易磐EP全面预算管理系统科学研究行业案例—华大基因研究院

易磐科技: 多角度破解全方面预算管理系统布署难题众多企业在推进全方面预算管理和信息化过程中, 不可避免面临三个基础问题, 即: 1、什么是全方面预算管理？2、企业为何要实施全方面预算？3、怎样实施全方面预算管理才能有效？或者全方面预算管理瓶颈在哪里？要想回复好这三个问题很不轻易, 不过却绕不过去。

中国领先预算管理软件厂商易磐科技（）, 其关键产品易磐EP全方面预算管理软件在预算管理本体化咨询实施方面积累了大量经验。

记者专访易磐科技咨询总监尹栋梁, 其从全方面预算管理目标、路径和信息化三个方面做一解读, 期望对预算管理实践者有所帮助。

相关什么是全方面预算管理20世纪起, 大多数欧美发达国家企业都利用预算进行管理, 预算管理被视为企业实现管理控制、保障战略实现有效方法。

企业全方面预算管理是为企业既定战略目标服务, 或者说是战略实施支撑体系; 企业没有战略, 也就没全方面预算; 实施对象为企业内外部资源, 这些资源通常需要满足三个条件: 能为企业所控制、能为企业带来经济利益、能用货币计量; 预算管理需要实施活动主体通常分为三种: 投资人、各级经营者和财务或审计部门。

所以, 全方面预算不仅仅是财务部门所能够负担。

这里能够解答前面所述第一个问题: 中国很多企业高层已经开始意识到企业“管理”与“控制”关键性, 也提出了一定目标。

但易磐认为, 大多数企业高层对能够实现“管理”与“控制”这个载体——全方面预算管理具体是什么, 其实还不是很清楚。

当然, 全方面预算管理对中国很多企业来说还是个新鲜事物。

相关为何要推行全方面预算管理那么, 什么样企业需要推行预算？举个简单例子, 我们在听音乐会时, 常常看到有一名指挥在台前指挥着一支十多个人, 乃至数十人乐队进行演奏; 极少有些人看到一个指挥在台前指挥一两个人进行演奏。

道理很简单, 单体企业在创业早期, 规模小, 业务量不大, 人员不多, 机构简单, 是不需要实施全方面预算管理, 管理相对简单, 进行会计核实就能够了。

易磐科技：全面预算软件必备灵活性关键词：全面预算管理软件易磐科技全面预算管理软件是企业对推动预算管理进步的必备工具，也是企业提升战略管理和绩效管理水平的必须信息化手段。

易磐科技认为，预算管理软件和一般的管理软件不同，企业管理特别是预算管理环境无时不刻在发生变化，预算管理的深入也决定了其面对的普通用户数量最多，因此，企业对软件的灵活性和易用性要求最高。

作为国内最专业的全面预算管理软件供应商，易磐科技本着“易用灵活、随需而变”的产品理念，结合国内企业的预算管理实际，在易磐EP全面预算管理软件5.0的基础上，推出了易磐EP全面预算管理软件6.0版本。

易磐科技强调，“易磐科技的产品和设计研发始终围绕“易”字，不仅操作上要简单、易上手，在功能上也要灵活、满足不同企业的不同需要。

灵活的预算周期通常情况下，编制年度预算往往服务于年度预测和绩效考核，而月度预算则服务于关键资金指标和费用指标的控制；易磐科技的EP V6.0支持年度、季度、月度、旬等固定周期以及滚动预算的编制模型，企业可根据自身的情况设置不同的周期模型。

易磐EP全面预算管理软件可以根据企业的实际管理要求建立不同的预算周期组合，比如年度+月度、年度+季度+月度；而对于更复杂的滚动预算的实现，则采取了周期变量这一创新的技术实现；国内预算管理软件普遍对滚动预算支持不理想的原因，在于对时间和周期的处理按照自然会计年度或者常规预算周期的方法，过于呆板；在推行长周期，比如5年滚动战略规划、季度滚动预算，频繁滚动周期如12月滚动中的预算周期时导致系统不能适应，不能快速调整；易磐EP全面预算管理软件的周期变量使月、季度、半年、年等在滚动预算模型中作为变量而随着预算时间的推移而自动变化，从而快捷实现了滚动预算模型。

灵活的预算模型一般的预算管理软件都提供了全面的预算体系，包括业务预算、资本预算、财务预算等内容。

但按照这个体系进行预算软件的研发无疑走上绝路；预算管理软件归根到底应该是一个预算体系的建模工具，也即企业自己能够在软件中建立适合自己的预算管理模型。

易磐EP全面预算管理系统解决方案EP 改变了国内企业预算治理信息化的进程。

这款预算治理软件使用简单、扩展性强、极度灵活、可配置；部署成本低。

中国企业再也不用付出巨额投资、削足适履的去选择国外预算治理软件；EP 是一款中国特色的预算治理软件，B/S 架构、EXCLE 无缝集成、最终用户零培训、功能强大却极度简单；更重要的是，企业能够自主把握,快速部署、快速适应变化；软件费用和实施费用高昂—不能快速适应变化—不能自主进行搭建及快速调整—最终用户操作不方便，使以往的预算治理软件成为曲高和寡的独唱者。

