现金收支明细表-财务记账

日期凭证编号摘要收入支出余额凭证张数接收状态备注期初余额6918.788/301领现165000.00171918.782解现60000.00111918.7813XX4950.00106968.7814XX15300.0091668.7815XX1710.0089958.7816XX3583.9086374.8837XX27600.0058774.8828XX9670.0049104.8819XX354.0048750.88110XX15.0048735.88511XX5222.0043513.88712XX78.0043435.88513XX45.0043390.88514XX52.0043338.88215XX875.0042463.88116XX852.0041611.88117XX235.0041376.88218XX85.0041291.883

合 计165000.00130626.9041291.8842填表人：XXX20XX年 X 月 X日现金收支明细表

编制单位：XXXX公司

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收支项目明细收支项目编码级次收支项目编码收支项目名称现金流量项目11收入一、收入2101经营收入1、经营活动现金流入310101收取货款41010101直接收取货款销售商品、提供劳务收到的现金41010102应收票据到期收款销售商品、提供劳务收到的现金310102收取运费销售商品、提供劳务收到的现金310103收取租金销售商品、提供劳务收到的现金310104税费返还收到的税费返还310105存款利息收入收到其他与经营活动有关的现金310106往来收入收到其他与经营活动有关的现金2102投资收入2、投资活动现金流入310201收回投资收回投资收到的现金310202取得投资收益取得投资收益收到的现金310203处置固定资产收入处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额310204处置无形资产收入处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额2103筹资收入3、筹资活动现金流入310301收取外部投资吸收投资收到的现金310302取得短期借款取得借款收到的现金310303取得长期借款取得借款收到的现金12支出二、支出2201经营支出1.经营活动现金流出320101支付货款42010101支付购货款、劳务费购买商品、接受劳务支付的现金42010102票据到期付款购买商品、接受劳务支付的现金320102支付职工薪酬支付给职工以及为职工支付的现金320103支付税费支付的各项税费320104成本费用支出支付其他与经营活动有关的现金320105往来支出支付其他与经营活动有关的现金2202投资支出2.投资活动现金流出320201购建固定资产支出购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金320202购建无形资产支出购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金320203对外投资支出投资支付的现金2203筹资支出3.筹资活动现金流出320301偿还短期借款偿还债务支付的现金320302偿还长期借款偿还债务支付的现金320303偿付利息支出分配股利、利润或偿付利息支付的现金320304分配股利、利润支出分配股利、利润或偿付利息支付的现金

收支记账本

● 待办事项 TO-DO ● 支出记账 OUTLAY ● 支出记账 OUTLAY

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● 备 忘 REMARK ● 收入记账 INCOME

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记账日期： 年 月 记账人：稻小壳

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事业单位现金流量表格式

篇一：事业单位如何编制现金流量表

事业单位如何编制现金流量表

文/于文振陈普成

现金流量表是以现金为基础编制的财务状况变动表（在事业单位现金流量表体系中的现金包括现金及现金等价物，即现金、银行存款、其他货币资金、三个月内的短期投资等）。是企业对外报送的重要报表，但在事业单位财务报告体系中尚没有设立现金流量表。随着事业单位财务体制的改革，特别是近几年事业单位依法多渠道筹资、投资的发展，笔者认为事业单位有必要增设现金流量表。

1事业单位编制现金流量表的必要性

1.1事业单位管理者、贷款银行及其他财务信息使用者关心现金

当前各事业单位都在依法进行多渠道筹集事业资金，一般都有银行等金融机构贷款。贷款银行关心事业单位的偿债

2 14 能力，关心事业单位的现金有多少。事业单位的领导者、职工也非常关心现金，因为事业单位的发展建设、工资的发放等各项支付都取决于事业单位有多少可以支配的现金。所以现金的增减变化是十分重要的，事业单位把现金流量作为会计信息的重要内容之一是必要的。

1.2现金流量表能够分析事业单位的财务状况

资产负债表是一张时点报表，只是反映某个时点的资产、负债情况。比较资产负债表虽然反映了各项目变化的结果，但不能反映变化的原因，也不能表明这些资产、负债能给事业单位带来多少现金。收入支出表反映了报告期事业单位的收支情况，但难以反映现金收支的重大增减变化。经营收入的增加肯定会引起流动资产的增加，但经营收入增加却不一定是现金的增加，很可能有大量的应收账款等；事业单位收取的各项收费要进行财政专户存储，只有由财政部门按计划核拨给事业单位后才能计入事业收入，所以收入支出表难以反映报告期事业单位实际收取多少现金；按规定事业单位要提取修购基金等，列入“事业支出”科目，但提取时并没有现金支出，所以收入支出表也难以反映报告期事业单位实际支出资金状况。而现金流量表能将收入、支出同资产、负债、净资产的增减变化结合起来，反映了资金取得来源和资金流出用途的具体项目，说明了资产、负债、净资产的变动原因，对资产负债表和收入支出表起到补充说明的作用，现金流量