庇古税的简介庇古环境税可溯源到由福利经济学家庇古所提出的庇古税
(Pigouivain tax)。庇古税是解决环境问题的古典教科书的方式，属于直接环境税。它按照污染物的排放量或经济活动的危害来确定纳税义务，所以是一种从量税。庇古税的单位税额，应该根据一项经济活动的边际社会成本等于边际效益的均衡点来确定，这时对污染排放的税率就处于最佳水平。
按照庇古的观点，导致市场配置资源失效的原因是经济当事人的私人成本与社会成本不相一致，从而私人的最优导致社会的非最优。因此，纠正外部性的方案是政府通过征税或者补贴来矫正经济当事人的私人成本。只要政府采取措施使得私人成本和私人利益与相应的社会成本和社会利益相等，则资源配置就可以达到帕累托最优状态。这种纠正外在性的方法也称为“庇古税”方案。
在科斯条件下，庇古税本身将造成资源配置失调。
庇古税的意义庇古税是解决环境问题的古典教科书的方式，属于直接环境税。它按
照污染物的排放量或经济活动的危害来确定纳税义务，所以是一种从量税。庇古税的单位税额，应该根据一项经济活动的边际社会成本等于边际效益的均衡点来确定，这时对污染排放的税率就处于最佳水平。
庇古税的意义在于：首先，通过对污染产品征税，使污染环境的外部成本转化为生产污染产品的内在税收成本，从而降低私人的边际净收益并由此来决定其最终产量.其次，由于征税提高污染产品成本，降低了私人净收益预期，从而减少了产量，减少了污染。第三，庇古税作为一种污染税，虽然是以调节为目的的，但毕竟能提供一部分税收收入，可专项用于环保事业。即使作为一般税收收入，也可以相应减轻全国范围内的税收压力。第四，庇古税会引导生产者不断寻求清洁技术.
实践随着经济转型的推进，“庇古税”机制的中国实践事实上也有些年头了。然而就其效
果来看，并不理想，多数情形遭遇尴尬。作为一个制度转型的经济体，我国现实制度环境明显不同于一般市场经济国家，有一些中国独有的“情景”，置此种机制于尴尬境地。一个重要的“中国情景”是，地方政府与产生负外部性的企业利益一致，面对此类损害行为，政府管辖下的执法部门往往睁一只眼闭一只眼。由此我们看到的情形是，一条河流污染了，养鱼户、菜农乃至周边居民深受其害，但环保执法部门往往视而不见。只有高级别的媒体曝光了，高级别的行政部门打招呼了，才可能有些实质性动作。还有一种“中国独情景”：负外部性的制造者本身就属于“高行政级别”的机构，即便对周边居民造成再大的损害，当地执法部门也往往爱莫能助，原因很简单，其“行政级别”低，“说不上话”，因而也就“管不着”了。
我这里随手可拈来两例：一例发生在东部一座名城，一家“上级单位”建房，顺道圈占了公共河堤，断了周边居民休闲散步的路径。反映给当地政府监管部门，得到的答复是，那是“上级单位”的工程，地方政府管不了！后来当地政府倒想了个“两全其美”的法子：沿着“上级单位”围墙自河床筑起一条通道，供周边居民“穿行”。想想单是这项工程，要耗费多少公帑？另一例是前不久去西部调研所闻所见：一个水资源并不富裕的地区，建了一座国有大企业，抽干了地下水，导致了区域水资源的近乎枯竭。老百姓去反映、投诉，地方政府干脆一个态度：置之不理。原因是两重的：一是，该厂系“国字号”的，地方政府管不了；另一是，该厂虽使农民受损，但却使地方财政收入大增。
退一步讲，即便真的诉诸“庇古税”机制，但面对此类负外部性强的行为，政府所能做的，也不过仅对实施者征税、罚款，而鲜有迫其对受损害者赔偿的。这方面的案例最具轰动效应的，要数前几年云南阳宗海污染事件了。这座秀美的高原湖泊被周边某企业变成了“砒霜湖”，断了许多居民和经营者的生路，政府所能做的，除了大呼“令人痛心疾首”、“严惩肇事者”而外，经济措施充其量也就是罚款了事。污染最大的受害者，亦即当地渔民、餐饮和旅游业经营者，显然并未获得任何赔偿。
客观地来看，“庇古税”实践遭遇尴尬所损害的，实际上是政府公信力。
科斯定理(Coase theorem)由罗纳德·科斯（Ronald Coase）提出的一种观点，认为
在某些条件下，经济的外部性或曰非效率可以通过当事人的谈判而得到纠正，从而达到社会效益最大化。科斯本人从未将定理写成文字，而其他人如果试图将科斯定理写成文字，则无法避免表达偏差。关于科斯定理，比较流行的说法是：只要财产权是明确的，并且交易成本为零或者很小，那么，无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕雷托最优。
科斯定理的精华在于发现了交易费用及其与产权安排的关系，提出了交易费用
对制度安排的影响，为人们在经济生活中作出关于产权安排的决策提供了有效的方法。根据交易费用理论的观点，市场机制的运行是有成本的，制度的使用是有成本的，制度安排是有成本的，制度安排的变更也是有成本的，一切制度安排的产生及其变更都离不开交易费用的影响。交易费用理论不仅是研究经济学的有效工具，也可以解释其他领域很多经济现象，甚至解释人们日常生活中的许多现象。比如当人们处理一件事情时，如果交易中需要付出的代价（不一定是货币性的）太多，人们可能要考虑采用交易费用较低的替代方法甚至是放弃原有的想法；而当一件事情的结果大致相同或既定时，人们一定会选择付出较小的一种方式科斯定理的两个前提条件：明确产权和交易成本
二、环境外部性问题产生的经济制度原因——自然资源的公有制的实现形式是我国环境污染产生的重要的制度原因。从计划经济到市场经济的转变已经说我国实行的所有制结构形式的失败。长时间以来自然资源的公有产权归属模糊。虽然宪法第九条规定了“矿藏水流森林山岭草原荒地滩涂等自然资源都属于国家所有”我国立法中存在资源的集体所有但在实际中却被国家所有权吸收有名无实但在实际中这种抽象静态的“公有权”缺乏可操作性。在地方上蜕变成了地方所有部门所有条块分割缺乏配套的环境管理机制和权力监督机制造成监督乏力资源被破坏性地开发和利用甚至变成了权力寻租的工具。自然资源被低效率地配置和使用进而造成环境的严重污染在改革开放以后这一恶果尤为明显。可以说产权的缺失是造成我国环境问题的主要原因。同时由于对马克思劳动价值论的片面理解对环境资源尤其是矿产资源的定价极低客观上也造成了很大的影响。我国长期以来形成的粗放型的经济增长方式很大程度上要归罪于它。三、外部性问题解决的途径——科斯定理与产权重构关于解决环境外部性问题经济学家给出了很多的办法。比如征收污染税财政补贴排污总量控制下的排污权交易等。但笔者认为从产生环境问题的主要原因来看解决我国环境问题的根本途径是进行环境产权的改革。在承认自然资源国家所有权的大前提下大胆地进行产权重构和完善。科斯定理对我国的环境资源的保护具有重要的指导意义。首先他告诉了我们产权的重要性。产权具有两大功能激励功能和约束功能。所谓激励功能是指产权的排他性可以使追求自身利益最大化的市场主体得以独自享有基于对物的占有、使用和处分而产生的收益。。长时期以来在我国环境资源的利用和保护中国家固守着“纯正”的公有制而忽视了对产权的理解和运用缺乏高效率的资源管理体制所有权的行使被异化。其本应具有的排它性分散而变成了非排它性。我
