会计实训相关表格-科目汇总表

《企业会计综合实训模拟实验》实训指导书一、实践操作目的通过会计综合实训，学生能够比较系统地掌握工业企业会计核算的基本程序和具体方法，加深对所学会计专业理论知识的理解，提高实际动手能力。

通过实际操作，学生不仅能够掌握填制和审核原始凭证和记账凭证、登记账簿、成本计算和编制会计报表的全部会计工作的技能和方法，而且能够以切身的体会初步尝试出纳员、材料核算员、成本核算员、记账员等会计工作岗位的具体工作，从而对工业企业会计核算全过程有一本比较系统、完整的认识，最终达到具备从事会计工作能力的目的。

二、实验内容本套实训以模拟企业—抚顺环宇机械厂2008年12月份发生的业务为主线，设计了从建账到日常会计核算、计算产品成本、计算利润并进行利润分配到最后编制会计报表的全部过程的会计资料。

按照所给资料，学生从建账到报表一系列的会计账务处理和成本核算等实训项目进行综合手工模拟实训。

三、实验要求1．组织要求：配备实验指导老师，组织和指导实验全过程，并根据学生完成实验的质量给予评分。

学生可分组完成实验，每六人一组，每人一套证、账、表、由自己完成核算工作，再分工协作。

相互复核，完成其他任务。

2．实验用品：使用现行通用的记账凭证、各种账簿、表格、会计报表、封面、装订线、尺子、胶水等3．核算要求：要求学生根据模拟公司所发生的经济业务，取得或填制原始凭证，审核原始记账凭证及科目汇总表，登记日记账、明细账和总账，月终对账、结账、编制会计报表，装订会计凭证等。

四、实验方式在会计手工模拟实验室中，根据教材进行分组手工做账实验五、模拟实习进度模拟实习进度表六、实训总结1.整理各种实验资料。

让学生先对实习对象的基本情况进行了解，主要掌握该企业的性质，纳税情况、存货成本的核算方法、账务处理程序，简单浏览企业所给的期初资料、制造产品流程图等等。

将前期专业知识进行复习与总结加深，补充知识模糊点等。

对实验用品进行简单核对和适当说明、回顾账务处理的基本程序，做好建账、账本设置、和小组分工。

《会计模拟实训》教学大纲一、课程简介（一）课程性质和目的1、性质：《会计模拟实训》是在开设了各门会计基础理论课程的基础上，为培养、训练学生分析问题能力、解决问题能力、创新能力等，提高学生的综合素质而开设的综合性实验课程。

2、目的：通过对模拟企业某一个月全部经济业务的实训，认识会计各要素的构成及核算的内容，按会计的一般原则、具体会计准则及企业会计制度，处理各项经济业务，完成凭证、账簿和报表的编制工作，并对模拟企业进行全面的财务分析，从而进一步锻炼和提高学生的基本会计技能，培养学生分析问题、解决问题和创新能力，并体验会计工作，提高职业道德。

（二）先修课程《基础会计》、《财务会计》、《成本会计》、《基础会计实训》、《税法》、《审计》（三）参考教材《会计模拟实验》，张国健主编，高等教育出版社《会计模拟实验教程》，刘雪清主编，东北财经大学出版社《会计模拟实训》，刘丽丽主编，立信会计出版社《会计模拟实习》，励景源主编，立信会计出版社（四）课程类别：必修（五）学分数：3（六）授课专业和班级：会计0811、0901、0903、0905、0908（七）总学时：36学时二、实训内容及教学要求（一）实训基础知识介绍目的：使学生能够系统地掌握工业企业会计核算的基本程序和具体方法，培养会计实务操作能力。

使学生全面、正确地理解、掌握从填制凭证到编制财务报告等会计循环流程一系列会计程序和步骤。

要求：严格按相关法律法规填制、审核会计凭证、登记账薄、对账、结账和编制会计报表，按规定的方法更正错账。

月度终了，编制资产负债表、利润表及相关报表。

内容：按《企业会计制度》的规定设置会计科目。

启用账簿时，按规定填写账簿封面、账簿扉页。

根据建账资料开设总分类账户、明细分类账户及日记账，并将期初余额过入各有关账户的余额栏。

账页的格式按建账资料的规定设置。

使用通用记账凭证，按月顺序编号。

同时将原始凭证作为记账凭证的附件，以备查考。

严格按《会计法》、《企业会计准则》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》的规定填制、审核会计凭证、登记账薄、对账、结账和编制会计报表，按规定的方法更正错账。