国内企业对全面预算治理软件的期望由来已久，但适合国内企业预算治理现状及未来、充分满足国内客户需求的、高性价比的解决方案，在EP 推出后才显现。

有远见的企业开始选择易磐EP 全面预算治理软件作为提升预算治理效率、增强治理预算能力的好帮手。

因为，EP能够快速低成本部署，快速适应企业个性化需求、并能随需应变。

有了EP，企业年度预算编制的实现只需要几星期甚至几天，能够实现实时的预算操纵，能够自动更新执行数据，随时进行图形化的主题分析；高易用性和快速录入最大程度上提高了各部门参与预算的积极性，预算参与者投入在数据处理的时刻降低至10%，预算治理者将更多的时刻分配至增值活动，信息及时度可提升至实时。

EP 成功的四个关键要素：1、独一无二的“EP预算模板”。

通过EP 模型设计工具，咨询顾问和用户能够可视化建立企业个性化的预算报表体系；而将维度引入到“EP 预算模型”则使最终用户只需要面对熟悉的表样，而预算数据则按照既定的业务含义进行维度化储备。

2、EXCEL的高度整合。

微软EXCEL 的集成，使得不管是在预算模板设计依旧最终用户使用，都和习以为常的微软EXCEL 的操作适应一致。

依照已有客户的体会，最终用户的操作培训小于半小时；3、事前操纵的引入。

不论是预算编制的审批，依旧事项、付款、报销的审批，企业需要个性化的工作流机制。

易磐科技发布酒店行业全面预算管理软件解决方案在易磐科技已经专注的离散制造、流程制造、能源化工等强势全面预算管理解决方案之后，这一国内预算管理信息化领航者于2011年11月发布酒店行业全面预算管理软件解决方案。

而这一行业方案的推出，是以易磐科技成功验收国内数家知名五星酒店集团的全面预算管理咨询和信息化项目为依托的。

而宁波南苑集团，则是易磐刚刚验收的全面预算管理信息化项目。

在宁波南苑环球酒店召开的解决方案发布会上，易磐科技南苑项目经理详细介绍了这一项目的成果。

宁波南苑集团股份有限公司是一家以酒店业、房地产业、进出口贸易为三大产业格局，并涉及高档物业管理、旅游景区开发、专业洗涤、食品和其他相关产业的民营企业集团，是宁波市百强企业，荣获“浙江省知名商号企业、中国十大旅游投资浙商、中国服务业企业五百强”。

酒店业作为公司的核心产业，拥有高档商务型、度假型、经济型三大酒店品牌系列。

高档商务型酒店有浙江省第一家五星级饭店——南苑饭店、按白金五星标准兴建的南苑环球酒店；高档度假型酒店有南苑温泉山庄、南苑桃花岛滨海度假村，以及将在全国开设200家经济型酒店的南苑e家商务连锁旅店股份有限公司等。

同时对外输出品牌管理，实行连锁化经营，目前管理了多家四、五星级酒店。

南苑房产以高档酒店、旅游景点与房产联动开发为模式，打造高品质、极具特色的复合房产。

南苑贸易是公司重要的延伸产业，已与众多国内外的著名大公司建立了贸易合作关系。

南苑集团的预算管理架构由集团本部相关部门及下属各酒店、专业性公司组成，属于两级三层管理架构。

预算编制总体流程采用自上而下部署（不下达各公司具体预算指标）、自下而上编报审核汇总、再自上而下下达调整通知，下属单位根据调整通知进行预算调整，同时阐述预算编报、调整理由。

此流程在预算管理三层层级上根据情况可能需要反复多次，以保证最终的预算结果符合集团的经营目标。

建立以GOP为核心的预算管理按照抓住重点、逐步展开、分步实施的原则，以财务预算为重点，按照子公司分部门逐步展开，对管理部门及销售部门按职能分别编制预算、对各公司按期间对所有部门进行同比环比分析，对各个部门进行全年预算分析，各部门应通过跟踪、比较，及时发现与预算的差异，并分析产生差异的原因，以便采取必要措施，消除不利因素，加强对经营活动中各种消耗及资源配置的控制，以最少的投入获得最大的利润。

易磐EP 全面预算管理系统有效解决预算管理脱节全面预算管理是实现企业战略目标的有效手段。

绝大多数企业都是从预算编制开始推动全面预算管理工作的，但预算编制与预算管理、预算管理与战略的脱节，严重阻碍了企业推行全面预算管理的效果。

上海易磐信息科技公司咨询中心作为国内专业的预算管理咨询机构，对预算管理脱节问题作了详细阐述并进行分析。

预算编制与预算管理脱节企业需要将年度目标转化为各部门和员工的具体可操作的行动，即各部门需编制业务预算，然后通过逐级汇总形成全面预算。

在编制预算的过程中，年度目标转化为预算指标和预算目标值。

实际操作中，企业预算编制很容易陷入悖论，预算编制体系简单，却不能对预算管理提供足够有效地信息；预算编制体系复杂，能够提供有效信息，但预算编制本身导致工作量大而怨声载道。