国的历史经验表明行政命令的成本同样也是很高的。科斯告诉我们国家可以以较少的成本通过立法的形式对产权进行界定。法律具有权威性、稳定性、可预期性和强制性而且基于环境价值的特殊性因此以法律对环境资源产权进行界定是一种最佳的方式。这体现了法律外在的效率价值。围绕着法律对效率的促进作用产生了经济学的一个分支——法律经济学。它研究的一个方面就是一种法律制度是否能促进效率的实现达到资源的帕累托配置以及如何设计一种法律制度来达到这一目标。联系到环境问题我们要做的是如何通过法律来设计产权既实现了效率的价值。又能保护环境做到可持续发展。这是科斯定理对我国环境问题最大的启迪。
四、对我国环境资源产权设计的一些思考正如前面所述我国目前关于环境资源产权的规定存在着很大的问题。首先是现行关于产权的规定太过苛刻。其次法律对产权的设定范围和行使方式的规定太过狭窄。因此在对环境资源立法时必须在这两方面有所突破
第五次课 外部效应分析 （2015-10-16，星期五） 一、生产的外部效应模型 1、模型假设 1）某钢厂S 和渔场F 分别位于同一条河的上下游。钢厂S 生产s 吨钢铁时，会向河流中排放污染物x 。渔场F 的产量f 受到钢厂S 排放污染物x 的不利影响。 2）钢厂S 和渔场F 的成本函数分别为()x s C s ,和()x f C f ,，并且0??x C f 。 2、钢厂S 的最优决策 钢厂S 的利润最大化问题： ()x s C s p s s x s Max ,,- 一阶条件：()s x s C p s s ??=**,；() x x s C s ??=* *,0 3、渔场F 的最优决策 渔场F 的利润最大化问题： ()x f C f p f f f Max ,- 一阶条件：( )f x f C p f f ??= * *, 4、外部效应分析 钢厂在追求利润最大化时，只关注钢厂的私人成本，而不是相应的社会成本。渔场虽然十分关心污染的排放量，却无法对污染量加以控制。所以，从社会的角度来看，钢厂产生的污染量总是太多，因为钢厂忽略了污染对渔场的影响。 二、消除外在性的方法 1、外部效应的内部化——合并 当钢厂和渔场合并为一个企业时，外部效用就会消除。 合并企业的利润最大化问题： ()()x f C x s C f p s p f s f s x f s Max ,,,,--+ 一阶条件：() s x s C p s s ??=,；()f x f C p f f ??=,； ()()0,,=??+??x x f C x x s C f s 最后一个条件是关键的，该条件说明合并企业将同时考虑污染对钢厂和渔场边际成本的影
036 吉林省经济管理干部学院学报 2015年6月 Journal of Jilin Province Economic Management Cadre College 收稿日期：2015-03-01 作者简介：利 雅（1987-），女，汉族，广东省梅州市人，广州工商学院财金信息管理系思想政治辅导员。研究方向：财税教学及学生教育管理。 我国个人所得税的制度缺陷及改革思路 利 雅 （广州工商学院， 广东 广州 510850） 摘 要：我国的个人所得税制度在税制模式、税率与税制设计、征收管理等方面存在着缺陷和漏洞，一定程度上削弱了税收对收入公平调节的作用。应该从科学优化税制模式、合理调整税率结构和提高税务机关的税收征管水平等方面入手，逐步完善我国个人所得税制度。 关 键 词：个人所得税 ； 税制模式 ； 税率与税制设计 ； 税收征管中图分类号：F812.42 文献标识码：A 文章编号：1009-0657（2015）03-0036-03 以个人(自然人)取得的应税所得为征税对象所征收的税，叫个人所得税。我国首次对个人所得开征个人所得税，是1980年9月第五届全国人民代表大会第三次会议公布的《中华人民共和国个人所得税法》。开征以来，个人所得税通过了六次修改，目前执行的是2011年6月修订并从当年9月1日起开始实施的《中华人民共和国个人所得税法》。 个人所得的来源非常广泛，包括所有的工资薪金所得、劳务报酬所得、稿酬所得、个体工商户生产经营所得、企事业单位的承包承租经营所得、特许权使用费所得、财产租赁所得、财产转让所得、利息股息红利所得、偶然所得等；以及除以上各项所得以外的，其他确实有必要征收的，由国务院财政部门确定的个人所得；还包括一些难于界定应纳税所得项目的，由主管税务机关进行确定的个人所得。总之，各项所得均须视情况缴纳个人所得税，我们每个人都有可能成为个人所得税的纳税人。我国个人所得税采用的是分类课征制，这是我国目前个人所得税的特点之一，即不同所得按照对应的税率、费用扣除和计税的方法来征税。 一、分类课征税制模式存在缺陷，需科学优化我国个人所得税目前选择的是分类课征的税制 模式，即将纳税人不同性质和来源的所得项目，分别按照超额累进税率和比率税率两种税率形式进行征税。累进税率与比例税率并用，是我国目前个人所得税的特点，而采用源泉扣缴并且操作简单方便，则是分类课征税制模式的显著特点。随着经济的发展，分类课征税制模式的缺陷逐渐显现出来，目前已无法实现个人所得税对收入进行公平调节的目的。主要表现在：第一，税源流失。收入来源种类日益多样化，这将扩大个人所得税计税依据或计税标准的范围，导致现有应税项目无法囊括全部收入种类。我国现行税制中，不同来源收入征收所得税的税率和扣除额不完全相同，容易出现两种情况：一是纳税人可以进行收入类型转换，把税率高的应税项目转移到税率低的应税项目，或把收入由扣除额低的项目向扣除额高的项目转移，以达到少缴税或不缴税的目的。二是纳税人单项收入有可能无需纳税或少纳税，结果造成税源流失，无法实现个人所得税对收入进行公平调节的目的。第二，税负不公。现行税制下，不同的纳税人即便收入相同，但因为收入来源不一，应按不同的所得项目计征个税，采用的费用扣除标准和适用税率不同，其结果是收入相同，但税收负担并不一样。第三，调节收入力度不足。在现行税制下，个人所得税以自然人为
科斯定理在生活中的应用 08保险赵薇 一，科斯定理 科斯定理比较流行的说法是：只要财产权是明确的，并且交易成本为零或者很小，那么，无论在开始时将财产权赋予谁，市场均衡的最终结果都是有效率的，实现资源配置的帕雷托最优。 科斯定理旨在描述资源稀缺性必定引发各种经济竞争和交易费用发生，而明晰界定的产权安排则是节省交易费用从而是决定经济效率的基本制度设定。经济发展水平取决于经济效率优劣，经济效率优劣取决于交易成本高低，交易成本高低则取决于产权是否明晰界定，而产权明晰效应则又取决于政府是否将产权界定给私人。从制度运行的延伸联系来看，政府效能→产权安排→交易成本→经济效率→经济发展，这就是科斯定理所解释和描述的内在逻辑联系。 在现实世界中，科斯定理所要求的前提往往是不存在的。财产权的明确是很困难的，交易成本也不可能为零，有时甚至是比较大的。因此，依靠市场机制矫正外部性（指某个人或某个企业的经济活动对其他人或者其他企业造成了影响，但却没有为此付出代价或得到收益）是有一定困难的。但是，科斯定理毕竟提供了一种通过市场机制解决外部性问题的一种新的思路和方法。 二，科斯定理的应用 红绿灯对交通的改善作用可以用科斯定理来解释。 交通的十字路口是公共资源，通过红绿灯对车辆的交通资源划分符合交易成本为零或者很小的条件，无论开始将资源分配给十字路口车辆的任何一方，都能最终实现资源的有效配置，并且达到帕累托最优。红绿灯解决十字路口的堵塞问题就在于其划分了该公共资源的使用权，使产权明晰。 这也是政府通过效能达到产权安排，通过节省交易成本最终达到经济效益最大化，促进经济发展的一个实际例子。 另一个简单的例子是：国家出台公共场合不准吸烟的规定。 通过这个规定我们可以知道，社会把公共场所空气清洁的权利赋予了不会吸烟的
