小规模纳税人每个月要在地税都申报哪些税种

小规模纳税申报的具体流程小规模纳税人该如何进行纳税申报?具体流程是怎样的?今天这篇文章来为大家分享小规模纳税人的详细报税流程，以及相关注意事项。

如您的企业属于小规模，可以关注一下。

小规模纳税申报的具体流程 11、进入【增值税及附加税费申报(小规模纳税人适用)】模块后，显示温馨提示，点击“确定”，进入申报表填写页面。

2、申报表填报进入申报表后，自动带出纳税人名称、扣缴税款所属期、填表日期。

填写相应栏次销售额本期数。

3、选填附列资料(一)如有差额征收情况的，填写附列资料(一)服务、不动产和无形资产扣除项目明细。

4、选填《增值税减免税申报明细表》可根据实际情况，选择“减免性质代码及名称”下拉菜单，并填写相应的减免税明细并保存。

5、填报附列资料(二)：附加税费情况表第1栏“计税(费)依据”、第4栏“本期应纳税(费)额”根据主表24栏“本期应补(退)税额”中数据自动生成。

纳税人可根据实际情况进行选择第5栏“减免性质代码”，选择后自动生成第6栏“减免税(费)额”。

核实数据无误后，点击保存。

6、回到主表主表252627栏附加税额根据附表二附加税费申报表中应补(退)税额自动带出。

所有申报信息填写完毕后，点击“申报”按钮进行申报。

注：1、当主表24栏“本期应补退税额”数值发生变化，或减免税明细表中限额减免数值发生变化，务必在主表数据更新后重新进入《附加税费情况表》中进行确认后再进行申报。

2、享受重点群体人员、退役士兵税收优惠政策的，请点击“重点群体人员采集”或“企业退役士兵采集”按钮进行相关信息填报。

小规模纳税申报的具体流程 21、按固定期限纳税的小规模纳税人可以选择以1个月或1个季度为纳税期限，一经选择，一个会计年度内不得变更。

增值税小规模纳税人缴纳增值税、消费税、文化事业建设费，以及随增值税、消费税附征的城市维护建设税、教育费附加等税费，原则上实行按季申报。

2、年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按小规模纳税人纳税;原增值税纳税人中非企业性单位、不经常发生应税行为的企业可选择按小规模纳税人规定申报缴纳增值税;营改增纳税人中年应税销售额超过规定标准但不经常发生应税行为的单位和个体工商户可选择按照小规模纳税人纳税。