会计模拟实训教程（综合实训）参考答案1、购买办公用品（附件1-1）借：管理费用---办公费 300.00贷：库存现金 300.002、（1）销售商品，款未收。

（附件2-1，2-2）借：应收账款--长春机电公司 494910.00贷：主营业务收入 423000.00应缴税费-应缴增值税（销项） 71910.00（2）支付手续费（附件2-3）借：财务费用—手续费 14.00贷：银行存款 14.00（3）支付运费《代垫》（附件2-4）借：应收账款---长春机电公司 3200.00贷：库存现金 3200.003、支付个人医疗保险（原始凭证自填）（附件3-1，3-2）借：应付职工薪酬—医疗保险费用 25000.00贷：银行存款--52674 25000.004、采购材料（款项是提前预付的，见资料第8页）（附件4-1，4-2）借：材料采购—原料及主要材料 77500+5000*93%=82150.00 应缴税费-应缴增值税（进） 13175+5000*7%=13525.00贷：预付账款--鞍山钢铁公司-分厂 95675.00 5、赵宏报销差旅费（附件5-1，5-2）借：管理费用—差旅费 1500.00库存现金 200.00贷：其他应收款—赵宏 1700.006、支付保险费和印花税（原始凭证自填）（附件6-1，6-2）借：管理费用—保险费 60000.00—印花税 60.00贷：银行存款--52674 60060.007、各车间领用原材料（附件7-1到7-22）借：生产成本—基本生产成本--铸造分厂（普通车床） 77850.00（附件7-1，7-3，7-4）—基本生产成本---铸造分厂（刻模铣床） 24000.00（附件7-2，7-5，7-6）—基本生产成本---机加工分厂（普通车床）45195.00（附件7-10，7-12）—基本生产成本---机加工分厂（刻模铣床）18078.00（附件7-7，7-11）—基本生产成本---装配分厂（普通车床）120840.00（附件7-13，14，15，16，19，20）—基本生产成本-装配分厂（刻模车床）35897.00（附件7-8，7-9，7-17，7-18，7-21）--—辅助生产成本---机修分厂 6000.00（附件7-22（附件7-1，7-2）贷：原材料---原料及主要材料（生铁） 87400.00 （附件7-10，7-11，7-22） ---原料及主要材料（圆钢） 69000.00 （附件7-3，7-5） ---燃料（焦炭） 11750.00 （附件7-4，7-6） ---燃料（煤） 2700.00 （附件7-8，7-13） ---外购半成品（Y123M） 57600.00 （附件7-9，7-14） ---外购半成品（AOB-25） 39000.00 （附件7-15，7-17） ---外购半成品（D318） 24500.00 （附件7-16，7-18） ---外购半成品（D462） 28980.00 （附件7-19） ---外购半成品（标准件） 6150.00 （附件7-7，7-12，7-20，7-21） ---辅助材料（润滑油） 780.00 8、购买证券（欧亚股份）（附件8）借：交易性金融资产---成本 239850.00投资收益 150.00其他货币资金—存出投资款 240000.009、接受固定资产投资（附件9-1，9-2）借：固定资产—刨床 255000.00贷：实收资本—万达公司 255000.0010、购买起重机（需安装）（原始凭证自填）（附件9-1，9-2，9-3）借：在建工程---起重机 35065..00贷：银行存款---52674 35065.00 最新做法：借：在建工程---起重机 30220..00应缴税费-应缴增值税（进） 4845.00贷：银行存款---52674 35065.00 11、退货（附件11-1，11-2）借：应付账款---开化轴承厂 128700.00贷：材料采购---外购半成品（D318）110000.00应缴税费—应缴增值税（进） 18700.00 12、销售产品，款项已收。

科目汇总表科目汇总表目录目录什么是科目汇总表科目汇总表的编制汇总记账凭证和科目汇总表的区别什么是科目汇总表账务处理程序科目汇总表账务处理程序的特点科目汇总表帐务处理程序的核算步骤编制科目汇总表应注意的问题编辑本段什么是科目汇总表科目汇总科目汇总表亦称‘记账凭证汇总表”。

定期对全部记账凭证进行汇总表亦称‘记账凭证汇总表”。

定期对全部记账凭证进行汇总表亦称‘记账凭证汇总表”。

定期对全部记账凭证进行汇总，，按各个按各个会计科会计科目列示其借方发生额和贷方发生列示其借方发生额和贷方发生额的一种额的一种额的一种汇总凭证汇总凭证。

依据。

依据借借贷记账法的基本原理，科目汇总表中各个会计本原理，科目汇总表中各个会计科目的借方发生额合计与贷科目的借方发生额合计与贷方发生额合计方发生额合计应该相等，因此，科目汇总表具应该相等，因此，科目汇总表具应该相等，因此，科目汇总表具有试算平衡的作用。

科目汇有试算平衡的作用。

科目汇总表是科目汇总表是科目汇总表核算形式下总表核算形式下总表核算形式下总分类账总分类账登记的依据。

依据。

科目汇总科目汇总表账务处理程序亦称“记账凭证表账务处理程序亦称“记账凭证表账务处理程序亦称“记账凭证汇总表账务处理程序”，是汇总表账务处理程序”，是根据记账凭证根据记账凭证定期汇总编制科目汇总表，并据定期汇总编制科目汇总表，并据定期汇总编制科目汇总表，并据以登记总分类账的一种账务以登记总分类账的一种账务处理程序。

