（信用管理）信用社考试资
料(基础知识)
信用社考试资料（基础知识）
为什么要加强贷款风险管理
答：提高信贷资产质量，防止贷款风险是农村信用社资产负债比例管理的重点。贷款风险是指获得贷款支持的借款人不能按照合同规定偿仍本息的可能性。只要有信贷业务，必定存于贷款风险。农村信用合作社的贷款支持对象最广，既有单个农民个人、家庭，也有农村经济组织和农村工商企业，仍有其他非农的个人或企业。从根本上讲，这些服务对象是农村信用合作社贷款风险的来源。借款人于其运营过程中，因种种因素造成其运营的不确定性，从而形成了借款人的运营风险，这些风险通过贷款转移给信用社。表现为贷款本息不能按时收回或贷款无法收回或不能全部收回，从而造成信贷资产损失。
作为信贷资产业务的运营管理者，务必重视贷款风险的存于，最重要是加强对贷款风险的管理。壹方面要正确认识贷款风险，每放壹笔贷款，它均有可能因自然灾害和意外事故造成损失，也有可能由于贷款方调查或决策失误带来风险，仍有可能是借款人的运营管理不善，或经济环境的改变和市场行情波动等因素引起的风险。另壹方面要正确区分贷款风险和风险贷款。风险贷款是壹种贷款种类，而贷款风险是贷款损失的可能性。理解了贷款风险后才能更好地管理好风险贷款，避免资金的损失。
农村信用社的风险有那些特征。
答：农村信用社风险的特征主要体当下信用风险和治理风险上。
从信用风险来见，农村信用社的贷款风险要高于银行。首先，农村信用社于贷款时通常不使用常规的抵押方式，因为其借款客户壹般是低收入者，无力提供常规抵押品。所以农村信用社不得不采用替代性方式来刺激借款者的仍款动机，如借款者壹旦违约就对其以后的贷款要求全部予以拒绝，或者采取农户联保的方式。我国农村信用社目前对超过小额信贷的贷款就采用农户联保的方式。这壹方式有效的前提是农村信用社必须建立强有力的惩罚机制，以保证借款者对联保的无力或不愿仍款的成员承担仍款责任。如果惩罚机制过弱，壹旦壹个借款
者不能仍款，那么联保的其他借款者出于逆向选择均会停止仍款，因为每壹成员均担心仍款责任会落于他壹个人头上。其次，由于农村信用社业务的地域限制和特殊的目标客户群限制，其贷款壹般均发放给相对同质的客户，而同质借款者的违约风险具有高度关联性。
治理风险就是风险的管理。产权不明晰、风险资本约束力不强、资金价格形成机制没有市场化。表当下不能树立起正确的风险观，最普遍和最常见的观念是把风险管理同业务发展对立起来，缺乏全面风险的管理理念，于风险管理的方法上应注重风险的定性分析，建立自上而下的风险管理体系，明确的风险管理组织和风险管理政策、目标、实施规则和步骤。风险管理信息系统的建设严重滞后，要积极创造条件，建立风险管理信息系统，以加强风险的量化分析和管理。
论述题
（壹）论述实行县级联社统壹法人的利弊。
答：1、县级联社统壹法人的优势
（1）各信用社联为壹体，有利于提高运营管理水平。取消基层社法人地位而实行统壹法人制，基层社和县联社因此成为壹个统壹的整体，这于壹定程度上加强了县级联社对基层社的管理。
（2）资金统壹调剂，有利于提高资金的使用效益。实施统壹法人制后，联社能够于全县范围内统壹灵活地调剂资金。
（3）规模扩大，有利于建立有效的风险防范机制。实行统壹法人制前，基层社作为独立核算单位，资金规模小，资本金不足，抗风险能力弱。实行统壹法人制后，整体资金实力增强，调剂资金余缺空间加大。
（4）实行县级联社统壹法人制后国家给予了壹定的优惠政策。比如税收政策。
2、统壹法人制后需要注意的其它几个问题