易磐科技尹栋梁说：预算管理的深度与效果往往是成正比的，只有当预算管理的应用方位更加广泛、参与者更多、渗透更多地经营环节时，预算管理的效果就会逐步显现。

挑战性在于应用广泛、参与众多、深入经营环节的预算管理体系往往得不到基层部门的支持，巨大的工作量、数据提供的时滞、数据不共享、反馈不及时成为一线单位诟病预算管理进而不配合的理由。

缺乏信息系统支撑下的预算管理者们似乎成为了夹心饼干，高层完善预算管里的诉求与基层对工作量的怨声载道使预算管理陷入了两难境地，在这种状况下，预算管理者开始唱“独角戏”，而最终“出力不讨好”。

但周而复始的噩梦总会如期而至！每年预算编制的三个月，无疑是预算管理者和参与者最为痛苦的时刻；埋头于复杂的报表，投身于MAIL 、表格、取数、汇总等数字游戏，结果往往还达不到预期。

超期、数据错误、不准确使预算编制者的既黑了眼圈又出力不讨好。

预算编制的起点就勉励如此多的问题，那么构建出这样一个管理流程：战略目标制定→全面预算管理→财务、ERP 等系统→预算评价→绩效考核，从根本上必须依赖于预算编制的质量。

预算管理与企业战略目标脱节国外某机构对15家跨国公司的一项调查显示：许多经理抱怨“预算没有很好地支持公司的战略，甚至与之产生冲突”。

预算之美易磐科技全面预算管理系统的秘密5年以前，一个预算管理领域的专家曾经告诉笔者，国内还没有真正好用的预算管理软件，难点并不在于技术上，而是在于对预算管理业务的抽象，当时美国的海波龙在国内项目价格为300万起步。

国内那么多的软件厂商，怎么能对预算管理的业务不了解？这是一件很奇怪的事情。

目前国内的预算管理软件市场，国外有专业厂商有海波龙、Cognos，也有ERP中的预算管理模块；国内专业厂商有易磐科技，ERP软件中提供预算管理模块的有用友、金蝶。

依然很奇怪的是，把预算管理作为ERP的子模块的厂商都很难有所作为，而且这些ERP的巨无霸提供的解决方案都需要上百万的投资，效果却是很差。

倒是专业厂商提供的解决方案具备足够的性价比，少到十几万、多到上百万，提供给不同规模不同应用的客户。

工作关系，笔者接触到一些不同的预算管理软件用户。

预算管理软件必须是一个独立的平台，如果企业削足适履去强调整合性，用ERP子模块的视角看待预算管理软件，项目实施的结果往往不是自己愿意看到的。

这个原因很简单，预算管理软件本身就不属于ERP的范围，怎么能归属到ERP的子模块而丧失自己的灵活性呢？从本质上来讲，预算管理软件就是报表软件。

首先，所有的预算编制都是在报表中完成的，需要解决的问题就是预算数据的快捷录入、自动流转和自动汇总，脱离了报表，就没办法编制预算；其次，预算执行和预算分析也是在报表中完成的，还没有发现第二种比报表更简单易用的展示数据的方法；最后，所有的软件必须尊重用户习惯，大部分客户对EXCEL 太习惯了。

这也是为什么很多厂商用ERP的思路去开发预算管理软件，最终失败的最主要原因。

下图是易磐科技（）全面预算管理软件的一个截图，竟然是和EXCEL无缝集成的，国内软件能把报表技术做到如此极致的厂商确实不多。

出于本身的职业习惯，后来笔者找到了软件厂商，后来在和产品经理的交流中才知道，易磐科技的核心技术团队已经将EXCEL维度化，将EXCEL进行WEB化，而这两个恰恰是预算管理软件开发的核心。

易磐科技：全面预算治理软件三大特性揭秘TAGS:预算治理系统预算治理软件易磐科技全面预算治理软件是现代企业进行预算治理的必备工具，是现代企业进行全面预算治理必不可少的信息化手腕。

全面预算治理专家赵灵钟以为，全面预算治理软件作为企业进行预算编制、预算执行、预算分析、预算操纵的必备工具，企业对软件的功能强度和操作灵活性要求甚高。

作为国内最大的全面预算治理软件供给商，易磐科技本着“易用、灵活、扩展”的产品理念，结合连年的预算及报表系统开发体会，成功研发出了国内技术最先进、操作最易用、扩展性最强的全面预算治理软件。