处理程序。

编辑本段科目汇总表的编制科目汇总科目汇总表的编制是科目汇总表核算程序表的编制是科目汇总表核算程序表的编制是科目汇总表核算程序的一项重要工作，它是根据的一项重要工作，它是根据一定时期内的一定时期内的全部记账凭证，按科目作为归类全部记账凭证，按科目作为归类全部记账凭证，按科目作为归类标志进行编制的。

标志进行编制的。

标志进行编制的。

其编制过其编制过程和方法如下：程和方法如下：程和方法如下：首先，将汇总期内各总期内各项项经济业务所涉及的会计科目填制在目填制在“会计“会计科目”栏。

会计资料表格数据
会计资料表格数据通常包括以下内容：
1. 会计科目：列出企业的各项会计科目，如资产、负债、所有者权益、收入、费用等。

2. 初始余额：列出每个会计科目的初始余额，在会计期间开始前确定。

3. 借方发生额：记录在会计期间内该会计科目发生的借方交易及金额。

4. 贷方发生额：记录在会计期间内该会计科目发生的贷方交易及金额。

5. 期末余额：列出每个会计科目在会计期间结束时的余额。

6. 本期累计：列出每个会计科目在会计期间内累积的发生额。

7. 本年累计：列出每个会计科目在当前会计年度内累积的发生额。

8. 合计：将相关会计科目的金额加总。

这些资料表格数据可以用于编制财务报表，如资产负债表、损益表、现金流量表等，以及进行会计分析和决策。

一、实训基本情况（一）实训时间：20xx年x月x日——20xx年x月x日（二）实训单位：XX有限公司（三）实训指导老师：XXX（四）实训学生：XXX二、实训目的1. 熟悉会计手工帐的基本流程和操作方法；2. 提高会计核算能力，确保会计信息的准确性和完整性；3. 培养严谨的工作态度和良好的职业素养。

三、实训内容1. 原始凭证的审核与整理；2. 记账凭证的编制；3. 账簿的登记；4. 科目汇总表的编制；5. 试算平衡表的编制；6. 财务报表的编制；7. 记账凭证的整理与装订。

四、实训过程1. 审核与整理原始凭证在实训过程中，我们首先学习了原始凭证的审核与整理。

通过对原始凭证的审核，确保其真实、合法、完整。

整理原始凭证时，我们将凭证按照时间顺序排列，便于后续的账务处理。

2. 编制记账凭证在老师的指导下，我们学习了记账凭证的编制方法。

根据原始凭证，我们准确、规范地填写记账凭证，包括日期、凭证号、摘要、会计科目、借贷金额等。

3. 登记账簿在掌握记账凭证的编制方法后，我们开始学习如何登记账簿。

根据记账凭证，我们在相应的账簿上登记，包括明细账、总账等。

4. 编制科目汇总表科目汇总表是会计核算过程中的一项重要工作。

我们学习了如何根据记账凭证编制科目汇总表，以便于后续的账务处理。

5. 编制试算平衡表试算平衡表是检验会计核算是否正确的重要工具。

我们学会了如何根据科目汇总表编制试算平衡表，确保会计信息的准确性。

6. 编制财务报表财务报表是企业财务状况的反映。

我们学习了如何根据账簿资料编制资产负债表、利润表、现金流量表等财务报表。

7. 记账凭证的整理与装订最后，我们学习了如何整理和装订记账凭证。

将记账凭证按照时间顺序整理，并装订成册，便于保存和查阅。

五、实训总结1. 通过本次实训，我们对会计手工帐的基本流程和操作方法有了更深入的了解；2. 提高了我们的会计核算能力，确保会计信息的准确性和完整性；3. 培养了严谨的工作态度和良好的职业素养；4. 发现了自己在会计核算方面的不足，为今后的学习和工作提供了改进的方向。

一、实验目的本次基础会计实训实验旨在通过模拟企业的实际会计工作，使学生掌握会计核算的基本操作程序，熟悉各种凭证、账表的填制规定和方法，将枯燥、抽象的书本知识转化为实际、具体的操作。

