银行提示付款签章”处签章，签章必须与预留银行签 章相同。银行审查无误后办理转账。
汇票_本票_支票样本幻灯片PPT
▪
▪ Drawn under Bank A, London
▪ L/C NO 16358
▪
▪ TO: Bank A, London
▪
▪
Guangzhou Crafts Corp.
▪
(signed)
▪
汇票
▪ 号码：G103/86 1986年4月25日
日期：
▪ 金额：1850.00美元 中国、广州
地点：
▪ 一般本票
▪ 1.一般本票(PROMISSORY NOTE)： 出票人为企业或个人，票据可以是即期本 票，也可是远期本票。
▪ 银行本票
▪ 2.银行本票(CASHER'S ORDER)：出 票人是银行，只能是即期本票。
支票
▪ 支票是银行的存款人签发给收款人办理结 算或委托开户银行将款项支付给收款人的 票据。适用于同城各单位之间的商品交易、 劳务供应及其他款项的结算。由于支票结 算方式手续简便，因而是目前同城结算中 使用比较广泛的一种结算方式。
若已印有“at sight”，可不填。若已印有“at
____sight”，应在横线上打“----”。
远期付款一般有四种： (1)见票后××天付款，填上“at ×× days after
sight”，
▪
(2)出票后××天付款，填上“at ×× days after
date”，。
(3)提单日后××天付款，填上“at ×× days after B/L”
汇票_本票_支票样本幻灯 片PPT
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《银行承兑汇票培训》PPT课件
2021/6/10
9
四、银行承兑汇票期限
5、银行承兑汇票拒绝承兑期限，银行承兑汇票付款人从收到提示承兑当 日起，在3日内承兑或者拒绝承兑。如果拒绝承兑，必须出具拒绝承兑的 证明。《票据法》规定，付款人承兑汇票，不得附有条件，承兑附有条 件的，视为拒绝承兑。 6、银行承兑汇票公示催告申请有效期，银行承兑汇票丧失后，失票人申 请挂失止付。银行在挂失止付后3日内应依法向票据支付地人民法院申请 公示催告。自向承兑人送达挂失止付通知书之日起应密切与法院联系， 使其在12日内向承兑人发出止付通知书。 7、银行承兑汇票除权判决申请期限，银行承兑汇票公示催告期限届满， 无人申报票据权利，申请人自公告期满1个月内向法院提交除权判决申请 书，由法院作出判决。判决仍需经公告15日后生效。自公告生效之日起， 申请人有权请求付款人付款。
背书及要求：背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行 为。票据凭证不能满足背书人记载事项的需要，可以加附粘贴单，粘附于票 据凭证上。粘贴单上的第一记载人，应当在汇票和粘贴单的粘接处签章。粘 单的第一背书人就是票面的收款人，单位名称要完全一致。粘单必须是两栏 式，三栏式的粘单已取消使用。
2021/6/10
6
三、汇票行为
4、背书：一种票据行为，是票据权利转移的重要方式。背书的连续性是 指初始背书人是收款人，前次转让的被背书人是后次转让的背书人，最 后一次转让的被背书人是票据的当前持票人。
顺序 当事人 被背书人
背书人
第1次转让 B
A 收款人
第2次转让 C B
第3次转让 D C
第4次转让
2021/6/10
2,813.33 11
六、定义与要素
银行承兑汇票：由在承兑银行开立存款账户的存款人出票，向开户银行申请并经 银行审查同意承兑的，保证在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人 的票据。
汇票ppt课件 (1)
案例