开发总监韩卫华在一次研讨会上说，面向最终用户，预算治理软件的研发要始终围绕“易”字，不仅操作上要简单、易上手，在功能上也要灵活、知足不同企业的不同需要。

“零培训”和“傻瓜式”最好!而如何利用户投资预算治理软件的TCO最低，那么要求软件技术架构上具有足够的灵活性。

只有具有足够的灵活性和耦合性，才可能适应企业的不同应用模式，最大程度上幸免二次开发，最大程度上爱惜用户的拥有本钱。

反之，若是不具有灵活性，就不能不使很多企业“削足适履”去适应软件，而不是让软件去适应企业治理需求。

从进展的角度来看，企业不可能一成不变的。

专门是中国企业很多治理模式还不成熟，尤其是预算治理，尚很难形成定型的模型和模式，在这种情形下，不免会每一年都进行预算治理的细化和深切调整。

若是预算软件还像ERP那样，略微调整就伤筋动骨，其结果必然是梦魇一样。

因此，“扩展性”也是预算治理软件的必备特性之一。

韩卫华接着介绍说，易磐科技作为国内领先的预算治理软件供给商，在“易用性、灵活性、扩展性”上下足了功夫。

易用性：最终用户零培训软件产品的易用性是指对用户来讲有效、易学、高效、好记、少错和令人中意的程度，即用户可否快速用产品完成他的任务，效率如何，主观感受如何。

2006年开始，易磐科技前后投入专门的力量对易磐EP全面预算治理软件的易用性进行改良，进行了包括软件界面、布局、快捷键、等一系列易用性改良；从易磐EP全面预算治理软件的实际利用情形看，80%的最终用户以为能够在1小时内不通过培训就能够够进行预算编制，90%的最终用户以为能够在4小时内完本钱部门的预算编制工作；易磐EP全面预算治理软件的高易用性来自于三个方面，一、微软EXCEL的无缝集成；二、界面元素简练化、界面按钮定制化、流程向导化；3、功能分级，系统治理员和最终用户的操作界面实现有效分离。

易磐EP全面预算管理系统功能价值解析关键词：预算管理系统预算管理软件易磐科技日前，国内预算管理软件第一品牌易磐科技（）推出了全新的预算软件新品——易磐EP全面预算管理软件V6.0。

该产品从设计研发到推出历时三年，收集需求近1000个，结合了最新的互联网发展趋势和移动新技术，在预算指标、组织架构、审批协作、安全保障以及数据权限等方面均有所创新和突破，进一步强化了以维度为基础的预算管理数据架构。

在不久刚刚闭幕的国际软件博览会上，易磐科技凭借该产品一举夺得软件和信息技术服务业“创新产品奖”，成为预算管理软件行业里唯一获此殊荣的厂商。

分析易磐科技预算管理软件的最大功能价值，笔者认为：除了为用户提供简单易用、直观方便的预算编制、控制需求之外，易磐EP 6.0最大的价值在于进一步增强了对于计划和预测、战略绩效等方面的管理能力，加强了预算管理的执行力，提高战略管理的逐步落实。

平台化应用，确保TCO最低易磐EP6.0延续了易磐科技“灵活、扩展”为中心的研发理念，以“维度”为基本元素和出发点，采用EXCEL技术，实现了模板、报表、数据、流程、用户的预算管理工作场景，构建了企业预算管理工作的软件平台。

“不能适应变化”是国外预算管理软件的通病，初始投资成本高、拥有成本更高使得拥有海波龙这样的软件成为鸡肋。

在易磐EP6.0中，所有的模板、流程、任务都是可以通过管理控制台来集中管理的，并可以根据用户的管理需求快速调整。

40%以上的易磐EP软件的关键用户能够掌握易磐的管理控制台来实现模板的变化和调整；70%以上的易磐EP软件的最终用户经过半小时培训就可以熟练进行预算编报、查询。

易磐EP软件的关键用户在年度预算开始前一周内可以完成预算体系的调整，包括指标、模板和流程，历史数据也可以重新引用。

本土化的应用还要靠本土软件来完成。

深谙中国企业需求的易磐科技在“灵活性、扩展性”上下足了功夫。

易磐科技开发总监韩卫华介绍，预算管理软件本质就是报表工具，预算管理软件只有实现工具化、平台化，才能保证足够的灵活型；不仅客户的初始投资小，拥有成本也极低。

易磐：全面预算管理提高企业动态避险能力易磐观点：企业的每一步发展都伴随着风险，企业管理者不仅要关注财务目标的持续实现能力，也需要通过管理工具建立企业发现和动态规避风险的能力。