通过实验，检验和复习学生所学的会计理论、方法、技能和技巧，培养学生的职业道德和职业判断能力，提高职业工作能力，为今后从事会计实务工作打下扎实的基础。

二、实验内容及过程1. 实验准备（1）成立实验小组，明确各成员职责。

（2）收集企业实际业务资料，如原始凭证、账簿、报表等。

（3）准备实验所需的工具，如计算机、打印机、复印机等。

2. 实验步骤（1）模拟建账①根据企业实际业务需要开设账簿，包括现金、银行存款日记账簿、总分类账簿、明细账簿等。

②录入各账簿的期初余额，进行试算平衡。

（2）填制原始凭证①根据企业实际业务，填制各类原始凭证，如销售发票、采购发票、付款凭证等。

②审核原始凭证的真实性、合规性。

（3）记账凭证的编制①根据原始凭证，编制记账凭证。

②核对记账凭证与原始凭证的一致性。

（4）登记账簿①根据记账凭证，登记各类账簿。

②核对账簿记录的准确性。

（5）科目汇总表核算形式①编制科目汇总表。

②根据科目汇总表，登记总分类账。

（6）编制报表①根据账簿记录，编制资产负债表、利润表、现金流量表等。

②分析企业财务状况和经营成果。

3. 实验总结（1）总结实验过程中的成功经验和不足之处。

（2）提出改进措施，为今后类似实验提供借鉴。

（3）总结所学到的会计知识和技能，为今后从事会计实务工作打下基础。

三、实验结果通过本次基础会计实训实验，我们掌握了以下知识和技能：1. 熟悉了会计核算的基本操作程序，包括建账、填制原始凭证、记账凭证编制、账簿登记、科目汇总表核算形式、编制报表等。

2. 掌握了各种凭证、账表的填制规定和方法。

3. 培养了职业道德和职业判断能力，提高了职业工作能力。

4. 加深了对会计基本理论的理解，为今后从事会计实务工作打下了扎实的基础。

四、实验体会1. 理论与实践相结合，使我们更好地理解了会计理论知识。

会计核算全流程真账实训真账实训——让理论和实践面对面注意事项1.摘要要与业务详情中的“业务摘要”一致2.附件张数3.划线《会计核算全流程真账实训》内容提要企业名称登记公司名称：美登科技（北京）有限公司第一分公司注册地点：北京市朝阳区北四环东路65号院2号楼302 经营范围：零售、批发办公用品、耗材等负责人：王海燕公司类型：商业小规模纳税人（小微企业）一般纳税人应纳税额=当期销项税额-当期进项税额小规模纳税人应纳税额=销售额×征收率某企业准备采购一批物资1.从小规模企业采购只能取得3%的普票，不能抵扣进项税。

2.从一般纳税人企业采购可以取得17%的专票，可以抵扣销项税。

真账实训的流程介绍建账技能一：建账账簿需要建立的账簿账簿的启用填写扉页填写账户目录适用于：所有一级账户登记数量金额式明细账适用于：库存商品、原材料、周转材料等明细账户登记多栏式明细账适用于：收入类、成本类、费用类明细账户登记三栏式明细账适用于：债权债务等其他明细账户登记在账页上贴口取纸，方便查找。

明细账的建立多栏式明细账的建立科目名称明细账或日记账种类明细账设置主营业务收入多栏式按产品类型设置主营业务成本多栏式按产品种类设置营业税金及附加多栏式按税种设置销售费用多栏式工资多栏式社保多栏式广告费多栏式差旅费科目名称明细账或日记账种类明细账设置管理费用多栏式水电费多栏式折旧费多栏式物业费多栏式业务招待费多栏式社保多栏式工资多栏式办公费多栏式房租费多栏式公积金多栏式开办费多栏式服务费多栏式其他财务费用多栏式利息支出多栏式其他营业外收入多栏式小微优惠科目名称明细账或日记账种类明细账设置库存商品数量金额式唐鹅箱数量金额式百瑞高天气仪数量金额式记事本数量金额式办公用品三栏式明细账建账科目名称明细账或日记账种类明细账设置预收账款三栏式晨洋地产有限公司北京朝阳分公司应付账款三栏式暂估应付款应交税费三栏式应交个人所得税应付职工薪酬三栏式工资应付职工薪酬三栏式社保其他应付款三栏式社保其他应付款三栏式公积金其他货币资金三栏式京东账户科目名称明细账或日记账种类明细账设置预付账款三栏式晨洋地产有限公司北京朝阳分公司预付账款三栏式京邦达贸易有限公司北京分公司固定资产三栏式电脑固定资产三栏式打印机固定资产三栏式复印机固定资产三栏式办公家具会计工作概述会计是一门经济语言会计到底怎么做账？2.实训课学什么？技能二：理票据收入类费用类成本类往来类收付款类增值税发票收据支出凭单支票存根支票的填写支票填写和使用视频车票差旅费报销单日常费用报销单差旅费报销单银行客户回单出库单入库单摊销表工资计提表社保计提表（一）收入类业务（二）费用类业务（三）采购类业务（四）成本类业务（五）收付款类业务收付结算5月份业务处理接受投资业务介绍总分公司会计核算有法人资格的企业接受股东投资：借：银行存款/固定资产/原材料/无形资产贷：实收资本——某某股东股东垫资借：银行存款/固定资产/原材料/无形资产贷：其他应付款——某某股东借：其他应付款——某某股东贷：实收资本——某某股东零元公司：不需要写分录总公司拨款给分公司的处理流程审核原始凭证“八审八看”一审经济业务内容，看是否符合财务制度、法律法规和费用开支标准;二审“抬头”，看是否与本单位名称（报账人姓名）相符; 三审“填制日期”，看是否与报账日期相近;四审“用途”，看是否与“发票”或“收据”相关联;五审“财务签章”，看是否与原始凭证企业或单位名称相符; 六审“金额”，看计算是否正确、完整;七审“大、小写”，看大、小写是否一致;八审“脸面”，看有无涂改、刮擦、纸贴现象。