目录 摘要.................................................................... I ABSTRACT............................................................. III 第一章绪论 (1) 一、研究背景与意义 (1) （一）研究背景 (1) （二）研究意义 (2) 二、国内外研究综述 (3) （一）国内研究 (3) （二）国外研究 (7) （三）碳税的国内外研究述评 (8) 三、研究内容与方法 (9) （一）研究内容 (9) （二）研究方法 (9) 四、可能的创新点与不足 (10) （一）本文可能的创新之处 (10) （二）本文的不足之处 (10) 第二章碳税相关基础理论分析 (13) 一、碳税的内涵与优势 (13) （一）碳税的定义 (13) （二）碳税的比较优势 (13) 二、开征碳税的理论基础 (15) （一）公共物品理论 (15) （二）外部性理论 (15) （三）庇古税理论 (15) （四）双重红利理论 (16) 第三章河南省碳排放现状分析 (17) V
一、河南省碳排放现状 (17) （一）河南省二氧化碳排放总量分析 (17) （二）河南省二氧化碳排放结构分析 (19) （三）河南省碳排放强度和人均碳足迹分析 (20) 二、基于LDMI方法的河南省碳排放影响因素分解 (22) 第四章河南省碳税效应的实证研究 (25) 一、模型构建与样本选择 (25) 二、模型检验及参数估计 (26) （一）平稳性检验 (26) （二）协整检验 (27) （三）Granger因果性检验 (27) （四）参数估计 (28) 三、实证研究结果 (29) （一）开征碳税对河南省节能减排的影响 (29) （二）开征碳税对河南省经济增长的影响 (30) （三）开征碳税对河南省收入分配的影响 (30) 第五章河南省碳税政策的目标定位与路径优化 (33) 一、河南省碳税政策的目标定位 (33) 二、双重目标协导下河南省碳税政策的路径优化 (33) （一）构建渐进式、阶梯型的碳税税率动态调整机制 (34) （二）合理利用碳税资金发展森林碳汇 (34) （三）制定基于“双重红利”目标的碳税优惠政策 (35) 参考文献 (37) 致谢 (41) VI
1、超额负担:也叫额外负担,是指税收将资源从私人部门转移到公共部门过程中,由于对生产者和消费者的选择产生了干扰,造成了纳税人在缴纳税款之外蒙受 的福利损失。 2、税收中性:国家在课税时,除了使人民因纳税遭受损失之外,最好不要再使 人民遭受其他额外负担或经济损失。 3、拉姆齐法则:拉姆齐在政府不能征收归总税的前提下给出了对不同需求弹 性的商品如何征税才能做到效率损失最小的原则。 4、税收指数化:指按照每年消费物价指数,调整应税所得的适用税率和纳税扣除额,以便剔除经济通货膨胀所造成的名义所得上涨的影响 5、企业主:指在任何地方独立从事经济活动的人,不管那种活动的目的和结果是什么,也不论是主业还是副业,都构成增值税意义上的纳税人。 6、生计扣除法:指净所得减去规定的数额,扣除往往对配偶与子女规定不同的标准,有时对子女还要按照他们的年龄规定不同的标准 7、税额抵扣法:指先计算出家庭的应纳税额后,每个受抚养人可以冲减规定的税额 8、家庭所得份额化(或家庭系数)指将应税所得额除以家庭份额得出一个金额,以此额为基础找出一个适用税率并与之相乘,然后再将其得数与家庭份额相乘计算出应纳税额。 9、独立课税论:法人所得与股东所分配盈余应分别纳税,且两税之间不应有任何联系,而是分别独立存在。
10、合并课税论:公司与股东间有密不可分的关系,因此公司与股东之所得应 合二为一。 11、个别财产税:亦称特别财产税,是对个人所有的土地,房屋,资本或其他财 产分别课征的税收。 12、净财富税:亦称净值税或财富税,是以个人资产总额减去负债后的净额作 为课税对象,设免税扣除及给与生活费豁免,税率设计采用比例税制。 13、相续税制:指对财产受益人一生或某一段时期内因继承、遗赠或受赠而发生的一切财产额一并课税 1、如何评价一国税制的优劣,以何为标准? 第一,税收制度要求有效率,以最少的成本获得足够的财政资源第二,中性税收,让经济资源自由流动到最能发挥其效益的地方,而尽量减少征税对经济行为的扭曲第三,税收公平,包括横向公平和纵向公平第四,简单明了,易懂,容易操作。简单的税收制度,既减少很多偷税漏税、合法避税的空间;又方便征收人员的征收和监督,降低征收成本;还方便了纳税人,减少纳税人的纳税成本2、认识马斯格雷夫在社会资源流程图的特点? 对货币资金从个人家庭部分向企业部分的流量课税,主要是商品课税,属间接 税性质。对货币资金从企业部分向个人家庭部分的流量课税,大体上是所得课税,属直接税性质。对积累的财富课税,具体有对财富持有环节的征税和对财富转移环节的征税。在财富持有环节课征的是财产税,在财富转移环节征收的是遗产与赠与税。 3、以流转税为主的税制结构和以所得税为主的税制结构具有什么特点? 以流转税为主体的税制结构:
科斯第一定理 （一）在交易费用为零的情况下，不管权利如何进行初始配置，当事人之间的谈判都会导致资源配置的帕雷托最优； （二）在交易费用不为零的情况下，不同的权利配置界定会带来不同的资源配置； （三）因为交易费用的存在，不同的权利界定和分配，则会带来不同效益的资源配置，所以产权制度科斯定理的设置是优化资源配置的基础（达到帕雷托最优）。 科斯定理的精华在于发现了交易费用及其与产权安排的关系，提出了交易费用对制度安排的影响，为人们在经济生活中作出关于产权安排的决策提供了有效的方法。根据交易费用理论的观点，市场机制的运行是有成本的，制度的使用是有成本的，制度安排是有成本的，制度安排的变更也是有成本的，一切制度安排的产生及其变更都离不开交易费用的影响。 科斯定理的两个前提条件：明确产权和交易成本钢铁厂生产钢，自己付出的代价是铁矿石、煤炭、劳动等，但这些只是“私人成本”；在生产过程中排放的污水、废气、废渣，则是社会付出的代价。如果仅计算私人成本，生产钢铁也许是合算的，但如果从社会的角度看，可能就不合算了。