2006年4月15日，甲公司与乙公司签订编织袋购销合 同，约定：由乙公司在20天内向甲公司供应50公斤装的 标准拉丝编织袋10万条，每条0.5元，共计5万元。2006年 4月30日，乙公司将全部编织袋按约定的方式发运至甲公 司，甲公司于同日签发一张以甲公司的开户行为付款人、 乙公司为收款人、票面金额为5万元、出票日后3个月付 款的汇票，经签章后交付给了乙公司。2006年5月12日， 乙公司向丙公司购进一台编袋机，价值5万元整。于是乙 公司将由甲公司签发的汇票依法背书转让给丙公司。 2006年5月20日，丙公司持该汇票向甲公司的开户行提示 承兑，而开户行则以甲公司账户存款不足为理由拒绝承 兑该汇票，丙公司随即要求开户行出具拒绝承兑证明， 银行予以出具，但是丙公司的经办人员在回厂途中将该 拒绝证明书丢失。于是，2006年5月21日，当丙公司前往 乙公司提出追索请求时，遭到拒绝。丙公司无奈，向人 民法院提起诉讼，要求乙公司支付5万元的票据款
追索权的行使条件
1、汇票遭到拒绝承兑或拒绝付款； 2、已在法定期间内向付款人作承兑提示或付款 提示； 3、必须在汇票遭到拒付后的法定期间内作成拒 绝证书； 4、必须在汇票遭到拒付后的法定期间内将拒付 事实通知其前手。
• 行使追索权
• 在追索权的当事人中，追索权人有俩种： • （1）票据最后持票人，即最初追索权人； • （2）已为清偿的票据债务人，即再追索权人， 当持票人行使追索权而票据债务人向其清偿 债务后，便取得了同持票人同样的权利成为 再追索权人。
二、商业汇票的分类
• 依汇票的出票人不同，分为银行承兑汇票和商业承 兑汇票； • 承兑人不同 • 商业承兑汇票【由付款人承兑】 • 银行承兑汇票【由银行承兑】
san、追索权
追索权，又称偿还请求权，是 指持票人在汇票到期不获付款或期 前不获承兑或有其他法定原因发生 时，向其前手请求偿还票据金额及 其损失的权利。
汇票本票支票PPT课件
4 、 WOULD YOU
PLEASE
PAY
TO …..( )
4
写明“汇票”字样： bill of exchang 、 exchange for USD1500， draft for USD 1500
无条件支付命令：
1. Pay to ABC Co.or order the sum of one thousand us dollars.
汇票的种类
（1）按照出 票人的不同
是银行签发的汇票， 其出票人为银行。
银行 汇票
商业 汇票
Hale Waihona Puke 是企业或个人对企 业、个人或银行签 发的汇票，主要在 国际贸易中，出口 商向进口商或银行 收取货款时签发使 用。多为随附货运 单据的汇票。
17
（2）按承兑 人的不同
由企业或个人承兑
的远期汇票，是建
立在商业信用基础
21
第二节：票据行为
一、出票 issue 定义：
出票是出票人签发汇票并交付收款人的票据行为。
包含两个动作： ①写成票据并签名；
②交付给收款人
影响：
① 出票人成为主债务人，担保付款、担保承兑。票据被拒付时，接受追索。 ② 收款人成为主债权人，拥有付款请求权和追索权。
22
出票(Issue)
(1)出票人填写空白汇票 (2)交给收款人
9
收款人是汇票上证明的债 权人，也称汇票的抬头。
（七）收款人 （Payee）
1．限制 性抬头
2．指示 性抬头
3．来人 抬头
不可以经流抬通头转人让无背,例需书：持后P票A，人Y可背以书自，由仅转凭让交。付例就：可转让票 TO PJOAYHNTO据B权RA利O注W。C：NO例日.：内；PA瓦PYA统YT一OT法OB、EAT中RH国EER票；据PAY ONLY/ONRODTERTOOFAA法CBO不A.N允OKR许；B来PEA人AYR抬TE头RO 。A 英CO国. 票据 TRANOSFREORARBDLEER。法可以。
银行承兑汇票专题培训PPT课件
19
第三条 对销售商用银行承兑汇票背书支付给子 公司的销售款，当月背书支付销售款的银行承兑 汇票额度不得超过当月所收销售款的30％，且票 据的期限均在三个月以内，特殊情况下需履行报 批手续。