《会计基础实务》实训资料一、企业概况1、公司名称：昆明市新星家具有限公司2、本公司为生产型企业，主要生产学生用桌椅，生产用主要原材料为：木板和油漆二种；有一个生产车间，生产学生桌、椅。

3、本公司为一般纳税人，增值税率为17%、本公司昆明市高新技术开发区，企业所得税率为25%4、开户银行：昆明工行龙泉支行，开户行账号：5、本公司财会部门设有四个岗位：出纳、制单会计、审核记账会计、财务主管 公司总经理：周正出纳姓名及职责：张三,负责现金收付及银行存款业务，登记现金及银行存款日记账，并负责保管有价证券，支票的签发等工作。

制单会计：李四，负责编制会计凭证，协助出纳员办理日常业务。

记账会计：赵六，负责登记明细分类账及日常会计事务的处理。

财务主管：王五，负责企业会计业务全面管理工作，审核会计凭证，登记总分类账，编制账务会计报告。

该公司的机构设置及生产工艺流程简图如下：二、 模拟实训企业会计核算形式1、记账凭证核算形式2、科目汇总表核算形式三、原材料和库存商品的明细核算生产部门 销售部门 后勤部门 采购部门 财务部门厂长办公室一车间 材料库 成品库四个岗位：出纳 制单会计 记账会计 财务主管所有业务票据送往财会部门进行账务处理1、原材料、库存商品的收发均采用实际成本计价，发出单价按全月一次加权平均法计算；2、原材料、库存商品明细账采用数量金额式明细账3、成本计算方法采用品种法（简单法）月末无在产品。

四、损益类账户结转方法损益类账户结转采用“账结法。

五、2012年12月发生的经济业务（一）新星公司2012年11月30日总账余额如下：会计科目借方余额会计科目贷方余额年初数期末数年初数期末数库存现金银行存款应收票据应收账款预付账款其他应收款材料采购原材料库存商品待摊费用生产成本固定资产利润分配（略）1900233,0004,60010,0002,5005006,00074,80081,0006,20044,400719,50060,000短期借款应付账款预收账款其他应付款应付职工薪酬（）应交税费应付利润应付利息实收资本资本公积盈余公积本年利润累计折旧（略）250,00026,4002,0004,1007,20016,90020,4001,400526,00045,00080,00085,000180,000合计1,244,400 合计1,244,400 （二）新星公司2012年11月30日有关明细账余额如下：1．应收票据明细账：昆明华龙公司：1，500昆明明华公司：3，1002．应收账款明细账：昆明得绿公司：4，000昆明展招公司：6，0003．预付账款明细账：昆明兴龙公司：2，5004．其他应收款明细账：刘明： 5005．原材料明细账：品名单位数量单价（元）金额（元）木板立方米 25 2000 50，000油漆公斤 620 40 24，800 合计74，8006．生产成本明细账：品名直接材料直接人工制造费用合计桌子 17，000 6，400 5，600 29，000椅子 8，000 3，400 4，000 15，400 合计25，000 9，800 9，600 44，4007．库存商品明细账：品名单位数量单价（元）金额（元）桌子张 200 250 50，000椅子张310 100 31，000 合计81，000 8．应付账款明细账：昆明华新公司： 9，000昆明兴华公司：17，4009．预收账款明细账：昆明明东公司：2，00010．应交税费明细账：应交增值税：13，000应交城建税： 2，900应交教育费附加：1，000（三）12月新星公司发生有关业务的原始凭证如下：1、2012年12月1日，接受东远公司投资机器一台，评估价300，000元。