于是，经济学家提出要通过征税解决这个问题，即政府出面干预，赋税使得成本高了，生产量自然会小些。但是，恰当地规定税率和有效地征税，也要花费许多成本。于是，科斯提出：政府只要明确产权就可以了。如果把产权“判给”河边居民，钢铁厂不给居民们赔偿费就别想在此设厂开工；若付出了赔偿费，成本高了，产量就会减少。如果把产权界定到钢铁厂，如果居民认为付给钢铁厂一些“赎金”可以使其减少污染，由此换来健康上的好处大于那些赎金的价值，他们就会用“收买”的办法“利诱”厂方减少生产从而减少污染。当厂家多生产钢铁的赢利与少生产钢铁但接受“赎买”的收益相等时，它就会减少生产。从理论上说，无论是厂方赔偿，还是居民赎买，最后达成交易时的钢产量和污染排放量会是相同的。但是，产权归属不同，在收入分配上当然是不同的：谁得到了产权，谁可以从中获益，而另一方则必须支付费用来“收买”对方。总之，无论财富分配如何不同，公平与否，只要划分得清楚，资源的利用和配置是相同的——都会生产那么多钢铁、排放那么多污染，而用不着政府从中“插一杠子”。那么政府做什么呢?明确产权，并且有效地保护产权。 科斯定理表明，市场的真谛不是价格，而是产权。只要有了产权，人们自然会“议出”合理的价格来。 但是，明确产权只是通过市场交易实现资源最优配置的一个必要条件，却不是充分条件。另一个必要条件就是“不存在交易成本”。交易成本，简单地说是为达成一项交易、做成一笔买卖所要付出的时间、精力和产品之外的金钱，如市场调查、情报搜集、质量检验、条件谈判、讨价还价、起草合同、聘请律师、请客吃饭，直到最后执行合同、完成一笔交易，都是费时费力的。就河水污染这个问题而论，居民有权索偿，但可能会漫天要价，把污染造成的“肠炎”说成“胃癌”；在钢铁厂有权索要“赎买金”的情况下，它可能把减少生产的损失一元说成十元。无论哪种情况，对方都要调查研究一番。如果只是一家工厂和一户居民，事情还好办。当事人的数目一大，麻烦就更多，因为有了“合理分担”的问题。如果是多个厂家，谁排了污水、排了多少，他们如何分摊赔偿金或如何分享“赎买金”就要先扯皮一番；如果是多户居民，谁受害重谁受害轻，怎么分担费用或分享赔偿，也可打得不可开交。正是这些交易成本，可能使得前面所说的那种由私人交易达到的资源配置无法实现——或是大家一看有这么多麻烦，望而却步。所以说，科斯定理的“逆反”形式是：如果存在交易成本，即使产权明确，私人间的交易也不能实现资源的最优配置。 科斯定理的两个前提条件各有所指，但并不是完全独立、没有联系。最根本的是明确产权对减少交易成本的决定性作用。产权不明确，后果就是扯皮永远扯不清楚，意味着交易成本无穷大，任何交易都做不成；而产权界定得清楚，即使存在交易成本，人们在一方面可以
2011年中国人民大学840经济学（宏观、微观）考研真题及详解 跨考网独家整理最全经济学考研真题资料库，您可以在这里查阅历年经济学考研真题，经济学考研资料，经济学参考书等内容，更有跨考考研历年辅导的经济学学哥学姐的经济学考研经验，从前辈中获得的经验对初学者来说是宝贵的财富，这或许能帮你少走弯路，躲开一些陷阱。 以下内容为跨考网独家整理，如您还需更多考研资料，可选择经济学一对一在线咨询进行解答。 第一部分 微观经济 一、辨别分析题（本题20分，每小题4分） （说明：请对下列说法正确、错误或不确定做出判断，并作简要解释，没有解释不得分）。 1．风险厌恶者在选择投资两种不同的彩票的时候总是选择风险较小的彩票。 答：错误。如果某消费者认为在无风险条件下持有一笔确定的货币财富的效用大于在风险条件下彩票的期望效用，即()()()()121211U pW p W pU W p U W +->+-????，则该消费者为风 险厌恶者。虽然风险厌恶者在两张收益的期望值相同的彩票中总是选择风险较小的彩票；但是如果两张彩票收益的期望值不一样，甚至相差很大，风险高的彩票的收益的期望值更高，此时风险厌恶者的选择就得按具体情况而定。所以该命题成立的前提条件应当是两张彩票的收益的期望值相同。 2．只要企业生产时所产生的边际成本大于平均可变成本，平均可变成本总是递增的。 答：正确。企业短期边际成本MC 曲线与平均可变成本AVC 曲线交于平均可变成本的最低点。当M C AVC >时，AVC 曲线递增；当M C AVC <时，AVC 曲线递减；当M C AVC =时，AVC 曲线达到最小值。 3．完全竞争市场条件下，同时企业的长期边际成本保持不变，那么消费者将承担所有的税收。 答：正确。税收负担的大小取决于供给与需求相对弹性的大小，税收负担更多地落在缺乏弹性的市场一方身上。在完全竞争市场条件下，若企业长期边际成本保持不变，则此时企业的供给曲线为一条水平线，供给完全富有弹性，则此时税收全部由消费者承担。 4．假设小明只能消费两种产品：X 和Y 。如果X 是一种吉芬商品，那么对小明来说Y 一定是一个正常商品。 答：正确。对于消费两种商品的消费者，如下的预算约束恒成立： ()()X X Y Y X Y P X P P M P Y P P M M +=，，，， ① ①式两边关于收入M 求导，得到： ()()1X Y X Y X Y X P P M Y P P M P P M M ??+=??，，，， ② 对于消费两种商品的消费者，等式②恒成立。假设商品X 和Y 都是劣等品，那么就有
庇古税科斯定理 庇古税的简介庇古环境税可溯源到由福利经济学家庇古所提出的庇古税(Pigouivain tax)。庇古税是解决环境问题的古典教科书的方式，属于直接环境税。它按照污染物的排放量或经济活动的危害来确定纳税义务，所以是一种从量税。庇古税的单位税额，应该根据一项经济活动的边际社会成本等于边际效益的均衡点来确定，这时对污染排放的税率就处于最佳水平。 按照庇古的观点，导致市场配置资源失效的原因是经济当事人的私人成本与社会成本不相一致，从而私人的最优导致社会的非最优。因此，纠正外部性的方案是政府通过征税或者补贴来矫正经济当事人的私人成本。只要政府采取措施使得私人成本和私人利益与相应的社会成本和社会利益相等，则资源配置就可以达到帕累托最优状态。这种纠正外在性的方法也称为“庇古税”方案。 在科斯条件下，庇古税本身将造成资源配置失调。 庇古税的意义庇古税是解决环境问题的古典教科书的方式，属于直接环境税。它按照污染物的排放量或经济活动的危害来确定纳税义务，所以是一种从量税。庇古税的单位税额，应该根据一项经济活动的边际社会成本等于边际效益的均衡点来确定，这时对污染排放的税率就处于最佳水平。 庇古税的意义在于:首先，通过对污染产品征税，使污染环境的外部成本转化为生产污染产品的内在税收成本，从而降低私人的边际净收益并由此来决定其最终产量.其次，由于征税提高污染产品成本，降低了私人净收益预期，从而减少了产量，减少了污染。第三，庇古税作为一种污染税，虽然是以调节为目的的，但毕竟能提供一部分税收收入，可专项用于环保事业。即使作为一般税收收入，也可以相应减轻全国范围内的税收压力。第四，庇古税会引导生产者不断寻求清洁技术.