易磐观点是国内领先的预算管理软件厂商易磐科技（）针对本土预算管理实践打造的的预算管理经验分享平台。

企业处于动态环境中，面临的风险很多，影响最大的应属财务风险，最主要的表现形式就是支付风险，这种风险是由企业未来现金流量的不确定性与债务的到期日之间的矛盾引起的。

如何减小和回避财务风险就成了企业财务部门的一项重要工作。

财务预算是企业全面预算的一部分，企业想要回避财务风险，获得顺利发展，必须要搞好财务预算。

一般而言，财务预算所考虑的不是利润，而是现金流量的确定性与到期债务之间的关系。

企业在编制预算时要充分考虑到财务风险对企业的影响，企业财务部门应尽量通过预算安排好资金的使用，从而回避企业的财务风险。

一、如何通过财务预算回避财务风险财务预算着眼于公司资金的运用，同时可以指导公司的筹资策略，合理安排公司的财务结构。

在公司的各种资产中，流动性资产过多，流动性虽相对较好，但会影响其盈利能力。

公司财务结构中，短期负债的资本成本较低，但相应的财务风险较大。

企业的财务预算就是要处理好资产的盈利性和流动性，财务结构的成本和风险的关系。

而财务预算的核心是企业的现金预算。

现金预算通过对现金持有量的安排，可以使企业保持较高的盈利水平，同时保持一定的流动性，并根据企业资产的运用水平决定负债的种类结构和期限结构。

现金预算的具体作用体现在：(1)解释企业的现金从何而来，用到那些地方;(2)企业在未来何时需要现金，如何筹集用于到期支付的现金;(3)如何通过现金预算避免不合理的现金支出;(4)如何抑制现金流量的滥用。

二、企业处于不同阶段时的财务预算在初创时期，现金流出较多，除固定资产开支以外，其他方面的开支也相应较多，使得企业净现金流量为绝对负数，同时新产品开发的成败及未来现金流量的大小具有较大的不确定性，投资风险大。

易磐科技：全面预算管理系统用户的心声近日，据2010年度中国全面预算研究报告显示，全面预算管理软件市场一片繁荣，国内各大全面预算管理软件供应商正抓紧时间为各个行业的各类规模企业提供解决方案。

国内专业全面预算管理软件厂商易磐科技、海波龙和BO公司被推到了全面预算管理软件市场的前列。

繁荣之下，我们的眼睛不能被蒙蔽，软件开发，客户是基础，倾听来自客户的真实心声才是我们业务开展的根本出发点。

该报告通过对国内不同区域分属十几个行业的不同规模的2500家企业进行深入调研重点调查了客户全面预算软件重要指标关注度，得出以下结论。

1、中小企业视全面预算为鸡肋，关键诉求点在于灵活易用和价格合理报告通过对已建全面预算信息化系统的企业调查显示，不同规模的企业，对于全面预算管理信息化系统最为看重的指标有所差别，从总体来说，中小型企业较为关注产品的集成能力、产品的易用性及灵活性、产品价格适宜性等指标，这与中小型企业在规模、经济实力、以及企业信息化进程相关。

图1 中小型企业全面预算管理软件重点关注指标具体说来，目前中小企业在全面预算管理信息化方面面临的种种困境也让中小企业不得不将全面预算管理软件视为“鸡肋”。

无可否认，对于规模较小，业务类型比较单一的中小型企业来说，在管理理念方面与大型集团企业相比，往往存在较大的差距。

所以，中小企业客户希望软件供应商首先能够协助其在管理理念上取得提高，为自己日后发展壮大打下坚实的基础。

调查中不少中小企业强烈渴望能够得到以企业战略为基础的预算管理实施咨询，全面预算只有站在企业发展战略的角度才能适应企业不断发展的实际需要；为企业提供能够面向市场的预算编制，使其预算方案能够经得起市场的考验；根据企业所属的具体行业提供真正适合企业的预算管理方法。

随着预算管理水平的不断提高，预算编制的方法也不断发展，形成了包括固定预算、弹性预算、滚动预算、零基预算和概率预算的一个系列。

易磐科技全面预算管理软件赵灵钟在谈到预算方法时介绍：“中小企业在编制预算的过程中，应根据自己的外部环境及企业的预算水平进行选择。

易磐科技：易磐EP全面预算管理软件的中国化实践随着企业的不断发展壮大，和社会竞争的逐步加剧，各行各业都面临着如何精细化管理的问题。

如何提升企业管理水平，全面预算是不是目前国内企业借鉴的一个模式？带着问题，笔者专访了易磐科技实施经理赵灵钟，以期探讨出国内企业的通用问题、误区和最佳实践。

中国化的企业背景：1、已经到年中，年初老板制定的“宏伟”目标却完成还不到三成？具体什么原因只有天知道，只能怪市场竞争激烈吧。

2、公司各部门每个月和每周的计划和总结例会总像是千篇一律，总是那几个问题说来说去，开得人都昏昏欲睡，再这样下去，这些例会开下去都没什么意义了。

但不开又不知道该怎么办？要说拓展培训和管理培训课程也搞了不少，但都不见什么效果。

3、每个人觉得自己都干得很卖力？但公司效益为什么总不见提高？这样下去年终奖金可就没指望了，可是老板总是神龙见首不见尾，想好好找他谈谈都没空，除了销售每个人都背着销售指标外，其余部门的每个人都不知道到底该从使劲，帮助公司达成目标？4、年底了，好不容易公司今年多收了三五斗米，大伙都挺高兴，但老板仍然坐在办公室发愁，年终奖各部门每个人到底怎么个分配啊？千万不要像去年那样搞平均分配，反而被大伙说成是“大锅饭”。

