应收账款收款安排表
编号：主管：会计：制表人：填写日期：
竭诚为您提供优质文档/双击可除 销售回款计划表 篇一：客户回款计划表(月度) 月主要客户回款计划表 客户经理：填表日期：年月日金额单位：万元 主管签字: ?填写说明： 1、此表每月需提交，认真填写。 篇二：回款工作计划 篇一：回款计划及工作安排 回款计划及工作安排 目录 一、任务分解 1、整体任务分解 2、12月份任务分解 3、1月份任务分解 二、客户及推广渠道分析 1、客户分析 2、推广渠道分析 3、市场定位 4、客户群定位
三、营销执行方案 1、整体营销战略 2、整体营销战术 3、战术执行细案 四、年前整体营销预算附：工作计划推进表一、任务分解 1、整体任务分解整体去化率按85％，才可以满足销售额1.3亿（中间含有一次性交付的），回款额4000万左右；住宅解筹率按40％，商业解筹率按30％；根据现在来访量和认筹量的比值，得知商业来访量：商业认筹量=10:1住宅来访量：住宅认筹量=6:1 开盘暂定时间是12月22日，以现在的认筹量34组， 从12月3日—12月21日共19天，以现在每天1组的认筹量，到开盘共53组认筹，按住宅40％的解筹率和商业30％的解筹率，22日当天可卖出20套，如下：22日当天回款金额如下：以现在的步伐肯定完不成今年回款任务。 12月份认筹客户已经积累一定的量，加上12月下旬外出务工人员开始陆续的返乡，整体4000万任务分解如下：12月份2500万元回款额1月份1500万元回款额 要想完(:销售回款计划表)成每个月的回款任务量，必须加大商业的去化，商业的首付比例高，价格高，一套商铺的回款额基本上是3套住宅的回款额，2500/1500=1.7的比例，那商铺就是卖掉71/1.7=42套，住宅129/1.7=76套。 12月份实际回款额如下：
1、?客户订购单、 2、?批准赊销信用、 3、?销售单、 4、?发运凭证 二、往来： 1、?与客户核对发货明细， 2、?幵发票： （1）、幵票申请单、 （2）、勾兑销售明细表 （3）、往来挂账，确认销售收入 三、收款： （1）、销售-对账-收款-幵票-记账 （2）、赊销-对账-幵票-账期-收款-销账四、总结:
1、本月幵票、回款汇总表（按期间按客户分类提供） 2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供） 3、应收账款账龄与金额构成分析等。 销售与收款流程财务制度 第一条？目的。 为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。 第二条？适用范围。 适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。 第三条？管理方法。 、业务流程图:
I 赵（dl 收款开票流程" 二、财务处理流程： 1、客户资料的新建和维护： 按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用 期、信用额、幵款信息、账号信息等相关资料。并及时将客户编号发邮件给销售部 门的相关人员。财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。 2、幵具发票确认收入: （4）- /发贲金额与 / 回款相符 财务部开票 （1） 客户将开票资料传真到甬 （2） 商务部核对确认 （3） 财务部核对发货金额与呂 际回款是否相符。 （4） 相符贝I 」幵票理 （5） 如不符「与商务部协调解 决* （6） 交总经办寄如 I
（1）收入确认的条件，收入确认原则: 1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable ）; 2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。 3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；5）收入的金额能够可靠地计量； 6）相关的经济利益很可能流入企业； 7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量； 具体业务财务收入确认条件： 销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件幵具）。（2）具体幵具发票的流程 1）核对销售定单、发货单： a）核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。 b）幵具发票：核对正确后幵具增值税发票或普通发票、外销发票等。