摘要：摘要随着居民收入水平的提高，我国个人所得税收入在财政收入规模中的比重也在逐年提高。各地税务机关开展了纳税人自行申个人所得税的工作，完善了全员全额扣缴申治理，有效地堵塞了税收漏洞，抑制了偷漏税现象，促进了个人所得税收入的提高。个人所得税征管工作中还存在一些问题，对此，应当针对造成问题的原因采取相应的对策。 2011年6月的最后一天，十一届全国人大常委会第二十一次会议表决通过了关于修改个人所得税法的决定，个税起征点上调到3500元。修改后的个税法将于9月1日起施行。 一、我国个人所得税的概况 据国家税务总局的数据，1994年中国个人所得税收入仅为72.7亿元，2004年达到1737.05亿元，十年提高了约24倍；占中国税收总收入的比重也从1994年的1.4%，迅速提升至2004年的6.75%，个人所得税已成为中国第四大税种和中国财政收入的一项重要来源。近日，社会各界期盼已久的个人所得税法(修订)立法进程，正在按照人大立法计划如期进行，修改方案已经在8月23日由国务院提请人大常委会第十七次会议审议，从而进入人大立法的“一读”程序。 我国所得税制是1980年制定的，尽管中间有几次小的调整，但是我国现行税制的第一个重要的弊端就是起征点多年不变。第二个弊端就是个人所得税的模式选择问题。大多数发达国家都选择一个综合所得税制模式，而中国选择的是一个分类所得税制模式。分类所得税制的一个重要缺陷在于处于同一收入水平的纳税人的纳税负担不相同。由于收入来源不同，最后的实际税收负担也不相同。此外，我国现行所得税制没有考虑一些个案，比如同样的收入水平，个人身体健康状况不一样，表面上看，纳同样的税好像很公平，但是这个纳税之后的生活负担能力或者承受能力可能截然不同。 目前国内个税最大的弊端在于现行税制没有体现公平税负，合理负担的原则，没有起到调节社会公平应有的作用。首先，工薪阶层税负过重。如今国内工薪阶层月薪3000元-5000元里面增加了很多的支出内容，如住房公积、医疗支出、教育费用、养老保障，这部分月薪实际上对许多工薪阶层仅够维持生计用，但目前税制仍然按照富人的标准来对他们征税。其次就是调节的重点对象有失偏
2011中国人民银行真题标准答案详解 一、判断题（0.5分*20=10分） 1、潜在GDP与实际GDP的差别反映了经济周期的情况，如果实际GDP大于潜在GDP，则经济高涨，有通货膨胀的压力。（T） 2、缺口分析法和久期分析法是更精确有效的流动性评估方法，商业银行应该尽量采取这两种方法，而减少采用诸如流动性指标分析和现金流分析等不精确的方法。（F，结合使用） 3、压力测试是用来评估银行在极端不利情况下的损失承受能力，主要采取敏感性分析和情景分析法进行模拟和评估。（T） 4、创业板市场门槛较低，注重企业的发展潜力。（T） 5、离岸金融业务是属于批发性银行业务，存贷款金额大，交易对象通常是银行及跨国公司，而与个人无关。（T） 6、政策性银行是政府设立，贯彻执行国家产业政策、区域发展政策的金融机构，以盈利为目的，并同时靠财政拨款和发行金融债务获得资金。（F不以盈利为目的。） 7、生命周期消费假说与凯恩斯消费函数理论的区别在于，凯恩斯消费函数理论强调当前消费支出与当前收入的相互联系，而生命周期假说则强调当前消费支出与家庭整个一生的全部预期收入的相互关系。（T） 8、存款保险制度是一种对存款人利益提供保护、稳定金融体系的制度安排，凡吸收存款的金融机构需按照吸收存款数额和规定的保险费率向存款保险机构投保，一旦存款机构破产，保险公司承担破产存款机构的负债。（F部分承担或者按标准承担） 9、科斯定理强调只要产权明晰以及交易成本为零或者很小，那么市场均衡的最终结果都是有效率的。（T） 10、股指期货的全称是股票价格指数期货，也可称为股价指数期货、期指，是指以股价指数为标的物的标准化期货合约，双方约定在未来的某个特定日期，可以按照事先确定的股价指数的大小，进行标的指数的买卖。（T） 11、菲利普斯曲线是用来表示失业率与经济增长之间交替关系的曲线。（F表示失业率与通胀率） 12、委托----代理关系是由信息不对称问题引起的，交易中拥有信息优势的一方为代理人，不具信息优势的一方是委托人。（T）
关于科斯定理和庇古税在中国解决外部性问题应用的探讨 摘要：本文基于对外部性、庇古税和科斯定理的概念及其应用范围的分析，从概念以及适用范围方面来探讨可以适用于中国的方面，以及在中国应用方面的不适用方面，针对各个概念及其使用范围，提出相关的解决方案，并通过庇古税和科斯定理的结合，得出可将庇古税与排污权交易制度结合的观点，通过购买的排污权和交易，进而成为政府收税的指标的观点。关键字：外部性庇古税科斯定理中国应用环境污染 引言 在讨论交通拥挤的经济学分析时，我们引入了外部性的概念分析出由于公共产品的外部性特征导致社会成本远远大于私人成本，从而使得社会成本缺失的现实。之后又引入了科斯定理和庇古税，对社会成本远高于私人成本这一问题进行调控，由于社会用品无法私有化，必须通过加收税金提高私人成本，但加收税金这一点也面临着时间和地域的不均衡性导致的繁杂不统一的情况。而实际上，外部性问题在中国则多表现在环境污染的问题上，而科斯定理和庇古税也由于中国政治、经济等方面的因素的差别，表现为不同的处理措施。本文基于外部性原理和科斯定理、庇古税的实施条件，浅显的分析关于科斯定理和庇古税在中国解决外部性问题的应用，以期提出一些想法和建议以供参考。 外部性概念及介绍 2.1外部性的概念 不同的经济学家对外部性给出了不同的定义，如萨缪尔森和诺德豪斯的定义：“外部性是指那些生产或消费对其他团体强征了不可补偿的成本或给予了无需补偿的收益的情形。”后者如兰德尔的定义：外部性是用来表示“当一个行动的某些效益或成本不在决策者的考虑范围内的时候所产生的一些低效率现象；也就是某些效益被给予，或某些成本被强加给没有参加这一决策的人”。归结起来不外乎两类定义：一类是从外部性的产生主体角度来定义；另一类是从外部性的接受主体来定义。简单来说，即为一方的效用除由自身决定外，还受他人行为的影响，而且这种影响是不能由其自身控制的。