同业存单常见问题解答(20160715新版)

同业存单常见问题解答新版Document serial number【NL89WT-NY98YT-NC8CB-NNUUT-NUT108】同业存单常见问题解答目录关于发行人一、成为同业存单发行人必须具备哪些条件？1、银行业存款类金融机构。

2、市场利率定价自律机制成员单位（具体名单可至中国货币网查询）。

3、已制定本机构同业存单管理办法。

二、每年首期同业存单发行前要做哪些准备工作？1、向中国人民银行备案。

2、人民银行备案通过后向全国银行间同业拆借中心（以下简称“交易中心”）提交材料、登记当年发行备案额度。

3、交易中心审核材料后，发行人还需在每年发行首期同业存单前通过中国货币网披露同业存单年度发行计划，披露满3个工作日后可发行当年首期同业存单。

具体要求与所需材料请前往中国货币网下的【市场公告】查询当年同业存单发行计划备案工作的通知。

三、如何向中国人民银行备案1、全国性金融机构向人民银行总行进行备案，地方性法人金融机构向所属省级人民银行分支机构进行备案。

2、备案需提交“关于报备XXXX年度同业存单发行计划的报告”，并以附件形式提供（1）同业存单年度发行计划。

（每年发行首单前、年度发行计划发生重大或实质性变化的，发行计划均需备案）（2）同业存单内部管理办法。

四、如何向交易中心登记年度发行备案额度发行人首次发行时，至少提前3个工作日向交易中心提交以下材料：1、向人民银行备案后的同业存单年度发行计划（需加盖发行人机构公章）。

2、发行人基本情况表（需加盖发行人机构公章，以前年度已经发行过同业存单的机构，若基本情况无变化则无需提交）。

3、发行现场登记申请表（若需要现场监测投标过程的机构，需要提交此表）。

五、如何通过中国货币网披露年度发行计划发行人应于每年首期同业存单发行前3个工作日，通过中国货币网披露该年度的发行计划。

发行人将加盖公章的并通过人民银行备案的年度发行计划制作成PDF文件，上传至指定邮箱六、发行及认购首期同业存单前，机构需做哪些系统准备工作1、做好货币及债务工具发行系统电脑的配置工作，具体如下：（1）货币及债务工具发行系统须通过本币交易系统快捷登录方式进入。

xx银行同业存单业务管理办法xx总发〔xx〕217号，xx年7月7日印发第一章总则第一条为规范本行同业存单业务，根据中国人民银行《同业存单管理暂行办法》、全国银行间同业拆借中心《银行间市场同业存单发行交易规程》，制定本办法。

第二条本办法所称同业存单是指由银行业存款类金融机构法人（以下简称存款类金融机构）在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。

存款类金融机构包括政策性银行、商业银行、农村合作金融机构以及中国人民银行认可的其他金融机构。

第三条本办法所称的同业存单业务包括本行发行同业存单、投资一级市场和二级市场的同业存单以及同业存单的质押回购业务。

第二章部门职责与分工第四条总行资产负债管理委员会主要负责审议确定本行同业存单年度发行计划。

第五条总行金融市场集体评审委员会主要负责审议确定同业存单投资额度和风险限额。

第六条总行金融市场部主要负责：（一）制定同业存单业务相关的管理办法；（二）申请同业存单投资相关的同业信用额度；（三）牵头发行同业存单；（四）投资同业存单和办理同业存单质押回购业务;（五）同业存单业务交易凭证的保管。

第七条总行风险管理部（法律与合规部）主要负责：（一）牵头制定同业存单业务相关的风险限额，并对风险限额进行监控；（二）对同业存单业务的合规情况进行审查;（三）对同业存单业务的相关合同文本等进行审查。

第八条总行运营管理部主要负责：（一）同业存单业务的资金清算、账务处理；（二）到期兑付同业存单本息。

第九条总行会计结算部主要负责制定本行同业存单业务相关的会计核算政策。

第十条总行稽核监察部主要负责对同业存单业务进行内部审计及后评价工作。

第三章业务管理第十一条同业存单年度发行计划由总行金融市场部制定并提交本行资产负债管理委员会决议通过后，上报中国人民银行、同业拆借中心备案。

第十二条同业存单发行时需确保本行已与同业拆借中心联网，并配备熟悉同业存单发行流程和发行系统的专业人员。

常见问题解答⼀、关于转销户相关业务1、配股后撤销上海指定有⽆影响？答：⽆影响。

沪市股票会⾃动跟随上海证券账户，客户想卖出，只要指定后即可看到股份。

同理，股份合并也⽆影响。

2、停牌的股票能否办理撤指定转托管？答：可以3、参与分红派息的股票能否办理撤指定转托管？答：在未结束分红派息之前是不能够办理的，分红派息结束后可以办理.4、转户来的客户什么时候可以交易？答：转⼊当天指定交易成功当⽇可买，转⼊的股票T+1⽇可卖。

5、为什么转户之后成本价不对了，能不能修改？答：转户之后的成本价会变成转户当天股票的收盘价，请提⽰客户转户之前打印对账单，成本价的修改⽅法是客户⾃⾏在交易软件⾥修改，点击输⼊即可。