第四条 子公司可根据自身的资金状况，积极与 当地银行取得联系，在履行向股份公司财务部报 批手续后办理票据贴现，贴现率须低于或等于股 份公司财务部水平，自行承担贴息。
波市鄞州”）不
一致
34
问题六、票据与粘贴单连接处贴有透明胶带
票据与粘贴 单连接处贴 有透明胶带！
35
问题七、票据背书不连续
票据背书 不连续！
第一手被背书人名 称与第一手财务专 用章名称相同，还 容易出现重复背书
的情况！
被背书人 名称书写为 “江苏新科空 调器制造有限 公司”背书人 财务专用章加 盖为“苏州新 宏日电子有限 公司”，3导6 致
2、银行承兑汇票粘单应使用人民银行样式粘单， 大小与人民银行规定的要求相仿。
3、票据背书转让使用日期应按先后顺序，不可 颠倒。
22
4、银行承兑汇票背书应使用黑色或蓝黑 色钢笔书写。
5、在银行承兑汇票的背书过程中，不应 出现重复背书（前后连续两手背书、被背书 完全一样），否则视为无效背书。
23
票样
24
25
问题一、财务专用章加盖不清
①
“财务专用章 ”
加盖不清！！
财务专 用章中 “专用” 二字加盖 不完整
26
骑缝处“财务 专用章 ”加 盖不清晰！！
财务专 用章中财务 的“财” 字 加盖不完整
27
问题二、被背书人名称与背书人财务专用章名称不符
被背书人名称 与背书人财务 专用章名称不
一致
财务专用章 加盖为“浙江宝 业建设集团有限 公司（温）”被 背书人名称书写 为：浙江宝业建 设集团有限公28司
第三条 对销售商用银行承兑汇票背书支付给子 公司的销售款，当月背书支付销售款的银行承兑 汇票额度不得超过当月所收销售款的30％，且票 据的期限均在三个月以内，特殊情况下需履行报 批手续。
第四条 子公司可根据自身的资金状况，积极与 当地银行取得联系，在履行向股份公司财务部报 批手续后办理票据贴现，贴现率须低于或等于股 份公司财务部水平，自行承担贴息。
波市鄞州”）不
一致
34
问题六、票据与粘贴单连接处贴有透明胶带
票据与粘贴 单连接处贴 有透明胶带！
35
问题七、票据背书不连续
票据背书 不连续！
第一手被背书人名 称与第一手财务专 用章名称相同，还 容易出现重复背书
的情况！
被背书人 名称书写为 “江苏新科空 调器制造有限 公司”背书人 财务专用章加 盖为“苏州新 宏日电子有限 公司”，3导6 致
2、银行承兑汇票粘单应使用人民银行样式粘单， 大小与人民银行规定的要求相仿。
3、票据背书转让使用日期应按先后顺序，不可 颠倒。
22
4、银行承兑汇票背书应使用黑色或蓝黑 色钢笔书写。
5、在银行承兑汇票的背书过程中，不应 出现重复背书（前后连续两手背书、被背书 完全一样），否则视为无效背书。
23
票样
24
25
问题一、财务专用章加盖不清
①
“财务专用章 ”
加盖不清！！
财务专 用章中 “专用” 二字加盖 不完整
26
骑缝处“财务 专用章 ”加 盖不清晰！！
财务专 用章中财务 的“财” 字 加盖不完整
27
问题二、被背书人名称与背书人财务专用章名称不符
被背书人名称 与背书人财务 专用章名称不
一致
财务专用章 加盖为“浙江宝 业建设集团有限 公司（温）”被 背书人名称书写 为：浙江宝业建 设集团有限公28司
银行汇票的填写ppt课件
20
练习：
2007年12月1日本行（0603）受理下列业务：
1、日前野稻田广告公司托收的37000元货款，对 方没有退票，为野稻田广告公司进帐。
2、万佳百货提交汇票申请书一份，申请签发转账 银行汇票190000元，收款人为南京模行分行开户 的业务员张平（帐号2302），注明不得转让。填 写汇票申请书、银行汇票、表外付出传票，并在 凭证右下角写出会计分录。
银行汇票的填写
2008.03
1
概念：
银行汇票是由出票银行签发的，由其在见 票时按照实际结算金额无条件支付给收款 人或者持票人的票据
2