换而言之，一个人的福利不仅取决于自身的行为，而且还取决于其他人的行为。 2.2外部性的影响效果 外部性可以分为外部经济（或称正外部经济效应、正外部性）和外部不经济（或称负外部经济效应、负外部性）。外部经济就是一些人的生产或消费使另一些人受益而又无法向后者收费的现象；外部不经济就是一些人的生产或消费使另一些人受损而前者无法补偿后者的现象。例如，私人花园的美景给过路人带来美的享受，但他不必付费，这样，私人花园的主人就给过路人产生了外部经济效果了。又如，隔壁邻居音响的音量开得太大影响了我的休眠，这时，隔壁邻居给我带来了外部不经济效果。放到今天需要探讨的大问题中，即也可以为这样的例子：花园园主依靠养蜂场的蜜蜂进行花粉传播，而养蜂场场主则在花园开花时才能进行采蜜活动和加工，双方都从彼此间获益，即为外部经济；河流上游的化工厂用水过后向河流中排放大量污染物，导致下游的生活居民和渔场无法使用河水，并且受到利益的损害，即为外部不经济。 2.3外部性的稳定性 所谓稳定的外部性是指可以掌握的外部性，人们可以通过各种协调方式，使这种外部性内部化。格林伍德与英吉纳分析了不稳定的外部性。他们的分析方法是这样的：假定一个厂商对另一个厂商的影响是任意的，那么，在这种情况下，厂商就会遇到风险，厂商在考虑最
中 国 税 制 论 论 文 学院：土木建筑学院 班级：土木工程F1006 姓名：悦敢超 学号：201048040603
浅析对我国个人所得税制的全面性改革的认识 摘要：我国税收取之于民，用之于民。公平原则是世界各国税制建立的基本出发点和基本原则，公平的个人所得税制将可以充分发挥其调节收入公平分配的独特功能。然而，由于在税制模式、税率结构、费用扣除和税收征管等方面的缺陷，导致我国现行个人所得税制的公平缺失非常严重。因此，必须对个人所得税进行全面性改革，提高其公平性，以有效发挥其调节功能，实现社会公平目标。 关键词：税收公平、个人所得税、税制模式、调节功能、公平分配 引言：近年来，党和政府高度重视社会公平问题，提出了构建社会主义和谐社会的目标，强调“要更加注重社会公平，加大调节收入分配的力度”。然而,由于转型期的一些制度不完善,导致我国收入分配差距呈不断扩大趋势,贫富差距严重。如果我国不尽快遏制贫富悬殊和分配不公加剧的势头,则可能会危及经济社会的稳定健康发展,甚至出现社会动荡。因此,必须采取各种切实有效的措施,特别是要充分发挥个人所得税调节收入公平分配的独特功能,逐步缩小贫富差距,实现社会公平目标。 正文： 个人所得税调节功能的发挥程度,从根本上说取决于税制本身的公平性。所谓税收公平,是指国家征税要使各纳税人承受的负担与其经济状况相适应,并使各纳税人之间的负担水平保持均衡。税收公平与否,不仅直接影响到各经济主体之间的平等竞争和收入公平分配,而且也是保证税收制度正常运转的必要条件。所以,长期以来,公平原则已成为各国税制建立的基本原则。然而,由于现行个人所得税在税制模式、税率结构、费用扣除等方面的缺陷,导致其本身公平缺失非常严重,根本无法承担起遏制贫富差距扩大和公平收入分配的重任。因此,依据税收公平原则,对个人所得税制进行全面改革,将是势在必行。 一、现行个人所得税制的公平缺失分析 我国现行个人所得税制是在1994年税收改革时建立起来的。经过十几年的不断发展,个人所得税在组织财政收入和调节收入公平分配方面发挥着越来越重要的作用。其收入占税收收入的比重已从1994年的1.47%快速提高到2011年的7.23%,成为我国税收体系中的第四大税种。通过2006年和2008年两次调高工资薪金所得费用扣除标准,我国个人所得税在减轻中低收入阶层的税负、改善其收入的不公平状况起到了一定的作用。但是,由于其自身公平缺失的严重性,导致这种小的改革根本无法彻底解决个人所得税调节收入公平分配的功能。个人认为这
科斯第一定理 科斯在《社会成本问题》一文中提到“没有权利的初始界定，就不存在权利转让和重新组合的市场交易。但是定价制度的运行毫无成本，最终的结果（指产值最大化）是不受法律状况影响的。”这就是科斯第一定理。换句话说也就是如果交易费用为零，不管产权初始如何安排，市场机制会自动达到帕雷托最优。 科斯第二定理 科斯的原话说，“一旦考虑到进行市场交易的成本，合法权利的初始界定会对经济制度运行的效率产生影响。”即在交易费用不为零的情况下，不同的权利配置界定会带来不同的资源配置。这又有两层含义：一、在交易成本大于零的现实世界，产权初始分配状态不能通过无成本的交易向最优状态变化，因而产权初始界定会对经济效率产生影响。二、权利的调整只有在有利于总产值增长时才会发生，而且必须在调整引起的产值增长大于调整时所支出的交易成本时才会发生。 案例——关于科斯定理的应用 假设一家化工厂将其污物排入河流，引起下游六户居民的供水污染，结果每户损失100元，共计600元。污物有两种方法消除：（1）工厂花费300元安装污水过滤器；（2）为每个居民安装净水器，每家75元，共450元。显然最好的办法是工厂安装过滤器，因为它仅用300元就消除了600元的危害。 如果法律赋予家庭使用清洁水的权利，工厂将支付600元的赔偿金，花费300或450来净水。所以，工厂最有效的办法是自己花300安装污水过滤器。 如果法律赋予工厂排污的权利，最终结果为，居民为工厂安装污水过滤器。所以，在假设交易成本为零的前提下，无论法律如何配置初始权利，都可达成做有效的方法，即在工厂安装净水过滤器。这正好体现科斯第一定理的内容。 进一步讨论，如果法律赋予工厂排污的权利，居民在一起进行集体选择的交易成本不为零，每户付出成本30元时，情况又会发生变化。因为那样每户居民将花费75元购买净水器。 450/6=75<(30+300/6=80) 450<180+300=480 因此由于交易成本的变化，居民将选择自己安装净水器，而不是第一种情况下的为工厂安装过滤器。这正好体现了科斯第二定理。