6、转户之后为什么创业板不能交易了？答：转户之后创业板权限需要重新登记开通，因此请注意，如果客户有创业板股票转托管⼊，请⼀定提⽰需要开通创业板权限。

⼆、休眠账户相关业务1、账户为什么会休眠？答：⼀是账户内的现⾦少于100元，没有股票、基⾦等证券类资产。

⼆是客户账户两~三年以上没进⾏任何交易包括转帐、股票、基⾦等的买卖交易，客户⾝份信息不完整。

2、休眠账户如何办理业务？答：⼀是我公司内部⼩额休眠账户只需要客户本⼈带⾝份证原件来柜台办理激活，3-5个交易⽇可正常使⽤。

⼆是⾮我公司休眠账户：上海账户有指定交易存在账户需在我处注销休眠账户新开，未指定休眠账户可在我处激活使⽤。

三、密码相关业务1、账户都有哪些密码，什么时候使⽤？答：客户常⽤密码涉及：交易密码，资⾦密码，银⾏密码。

交易密码登录交易使⽤，资⾦密码是做证券转银⾏使⽤，银⾏密码是做银⾏转证券使⽤，即发起⽅为哪⽅，以哪⽅密码为准。

（需注意的是，客户在开户时设置的交易密码和资⾦密码是⼀样的，但是更改的时候客户常常只更改交易密码，⽽不更改资⾦密码，因此产⽣资⾦密码忘记或错误的情况）2、单客户多银⾏业务中辅账户密码是什么？答：辅账户资⾦密码和交易密码是开⽴辅账户那个时点的时刻，主账户的密码是多少就是多少。

债券品种基础知识之二：同业存单2013 年 12 月中国人民银行发布《同业存单管理暂行办法》（以下简称《暂行办法》），首批同业存单问世。

同业存单具有标准化、流动性高、定价市场化等优势，不仅可以通过二级市场交易流通，还可以作为回购交易的质押标的物。

其发行对于推动利率市场化改革，增强商业银行流动性管理能力，丰富金融市场投资品种等有诸多助益。

一、特征：灵活调整发行节奏、高效快捷补充资金同业存单是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。

2013年9月，央行提出将推进同业存单发行与交易作为推进利率市场化的三大任务之一，同业存单利率的出现弥补了中短期限利率报价的空白。

同年 12 月，《暂行办法》正式出台，界定了发行同业存单存款类金融机构应当具备的条件以及同业存单的投资和交易主体，利率价格、信息披露、监督管理等相关规定，我国同业存单市场自此开启。

同业存单是商业银行重要的负债管理工具，负债期限和规模调控灵活。

1、发行备案额度内自行安排，灵活性更强。

存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，根据自身的资产负债情况，机动安排每期同业存单的发行金额、期限，与金融债券相比，灵活性更强，当年可用额度=当年备案额度－已发行未到期的同业存单总额－已公告未发行的同业存单总额。

2、清偿顺序在存款和银行次级债之间。

从品种属性上看，同业存单不受存款保险制度的保障，其偿付顺序位于普通存款之后，与银行普通债处于同一偿付级别；处在银行二级资本债，和银行永续债等次级债券之前。

3、电子化发行方式，流程简易，节奏快，效率较高。

根据《同业存单发行交易规程》，同业存单发行进行电子化发行，无审批环节，发行方式涵盖公开和定向两种，可选择面向所有投资者或仅针对机构客户定制化发行，其中公开发行又分为招标和报价，在实务中，主要是报价方式发行；同业存单的发行流程包括发行条款设置、投标或认购、发行结果确认与缴款确认四步，从询价、投标到缴款确认一般只需三个工作日，发行效率高，可以及时补充流动性缺口。

(此文档为word格式，可任意修改编辑！）2016年8月目录一、2014年同业存单新元年 4二、同业存单市场运行概况6三、同业存单改善银行负债结构，为利率市场化铺路82013 年至今，利率市场化进程明显加速——贷款利率放开浮动区间、存款利率浮动区间上浮至13 倍、互联网金融的崛起彻底改变居民和企业储蓄和理财的习惯……同时，不断收窄的息差加大了商业银行负债管理的难度，而同业存单作在此过程中对商业银行的负债管理中起到越来越重要的作用。

本文主要回顾同业存单市场的运行情况，并分析其对银行负债管理的影响。

同业存单的发展历程：2013 年12 月8 日，央行发布《同业存单管理暂行办法》（以下简称《办法》），同业存单业务得以落地；2014 年5 月16 日,一行三会和外管局联合发布了《关于规范金融机构同业业务的通知》(127 号文)，提出加快推进资产证券化业务常规发展及积极参与银行间市场同业存单业务试点。

2014 年下半年，同业存单发行明显提速，百家银行同业存单发行额度超过万亿，而2015 年前两个月，已有72 家银行披露2015 年同业存单发行计划，计划发行总额达到2854 万亿元。

同业存单发行具备以下主要特征：1）发行主体主要为股份制商业银行和城商行，两者发行规模占比超过85%；2）发行期限主要以3 个月和6 个月为主，与市场上理财产品主流期限接近；3）发行利率走势基本与Shibor 走势相同，而绝对水平低于同期限同业拆借利率。

同业存单的优势：1）同业存单的发行更具备主动性，商业银行可以及时根据自身需要发行不同期限和不同规模的存单，对其流动性进行补充；2）同业存单的招标竞价模式，理论上可以降低吸收负债的成本，特别是对负债成本较高的股份制银行和城商行而言；3）同业存单为标准化产品，参与的投资主体更全面，且若未来流动性改善，则定价机制将更为有效。