财税实操-生鲜水果店每个月需要申报哪些税种一、增值税1. 小规模纳税人如果生鲜水果店是小规模纳税人，适用征收率为3%（目前可能有优惠政策，征收率可能降低）。

应纳税额=销售额×征收率。

销售额为销售水果及相关生鲜产品取得的全部价款和价外费用，不包括收取的销项税额。

2. 一般纳税人如果生鲜水果店为一般纳税人，销售水果及生鲜产品适用税率为9%。

应纳税额=当期销项税额当期进项税额。

销项税额是指销售货物或者应税劳务，按照销售额和适用税率计算并向购买方收取的增值税税额。

进项税额主要包括采购水果及相关经营用品、设备等取得的增值税专用发票上注明的税额。

二、城市维护建设税、教育费附加及地方教育附加1. 计税依据以实际缴纳的增值税税额为计税依据。

2. 税率城市维护建设税根据店铺所在地不同分为7%（市区）、5%（县城、镇）、1%（其他地区）。

教育费附加征收率为3%。

地方教育附加征收率一般为2%。

三、个人所得税1. 如果生鲜水果店是个体工商户且未注册为企业店主需要按照“经营所得”缴纳个人所得税。

一般由税务机关核定征收或查账征收。

核定征收时，税务机关根据店铺的经营规模、收入情况等确定一个固定的征收率，店主按照销售额乘以征收率计算应纳税额。

查账征收时，应纳税所得额=收入总额成本、费用、损失等。

适用5%至35%的超额累进税率。

2. 如果生鲜水果店是个人独资企业或合伙企业投资者按照“经营所得”缴纳个人所得税，计算方法与个体工商户类似。

四、印花税如果生鲜水果店在经营过程中签订了借款合同、财产租赁合同等特定合同，需要缴纳印花税。

印花税税率根据合同类型不同而有所差异，一般在0.005%至0.1%之间。

但在实际经营中，生鲜水果店涉及印花税的情况相对较少。

需要注意的是，不同地区的税收政策可能会有所差异，具体申报税种和要求还需根据当地税务机关的规定执行。

同时，如果符合一定的税收优惠条件，如小规模纳税人销售额未超过一定限额等，可以享受相应的税收减免政策。

小税种总结
小税种是指各国税收体制中的一类次要、零星或特殊的税种。

这些税种通常与特定行业、特定商品或特定活动相关，其征收范围相对较窄，税收额相对较低。

以下是一些常见的小税种：
1.社会保障费：用于支付社会福利、养老金、医疗保险等社
会保障支出的费用。

2.印花税：征收在合同、文件、票据、证书等文件上的印花
税。

3.营业税：对某些行业（如金融业、保险业）或特定商品
（如烟草、酒精）的销售额征收的税款。

4.城市维护建设税：征收于企事业单位和居民个人，用于城
市建设和维护。

5.道路桥梁通行费：对使用公路、桥梁等交通设施的车辆征
收的费用。

6.基金费用：用于特定基金（如教育基金、环境保护基金）
的筹资的费用。

7.旅游税：对入境或离境的旅游者或特定地区的酒店、旅馆
等征收的税款。

8.地方教育附加税：地方政府为支持教育事业而征收的附加
税。

9.入场券税：对体育赛事、演唱会等入场券的销售征收的税
款。

10.拍卖税：对拍卖物品交易金额征收的税款。

需要注意的是，小税种因国家和地区的不同可能会有所差异，上述列举的只是一些常见的小税种。

此外，税法和税务政策的更新和变化也可能导致小税种的修改和调整。

地方税费综合纳税申报表一、申报范围•适用范围：本表适用于所有纳税人申报地方税费。

•申报期限：每年的3月1日至4月30日。

二、申报内容本表为地方税费的综合纳税申报表，主要包括以下税种：1. 城市维护建设税城市维护建设税是按照纳税人从事的生产、经营、工作、服务所得额计算和缴纳的一种地方税。

计算公式：城市维护建设税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为纳税人从事生产、经营、工作、服务所得额减去免征额；税率为%。

具体计算方式请参考《城市维护建设税法》。

2. 房产税房产税是按照不动产的评估值计算和缴纳的一种地方税。

计算公式：房产税 = 评估值 × 税率其中，评估值为不动产评估机构评定的评估值；税率为%。

具体计算方式请参考《房产税法》。

3. 土地使用税土地使用税是按照土地使用权出让价款或者土地评估价值计算和缴纳的一种地方税。

计算公式：土地使用税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为土地使用权出让价款或者土地评估价值减去免征额；税率为%。

具体计算方式请参考《土地使用税法》。

4. 印花税印花税是按照纳税人的有关票据、文件和行为征收的一种地方税。

计算公式：印花税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为票据、文件或行为的金额或数量；税率为%。