1、申请人填写一式三联“银行汇票申请书”
第一联存根 第二联为借方凭证（汇款人需加盖预留印鉴）
交存现金办理的第二联注销 第三联为贷方凭证。
3
出票银行审查重点
持票人向银行提示付款时应在第二联后签章， 即在背面（左下角处）有提示付款的文字处加 盖你公司财务、法人章。个人的还应预留身份 证的复印件。
11
例1
贰零零伍 零贰 零贰拾
上海嘉荣展览制作有限公司 叁佰万元正
京分行
87427
货款
18124 3,000,000.00
18
3、兑付行兑付——银行做账
经审核无误后，办理转帐，联行借方报单（用 转帐借方传票代替）做借方凭证，汇票第二联 做借方传票附件，进账单做贷方传票。
转帐后，在解讫通知（汇票第三联）加盖转讫 章，编联行借方报单（用转帐贷方传票代替） 一并寄给出票行。进账单第一联和第三联加盖 转讫章交持票人。
进账单
2005 3
5
南京商都房地产开发有限公司
26722500012 工行南京分行
人民币贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正
练习：
2007年12月1日本行（0603）受理下列业务：
1、日前野稻田广告公司托收的37000元货款，对 方没有退票，为野稻田广告公司进帐。
2、万佳百货提交汇票申请书一份，申请签发转账 银行汇票190000元，收款人为南京模行分行开户 的业务员张平（帐号2302），注明不得转让。填 写汇票申请书、银行汇票、表外付出传票，并在 凭证右下角写出会计分录。
银行汇票的填写
2008.03
1
概念：
银行汇票是由出票银行签发的，由其在见 票时按照实际结算金额无条件支付给收款 人或者持票人的票据
2
1、申请人填写一式三联“银行汇票申请书”
第一联存根 第二联为借方凭证（汇款人需加盖预留印鉴）
交存现金办理的第二联注销 第三联为贷方凭证。
3
出票银行审查重点
持票人向银行提示付款时应在第二联后签章， 即在背面（左下角处）有提示付款的文字处加 盖你公司财务、法人章。个人的还应预留身份 证的复印件。
11
例1
贰零零伍 零贰 零贰拾
上海嘉荣展览制作有限公司 叁佰万元正
京分行
87427
货款
18124 3,000,000.00
18
3、兑付行兑付——银行做账
经审核无误后，办理转帐，联行借方报单（用 转帐借方传票代替）做借方凭证，汇票第二联 做借方传票附件，进账单做贷方传票。
转帐后，在解讫通知（汇票第三联）加盖转讫 章，编联行借方报单（用转帐贷方传票代替） 一并寄给出票行。进账单第一联和第三联加盖 转讫章交持票人。
进账单
2005 3
5
南京商都房地产开发有限公司
26722500012 工行南京分行
人民币贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正
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收付款人必须是个人，出票金额人民币大写后紧 接着填写“现金”字样，再写大写金额； 转账银行汇票一定不能填代理付款行名称和行号 出票金额填大写金额； 实际结算金额在出票时不填 如果申请书备注栏内注明“不得转让”字样的， 应在备注栏内注明
索押、压数
签发的银行汇票核对无误后，由密押柜员生成汇 票密押，并打印在汇票上。
银行汇票正面
3、兑付行兑付——持票人操作
持票人提示付款时要填写实际结算金额，并结 计出多余金额，填在多余金额栏；
持票人填写进账单，出票人名称、帐号及开户 行，应填写汇票正面申请人的名称账号开户行； 收款人处填持票人的信息；金额必须与银行汇 票实际结算金额一致；
持票人向银行提示付款时应在第二联后签章， 即在背面（左下角处）有提示付款的文字处加 盖你公司财务、法人章。个人的还应预留身份 证的复印件。
请人是南昌美莲公司（账号 0538020130），开户银行是工商银行