未来同业存单对降低银行负债成本将起到越来越重要的作用。

按目前同业负债在商业银行整体负债中占比20%左右、而同业存单在同业负债中占比4%左右的规模计算，同业存单帮助商业银行降低负债成本1bp 左右；而若同业存单在同业负债中占比近50%时，则可以帮助降低银行综合负债成本3bp 左右。

银行基础业务试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 银行存款业务中，活期存款的特点是：A. 存取灵活B. 利息较高C. 存期固定D. 需要提前通知银行答案：A2. 银行贷款业务中，个人住房贷款的最长期限通常不超过：A. 5年B. 10年C. 20年D. 30年答案：D3. 银行信用卡业务中，透支额度的确定主要依据：A. 持卡人的年龄B. 持卡人的信用记录C. 持卡人的职业D. 持卡人的性别答案：B4. 银行汇票业务中，汇票的有效期通常为：A. 1个月B. 3个月C. 6个月D. 1年答案：C5. 银行支票业务中，支票的签发人是：A. 银行B. 收款人C. 付款人D. 持票人答案：C6. 银行定期存款业务中，存款人提前支取定期存款，银行通常会：A. 按活期存款利率计息B. 按定期存款利率计息C. 收取手续费D. 拒绝支取答案：A7. 银行理财业务中，理财产品的风险等级通常分为：A. 低风险、中风险、高风险B. 一级、二级、三级C. 稳健型、平衡型、进取型D. 保本型、非保本型答案：A8. 银行结算业务中，银行承兑汇票的出票人是：A. 银行B. 收款人C. 付款人D. 持票人答案：C9. 银行外汇业务中，外汇买卖的汇率通常由：A. 银行自行决定B. 客户决定C. 国家外汇管理局规定D. 国际市场供求关系决定答案：D10. 银行个人贷款业务中，贷款审批的主要依据是：A. 贷款人的性别B. 贷款人的信用记录C. 贷款人的学历D. 贷款人的居住地答案：B二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 银行存款业务中，以下哪些因素会影响存款利率的高低：A. 存款期限B. 存款金额C. 存款人的年龄D. 存款人的性别答案：A、B2. 银行贷款业务中，以下哪些因素会影响贷款利率的高低：A. 贷款期限B. 贷款金额C. 贷款人的信用记录D. 贷款人的性别答案：A、C3. 银行信用卡业务中，以下哪些因素会影响信用卡的透支额度：A. 持卡人的信用记录B. 持卡人的年龄C. 持卡人的职业D. 持卡人的性别答案：A、C4. 银行汇票业务中，以下哪些因素会影响汇票的有效期：A. 汇票的金额B. 汇票的出票日期C. 汇票的到期日期D. 汇票的承兑银行答案：B、C5. 银行支票业务中，以下哪些因素会影响支票的有效性：A. 支票的签发日期B. 支票的到期日期C. 支票的金额D. 支票的背书答案：A、D三、判断题（每题1分，共10分）1. 银行存款业务中，定期存款的利息高于活期存款。

同业存单常见问题解答目录一、成为同业存单发行人必须具备哪些条件？...................................................二、每年首期同业存单发行前要做哪些准备工作？.......................................三、如何向中国人民银行备案？...............................................................四、如何向交易中心登记年度发行备案额度？...................................................五、如何通过中国货币网披露年度发行计划？...................................................六、发行及认购首期同业存单前，机构需做哪些系统准备工作？ ........................七、发行及认购首期同业存单前，机构如何为货币及债务工具发行系统用户赋权限？…•…八、在报价发行情况下，发行人进行发行设置时应注意哪些问题？......................九、发行人如何调增同业存单年度发行额度？...................................................十、发行人信用等级改变，如何披露？ ......................................................... 十一、发行人当天到期兑付的同业存单额度，当天可以使用吗？ ........................ 十二、报价发行情况下，如果投资人未能缴款或只能部分缴款，发行人如何做缴款确认？十三、同业存单发行的收费是如何计算的？ ..................................................... 关于投资人.................................................................................. 十四、哪些机构能参与同业存单市场的投资申购？....................................... 十五、境外机构申请开通同业存单投资权限需要做哪些准备工作？...................... 十六、首次投资同业存单前应做哪些准备工作？ ................................................. 十七、机构申请开通同业存单投资权限后，为何仍无法申购同业存单？................. 十八、申请机构在同业存单投资权限T+1日生效当天，为何【申购】栏中无可申购同业存单？........................................................................................ 十九、同业存单是否可以在银行间市场交易流通？....................................... 二十、如果同业存单到期日为周六，兑付日是周一，那么计息计到哪一天？ ............ 二十一、同业存单发行要素中参考收益率如何计算的？ .................................. 二十二、投资人在申购后能否进行修改或者撤销操作？ .................................. 其他系统问题及操作问题..................................................................... 二十三、为何无法显示货币及债务工具发行系统界面、无法登录货币及债务工具发行系统？........................................................................................ 二十四、为何在同业存单发行设置界面无法找到“提交”键？...........................二十五、存单发行系统反复提示“该站点安全证书的吊销信息不可用，是否继续？”…•…二十六、货币及债务工具发行系统速度较慢应该如何处理？............................. 二十七、应急服务及所需常用表单填写。

掌握同业存单的含义与市场条件同业存单是存款类金融机构在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，同业存单有什么市场条件?下面是整理的关于如何掌握同业存单的含义与市场条件，欢迎阅读。