但不平均分配又要怎么弄呢，具体每个人的工作业绩还不就是凭每个人年终总结那几张薄薄的纸，而且大都千篇一律啊。

中国化的预算实践：这是一个易磐EP全面预算管理软件的民营集团企业用户。

该集团公司发展近20年，全面预算和绩效考核搞了将近8年了。

目前已经形成了一个集团、产业集团和子公司的一个全面预算的完整体系。

每10月份，集团公司都会通过易磐EP全面预算管理软件将模板下发给各子集团和子公司，进行预算的编制。

经过一个多月的编制和反复（其实就是讨价还价，呵呵），形成最终的预算终稿。

但这个预算稿可不是闹着玩玩的了，因为关系到各公司负责人的年终奖和考核，这可是关系到每个人的年终奖，可是事关“真金白银”啊，而且占每个人全年的收入比例还不小呢。

易磐科技：预算管理系统创新“给力”企业发展易磐科技的预算管理信息化应用创新连续三年获得软件行业协会创新成果一等奖；2项典型案例入选工业与信息化部典型经验库；“认真做事只能把事做对，用心做事才能把事做好”，这是易磐科技软件研发中心的“部门文化”，也是他们创新研发的切身体会。

易磐开发总监韩卫华说，“本土预算管理软件创新的过程其实很艰辛，看似来源于企业预算管理实践者很简单的一句话，可能需要技术人员不懈的去实现创新功能，一旦用户能够很好的用起来，我们就有说不出的满足感”。

从“基于多维数据模型的EP预算模版配置平台”到“适合预算编制流程的EP工作流组件”，再到2011年“三位一体预算管控软件”的成功发布，运用创造性思维，深入理解企业预算管理需求，并运用创新思维技术解决前瞻问题，易磐科技一直在用心专注于预算管理信息化。

软件助力财务管理转型“现在用易磐EP全面预算管理软件来管理预算，确实比前些年更省心、省力了”，这是在财务岗位工作30多年的东龙集团吕阿姨的肺腑之言。

从试运行易磐EP全面预算管理软件的抵触，到使用过程中一点点尝到甜头，到现在预算、分析、反馈，每天的财务管理工作早已离不开“易磐EP全面预算管理软件”，从过去事后核算的老会计到如今的财务管理专家，一个资深会计人员日常行为方式的渐变，折射出了软件推动管理创新的无穷魅力。

软件创新控制财务风险“企业管理的最大薄弱点是风险管理，变事后分析为超前预防，变风险防范为预先控制，企业管理就有了牢固的保障。

”南苑集团财务经理吴森灿先生斩钉截铁地说。

2011年初，在预算编制、预算执行模块已经完整运行的基础上，南苑集团开始实施易磐EP全面预算管理软件的预算控制模块。

“我们借助于易磐EP全面预算管理软件。

搭建了南苑的全面预算管理体系，内容涵盖了财务、投资、经营等完整应用；公司所有板块包括两家五星级酒店，一家经济型连锁酒店集团以及房地产板块都纳入了全面预算控制的范畴，很大程度上提升了财务控制能力和计划执行力”，南园集团财务总监吴森灿先生说。

易磐科技：全面预算管理系统选型三重门在最近一次关于全面预算软件发展的研讨会上，上海易磐信息科技有限公司开发总监韩卫华用形象的比喻描述了中国企业在全面预算软件选型的三种方式。

第一重境界：套餐式有的企业采用国外标准的预算管理软件或者国内某些ERP厂商提供的预算管理功能，这些产品都是根据常规的预算业务来划分模块，比如预算分解、预算下达、预算汇总，预算发布，或者费用预算、成本预算、经营预算、财务预算、资本预算等等。

一般有内置的模板、内置的流程、内置的预算收集分发模型。

就好比我们到饭店吃饭，888元一桌，有荤有素有汤，省心倒是省心了，可吃起来总不合胃口。

比如你是北方人，爱吃面食，让他做一份刀削面吧，他会诚恳地告诉你，根据我们的研究，刀削面是一种不健康的食品，所以我们推荐的套餐里面是没有这个的，但是你可以用意大利面来代替，虽然你不爱吃，但你只能吃这个。

食客郁闷而无奈。

第二重境界：保姆式有的企业尝到了套餐式的苦头，发下狠心，不用人家的产品了，自己做！于是找一些专做软件定制开发的厂商或者就利用自己企业的信息部门，想开发适合自己企业的预算管理软件，适合企业个性化需求的。