科斯定理 科斯定理（Coase Theorem） 什么是科斯定理？ 科斯定理是由诺贝尔经济学奖得主罗纳德·哈里·科斯(Ronald H. Coase)命名。他于1937年和1960年分别发表了《厂商的性质》和《社会成本问题》两篇论文，这两篇文章中的论点后来被人们命名为著名的“科斯定理是产权经济学研究的基础，其核心内容是关于交易费用的论断。 科斯定理的基本含义是科斯在1960年《社会成本问题》一文中表达的，而“科斯定理”这个术语是乔治·史提格勒(George Stigler)1966年首次使用的。 科斯定理较为通俗的解释是：“在交易费用为零和对产权充分界定并加以实施的条件下，外部性因素不会引起资源的不当配置。因为在此场合，当事人（外部性因素的生产者和消费者）将受一种市场里的驱使去就互惠互利的交易进行谈判，也就是说，是外部性因素内部化。” 也有人认为科斯定理是由两个定理组成的。科斯第一定理即为史提格勒的表述：如果市场交易成本为零，不管权利初始安排如何，市场机制会自动使资源配置达到帕累托最优。在交易成本大于零的现实世界，科斯第二定理可以表述为：一旦考虑到市场交易的成本，合法权利的初始界定以及经济组织形式的选择将会对资源配置效率产生影响。 科斯定理的构成 科斯定理由三组定理构成。 科斯第一定理的内容是：如果交易费用为零，不管产权初始如何安排，当事人之间的谈判都会导致那些财富最大化的安排，即市场机制会自动达到帕雷托最优。 如果科斯第一定理成立，那么它所揭示的经济现象就是：在大千世界中，任何经济活动的效益总是最好的，任何工作的效率都是最高的，任何原始形成的产权制度安排总是最有效的，因为任何交易的费用都是零，人们自然会在内在利益的驱动下，自动实现经济资源的最优配置，因而，产权制度没有必要存在，更谈不上产权制度的优劣。然而，这种情况在现实生活中几乎是不存在的，在经济社会一切领域和一切活动中，交易费用总是以各种各样的方式存在，因而，科斯第一定理是建立在绝对虚构的世界中，但它的出现为科斯第二定理作了一个重要的铺垫。
科斯定理的案例 我们举一个数字例子（在西方，有关科斯定理的论述，包括科斯本人的文章在内，往往实用简单的数字例子。这里的例子取自波林斯基《法律学和经济学引论》，利特尔和勃朗出版社，波士顿，１９８３年版，第１１－１４页）：假设有一工厂，它的烟囱冒出的烟尘使得５户居住于工厂附近的居民所洗晒的衣服受到损失，每户的损失为７５元，从而５户损失的总额为３７５元。 要想矫正这一受污染之害的状态，又假设只存在两种治理的办法：第一是在工厂的烟囱上安装一个除尘器，其费用为１５０元；第二是给每户提供一个烘干机，使它们不需要去晒衣服，烘干机的费用假设为每户５０元，因此第二种办法的成本总和是２５０元。显然，在这两种解决办法中，第一种是比较节约的，它的成本较低，代表最有效率的解决方案。这种最有效率的解决方案，在西方经济学中被成为帕累托最优状态。关于帕累托最优状态，下面还将加以解释。 按照科斯定理的含义，上述例子中，不论给予工厂以烟囱冒烟的权利，还是给予５户居民晒衣服不受烟囱污染的权利（即上述的财产所有权的分配），只要工厂与５户居民协商时其协商费用为零（即上述的交易费用为零），那末，私有制的市场机制（即私人之间自由进行交易）总是可以得到最有效率的结果（即采用安装除尘器的办法）。
为什么如此？按照科斯等西方学者的解释，如果把排放烟尘的财产所有权给予工厂，即工厂有权排放烟尘，那末，５户居民便会联合起来，共同给工厂义务安装一架除尘器，因为，除尘器的费用低于５架烘干机，更低于晒衣所受到的烟尘之害（３７５元）。如果把晒衣服不受烟尘污染的产权给予５户居民，那末，工厂便会自动地给自己安装除尘器，因为，在居民具有不受污染之害的产权的条件下，工厂有责任解决污染问题，而在两种解决办法中，安装除尘器的费用较低。 因此，科斯定理宣称，在交易费用为零的条件下，只要产权明晰化，不论产权归谁，私有制的市场机制总会找到最有效率的办法，从而达到帕累托最优状态。 当然，科斯定理的结论只有在交易费用为零时才能得到。如果不是如此，结果便会不同。例如，假设在工厂具有排放烟尘产权的条件下，如果５户居民联合在一起共同行动的费用很大，例如为１２５元，那末，为了共同行动给工厂安装除尘器，总支出是２７５元（１２５＋１５０＝２７５）。在这样的情况下，５户居民便会各自去购买一架烘干机，因为，这样做只费２５０元。显然，这不是一个最有效率的结果。关于科斯定理，大致的意思便是如此。科斯本人并没有对该定理加以精确的证明，仅仅使用了类似上述的数字例子加以说明。
平新乔《微观经济学十八讲》第17讲 外在性、科斯定理与公共品理论 跨考网独家整理最全经济学考研真题，经济学考研课后习题解析资料库，您可以在这里查阅历年经济学考研真题，经济学考研课后习题，经济学考研参考书等内容，更有跨考考研历年辅导的经济学学哥学姐的经济学考研经验，从前辈中获得的经验对初学者来说是宝贵的财富，这或许能帮你少走弯路，躲开一些陷阱。 以下内容为跨考网独家整理，如您还需更多考研资料，可选择经济学一对一在线咨询进行咨询。 1．假定一垄断者产生了损害性的外部效应。请使用消费者剩余的概念去分析对污染者的一个最优税收是否对于改善福利是必需的。 答：征税对于改善福利不是必需的。 征税意味着提高垄断者的边际成本，根据成本加成定价原则，产品的价格也会上升，同时销售量减少，所以消费者的福利和社会福利总额都减少。如图17-1所示，征税后，边际成本曲线由MC 上升到T MC ，从而使厂商在征税后的边际成本等于其实际的社会边际成本， 根据边际成本加成定价原则，垄断价格从C 上升到B ，市场需求从F 下降到G ，社会总剩余从AEMK S 减少到ADHK S ，征税后的社会福利状况恶化。 图17-1 征税引起社会福利恶化 2．在一个完全竞争行业中的一家厂商首创了一种制作小机械品的新过程。新过程使厂商的平均成本曲线下移，这意味着这家厂商自己（尽管仍是一个价格接受者）能在长期获得真正的经济利润。 （1）如果每件小机械品的市场价格是20美元，厂商的边际成本曲线为0.4MC q =，其中q 是厂商每日的小机械品产量，厂商将生产多少小机械品？ （2）假定政府的研究发现厂商的新过程污染空气，并且估计厂商生产小机械品的社会边际成本是0.5SMC q =。如果市场价格仍为20美元，什么是厂商在社会上的最优生产水平？为了实现这种最优生产水平，政府应征收多大比率的税收？ （3）用图形表示你的结果。 解：（1）对该竞争性厂商而言，其最优产量决策应当满足P MC =，即200.4q =，解得50q =。故如果每件小机械品的市场价格为20美元，厂商将生产50件小机械品。 （2）从政府的角度讲，厂商的最优产量决策应当满足P SMC =，即200.5q =，解得40q =。为了使厂商生产全社会有效水平的产量40q =，政府应当对厂商征税。 假设征收从量税税率为t ，则征税后厂商的边际成本为()0.4MC t q t =+，那么厂商的最