同业存单的含义什么?同业存单投资和交易主体为全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品。

存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，自行确定每期同业存单的发行金额、期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。

同业存单期限不超过1年，为1个月、3个月、6个月、9个月和1年，可按固定利率或浮动利率计息，并参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。

同业存单是作为同业存款的替代品出现，完善同业借贷市场Shibor报价的短、中、长期利率曲线。

20xx年8月，央行已考虑在银行间市场尝试发行同业存单，并择机推出相关政策，以此掀起存款利率市场化改革的前奏。

工商银行城市金融讨论所副所长在一份报告中表示，20xx年后半年乃至20xx年初还有望出台新举措，包括可能先行放开银行间同业市场同业存单的存款利率管制，取消五年期存款利率限制，以及现有同业拆放利率市场报价机制安排进一步拓展至信贷市场等。

当然，配套措施包括存款保险制度也将会尽快实施，银行业准入门槛可能降低。

同业存单的市场条件20xx年8月14日，一位接近央行的人士透露，存款利率市场化不可能一蹴而就，存款利率本身还不具备全面放开的条件，但在银行间市场先推出同业存单是一个比较好的时间窗。

央行为此做过调研，对同业存单的定义、发行及交易对象、期限及定价方式、核准程序及金额、发行、流通、转让方式、监管归属问题等关键要素，进行了详尽讨论和充分论证，并且还摸索了同业存单等替代性金融产品的发行与交易。

不排除在20xx年内或者20xx年初先发行同业存单和交易试点。

20xx年以来，监管层一再警示银行间市场同业业务期限错配的风险，在一系列严格的监管政策影响下，银行不得不重新配置同业资产，不少股份制银行买入返售业务有所收敛，但是，纵观银行间市场，同业存放业务依旧十分活跃，并且线下交易也很普遍，这给央行带来监管难题的同时，也提供了试点发行同业存单的契机。

客户交易结算资金第三方存管业务常见问题知识问答客户交易结算资金第三方存管业务常见问题知识问答一、我公司在各存管银行登记的券商编码是什么？答：（基本存款户-存款人因办理日常转账结算和现金收付需要开立的银行结算账户（只能开立唯一一个）；一般存款户-存款人因借款或其他结算需要在基本存款户开户银行外的银行营业机构开立的银行结算账户，但需在基本存款户上登记）十二、各存管银行是否支持券商端发起的机构客户银转证、证转银交易？升位？如券商端已升位，但银行端未升位，是否会影响客户转账？么？答：根据我公司柜台参数设臵，目前各存管银行均不允许带资金撤销预指定。

十七、存管银行是否允许当天撤销当天签约确认的账户？答：根据我公司柜台参数设臵，目前我公司各存管银行均不允许当天撤销当天签约确认的账户。

十八、存管银行是否允许当日撤销存管后再预指定回同一行同一账号的结算账户？答：我公司签约各存管银行当日均不可进行此操作，次一工作日可进行该操作。

十九、存管银行是否允许客户先行注销已签约三方存管的银行结算账户后再办理变更新的三方存管银行结算账户？如客户先注销旧户再变更新户应如何办理变更手续？么简便方案解决该问题？具体的联系部门、人员与电话是什么？答：变更该限额？户的转账金额的大小）种新型的签约模式，各银行与券商正逐渐推广，但我公司柜台系统暂不支持该种模式）银行说工行：关于工行的换卡交易，如果客户做了券商端双变业务，但无法同步银行，需要银行柜面做下9575-强制换卡业务，出现报错就强制点下去便可以，切勿耽误客户和我们的宝贵时间。

农行：1、关于农行的换卡交易，最近有营业部反映部分农行支行不太会做，经咨询农总行，如果仅是更新已签约卡片的信息，例如自然升位的情形，农行柜台应为客户操作“6614换卡交易”，如果属于客户已签约卡片丢失，客户想要新办卡片重建签约关系的，农行柜台需操作“7085强制换卡”业务，银行柜台再不明白的的，只能是打电话问他们自己总行了：010-********、010-********、68298947都可以。

企业会计准则同业存单同业存单（CD）是一种短期的、无抵押的金融工具，是由商业银行发行给其他金融机构或者企业的一种债权凭证，通常在发行之日起3个月至1年内到期，是一种流动性很强的金融工具。