就好比你家里请了一个保姆给你做饭，做你爱吃的菜。

你以为省心了，可做着做着，麻烦就出来了。

你请的保姆和你生活习惯不同，对事物的理解不同，你说的需求和他理解的总有差距，总要磨合很长一段时间才能适应你的要求，周期太长了。

而且太不可靠，什么时候保姆撂挑子走了，人都接不上。

再比如家里来了一个客人，要换一个口味，那更麻烦了，从头再来吧。

换句话说，企业的预算模式变化了，那这个软件从头到尾都要重新做了，企业能受得了吗。

第三重境界：自助式一边是水、一边是火，在漩涡与火坑之间，理性的企业何去何从？理性的企业应该选择成熟的整套餐饮解决方案，自己做！这个解决方案里面应该包括各种食材、整体化厨房设施、菜谱，特别还需要饮食顾问。

通过这个整体解决方案，能够便捷的做出来自己想要的饭菜，既合自己口味，又吃得营养。

易磐科技：实施全面预算管理系统的四个建议凡事预则立，不预则废。

这句话不仅对于预算而言，在做全面预算管理项目时，这个原则非常管用。

易磐科技结合易磐EP全面预算管理软件的实际案例，对于全面预算管理系统的实施做一些总结。

一、尽量缩短系统选型的时间在项目实施过程中，要尽量避免“拖”。

如在项目前期的选型过程中，拖泥带水，将用户的耐心都磨灭了，无疑会给项目带来很大的负面影响。

为此，最好尽量缩短选型的时间。

的建议是，将系统选型的时间尽量缩短在一个月之内。

那么接下去，如何才能够在这么短的时间之内选择一个适合自己的全面预算管理系统呢？要做到这一点，其实也不难。

只需要采用一些小的技巧。

如在系统选型之前，企业先收集好自己的需求，然后将这些需求直接抛给对方的咨询顾问，看看对方能够有效解决这些问题。

再如在选择全面预算管理系统提供商时，选择行业对口的软件。

这也可以缩小全面预算管理系统选型的范围，从而缩短项目选型的周期。

这可能对选型人员要求比较高。

因为在系统选型之前需要做好相关的准备工作，而不是等到项目开始实施时才在实施顾问的指导下开展工作。

由于全面预算管理系统在实施时具有比较大的不确定性。

建议企业最好还是寻找一位比较有经验的人员作为企业的项目管理人员。

特别是不要选择IT负责人等类似的没有业务经验的人员来做项目负责人。

因为有经验的项目负责人，可以在前期项目选型和后续项目实施过程中帮助企业少走冤枉路，降低整个项目的成本。

二、不要与企业生产旺季相冲突大部分企业的生产活动有一个明显的周期。

如对于以出口为主的五金工具企业，一般6月到11月是其生产的旺季。

而其他时间段相对来说比较空。

如果这种周期性比较强的企业，那么在做全面预算管理系统规划时，就需要注意，最好能够避开这个高峰期，全面预算管理项目实施不要与企业生产旺季相冲突。

这主要是因为在全面预算管理项目实施过程中，会给用户增加很多的工作量。

如预算管理需求的调研、基础数据的整理、系统使用的培训等等。

易磐EP全面预算管理软件：解析预算失灵的根源与对策导语：从易磐科技的预算管理信息化项目实践来看，一个具备操作性的解决方案是：确立“事权”决定“财权”的基本思想，“财权随着事权走”，强调“事”与“钱”的结合。

简单的说，就是“先事后钱”（First what, then how much），即先明确要干哪些事，再确定干这些事需要花多少钱，让“钱跟着事走”。

企业预算管理改进是一个系统的工作，涉及到企业的各个方面，还有一些重大因素在预算管理职能范围外。

企业的资源是有限的，如何将企业资源配置到“边际效益”最大的地方，使之发挥最大的效用，这是企业管理的核心问题之一。

而预算管理就是通过计划、执行、控制和反馈，对企业的资源进行规划、分配和监督使用，从而实现企业的经营目标。

“预算失灵”是指预算和管理两张皮，预算管理不能对企业资源分配、费用控制、绩效管理起到实质性的作用，而只具备形式上的“皮”。

带着疑问，笔者走访了国内预算管理信息化的领军企业，希望能从《易磐EP全面预算管理软件》的众多案例中得到一些经验和启发。

易磐观点:“预算失灵”的根源：“钱”和“事”脱节，缺乏归口管理易磐科技实施经理赵灵钟说：“我们在易磐EP全面预算管理软件的咨询实施工作中发现，大量企业在预算的资源配置中出现“预算失灵”：我们经常可以看到有些重要的事由于没有预算被推迟甚至取消，或者由于预算不足难以有效开展，而有些不重要的事却在年底“突击花钱”，因为预算没用完；在绩效评估阶段，绩效考核部门更关注的是钱是否超支（一般叫“预算达成率”），而“工作达成率”往往被忽视。

”这恐怕是很多企业头疼的事情。

那么如何分析“预算失灵”呢?在企业运营中，预算编制过程更多是业务部门“我能争取到多少钱”和资源配置部门（一般是财务部门，往往挂在“预算管理办公室”甚至“预算管理委员会”的名下）“我能给他们多少钱”之间的“博弈”过程。