具体计算方式请参考《印花税法》。

5. 城镇土地使用税城镇土地使用税是按照城市、城镇企业和个人在城镇土地上使用面积、地价等计算和缴纳的一种地方税。

计算公式：城镇土地使用税 = 计税依据 × 税率其中，计税依据为城镇土地使用面积、土地价值等；税率为%。

具体计算方式请参考《城镇土地使用税法》。

三、填写方式本表为电子申报表，纳税人可以登陆国家税务总局网上办税服务厅进行填写和提交。

具体填写细节请参考国家税务总局发布的填写说明。

四、注意事项•申报地方税费需要缴纳滞纳金，具体标准请参考《税收征收管理法》。

•申报信息要保持真实、准确、完整，如有虚假情况将承担法律责任。

小规模纳税人税种及税率
1、增值税：应税项目、税率：货物及加工修理修配劳务（普通纳税人）6%；服务、不动产的租赁（普通纳税人）10%。

2、企业所得税：按照法律，单位纳税人的税率为25%；个体工商户的税率为3%至20%，具体根据累计利润计算征收。

3、营业税：主要依照国家营改增政策征收，未征收营业税的小规模纳税人，免征营业税。

4、消费税：主要对营销企业所售生活物品等产品征收，消费税税率由国家统一定价安排，税率一般为3%-25%不等，具体依据国家公布的税率来决定的。

5、个人所得税：按照法律，个人所得税的税率为3%-45%，单位代扣代缴，根据纳税人实际收入的多少决定其所得税的税率。

小规模个人所得税是月报还是季报小规模个人所得税是月报还是季报，关于这个内容，我们整理如下资料。

小规模个人所得税是月报还是季报答：月报。

一、小规模财务报表是月报还是季报，首先报税要分为国税和地税。

具体如下：1、月报：小规模纳税人每个月需要进行地税申报，经常性的报表就是城建税，教育费费附加，印花税，若有其他具体税务对应业务，还需要缴纳相关税费，如土地增值税，城镇土地使用税等。

2、季报：每个季度报国税，国税包含增值税和报表。

二、小规模纳税人的纳税期限分别为1日、3日、5日、10日、15日、1个月或者1个季度。

；不能按照固定期限纳税的，可以按次纳税。

纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起15日内申报纳税。

增值税对小规模纳税人采用简易征收办法，对小规模纳税人适用的税率称为征收率。

个人所得税是怎么回事？个人所得税(personal income tax)是调整征税机关与自然人(居民、非居民人)之间在个人所得税的征纳与管理过程中所发生的社会关系的法律规范的总称。

个人所得税的纳税义务人，既包括居民纳税义务人，也包括非居民纳税义务人。

居民纳税义务人负有完全纳税的义务，必须就其来源于中国境内、境外的全部所得缴纳个人所得税；而非居民纳税义务人仅就其来源于中国境内的所得，缴纳个人所得税。

个人所得税是国家对本国公民、居住在本国境内的个人的所得和境外个人来源于本国的所得征收的一种所得税。

在有些国家，个人所得税是主体税种，在财政收入中占较大比重，对经济亦有较大影响。

2011年9月1日起，中国内地个税免征额调至3500元。

2018年10月，个税起征点拟调至每月5000元。

2018年10月1日起实施最新起征点和税率。

2020年4月1日，国家税务总局发布2019年度个人所得税综合所得年度汇算办税指引。

2020年7月，国家税务总局发布关于完善调整部分纳税人个人所得税预扣预缴方法的公告。

以上详细介绍的小规模个人所得税是月报还是季报，也接受了个人所得税是怎么回事。

四小税种核算财务制度前言“四小”税种是指城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和水利建设基金。