同业存单的发行和流通大大丰富了金融市场的产品和服务体系，对金融机构和企业的理财活动有着重要的意义。

企业会计准则对同业存单的会计处理进行了规定，以确保企业财务报表的真实性和公允性。

本文将结合企业会计准则对同业存单的会计处理进行具体分析。

一、同业存单的会计确认企业会计准则要求企业在发行同业存单时应确认同业存单的价值，并按照企业会计准则的规定进行会计处理。

同业存单发行时，应当确认同业存单的账面价值，并在财务报表中列报。

在确认同业存单的价值时，企业应当根据同业存单的实际发行手续费和其他直接发行费用在发行价值中予以扣除。

同时，如果同业存单发行时包含附加权益证券的情况，企业还应当按照企业会计准则的规定确认附加权益证券的价值。

二、同业存单的持有与偿还根据企业会计准则的规定，企业持有同业存单的期间，应当按照同业存单的实际公允价值进行会计确认。

如果同业存单的实际公允价值发生变动，企业应当及时调整同业存单的账面价值，并在财务报表中予以列报。

在同业存单到期或者提前偿还时，企业应当按照实际偿还金额和同业存单的账面价值之间的差额确认利息收入或者利息支出，并在财务报表中予以列报。

三、同业存单的减值测试根据企业会计准则的规定，企业在持有同业存单的期间应当对同业存单进行减值测试。

如果同业存单的账面价值高于其预期未来现金流量的现值，企业应当确认同业存单的减值准备，并在财务报表中列报。

如果同业存单的减值准备后发生恢复，企业应当及时撤销减值准备，并在财务报表中予以列报。

四、同业存单的转移企业会计准则要求企业对同业存单的转移进行会计确认，并根据同业存单的实际情况进行会计处理。

如果同业存单转移后企业继续维持对同业存单的控制，企业应当继续按照企业会计准则的规定确认同业存单。

xx银行办法为规范我行，根据中国人民银行《同业存单管理暂行办法》及《xx银行人民币同业存单管理暂行办法》等有关规定，结合我行人民币同业存单业务开展的实际情况，制定本办法。

一、业务定义本办法所称的人民币同业存单（以下简称同业存单），是指由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。

本办法所称的人民币同业存单发行，是指我行在全国银行间市场上面向全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品发行同业存单。

本办法所称的人民币同业存单投资、交易做市，是指我行在全国银行间市场上投资或买卖其它存款类金融机构发行的同业存单。

二、科目设置（一）设置“254发行同业存单”科目，用于核算和反映我行发行同业存单的情况。

本科目下子目设置如下：1.“01同业存单面值”，用于核算和反映我行发行同业存单的面值情况。

本子目属于负债类科目，按内部账核算，余额反映在贷方，在资产负债表中归属于“已发行债务凭证”项目。

2.“02同业存单折溢价”，用于核算和反映我行发行同业存单的面值与实际发行价格（不包含利息）之间的差额及其摊销情况。

本子目属于负债类科目，按内部账核算，余额借贷双向反映，在资产负债表中归属于“已发行债务凭证”项目。

（二）设置“271-07应付同业存单利息”子目，用于核算和反映我行匡计的分次付息一次还本同业存单的应付利息情况。

本子目属于负债类科目，按内部账核算，余额反映在贷方，在资产负债表中归属于“应付利息”项目。

（三）设置“457-04同业存单利息支出”子目，用于核算和反映我行发行同业存单所发生的利息支出情况。

本子目属于损益类科目，按内部账核算，余额反映在借方，在损益表中归属于“利息支出”项目。

三、基本规定（一）我行发行的同业存单，应按照公允价值进行初始确认计量，并按照摊余成本进行后续计量，其终止确认及摊销折溢价所产生的利得或损失应计入当期损益（利息收支）。

（二）我行通过同业存单投资、交易做市所持有的同业存单，应按持有目的划分为可供出售类同业存单、持有至到期类同业存单及交易类同业存单，并按金融工具确认和计量的相关要求进行相应的会计处理。

一文读懂同业存款与同业存单[最终版]第一篇：一文读懂同业存款与同业存单[最终版]一文读懂同业存款与同业存单同业存款和同业存单都是典型的货币市场工具，中小银行由于其存款吸收能力较弱而将同业业务逐步发展为主动负债工具。

伴随着同业理财纳入MPA考核，同业存单是否纳入监管成为近期市场关注的热点。

同业存款与同业存单本质同为吸收同业资金，在业务上存在互相替代的关系，对此我们对这两项业务进行了比较与区分。

一、业务开展➣业务定义同业存款业务以一对一的存款形式展开，而同业存单则是以一对多的凭证发行方式展开，是更为标准化的产品。

同业存款业务是指金融机构之间开展的同业资金存入与存出业务，银行融出资金时，需要在融入银行开户，将资金存入本行开立的账户，资金所有权不发生转移，是流动性最好的现金资产。

同业存单是存款类金融机构在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，发行后可以进入二级市场流通，也可作为质押品进行质押式回购交易，是利率市场化的一个重要试点工具。

➣融资主体同业存款和同业存单的融资主体存在很高的重叠性。

同业存款资金存入方为具有吸收存款资格的金融机构，同业存单的发行主体为已加入市场利率定价自律机制的政策性银行、商业银行、农村合作金融机构以及中国人民银行认可的其他存款类金融机构。

➣业务开展条件开展同业存款业务，只需对手方之间互相认可即可，而发行同业存单需要在央行备案。

资金融出方对融入方开展同业存款业务，需要对存入银行进行授信，与拆借、拆放共享综合授信额度。

发行同业存单前，机构需要在央行备案当年的发行额度，并在额度内自行确定每期同业存单的发行金额、期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。