南昌分行营业部，收款人是天天渔港， 票面金额70090元，实际结算金额 68980.50元。出票日期是2006年11月 18日。根据业务填写银行汇票、进账单、
联行借方报单（转账借方、贷方传票代 替），并写出相关会计分录。
3、兑付行兑付——银行做账
经审核无误后，办理转帐，联行借方报单（用 转帐借方传票代替）做借方凭证，汇票第二联 做借方传票附件，进账单做贷方传票。
转帐后，在解讫通知（汇票第三联）加盖转讫 章，编联行借方报单（用转帐贷方传票代替） 一并寄给出票行。进账单第一联和第三联加盖 转讫章交持票人。
4、出票行结清
人民币贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正
上海嘉荣展览制作有限公司 1812014170002334 民生行蛇口支行
¥2 9 6 8 9 0 0 0 0
举例：持票人李明林向银行提示付款签章
贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正
¥2 9 6 8 9 0 0 0 0
南京商都房地产开发有限公司
26722500012
工行南京分行
3、野稻田广告公司提交汇票申请书一份，申请签 发转账银行汇票36000元，收款人为建行武汉市 紫阳路支行开户的合贸集团（账号 58210201012）。根据业务填写汇票申请书、银 行汇票、表外付出传票，并在凭证右下角写出会 计分录。
4、天天渔港提交银行汇票的第二三联
和进账单，来行要求入帐。银行汇票申
87427
举货例款 ：提示签章错误
¥3 2 1 0 0 0 0
3、兑付行兑付——银行审核
兑付行接到收款人交来汇票和解讫通知及三联进 账单或交换提入的转账银行汇票时，应认真审查： 汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载内容 是否一致； 汇票是否真实； 提示付款期是否在有效期； 客户提交的单据是否合规，交换提入的是否加盖 交换章； 汇票上必须记载事项是否齐全等等
银行汇票的填写
概念：
银行汇票是由出票银行签发的，由其在见 票时按照实际结算金额无条件支付给收款 人或者持票人的票据
1、申请人填写一式三联“银行汇票申请书”
第一联存根
第二联为借方凭证（汇款人需加盖预留印鉴） 交存现金办理的第二联注销
第三联为贷方凭证。
出票行签发银行汇票：
出票日期大写 收款人全称账号 现金银行汇票必须填代理付款行名称、行号，且
贰零零伍 零贰 零贰拾
上海嘉荣展览制作有限公司 叁佰万元正
贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正
南京商都房地产开货款
1812014170002334
¥ 29 6 8 9 0 0 0 0
26722500012
3 1 1 0000
进账单
2005 3
5
南京商都房地产开发有限公司
26722500012 工行南京分行
例1
贰零零伍 零贰 零贰拾
上海嘉荣展览制作有限公司 叁佰万元正
叁佰万元正
南京商都房地产开发有限公司
工行南京分行
87427
货款
1812014170002334 3,000,000.00
¥30 0 0 0 0 0 0 0 26722500012
－0－
贰零零伍 零贰 零贰拾
上海嘉荣展览制作有限公司 叁佰万元正
练习：
2007年12月1日本行（0603）受理下列业务：
1、日前野稻田广告公司托收的37000元货款，对 方没有退票，为野稻田广告公司进帐。
2、万佳百货提交汇票申请书一份，申请签发转账 银行汇票190000元，收款人为南京模行分行开户 的业务员张平（帐号200102110210302），注明 不得转让。填写汇票申请书、银行汇票、表外付 出传票，并在凭证右下角写出会计分录。
叁佰万元正
南京商都房地产开发有限公司
工行南京分行
87427