安徽机电职业技术学院《Excel在财务中的应用》实训报告学院班级姓名学号日期页脚内容1目录实训一Excel在货币时间价值计算中的应用 0一．实训目的和要求 0二、实训过程和实训步骤 (1)三、实训过程中遇到哪些问题？你是如何解决的？还存在哪些问题？ (14)四、本次实训有何感想、体会、意见和建议？ (14)实训二Excel在账务处理中应用 (14)一．实训目的和要求 (14)二．实训过程和实训步骤 (15)三．实训过程中遇到哪些问题？你是如何解决的？还存在哪些问题？ (21)四．本次实训有何感想、体会、意见和建议？ (21)实训三编制会计报表并进行财务分析 (21)一．实训目的和要求 (22)二．实训过程和实训步骤 (22)三．实训过程中遇到哪些问题？你是如何解决的？还存在哪些问题？ (25)四．本次实训有何感想、体会、意见和建议？ (26)实训四Excel在固定资产管理中的应用 (26)页脚内容2一．实训目的和要求 (26)二．实训过程和实训步骤 (27)三．实训过程中遇到哪些问题？你是如何解决的？还存在哪些问题？ (32)四．本次实训有何感想、体会、意见和建议？ (32)实训五Excel在流动资金管理中的应用 (33)一．实训目的和要求 (33)二．实训过程和实训步骤 (33) (37)三．实训过程中遇到哪些问题？你是如何解决的？还存在哪些问题？ (37)四．本次实训有何感想、体会、意见和建议？ (37)页脚内容3实训一Excel在货币时间价值计算中的应用一．实训目的和要求实训目的1.熟练掌握Excel在终值计算中的应用。

2.熟练掌握Excel在现值计算中的应用。

实训要求第一题：某人在银行存入100 000元，存款期限为5年，银行按5%的年利率单利计息，要求建立一个单利终值的计算分析模型，通过该模型完成以下任务。

1）计算这笔存款在第5年末的单利终值2）分析本金、利息和单利终值对计息期限的敏感性3）绘制本金、利息和单利终值与计息期限之间的关系图第二题：某人在银行存入100 000元，存款期限为5年，银行按5%的年利率复利计息。

一、实训时间2023年10月15日至2023年10月30日二、实训目的本次会计模拟实训旨在通过模拟企业经济业务的处理，使学生掌握企业会计核算的基本程序和具体方法，提高会计业务处理能力，培养严谨细致的工作态度和良好的职业道德。

同时，通过实训，使学生对会计理论知识有更深入的理解，提高实际操作水平。

三、实训内容1. 模拟企业基本情况（1）企业名称：XX科技有限公司（2）企业性质：有限责任公司（3）主营业务：软件开发、技术服务、技术咨询2. 模拟经济业务（1）期初余额（2）本月发生经济业务：①购买原材料一批，增值税专用发票注明：不含税金额10万元，增值税税率13%，支付款项10万元；②销售产品一批，不含税金额20万元，增值税税率13%，收到款项23.4万元；③支付员工工资，金额10万元；④计提本月折旧，金额1万元；⑤支付水电费，金额0.5万元；⑥支付广告费，金额0.8万元。

3. 模拟经济业务处理（1）填制和审核原始凭证；（2）填制和审核记账凭证；（3）登记明细账；（4）编制科目汇总表；（5）登记总账；（6）编制资产负债表、利润表和现金流量表。

四、实训过程及心得1. 实训过程（1）了解企业基本情况，熟悉企业经济业务；（2）学习填制和审核原始凭证、记账凭证的技巧；（3）掌握登记明细账、编制科目汇总表、登记总账的方法；（4）学习编制资产负债表、利润表和现金流量表；（5）对模拟经济业务进行核算，完成会计报表编制。

2. 实训心得（1）通过本次实训，我对企业会计核算的基本程序和具体方法有了更深入的了解；（2）提高了我的会计业务处理能力，学会了填制和审核原始凭证、记账凭证、登记账簿、编制会计报表等操作；（3）培养了严谨细致的工作态度和良好的职业道德；（4）对会计理论知识有了更深入的理解，提高了实际操作水平。

五、实训总结本次会计模拟实训使我受益匪浅，不仅提高了我的会计业务处理能力，还使我对会计理论知识有了更深入的理解。

一、实训背景为了更好地理解和掌握会计理论知识，提高实际操作能力，我们组织了一次会计实训。

本次实训以企业实际经济业务为依据，通过模拟真实工作环境，使学员熟悉会计核算的基本程序和具体方法。

二、实训目的1. 使学员掌握填制和审核原始凭证与记账凭证的技能；2. 使学员熟悉登记账簿、对账、结账等会计工作技能和方法；3. 培养学员的团队协作精神和沟通能力；4. 增强学员对会计理论知识的理解和实际操作能力。