在这个过程中，由于业务部门不知道财务部门预算的“大盘子”，财务部门也不清楚业务部门哪些支出、多大的支出是合理的，博弈双方信息不对称加上这中间缺乏一种合理的判断标准和有效的管理机制，导致这种“博弈”耗时无效，甚至阻碍了企业正常的资源配置。

易磐EP全面预算管理软件：科学编制是基础预算编制在预算管理流程和预算管理系统中处于基础地位。

预算编制的科学、合理与否，直接影响预算管理的管理效率和执行效果，进而影响企业管理目标的实现。

国内领先的预算管理软件供应商易磐科技（）结合多年的软件研发、咨询实施经验，就预算编制中的主要问题和应采取的对策，提出了易磐自己的观点，希望对读者有所帮助。

一、企业年度预算编制中的主要问题问题之一：企业预算同企业战略脱节。

有些企业没有明确的企业发展战略，无法为预算提供科学的指引，预算只是为了控制成本费用支出，而不是保证企业战略目标的实现；有些企业虽然制定了发展战略，但预算编制采用自下而上的流程，整体预算只是各业务单位和部门预算的汇总，预算的综合平衡更多的是考虑各业务环节的实际资源需求，而不是紧密围绕战略目标来统筹分配资源；还有些企业预算编制通常以年度为时间周期，没有实现长期战略目标的预算管理，不能将短期预算年度指标同企业长期发展战略有效匹配，各期预算的衔接性差。

问题之二：预算编制与执行脱节。

由于对预算管理缺乏科学认识，有的企业把预算编制等同为预算管理，主要表现在：一是没有把预算编制作为保证年度经营目标的手段，预算编制指标同经营目标“两张皮”。

二是预算编制前没有进行充分的市场调研与客观分析，只是简单地“拍脑袋”。

三是预算执行者为了减少压力，倾向于制订较为宽松的预算标准，使完成任务所预算的资源数量大于实际所需要的资源数量，或使预算的产出量小于可能的产出量，形成“预算松弛”现象。

具体表现为，预算执行者低估收入、高估成本、低估产销量甚至销售价格、夸大完成预算的困难、低估利润等；或为了争取投资项目和资源，在项目申报时故意压低支出预算，抬高项目收益，在项目被批准或实施过程中，不断调整投资规模或项目内容等。

问题之三：财务部与业务部门缺乏协调。

有的企业把预算编制看成是“纯财务行为”，其他业务人员很少参与，由于财务人员对具体经营业务缺乏了解其结果只能是“闭门造车”；有的企业在预算编制中，则过分强调业务的特殊性和专业性，业务预算由业务部门完成，财务部门只编制财务预算和综合预算，在对业务预算进行审核时，由于缺乏相应的专业支持，造成业务预算和财务预算不能很好地结合，导致预算执行过程中矛盾不断。

易磐科技：全面预算管理系统的选型考察点全面预算是企业在经营目标的指导下，将一个特定的时间周期内的经营目标通过财务和绩效等可测量的方式进行规划、预测、验证的方法和工具，也是企业执行既定经营目标而采用的一种有效的内控手段。

全面预算通常是将企业经营目标分解到各个职能部门，从而形成部门级的预算，最终各个部门的预算由财务部门的预计利润表、预计资产负债表等反应预计的经营成果实现情况。

很多人把预算理解成财务部门的工作，只是由财务部门编制一些计划，做一些考核，这是不全面的。

全面预算应该从两个维度来理解和分析其对企业管理和经营决策的作用。

全面预算的起点是企业的经营目标，过程是监控，特别是收入、支出的监控，最终结果是通过数据来分析目标的完成情况、过程的执行情况和最终的结果是否达成。

整个过程都和财务紧密相关，然而，全面预算管理软件和传统的财务软件又是有着本质的区别的。

首先，预算管理的主旨在于落实企业的经营目标，以经营目标的实现为导向，通过历史数据和预测来前瞻性的规划企业各项活动的资源，包括人、财、物等。

只不是最终以货币形式在财务上进行反应。

而财务管理是以真实的、已经发生的业务为基础，用货币的形式反应每一项活动。

其次，预算管理分解目标时，是以实现目标所需要的人、财、物等资源的量为依据，再折算成相应的收入、成本等数据信息，由财务数据来反映结果。

第三，财务是控制、预算执行过程管理的最有效的工具和手段，是企业内控制度的重要组成部分。

各个维度的数据和预算指标，从不同的业务口上，最终都有一个统一的汇集点就是财务。

预算管理让财务的过程监管职能得以量化和具体化，不再是简单的事后核算，升华了财务管理。

全面预算软件的应用和选型主要由其自身的特点决定的。

软件和技术本身的微小差异，不是最关键的考察点。

企业在选型时，应该结合全面预算的特点有针对性的分析。

第一，全面预算由公司的战略和目标制度开始，无论是自上而下的分解还是采用自下而上的汇总，其核心是围绕经营目标的实现。