➣业务期限同业存款期限较同业存单灵活。

同业存款期限可由业务双方共同商定，一般为7天、14天、1个月、2个月、3个月、6个月、1年，且按照协议规定，通常可以提前支取。

同业存单发行期限更为标准化，可为1个月、3个月、6个月、9个月、1年、2年和3年。

同业存单常见问题解答目录关于发行人 (2)一、成为同业存单发行人必须具备哪些条件？ (2)二、每年首期同业存单发行前要做哪些准备工作？ (2)三、如何向中国人民银行备案？ (3)四、如何向交易中心登记年度发行备案额度？ (3)五、如何通过中国货币网披露年度发行计划？ (4)六、发行及认购首期同业存单前，机构需做哪些系统准备工作？ (4)七、发行及认购首期同业存单前，机构如何为货币及债务工具发行系统用户赋权限？ (5)八、在报价发行情况下，发行人进行发行设置时应注意哪些问题？ (10)九、发行人如何调增同业存单年度发行额度？ (11)十、发行人信用等级改变，如何披露？ (12)十一、发行人当天到期兑付的同业存单额度，当天可以使用吗？ (12)十二、报价发行情况下，如果投资人未能缴款或只能部分缴款，发行人如何做缴款确认？ (12)十三、同业存单发行的收费是如何计算的？ (13)关于投资人 (14)十四、哪些机构能参与同业存单市场的投资申购？ (14)十五、境外机构申请开通同业存单投资权限需要做哪些准备工作？ (15)十六、首次投资同业存单前应做哪些准备工作？ (17)十七、机构申请开通同业存单投资权限后，为何仍无法申购同业存单？ (18)十八、申请机构在同业存单投资权限T+1日生效当天，为何【申购】栏中无可申购同业存单？ (20)十九、同业存单是否可以在银行间市场交易流通？ (21)二十、如果同业存单到期日为周六，兑付日是周一，那么计息计到哪一天？ (21)二十一、同业存单发行要素中参考收益率如何计算的？ (21)二十二、投资人在申购后能否进行修改或者撤销操作？ (21)其他系统问题及操作问题 (22)二十三、为何无法显示货币及债务工具发行系统界面、无法登录货币及债务工具发行系统？ (22)二十四、为何在同业存单发行设置界面无法找到“提交”键？ (22)二十五、存单发行系统反复提示“该站点安全证书的吊销信息不可用，是否继续？” (23)二十六、货币及债务工具发行系统速度较慢应该如何处理？ (23)二十七、应急服务及所需常用表单填写。

银行合规考试题库：《同业存单管理暂行办法》银行合规考试题库：监管规定类《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》《同业存单管理暂行办法》《商业银行内部控制指引》《中国人民银行、中国银行业监督管理委员会公告》考试题库题目编排上，每一项制度涉及的题目独立进行编排，便于每年对题库的调整、更新。

题型包括单选题、多选题和判断题三种题型。

《银行业金融机构董事（理事）和高级管理人员任职资格管理办法》一、单选题1、拟任人曾任金融机构董事长（理事长）或高级管理人员的，其离任审计报告一般应当于该人员离任后的（）日内向其离任机构所在地监管机构报送。

在同一法人机构内平行调动的，应当于该人员离任后的（）日内向其离任机构所在地监管机构报送。

（ C ）A、30，30B、30，60C、60，30D、60，602、金融机构董事长（理事长）、行长（总经理、主任）及分支机构行长（总经理、主任）缺位时，金融机构应当按照公司章程等规定指定相关人员代为履职，并在指定之后（A ）日内向监管机构报告。

A、3B、5C、7D、103、监管机构发出任职资格核准文件（ B ）个月后，未实际到任履行相应职责，且未向监管机构提供正当理由的，任职资格失效，金融机构应当及时将相关情况报告监管机构。

A、2B、3C、5D、64、董事（理事）和高级管理人员辞职的，金融机构应当在（A）日内向监管机构书面报告。

A、3B、5C、7D、105、金融机构对其董事（理事）和高级管理人员给予处分的，金融机构应当在（A）日内向监管机构书面报告。

A、3B、5C、7D、10二、多选题1、下列哪些属于金融机构拟任、现任董事（理事）和高级管理人员的任职资格基本条件？（ ABCDE ）A、具有完全民事行为能力和良好的守法合规记录B、具有良好的品行、声誉C、具有担任金融机构董事（理事）和高级管理人员职务所需的相关知识、经验及能力D、具有良好的经济、金融从业记录E、具有担任金融机构董事（理事）和高级管理人员职务所需的独立性2、金融机构拟任、现任董事（理事）和高级管理人员出现下列情形之一的，视为不符合任职资格基本条件：（ ABCDE ）。

同业存单—搜狗百科存款利率市场化的步伐再度向前迈进。

2013年12月8日，央行发布《同业存单管理暂行办法》（以下简称《办法》），称是“为规范同业存单业务，拓展银行业存款类金融机构的融资渠道，促进货币市场发展。

”该《办法》自2013年12月9日起施行。

这也是央行利率市场化三大近期任务中最后一大任务落地。

《办法》详细内容第一条为规范同业存单业务，拓展银行业存款类金融机构的融资渠道，促进货币市场发展，根据《中华人民共和国中国人民银行法》及相关法律法规，制定本办法。

第二条本办法所称同业存单是指由银行业存款类金融机构法人（以下简称存款类金融机构）在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。

前款所称存款类金融机构包括政策性银行、商业银行、农村合作金融机构以及中国人民银行认可的其他金融机构。

第三条存款类金融机构发行同业存单应当具备以下条件：（一）是市场利率定价自律机制成员单位；（二）已制定本机构同业存单管理办法；（三）中国人民银行要求的其他条件。

第四条同业存单的投资和交易主体为全国银行间同业拆借市场成员、基金管理公司及基金类产品。

第五条存款类金融机构发行同业存单，应当于每年首只同业存单发行前，向中国人民银行备案年度发行计划。

第六条存款类金融机构可以在当年发行备案额度内，自行确定每期同业存单的发行金额、期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。