三、实训步骤1. 准备工作（1）学员分组：将学员分成若干小组，每组5-6人，每组选一名组长。

（2）分配任务：根据企业实际经济业务，将业务分为若干个环节，每组负责其中一个环节。

（3）学习资料：提供企业会计制度、会计准则等相关资料，供学员查阅。

2. 实训过程（1）经济事项的确认各小组根据提供的经济业务资料，对业务进行分类、归纳，并确认业务性质。

（2）编制记账凭证根据确认的经济业务，编制记账凭证，包括借方、贷方科目及金额。

（3）登记明细账根据记账凭证，逐笔登记明细账，确保账簿记录准确无误。

（4）编制科目汇总表根据明细账，编制科目汇总表，为登记总账做准备。

（5）登记总账根据科目汇总表，逐笔登记总账，确保总账记录准确无误。

（6）对账对各小组的明细账、总账进行对账，确保账账相符。

（7）结账对各小组的明细账、总账进行结账，包括结转损益、计提税金等。

（8）编制会计报表根据结账后的总账，编制资产负债表、利润表、现金流量表等会计报表。

3. 实训总结（1）各小组汇报实训成果，包括经济业务处理、记账凭证编制、账簿登记、报表编制等。

（2）各小组互相检查、讨论，找出存在的问题，并提出改进措施。

（3）教师点评，总结实训过程中的优点和不足，对学员进行鼓励和指导。

四、实训心得通过本次会计实训，我深刻体会到以下几点：1. 会计工作需要严谨、细致，每一个环节都不能马虎。

2. 会计理论知识与实际操作相结合，才能更好地完成工作任务。

3. 团队协作和沟通能力在会计工作中至关重要。

会计综合模拟实验实验报告会计综合模拟实验实验报告1一、实习目的这次会计模拟实验是通过会计模拟实验多媒体软件，按照企业会计制度和企业会计准则的要求，进行操作训练，有目的地检验和复习所学的会计理论知识、方法、技能和技巧、通过实际操作，培养我们的会计业务处理能力，让学生通过实习操作熟练掌握中小型工业企业会计核算及成本核算的基本方法，熟悉会计帐务处理程序，提高识别原始凭证、编制记帐凭证、登记帐薄和编制会计报表的操作技能。

模拟实习突出综合性、完整性、超前性、和系统性。

将企业经济业务发生的前瞻性与市场经济的变化相配套，开阔视野，增进理学生对社会、企业的了解和认识，为学生进入社会以后从事财会工作起到了先导的作用。

二、操作步骤（一）根据经济业务填制原始凭证和记账凭证1、原始凭证：在会计实务中，原始凭证的种类繁多，格式各异，反映的具体容也各种各样。

但是每一原始凭证一般都应具备以下基本要素：（1）原始凭证的名称。

（2）原始凭证的填制日期和编号。

（3）填制和接受凭证的单位名称。

（4）经济业务的容及实物规格、单位、数量和金额。

（5）填制凭证的单位及有关人员签章。

在会计实务原始凭证的填制要求做到记录真实、容完整、书写清楚、填制及时。

原始凭证的审核是一项严肃、细致的工作，必须认真执行。

2、记账凭证：原始凭证编制完后，根据所提供的模拟企业资料发生的经济业务及原始凭证填制“记账凭证”。

记帐凭证分为收款凭证、付款凭证、转账凭证三种。

记帐凭证的填写要要注意记帐凭证的名称、编号，日期、经济业务摘要、有关账户的名称（包括总帐、明细分类账）方向和金额、原始凭证数和有关人员的签名盖章。

（二）根据会计凭证登记日记账日记账是按照经济业务发生或完成的时间先后顺序逐笔进行登记的账簿，设置目记账的目的是为了使经济业务的时间顺序清晰地反映在账簿记录中。

日记账按其所核算和监督经济业务的围，可分为现金日记账和银行存款日记账，一般为三栏式。

（三）根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细账明细分类账薄亦称明细账，它是根据明细分类账户开设账页进行明细分类登记的一种账薄。