这四种税种都是在增值税基础上征收的一种附加税。

对于企业来说，四小税种与企业的经营活动密切相关，因此建立科学的税务核算制度对企业来说是至关重要的。

本文将介绍针对四小税种的税务核算财务制度。

四小税种的基本情况城市维护建设税城市维护建设税是根据增值税的应税货物、劳务和服务，按照法定税率征收的一项税种。

税率一般为7%，其中一部分会划归到地方政府，用于城市维护和建设。

教育费附加教育费附加是根据增值税的应税货物、劳务和服务，按照法定税率征收的一项税种。

税率一般为3%，其征收的资金由地方政府用于教育事业的发展。

地方教育附加地方教育附加也是根据增值税的应税货物、劳务和服务，按照法定税率征收的一项税种。

税率一般为2%，征收的资金主要用于地方教育事业的发展。

水利建设基金水利建设基金是根据增值税的应税货物、劳务和服务，按照法定税率征收的一项税种。

税率一般为3%，征收的资金主要用于水利建设。

税务核算财务制度1. 税务会计科目的设置在企业的会计科目表中，需要设立与四小税种相关的科目。

一般情况下，会计科目应包括增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和水利建设基金等科目。

2. 税务登记制度开展核算之前，企业必须先进行税务登记，并向税务部门申请税务发票。

记账人员应当准确核算每月相关的应税销售额，以及应交的增值税和四小税种的税负。

3. 税务报税制度企业需要根据税法规定，按照规定的申报时间和方式，将企业当期的销售情况和税负情况报给税务部门。

记账人员应在每月的最后一个工作日，准确填写和提交相关的纳税申报表。

4. 税务核算制度企业应当根据税法规定，对每个会计期间的税收情况进行核算，并及时对应税务部门通知的更正和补缴进行处理。

5. 税务审计制度税务部门会对企业的税务财务进行审计，企业应当积极配合税务部门的审计工作，并及时纠正存在的问题。

小规模抄税报税流程小规模纳税人是指年度销售额不超过30万元的纳税人，对于这类纳税人而言，抄税报税是一项重要的工作。

以下是小规模抄税报税的流程：1. 登录税务局网站。

首先，纳税人需要登录所在地税务局的网站，选择“小规模纳税人”相关的链接，进入抄税报税页面。

2. 填写基本信息。

在抄税报税页面，纳税人需要填写自己的基本信息，包括纳税人识别号、纳税人名称、联系电话等。

确保填写的信息准确无误。

3. 输入销售额。

接下来，纳税人需要输入本年度的销售额。

根据销售额的不同，可能需要缴纳不同的税额，因此确保销售额的准确性至关重要。

4. 计算应纳税额。

根据税务局规定的税率，纳税人需要计算出本年度的应纳税额。

可以使用税务局提供的税务计算工具，确保计算的准确性。

5. 选择缴税方式。

在计算出应纳税额后，纳税人需要选择合适的缴税方式，可以选择网上银行缴税、现场缴税等方式进行缴纳。

6. 填写申报表。

根据税务局的要求，纳税人需要填写相应的申报表，将计算出的应纳税额和选择的缴税方式填写在表格中。

7. 提交申报表。

填写完申报表后，纳税人需要将表格提交给税务局，可以选择电子提交或者邮寄提交的方式，确保申报表的及时送达。

8. 缴纳税款。

根据选择的缴税方式，纳税人需要及时缴纳应纳税额，确保在税务局规定的时间内完成缴税工作。

9. 获取税务凭证。

完成缴税后，纳税人可以在税务局网站上下载税务凭证，作为纳税的凭证，同时也可以在税务局窗口领取纸质的税务凭证。

10. 定期复核。

纳税人需要定期复核自己的纳税情况，确保每一笔纳税都经过了正确的报税流程，避免出现漏报、错报等情况。

小规模抄税报税流程就是这样简单而重要，希望纳税人能够按照以上流程，认真完成每一次的抄税报税工作，遵纪守法，确保纳税工作的顺利进行。

常见的税种及其申报流程：增值税汇缴：1.根据国家规定，一般纳税人需按月向税务机关汇缴增值税，小规模纳税人可以选择按月或季度汇缴。

2.在规定时间内，纳税人需将当月或当季的增值税及时缴纳给税务机关。