发行备案额度实行余额管理，发行人年度内任何时点的同业存单余额均不得超过当年备案额度。

第七条同业存单发行采取电子化的方式，在全国银行间市场上公开发行或定向发行。

全国银行间同业拆借中心（以下简称同业拆借中心）提供同业存单的发行、交易和信息服务。

第八条同业存单的发行利率、发行价格等以市场化方式确定。

其中，固定利率存单期限原则上不超过1年，为1个月、3个月、6个月、9个月和1年，参考同期限上海银行间同业拆借利率定价。

浮动利率存单以上海银行间同业拆借利率为浮动利率基准计息，期限原则上在1年以上，包括1年、2年和3年。

一、单选题（共30题，每题1分）1.汇票是出票人签发的，委托（）在见票时或者在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。

（D）A、担保人B、背书人C、存款人D、付款人2.纸质商业汇票的承兑期限，最长不超过（B）。

A、3个月B、6个月C、9个月D、12个月3.电子商业汇票的付款期限，最长不超过（D）。

A、3个月B、6个月C、9个月D、12个月4.商业汇票市场分为一级市场和二级市场，其中一级市场指：（A）A、承兑市场B、贴现市场C、转贴现市场D、再贴现市场5.在我国，目前不属于票据市场交易主体的是（D）。

A、企业B、银监会C、票据中介D、个人6.截止2014年，票据承兑市场中，占比最高的是？（B）A、国有银行B、股份制银行C、地方性商业银行D、外资银行7.票据融资余额与贴现利率的关系一般为？（B）A、正相关B、反相关C、不相关D、以上都不正确8.票据市场利率与资金市场价格的关系一般为？（A）A、正相关B、反相关C、不相关D、以上都不正确9.以下银行成立了票据专营机构的是？（C）A、中国银行B、招商银行C、工商银行D、兴业银行10.票据业务发展较发达的地区主要为？（A）A、东部B、中部C、西部D、北部11.贴现是指商业汇票的（）或持票人，在汇票到期日前，为了取得资金而将票据权利转让给银行的票据行为。

（C）A、出票人B、承兑人C、收款人D、保证人12.转贴现是指金融机构将其尚未到期的商业汇票转让给（）而取得资金的业务行为。

（A）A、金融同业B、中央银行C、出票人D、承兑人13.根据全行条线事业部改革要求，按照分行票据业务营业收入规模及业务管理水平，分行票据业务经营模式分为票据中心和分散操作两种模式。

对应的设立标准是三年平均净收入（C）：A、3000万以上B、4000万以上C、5000万以上D、6000万以上14.票据资金口径限额=（A）A、票据资金口径限额=票据融资余额+票据买入返售余额+票据非标投资余额-票据卖出回购余额B、票据资金口径限额=票据融资余额-票据买入返售余额+票据非标投资余额-票据卖出回购余额C、票据资金口径限额=票据融资余额+票据买入返售余额+票据非标投资余额-票据卖出回购余额D、票据资金口径限额=票据融资余额+票据买入返售余额-票据非标投资余额-票据卖出回购余额15.A分行1月1日以5、0%利率直贴买断票据一张，当日存贷线6个月FTP为3、5%，市场收益率曲线6个月为4、5%，转贴现票据止息日为6月30日，当天以4、0%利率卖断行外，则A分行实现非利息收入=（B）A、（5.0%-4.0%）*1天B、（5.0%-4.0%）*6个月C、（5.0%-3.5%）*6个月D、（5.0%-4.5%）*6个月16.票据业务预算指标包括（A）A、非利息收入、FTP利息收入B、账面收入、非利息收入C、净利息收入、非利息收入D、非利息收入、行内非息收入17.按照相关管理规定，办理贴现业务的企业须具备的条件（D）A、经合法注册经营B、能证明其票据合法取得、具有真实贸易背景C、在银行开立存款账户的企业法人以及其他组织D、以上三条都是18.下列关于查询、照票表述错误的是（B）A、银行承兑汇票可以采取查询或双人上门照票两种方式B、我行承兑的银行承兑汇票无需查询或照票C、商业承兑汇票必须采取双人上门照票D、原则上金额1000万元人民币以上（不含）的纸质银行承兑汇票均应双人上门照票，具体起点金额由分行信用风险管理部确定19.在一般的交易中，商业汇票、交易合同和增值税发票开具的时间顺序为（A）。

目录1. 同业存单的发展与历史现状41.1 存单市场逐渐扩大，规模增速趋稳41.2 存单供给：中小行是发行主体，季末明显放量 (4)1.3 发行久期：近年来整体拉长51.4 存单利率：围绕MLF利率波动61.5 需求端：流动性快速提升，广义基金和银行为主要持有人 (7)2. 同业存单对金融市场和商业银行的影响 (8)2.1 提高银行流动性管理水平，助力利率市场化改革 (8)2.2 可能带来风险隐患93. 同业存单发展困境93.1 监管趋严，存单相对优势弱化93.2 中小行存单融资不易103.3 易受监管环境和流动性环境冲击113.4 短期内利率难降114. 困境仍存，如何助力存单发展？ (12)图目录图1同业存单规模增速放缓 (4)图2同业存单发行规模 (5)图3股份行、城商行是存单发行主力（规模占比：%） (5)图4同业存单发行量呈周期性波动（亿元） (5)图5加权平均期限整体拉长（年） (6)图6同业存单发行利率跟随SHIBOR利率（%，BP） (6)图7不同发行主体的存单发行利率（%） (7)图8不同期限存单发行利率（%） (7)图9同业存单利率与MLF利率走势（%） (7)图10同业存单成交规模与占比 (8)图11货币基金持有的同业存单市值占比（%） (8)图12银行间同业拆借、质押式回购利率与存单发行利率（%） (9)图13存单发行利率与SHIBOR（%） (9)图14“同业存单-同业理财”业务模式拉长资金链条 (9)图15存单发行量和到期量滚动增加（亿元） (9)图16中小行存单发行成功率远低于大行（%） (11)图17不同评级主体存单发行率（%） (11)图1820年以来存单发行量（亿元）（截至20年10月29日） (11)图193M存单到期收益率（AAA）（%） (11)图20结构性存款规模与预测（亿元，%） (12)图21未来3个月存单到期量 (12)表目录表12014-2019年存单发行主体（家） (8)表2同业业务主要政策梳理 (10)1. 同业存单的发展与历史现状1.1 存单市场逐渐扩大，规模增速趋稳同业存单是由银行业存款类金融机构法人在全国银行间市场上发行的记账式定期存款凭证。