货款
1812014170002334 ¥30 0 0 0 0 0 0 0
26722500012
－0－
进账单的填写
2005 3
5
南京商都房地产开发有限公司
26722500012 工行南京分行
人民币叁佰万元正
上海嘉荣展览制作有限公司 1812014170002334 民生行蛇口支行
¥30 0 0 0 0 0 0 0
例2
贰零零伍 零贰 零贰拾
上海嘉荣展览制作有限公司 叁佰万元正
贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正
南京商都房地产开发有限公司
工行南京分行
87427
货款
1812014170002334 3,000,000.00
¥2 9 6 8 9 0 0 0 0
26722500012
¥3 1 1 0 0 0 0
签发行收到兑付行寄来的借方报单（转帐贷方传票 代替）及汇款解讫通知后，与原来保管的卡片核对 无误后，办理转帐。
（1）汇票金额全部解付 汇票第一联做借方传票，第三四联做借方 附件，寄来的联行借方报单做贷方传票
（2）汇票有多余款项 汇票第一联做借方传票，第三联做多余款的贷 方传票，寄来的联行借方报单做实际结算金额 的贷方传票，第四联做多余款收帐通知交原申 请人
同时根据汇票上的大写金额和汇票申请书上的金 额，用压数机在汇票“实际结算金额栏的小写金 额”上端压印出票金额。
签章
在银行汇票第二联用红色印油加盖汇票专用章和 经办人员名章。
审查汇票要素是否齐全、清晰，核对客户提交的 第一联申请书内容与汇票是否一致；
无误后，在汇票第一联上请客户签章，将汇票第 二联连同第三联解讫通知交客户，第一、四联汇 票专夹保管。
索押、压数
签发的银行汇票核对无误后，由密押柜员生成汇 票密押，并打印在汇票上。
银行汇票正面
3、兑付行兑付——持票人操作
持票人提示付款时要填写实际结算金额，并结 计出多余金额，填在多余金额栏；
持票人填写进账单，出票人名称、帐号及开户 行，应填写汇票正面申请人的名称账号开户行； 收款人处填持票人的信息；金额必须与银行汇 票实际结算金额一致；
持票人向银行提示付款时应在第二联后签章， 即在背面（左下角处）有提示付款的文字处加 盖你公司财务、法人章。个人的还应预留身份 证的复印件。
请人是南昌美莲公司（账号 0538020130），开户银行是工商银行
南昌分行营业部，收款人是天天渔港， 票面金额70090元，实际结算金额 68980.50元。出票日期是2006年11月 18日。根据业务填写银行汇票、进账单、
联行借方报单（转账借方、贷方传票代 替），并写出相关会计分录。
3、兑付行兑付——银行做账
经审核无误后，办理转帐，联行借方报单（用 转帐借方传票代替）做借方凭证，汇票第二联 做借方传票附件，进账单做贷方传票。
转帐后，在解讫通知（汇票第三联）加盖转讫 章，编联行借方报单（用转帐贷方传票代替） 一并寄给出票行。进账单第一联和第三联加盖 转讫章交持票人。
4、出票行结清
人民币贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正
上海嘉荣展览制作有限公司 1812014170002334 民生行蛇口支行
¥2 9 6 8 9 0 0 0 0
举例：持票人李明林向银行提示付款签章
贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正
¥2 9 6 8 9 0 0 0 0
南京商都房地产开发有限公司
26722500012
工行南京分行
3、野稻田广告公司提交汇票申请书一份，申请签 发转账银行汇票36000元，收款人为建行武汉市 紫阳路支行开户的合贸集团（账号 58210201012）。根据业务填写汇票申请书、银 行汇票、表外付出传票，并在凭证右下角写出会 计分录。
4、天天渔港提交银行汇票的第二三联