申报：3.每月15日前或每季度15日前，纳税人需向税务机关申报增值税纳税申报表，表格包括主表和附表。

4.在填写纳税申报表时，纳税人需仔细核对数据，确保数据的准确性和完整性。

发票管理：5.增值税纳税人需管理好销售和购买的发票，确保发票的真实性和合法性。

6.销售发票需按规定进行开具，购买发票需妥善保管并及时进行认证。

企业所得税预缴：7.按季度预缴企业所得税，预缴金额为上一季度企业所得税的应纳税额。

8.在规定时间内，纳税人需将当季的企业所得税预缴款及时缴纳给税务机关。

年度申报：9.每年3月1日至6月30日之间，企业需向税务机关申报上一年度企业所得税纳税申报表。

10.在填写纳税申报表时，企业需仔细核对数据，确保数据的准确性和完整性。

补缴：11.如预缴不足，企业需在年度申报时进行补缴，同时需缴纳滞纳金。

个人所得税工资薪金所得：12.工资薪金所得的个人所得税由单位代扣代缴，纳税人无需进行额外申报和缴纳。

非工资薪金所得：13.个人需自行向税务机关申报并缴纳个人所得税，如股息、红利、财产租赁等收入。

14.在规定时间内，纳税人需将应纳税款及时缴纳给税务机关。

年度汇算清缴：15.每年3月1日至6月30日，个人需进行年度汇算清缴，纳税人需根据实际情况填写并提交纳税申报表，同时缴纳或退还个人所得税。

营业税汇缴：16.按月或季度向税务机关汇缴营业税，具体时间根据纳税人所属地区的规定而定。

17.在规定时间内，纳税人需将当月或当季的营业税及时缴纳给税务机关。

申报：18.每月15日前或每季度15日前，纳税人需向税务机关申报营业税纳税申报表，表格包括主表和附表。

在填写纳税申报表时，纳税人需仔细核对数据，确保数据的准确性和完整性。

发票管理：19.营业税纳税人需管理好销售和购买的发票，确保发票的真实性和合法性。

14个小税种的记忆口诀
1.印花税：买卖房产，记得交印花税。

2. 资产税：财产增值，还有交资产税。

3. 继承税：遗产分配，还要缴继承税。

4. 城镇土地使用税：城镇用地，还要交使用税。

5. 营业税：销售商品，缴纳营业税。

6. 个人所得税：工资收入，要还个税。

7. 增值税：商品增值，还要交增值税。

8. 货物运输税：货物运输，还要交运输税。

9. 消费税：高档消费，还要交消费税。

10. 土地增值税：土地增值，还要交土增税。

11. 烟叶税：烟草生产，还要交烟叶税。

12. 特产税：特产加工，还要交特产税。

13. 印刷税：出版印刷，还要交印刷税。

14. 社会保险费：员工保险，记得交社保费。

- 1 -。

纯地税行业一、所涉及的税、基金（费）营业税、城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加、综合基金、职工教育经费、个人所得税、企业所得税、社会保险费、税（费）率及计税依据三、申报期限及申报方式每月十五日前（节假日顺延）申报纳税，登入南通地税网站，通过CA证书进行网上申报。

四、网上发票开具登入南通地税网站----发票业务----发票开具，通过CA证书进行网上开票五、例题例一、某邮局2011年1月份取得报刊发行收入200000元，邮寄业务收入300000元，信封、信纸销售收入40000元，其它邮政业务收入60000元，该邮局当月应缴纳营业税，城建税、印花税、教育费附加，地方教育附加，综合基金分别为多少？答：应纳营业税=（200000+300000+40000+60000）*3% = 18000 （元）应纳城建税= 18000*7%= 1260 （元）应纳印花税=600000*0.03%=180（元）应纳教育费附加=18000*3%=540（元）应纳地方教育附加=18000*2%=360（元）应纳综合基金=600000*0.1%=600（元）例二、某企业2月份在册职工10人，职工月平均工资为2000元，请计算该企业2月份应缴纳的社会保险费及职工应缴纳的社会保险费。