第三节其他负债业务第三节其他负债业务同业存放同业拆入债券融资向中央银行借款考点1：同业存放一、同业存放的分类1、按存放单位不同境外同业存放、国有商业银行存放、其他商业银行存放、农村信用社存放、政策性银行存放、金融性公司存放2、按存放目的不同（1）结算性存放：金融机构间由于正常业务往来引起资金结算而发生（2）合作性存放：金融机构间的业务合作原因发生二、主要风险点1、业务不合规（1）商业银行同业存放利息支出未严格执行同业利率，利息支出未正确计入"金融机构利息支出"明细账，违反规定擅自或变相提高利率吸收同业存放资金（2）利用同业存放科目违规变相拆入资金（3）以透支等方式对非银行金融机构提供资金支持，变相将银行资金流入股市2、内控薄弱：业务内控制度不健全；业务内控制度不合规；业务内控制度执行不力3、风险管理欠缺（1）同业存放业务的对象和期限过于集中，风险集中度高（2）同业存放业务的结构不合理、稳定性差，受季节性等因素波动的不稳定存款占比高，对银行的流动性有影响4、核算不真实①同业存放期末余额账表不符；②同业存放来源不正常，将一般对公存款、信用卡存款、信托存款、住房存款、个人储蓄存款等非同业存款及拆入资金，在同业存放核算；③为应付上级行对存款指标的考核，人为调增存款余额，将商业银行同业存放转入一般对公存款科目核算，虚假反映经营成果；④为规避监管，将拆入资金纳入同业存放科目核算，或将拆入资金与拆出资金轧差核算反映5、内部审计监督不到位①未对同业存放业务进行审计；②对同业存放的审计范围、深度及频率不足；③对内部审计中发现的问题未及时纠正或纠正不到位精选习题【单选题】某银行开展同业存放业务过程中，以下情形存在风险的是（ ）。

A．该银行在业务开展过程中严格执行同业利率B．该银行建立同业存放业务相关的各项内部控制制度，并认真贯彻落实C．该银行明确了会计核算制度，明确会计科目，确保同业存放归类正确D．该银行以透支等方式对非银行金融机构提供资金支持，将银行资金流入股市【答案】D【解析】【解析】商业银行同业存放业务的风险点主要表现在以下五个方面：业务不合规；内部控制薄弱；风险管理欠缺；核算不真实；内部审计监督不到位。

从“刚性兑付”被打破看同业存单的风险与应对一、同业存单的发展现状同业存单是银行业存款类金融机构在银行间市场发行的记账式定期存款凭证，是一种货币市场工具。

20世纪80年代我国曾经发行过大额可转让定期存单，但由于制度建设滞后等问题，大额存单市场并没有发展起来。

2013年12月，中国人民银行公布并实施《同业存单管理暂行办法》（以下简称《办法》），重新开启同业存单业务。

在一级市场，同业存单采用市场化发行。

最初《办法》规定，固定利率存单期限原则上不超过1年，为1个月、3个月、6个月、9个月和1年，参考同期限上海银行间同业拆借利率（SHIBOR）定价。

浮动利率存单以SHIBOR为浮动利率基准计息，期限原则上在1年以上，包括1年、2年和3年。

从2017年9月1日起，不得新发行期限超过1年的同业存单。

同业存单的发行实行额度管理。

发行机构在每年首只同业存单发行前，向中国人民银行备案年度发行计划。

发行备案额度实行余额管理，发行人年度内任何时点的同业存单余额均不得超过当年备案额度。

在当年发行备案额度内，发行人可以自行确定每期同业存单的发行金额、期限，但单期发行金额不得低于5000万元人民币。

同业存单的发行人以城市商业银行和股份制商业银行占比最高，其次是国有商业银行和农商行，其他几类占比不高。

同业存单自2013年底重启后，发行量迅速增长，到2017年年超过20万亿元。

2017年8月，中国人民银行表示拟于2018年一季度起，将资产规模5000亿元以上银行发行的一年以内同业存单纳入宏观审慎评估体系（MPA）的同业负债占比指标进行考核，受此消息影响，同业存单发行速度开始减缓。

2018年5月，央行表示拟在2019年第一季度评估时将资产规模5000亿元以下金融机构发行的同业存单纳入MPA考核。

2019年，受包商银行事件影响，同业存单发行规模大幅减少。

同业存单相较于其他同业业务的一大优势是可转让性，目前公开发行的同业存单可在二级市场交易流通，并可以作为回购标的，而定向发行的同业存单可在初始投资人范围内流通转让。