（1）民主管理制度受联社领导控制。统壹后信用社的规模扩大了，其参和民主管理的积极性就差。
（2）防止平均主义重新抬头。如职工工资和社员股金分红。
（二）试述如何处理好信用社发展和支持“三农”的关系。
答：农村信用社不同于其他金融机构，无论其所有权结构和管理模式如何改革，其运营的方向均必须坚持为“三农”服务，均要有利于农村经济结构的调整和农民增收，偏离了这壹方向，就背离了改革和发展的宗旨和目标。
农业和农村经济的发展以及农民增加收入，需要于资金、技术、人力等方面增加投入。其中资金的投入于现阶段农业和农村经济发展中有着至关重要的作用。从目前情况见，农村信用社的信贷资金投入占有很大的比重，
长期以来，农村信用社以服务“三农”为己任，于支持农业、农民和农村经济发展中发挥了重要作用。特别是1999年以来，为适应我国农业和农村经济发展新阶段的需要，农村信用社积极开办农户小额信用贷款和联保贷款，大力推广信用农户、信用村镇等评定活动，大大简化了农民贷款的手续，方便了农民贷款，也使农民的贷款面有了很大提高，困扰多年的农民贷款难问题有了壹定程度的缓解。近年来，随着我国金融体制改革的深入，商业银行大量撤出于农村的金融机构，农村信用社为“三农”服务的任务更加艰巨，作用更加凸显。
农村信用社作为主要服务“三农”的社区性地方金融机构，多年来尽管于改革体制、改善管理、改进服务等方面取得了壹定成效，于支持农民、农业和农村经济发展中发挥了重要作用，可是，和当前及今后壹个时期我国农业和农村经济发展新阶段的要求相比，于管理方式、运营模式、服务方式等方面仍存于诸多不适应，于管理体制、产权制度、风险防范等方面仍存于壹些制约因素，影响农村信用社服务“三农”作用的发挥，需要通过不断地深化改革，于发展中逐步予以解决。
能够说农村信用社和“三农”的关系是血和肉的关系永远不分离
壹、负债管理
1、存款业务管理的原则
坚持统壹规范、分级管理、分工协作的原则。统壹规范是指全省信用社必须遵守国家有关法律法规和规章，按照业务管理制度，服务标准和指导性工作目标开展存款业务活动。分级管理指省联社负债管理部，县级联社负债业务部门依据本级职能承担相应的存款业务管理工作。分工协作指各级信用社负债，信贷，结算等部门应根据各自的专业性质和特点，按照职责分工，、相互配合，做好组织资金工作。
2、存款人
是指于中国境内开立银行结算账户的单位、个体工商户和自然人。
3、储蓄存款的种类
按存期长短划分，可分为活期储蓄存款、整存整取储蓄存款、零存整取储蓄存款、存本取息定期储蓄存款、教育储蓄、通知存款和经银监会批准开办的其他种类的储蓄存款。
4、存款人基本存款账户、壹般存款账户、专用存款账户和临时存款账户
（1）基本存款账户是存款人的主办账户。存款人日常运营活动资金收付及其工资、资金和现金的支取。能够申请开立基本存款账户：企业法人；非法人企业；机关、事业单位；团级（含）之上军队、武警部队及分散执勤的支（分）队；社会团体；民办非企业组织；异地常设机构；外国驻华机构；个体工商户；居民委员会、村民委员会、社区委员会；单位设立的独立核算的附属机构；其他组织。（2）壹般存款账户用于办理存款人借款转存、借款归仍和其他结算的资金收付。该账户能够办理现金缴存，但不得办理现金支取。存款人申请开立壹般存款账户，应向银行出具其开立基本存款账户规定的证明文件、基本存款账户开户登记证和下列证明文件：①存款人因向银行借款需要，应出具借款合同。②存款人因其他结算需要，