答：单位缴纳基本养老保险费=20000*20%=4000（元）个人缴纳基本养老保险费=20000*8%=1600（元）单位缴纳基本医疗保险费=20000*8%=1600（元）个人缴纳基本医疗保险费=20000*2%=400（元）单位缴纳失业保险费=20000*2%=400（元）个人缴纳失业保险费=20000*1%=200（元）单位缴纳生育保险费=20000*0.8%=160（元）单位缴纳工伤保险费=20000*0.5%=100（元）增值税小规模纳税人一、所涉及的税、基金（费）增值税、城市维护建设税、印花税、教育费附加、地方教育附加、综合基金、职工教育经费、个人所得税、企业所得税、社会保险费例题例一、某灯具销售公司当月开票金额为750元，该公司当月要缴增值税、城建税、印花税、教育费附加，地方教育附加，综合基金分别为多少？答：应纳增值税=750/1.03*3% = 21.84 （元）应纳城建税=21.84*7%=1.53 （元）应纳印花税=728.16*0.03% = 0.20 （元）应纳教育费附加=21.84*3%=0.66 （元）应纳地方教育附加=21.84*2% = 0.44 （元）应纳综合基金=728.16*0.1% = 0.73 （元）例二、某企业2月份在册职工10人，职工月平均工资为2000元，请计算该企业2月份应缴纳的社会保险费及职工应缴纳的社会保险费。

广东小规模报税流程1、报税的话，分国税申报和地税申报，“税种是国税增值税、企业所得税、地税城建税、教育费附加税、地方教育费加税、堤围费、个人所得税”是的，一般基本都是这些，商业的话国税季度还要申报企业所得税预缴，年终有所得税汇算清缴。

涉及所得税申报的，都是需要提交正规的财务报表。

2、网上申报的话，国税登陆广州国家税务局网站网上办税大厅。

地税可以登陆广东省地方税务局的电子办税服务厅。

需要登陆密码，可以问你们代理记账的要。

3、记账是需要财务专业知识的，如果你有从业资格证的话，你就基本明白怎么记账了。

记账过程中，如果是要作为企业费用的话，就必须要有正规发票，如果没有的话，也可以进行记账，但是要在企业所得税清算中进行利润调增。

1 年应税销售额未超过50万元的工业企业。

工业企业，是指从事货物生产、加工、修理修配的企业及企业性单位，包括以工业生产为主，兼营货物批发、零售的企业及企业性单位。

2 年应税销售额未超过80万元的商业企业。

商业企业，是指从事货物批发、零售等商业经营活动的企业及企业性单位，包括以货物批发、零售为主，兼营工业生产的企业及企业性单位。

除此以外，还有三种纳税人也视同小规模纳税人，即：年销售额超过小规模纳税人纳税标准的个人不包括个体经营者;非企业性单位;不经常发生应税行为的企业。

认定标准一2021年颁布的增值税暂行条例实施细则第二十八条规定：“条例第十一条所称小规模纳税人的标准为：一从事货物生产或者提供应税劳务的纳税人，以及以从事货物生产或者提供应税劳务为主，并兼营货物批发或者零售的纳税人，年应征增值税销售额在50万元以下含本数，下同的;二除本条第一款第一项规定以外的纳税人，年应税销售额在80万元以下的。

本条第一款所称以从事货物生产或者提供应税劳务为主，是指纳税人的年货物生产或者提供应税劳务的销售额占年应税销售额的比重在50%以上。

”因此，从2021年1月1日开始，小规模纳税人认定标准按新规定执行。

做账实操-服务业需要申报哪些税种服务业需要申报的税种主要有以下几种：1. 增值税：一般纳税人：现代服务业中的大部分业务适用6%的增值税税率。

应纳税额= 当期销项税额当期进项税额。

销项税额= 销售额×税率，进项税额是企业购进货物、接受应税劳务和应税服务支付或者负担的增值税额，可以从销项税额中抵扣。

小规模纳税人：适用3%的征收率（目前有部分优惠政策，可能会阶段性降低）。

应纳税额= 销售额×征收率。

如果季度销售额不超过一定标准（目前为季度销售额30 万元及以下），免征增值税。

2. 企业所得税：企业的生产经营所得和其他所得需要缴纳企业所得税。

应纳税额= 应纳税所得额×税率，应纳税所得额为企业每一纳税年度的收入总额，减除不征税收入、免税收入、各项扣除以及允许弥补的以前年度亏损后的余额，税率一般为25%。