和进账单，来行要求入帐。银行汇票申
87427
举货例款 ：提示签章错误
¥3 2 1 0 0 0 0
3、兑付行兑付——银行审核
兑付行接到收款人交来汇票和解讫通知及三联进 账单或交换提入的转账银行汇票时，应认真审查： 汇票和解讫通知是否齐全，汇票号码和记载内容 是否一致； 汇票是否真实； 提示付款期是否在有效期； 客户提交的单据是否合规，交换提入的是否加盖 交换章； 汇票上必须记载事项是否齐全等等
银行汇票的填写
概念：
银行汇票是由出票银行签发的，由其在见 票时按照实际结算金额无条件支付给收款 人或者持票人的票据
1、申请人填写一式三联“银行汇票申请书”
第一联存根
第二联为借方凭证（汇款人需加盖预留印鉴） 交存现金办理的第二联注销
第三联为贷方凭证。
出票行签发银行汇票：
出票日期大写 收款人全称账号 现金银行汇票必须填代理付款行名称、行号，且
贰零零伍 零贰 零贰拾
上海嘉荣展览制作有限公司 叁佰万元正
贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正
南京商都房地产开货款
1812014170002334
¥ 29 6 8 9 0 0 0 0
26722500012
3 1 1 0000
进账单
2005 3
5
南京商都房地产开发有限公司
26722500012 工行南京分行
例1
贰零零伍 零贰 零贰拾
上海嘉荣展览制作有限公司 叁佰万元正
叁佰万元正
南京商都房地产开发有限公司
工行南京分行
87427
货款
1812014170002334 3,000,000.00
¥30 0 0 0 0 0 0 0 26722500012
－0－
贰零零伍 零贰 零贰拾
上海嘉荣展览制作有限公司 叁佰万元正
练习：
2007年12月1日本行（0603）受理下列业务：
1、日前野稻田广告公司托收的37000元货款，对 方没有退票，为野稻田广告公司进帐。
2、万佳百货提交汇票申请书一份，申请签发转账 银行汇票190000元，收款人为南京模行分行开户 的业务员张平（帐号200102110210302），注明 不得转让。填写汇票申请书、银行汇票、表外付 出传票，并在凭证右下角写出会计分录。
叁佰万元正
南京商都房地产开发有限公司
工行南京分行
87427
货款
1812014170002334 ¥30 0 0 0 0 0 0 0
26722500012
－0－
进账单的填写
2005 3
5
南京商都房地产开发有限公司
26722500012 工行南京分行
人民币叁佰万元正
上海嘉荣展览制作有限公司 1812014170002334 民生行蛇口支行
¥30 0 0 0 0 0 0 0
例2
贰零零伍 零贰 零贰拾
上海嘉荣展览制作有限公司 叁佰万元正
贰佰玖拾陆万捌仟玖佰元正
南京商都房地产开发有限公司
工行南京分行
87427
货款
1812014170002334 3,000,000.00
¥2 9 6 8 9 0 0 0 0
26722500012
¥3 1 1 0 0 0 0
签发行收到兑付行寄来的借方报单（转帐贷方传票 代替）及汇款解讫通知后，与原来保管的卡片核对 无误后，办理转帐。
（1）汇票金额全部解付 汇票第一联做借方传票，第三四联做借方 附件，寄来的联行借方报单做贷方传票
（2）汇票有多余款项 汇票第一联做借方传票，第三联做多余款的贷 方传票，寄来的联行借方报单做实际结算金额 的贷方传票，第四联做多余款收帐通知交原申 请人
同时根据汇票上的大写金额和汇票申请书上的金 额，用压数机在汇票“实际结算金额栏的小写金 额”上端压印出票金额。
签章
在银行汇票第二联用红色印油加盖汇票专用章和 经办人员名章。
审查汇票要素是否齐全、清晰，核对客户提交的 第一联申请书内容与汇票是否一致；
无误后，在汇票第一联上请客户签章，将汇票第 二联连同第三联解讫通知交客户，第一、四联汇 票专夹保管。