科目汇总表范例我是一名高中学生，每天都要面对各种科目的学习和考试。

下面是我所学科目的汇总表：1. 语文：语文是我们学习的基础科目之一，它包括了阅读、写作、听力和口语等方面。

通过学习语文，我们可以提高语言表达能力，培养阅读理解能力，丰富我们的词汇量。

2. 数学：数学是一门抽象而又实用的科目。

它涉及到代数、几何、概率等多个方面。

通过学习数学，我们可以培养逻辑思维能力，提高解决问题的能力，为未来的学科打下坚实的基础。

3. 英语：英语是全球通用的语言，学习英语可以让我们更好地与世界沟通。

英语学科包括了听、说、读、写四个方面。

通过学习英语，我们可以拓宽视野，增加交流能力，提高学习其他学科的能力。

4. 物理：物理学是研究物质、能量及其相互作用的科学。

学习物理可以帮助我们理解自然界的规律，培养科学思维，提高实验和观察能力。

5. 化学：化学是研究物质的组成、性质、变化及其规律的科学。

通过学习化学，我们可以了解物质的本质，培养实验操作能力，提高问题解决能力。

6. 生物：生物学是研究生命及其现象的科学。

学习生物可以让我们了解自然界的生命现象，培养科学探究能力，提高观察和实验能力。

7. 历史：历史学是研究人类社会发展过程的学科。

通过学习历史，我们可以了解过去的经验和教训，培养分析和判断能力，提高对社会问题的理解和思考能力。

8. 地理：地理学是研究地球表面及其上的人类活动的科学。

通过学习地理，我们可以了解地球的自然环境和人文环境，培养地理思维，提高空间认知能力。

9. 政治：政治学是研究政治现象和政治行为的科学。

通过学习政治，我们可以了解国家的政治制度和政治运作，培养公民意识，提高社会参与能力。

10. 经济：经济学是研究资源配置和经济活动的科学。

通过学习经济，我们可以了解经济运行的规律和机制，培养经济思维，提高理财和创业能力。

以上就是我所学科目的汇总表。

每门科目都有其独特的特点和意义，通过全面学习这些科目，我们可以培养综合素质，为未来的发展打下坚实的基础。

用Excel编制科目汇总表及会计报表（转）现已实现会计电算化，各种财务软件已经使会计核算过程更加快捷与准确，谁还用Excel表格来进行会计核算，似有多此一举之嫌。

本人承认，利用财务软件进行财务核算，可以免除编制会计科目汇总表的烦恼，财务数据非常准确。

但是，通过使用电子表格编制一套符合自己工作习惯的会计核算表格，在给工作带来方便的同时，也能使自己操作Excel工作表及数据计算与分析的能力大有长进，还可节省购买财务软件的费用。

大家知道，Excel在日常办公、数据计算非常优秀的应用程序，会电脑，不会用Excel，就如不会办公一样。

撰写此文的目的，是为大家在学习应用Excel中互相帮助、共同进步，发挥大家的创意，探讨更加灵活有效地使用Excel来处理财务核算工作的方法。

通过此财务表格的编制及使用，学习提高Excel函数应用，尤其是更能熟练掌握引用函数在实践中的应用，还能提高Excel快捷操作的能力。

在编制本会计核算表格中，通过反复实践，并与财务软件进行了三年的同步应用，通过使用比较发现，本套财务表格得出的数据与电算软件得出的数据完全一致。

目前，这套表已基本达到了以下几个要求：首先是得出的数据准确无误，“准”是会计核算最基本的要求，本表只要录入的数据正确，就能得出准确的总账、明细账表，并能自动生成资产负债表、收支决算表和支出明细表；其次，本表格操作基本符合会计人员工作习惯，界面简单实用，做账时方便快捷，查账时快速、直观；第三，能够快速正确地稽核数据，能直观地反映错误，会计人员能根据报错数据按照简便的方法快速准确查找出差错，及时纠正错误；第四，会计人员录入数据快速，不会低于财务软件的录入速度，“快”对于提高工作效率非常重要；第五，凭证输入采用会计科目编码录入方式，不同的行业，只要是采用借贷记账法进行核算的，通过对表格进行简单修改，即可用于单位的会计核算。

文中通过实例介绍，着重说明公式输入方法，可以说，公式编制输入是本表编制的基础，也是会计核算数据正确与否的关键，公式录入只要有一个错了，最后得出的财务数据就一定是错误的。

本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==科目汇总表实训报告篇一：会计专业网上实训报告实训目的：（1）掌握会计制度设计的基本理论和方法，能结合实训资料，进行设计分析等实践运用和操作。

并结合会计实务掌握其在会计实践中的应用。

（2）让学生接触社会，加强学生对社会的了解，培养和训练学生认识、观察社会以及分析、解决问题的能力，提高学生的专业技能，使之以后能很快地融入到实际工作中去（3）目的在于强化学生的动手能力，使其能够较全面、系统地了解和熟悉现代会计工作各环节的内容，加深对成本会计理论的理解，实训内容及步骤：实训的具体内容主要有：实训步骤：1、熟悉资料，设置各种帐簿，登记起初余额。

2、根据经济业务，填制记帐凭证。

3、根据凭证登记帐簿。

4、结帐、对帐、编制会计报表。

实训心得与总结：通过几周的模拟实验，使我受益匪浅。

会计学科是一门实践操作性很强的学科,所以会计理论教学与会计模拟实训如同车之两轮、鸟之两翼,两者有机衔接、紧密配合,才能显著提高我们掌握所学内容的质量。

在学了一个学期的基础会计之后，我们虽然掌握了理论知识，但对于把这些理论运用到实践还是有一定难度，不能够把理论和实践很好地结合起来。

基础会计模拟实验实训的开设主要是为了提高我们的实际应用水平。

通过实际操作，不仅使得我们每个人掌握填制和审核原始凭证与记账凭证，登记账薄的会计工作技能和方法，而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，最终达到会计理论，会计实践相结合的目的。

要做账首先要取得相关的原始凭证，当然这要先掌握了书写技能，如金额大小写，日期，收付款人等等的填写。

接着填写相关的数据资料。

然后才是填写原始凭证。

然后根据各项经济业务的明细账编制记账凭证。

根据有关记账凭及所附原始凭证逐日逐笔的登记现金日记账、银行存款日记账以及其他有关明细账；并与有关明细账、日记账相核对。