符合条件的小型微利企业可享受优惠税率，例如年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；年应纳税所得额超过100 万元但不超过300 万元的部分，减按50%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3. 个人所得税：企业作为扣缴义务人，需要为员工代扣代缴个人所得税。

包括员工的工资、薪金所得，劳务报酬所得，稿酬所得，特许权使用费所得等，适用不同的税率和扣除标准。

对于企业的股东分红，股东需要缴纳20%的个人所得税。

4. 城市维护建设税：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计税依据。

纳税人所在地在市区的，税率为7%；纳税人所在地在县城、镇的，税率为5%；纳税人所在地不在市区、县城、镇的，税率为1%。

5. 教育费附加：以纳税人实际缴纳的增值税、消费税税额为计费依据，费率一般为3%。

6. 地方教育附加：也是以实际缴纳的增值税、消费税税额为计征依据，费率一般为2%。

7. 印花税：企业在签订合同、产权转移书据、营业账簿等应税凭证时，需要缴纳印花税。

小规模纳税人每个月都要缴纳税款吗小规模纳税人每个月都要缴纳税款吗，经常有小伙伴遇到这个问题，下面由我们为大家整理相关内容，一起来看看吧。

小规模纳税人每个月都要缴纳税款吗？小规模纳税人每月需要缴纳的基本税种：1、增值税按销售收入3%缴纳；2、城建税按缴纳的增值税的7%缴纳；3、教育费附加按缴纳的增值税的3%缴纳；4、地方教育费附加按缴纳的增值税的2缴纳%；5、印花税：购销合同按购销金额的万分之三贴花；帐本按5元/本缴纳(每年启用时)；年度按“实收资本”与“资本公积”之和的万分之五缴纳(第一年按全额缴纳，以后按年度增加部分缴纳)；6、城镇土地使用税按实际占用的土地面积缴纳(各地规定不一，XX 元/平方米)；7、房产税按自有房产原值的70%*1.2%缴纳；8、车船税按车辆缴纳(各地规定不一，不同车型税额不同，XX元辆)；9、企业所得税按应纳税所得额(调整以后的利润)缴纳：应纳税所得额在3万元(含)以内的适用18%，在3万元至10万元(含)的适用27%，在10万元以上的适用33%(注：2008年起税率为25%)；10、发放工资代扣代缴个人所得税。

上述税种中除增值税与企业所得税(2002年1月1日新设立的企业)向国税局申报缴纳外，其他均向地税局申报缴纳。

小规模纳税人要每月抄税清卡吗？小规模纳税人，虽然按季进行纳税申报，但也需要每月月初进行抄报税及清卡。

最新版本(V2.0.10.150426)开票系统已经实现在联网状态下的自动报税、自动清卡功能，每月只要检查一下状态查询就可以了。

新版开票系统升级以后，报税和清卡依然必须在每月报税期内完成，否则无法开票，逾期将会受到处罚。

所以请大家一定要记得及时检查是否报税、清卡成功。

点“报税处理→状态查询”点击“增值税专用发票及增值税普通发票”如果：锁死日期是“下个月”，锁死日期：2015年7月16日；报税资料是“无”；说明本月报税、清卡成功。

以上就是我们为大家整理的关于小规模纳税人每个月都要缴纳税款吗的全部内容了，规模纳税人要每月抄税清卡吗？获取更多财务相关资讯，请关注我们网，希望能给你带来帮助。

小规模纳税人零申报流程(全面完整版)(可以直接使用，可编辑全面完整版资料，欢迎下载）小规模纳税人零申报流程报税国税：1.每月申报2.每月填写小规模增值税申报表。

一式三份。

一季度一交。

一般1月，4月，7月，10 月15日之前报所得税时交。

3.每季度报所得税。

地税：1.每月报城建税，教育附加费，个人所得税。

2.还有残疾人保障金，价格调节基金，防洪基金。

（一般一年交一次）3.工会经费。

若无业务，表中报零即可。

零申报税务机关是按照《税收征管法》的规定执行的。

只要企业没有发生业务关系，帐面上没有收入税务机关是不会报税的。

必须按月向税务机关送达申报表，也可零申报（一直到企业发生业务，有收入为止；但不能虚假申报）；但送达的财务报表，不能是空白的，应为企业已发生了支出办理手续填写一式三份《代开增值税专用发票申报表》，连同企业本身的税务登记证副本复印件一份，对方税务登记证副本/一般纳税人资格证年审记录复印件各一份到税局代开。