科斯定理（Coase Theorem） Robert Cooter 给从未涉及过科斯定理的学生上科斯定理课的教师，都亲身感受了科斯定理所引起的惊叹和佩服，但科斯本人却从未将定理写成文字，而其他人如果试图将科斯定理写成文字，那很有可能是走了样的，或成了同义反复。被称作科斯定理的命题或命题组，源于一系列案例。科斯像法官一样一直拒绝把他初始论文中的论点加以广泛地推广。正如法官的言论一样，对于他论文中的每一个解释，都有另外一种似乎说得通的看法。我不想得出最终结论，但我愿谈谈几种对科斯定理的传统解释，并用科斯的几个例子之一来加以阐明。经过20多年的争论，传统的解释似乎已经穷尽了科斯定理含义。 微观经济学的一个中心思想是，自由交换往往使资源得到最充分的利用，在这种情况下，资源配置被认为是帕累托（Pareto）有效的。除了资源所有权外，法律还规定了其他许多权利，诸如以某种形式使用其土地的权利、免于骚扰权、意外事故要求赔偿权或合同履行权。可以这样认为，科斯概括的关于资源交换的一些论点适用于关于法定权利交换的种种论点。根据这种看法，科斯定理认为，法定权利的最初分配从效率角度上看是无关贤要的，只要这些权利能自由交换。换句话说就是，由法律所规定的法定权利分配不当，会在市场上通过自由交换得到校正。 这种观点认为：保障法律的效率，就是消除对法定权利自由交换的障碍。含糊不清常常损害法定权利，使其难于得到正确估价。此外，法庭也并非总是愿意强制履行法定权利的交易合同。因此，根据“自由交换论”，法律的效力是由明确法定权利并强制履行私人法定权力交换合同而得以保障的。 经济学家们认为，除了交换自由之外，还必须具备一些其他条件，才能使市场有效地配置资源。条件之一是关于交易成本的含糊但不可或缺的概念。狭义上看，交易成本指的是一项交易所需花费的时间和精力。有时这种成本会很高，比如当一项交易涉及处于不同地点的几个交易参与者时。高交易成本会妨碍市场的运行，否则市场是会有效运行的。广义上看，交易成本指的是协商谈判和履行协议所需的各种资源的使用，包括制定谈判策略所需信息的成本，谈判所花的时间，以及防止谈判各方欺骗行为的成本。由于强调了“交易成本论”，科斯定理可以被认为说的是：法定权利的最初分配从效率角度看是无关紧要的，只要交换的交易成本为零。
四、公共管理学案例分析题(均为单选题) J ( 1 ) 据报道，某市一家工厂的一个基建项目，在申报过程中，一共盖了745个公章。每个公章代表一个局、处、科或股的“舍我莫过”的关卡，要办事就得逐庙逐神一个个礼拜磕头，甚至还要烧香进贡。无独有偶，该市的另一家集团公司开发的一个住宅小区项目，从1998年9月到2000年7月底，历时18个月，累计办理各类审批手续28项，前后盖了86颗图章，涉及33个审批部门，除土地批租费外，开发企业共支付拆迁费、墙改费、人防费等450多万元，但项目的审批手续却还未完结。 1、此案例中存在的问题从体制角度分析源于（D ） A．政企不分B．人员分流C．法制欠缺D．配置失衡 2、此案例中存在的问题从行政思想和观念角度分析源于（B ） A．缺乏服务意识和独立意识B．缺乏服务意识和效率观念 C．缺乏效率观念和法律意识D．缺乏独立意识和法律意识 3、解决案例中问题的切入点应为（C ） A．实现人员分流B．建立健全法制C．转变政府职能D．机构协调配置 4、在新公共管理运动中，关于政府职能争论的焦点主要集中于（B ） A．政治职能B．经济社会职能C．文化职能D．军事职能 5、政府可资利用的影响经济社会发展的工具有（D ） A．协调、服务、评估、管理B．协调、服务、生产、管制 C．评估、管理、供应、补贴D．供应、补贴、生产、管制 （5）据报道，10年前，某市按照“小政府、大社会”的模式，组建起一个精干高效的政府机构，政府仅设有政府办、经济局等14个单位（经济局对应上级34个单位和兄弟县市的22个单位）；党委仅设党务工作部和市委办。这种改革，使得某市成为当时全国地方机构改革的5种模式之一。如今，10年过去了，当年的这个“小政府典范”却重新走上了机构膨胀的老路。10年中，该市精简的人员、机构逐渐反弹，机构由14个增至25个，党政工作人员由600人增至1300多人，再次出现“官”多“兵”少的现象，仅市委常委就达15人，正副市长9人。 1、该市机构改革失败的原因为（D ） A．市场力量的发展壮大B．利益集团的力量强大 C．社会力量的发展壮大D．行政权力的自我扩张性 2、我国机构改革的主流理念为（C ） A．大政府、大社会B．大政府、小社会 C．小政府、大社会D．小政府、小社会 3、我国现阶段政府行政改革的出发点和归宿为（D ） A．行政科学化B．行政民主化C．发展生产关系D．发展生产力 4、与传统行政相比较，当代公共管理更注重（B ） A．过程和投入B．过程和结果C．结果和产出D．投入和产出 5、行政职能与行政活动的载体为（D ） A．利益集团B．管制机构C．工会D．行政组织 （7）据有关媒体报道，在我国，排污权交易的第一个典型案例出现在江苏省。2002年夏，江苏省太仓市计划扩建太仓港环保发电有限公司，但在设计方案中每年二氧化硫排放超标2000吨，工程面临搁置的困境。而当时南京下关电厂每年二氧化硫的实际排污量比核定量