地税国税：报地税时,直接到营业厅拿表格填就可以了,带上公章,刚开始如果作了销售,按销售额计算,不是表格里的每一项都需要交,需要的的项目可以问你们的地税管理员,如果不记得税号,带上税务登记证.国税的表格需要到律师事务会去买,你说报税,他会给你一套表格,然后照上面项目填写,如果没有作销售填零就可以了.但是这种事情最好叫会计去做,虽然不是很难,但是不会也是很麻烦的,如果一时请不好会计,可以到会计师事处所,付钱请他们代报一下小规模纳税人报税流程：（每月所需上交报表）国税要报资产负债表，损益表，增值税申报表(适用于小规模)带上用过的发票存根联。

地税报资产负债表，损益表，纳税申报表包括：城建税、教育费附加、印花税、个税、水利基金的报表。

每个月月初就是10号之前报税。

（国税：每月10日之前。

地税：每月13日之前。

）增值税报税流程：（小规模纳税人）1、先领表：小规模纳税人报税先到税务机关(一般是征收所或者征收大厅)去领表，小规模需要报送一份增值税申报表的主表，和一份附表；最好是征期（每月一到十号）以前去领表，税务人员有时间回答你问题，等征期人都排队申报，想问个问题都没问不上。

小税种一览表小税种（一）城建税及教育费附加纳税人及纳税范围计税依据税率税收优惠征收管理及纳税申报2特殊进口货物完税价格（一）加工贸易进口料件及其制成品：1、进口时需征税的进料加工进口料件，以该料件申报进口时的价格估定。

关税按征税的对象划分：进口关税、出口关税、过境税2、内销的进料加工进口料件或其制成品，以料件原进口时的价格估定。

关税按征收的目的划分；财政关税、保护关税3、内销的来料加工进口料件或其制成品，以料件申报内销时的价格估定。

关税按计征的方法划分：从量、从价、混合关税、选择性关税、滑动关税4、出口加工区内的加工企业内销的制成品，以制成品申报内销时的价格估定。

按差别待遇和特定的实施情况划分：进口附加税、差价税、特惠税、普惠制5、保税区内的加工企业内销的进口料件或其制成品，分别以料件或制成品申报内销时的价格估定。

关税按税率制定划分：自主关税、协定关税6、加工贸易加工过程中产生的边角料，以申报内销时的价格估定。

我国《进出口关税条例》规定，进出口货物，应当依照税则规定的归类原则归入合适的税号，并按照适用的税率征税。

其中：1、进出口货物，应按纳税人申报进口或者出口之日实施的税率征税。

2、进口货物到达之前，经海关核准先行申报的，应该按照装载此货物的运输工具申4报进境之日实施的税率征税。

3、进出口货物的补税和退税，应按该进出口货物原申报进口或出口之日所实施的税率。

但有特例情况：①原按特定减免后补税，按再次填写报关单申报办理之日税率；②保税性质进口货物转内销，按申报转为内销之日税率；擅转，按查获日；③暂时进口转正式进口，按申报正式进口之日税率；④分期支付租金，分期付税，按再次填写报关单申报办理税率；⑤溢卸、误卸需征，按原运输工具申报进口日实施的税率，无法查明，按补税当天税率；⑥税则归类的改变、完税价格的审定或其它工作差错需补税的，按原征税日期税率；⑦批准缓税进口以后交税，不论分期或是一次交清，按原进口之日税率；⑧查获的走私补税，按查获日期税率。