篇一：回款计划及工作安排 回款计划及工作安排 目录 一、任务分解 1、整体任务分解 2、12月份任务分解 3、1月份任务分解 二、客户及推广渠道分析 1、客户分析 2、推广渠道分析 3、市场定位 4、客户群定位 三、营销执行方案 1、整体营销战略 2、整体营销战术 3、战术执行细案 四、年前整体营销预算附：工作计划推进表一、任务分解 1、整体任务分解整体去化率按85％，才可以满足销售额1.3亿（中间含有一次性交付的），回款额4000万左右；住宅解筹率按40％，商业解筹率按30％；根据现在来访量和认筹量的比值，得知商业来访量：商业认筹量=10:1 住宅来访量：住宅认筹量=6:1 开盘暂定时间是12月22日，以现在的认筹量34组， 从12月3日—12月21日共19天，以现在每天1组的认筹量，到开盘共53组认筹，按住宅40％的解筹率和商业30％的解筹率，22日当天可卖出20套，如下：22日当天回款金额如下：以现在的步伐肯定完不成今年回款任务。 12月份认筹客户已经积累一定的量，加上12月下旬外出务工人员开始陆续的返乡，整体4000万任务分解如下：12月份2500万元回款额1月份1500万元回款额 要想完成每个月的回款任务量，必须加大商业的去化，商业的首付比例高，价格高，一套商铺的回款额基本上是3套住宅的回款额， 2500/1500=1.7的比例，那商铺就是卖掉71/1.7=42套，住宅129/1.7=76套。 12月份实际回款额如下： 商铺42×153×5300×0.5=1703万元住宅76×125×2600×0.3=741万元总和1703+741=2444万元1月份实际回款额如下： 商铺29×153×5300×0.5=1176万元住宅53×125×2600×0.3=517万元总和1176+517=1693万元整体年前回款额2444+1693=4137万元 二、客户及推广渠道分析 附：托斯卡纳客户分析20131202.pptx（ctrl加单击就可以看） 市场定位就是顾县镇及旁边的村镇，后期深度挖掘顾县镇，把顾县镇每个地方都宣传到位。去偃师或其他远的地方已经不切实际。 客户群定位就是顾县镇当地人群及旁边村镇居民，偃师托斯卡纳项目的客户主要就是集中在顾县镇，以农村家里想往乡镇改善型住房及投资为主。 年龄段集中在25岁—40岁之间，这个年龄段的人群是现在这个社会经济收入的主要人群。这类人群要么是刚结婚准备要小孩，想出来自己独立居住的；要么就是有小孩的，想换好点的生活环境，想居住的离市区近些的；再者就是有积蓄想做投资，做点生意的。 三、营销执行细案 1、整体营销策略 以顾县镇托斯卡纳售楼部为中心向四周扩散，线上线下地毯式宣传，轰动全城 2、营销战术 场外：派单、围挡、企事业单位拜访、道旗、看房车等场内：暖场、区域规划展板展示、老带新、礼品赠送等线上：短信平台、短信车集中轰炸、电视飞播等派单执行： 顾县镇及其下村： 范围：北：杨村、枣庄、安滩村； 南：董旺庄、老君洞村、东王村、马安寨；
销售人员月工作计划模板 导读：本文销售人员月工作计划模板，仅供参考，如果觉得很不错，欢迎点评和分享。 一、对销售工作的认识 1。市场分析，根据市场容量和个人能力，客观、科学的制定出销售任务。暂订年任务:销售额100万元。 2。销售工作计划书范文。适时作出工作计划，制定出月计划和周计划。并定期与业务相关人员会议沟通，确保各专业负责人及时跟进。 3。注重绩效管理，对绩效计划、绩效执行、绩效评估进行全程的关注与跟踪。 4。目标市场定位，区分大客户与一般客户，分别对待，加强对大客户的沟通与合作，用相同的时间赢取的市场份额。 5。销售工作计划书范文。不断学习行业新知识，新产品，为客户带来实用的资讯，更好为客户服务。并结识弱电各行业各档次的优秀产品提供商，以备工程商需要时能及时作好项目配合，并可以和同行分享行业人脉和项目信息，达到多赢。 6。先友后单，与客户发展良好的友谊，处处为客户着想，把客户当成自己的好朋友，达到思想和情感上的交融。 7。对客户不能有隐瞒和欺骗，答应客户的承诺要及时兑现，讲诚信不仅是经商之本，也是为人之本。 8。努力保持和谐的同事关系，善待同事，确保各部门在项目实施中各项职能的顺利执行。
二、销售工作具体量化任务 1。制定出月计划和周计划、及每日的工作量。每天至少打30个电话，每周至少拜访20位客户，促使潜在客户从量变到质变。上午重点电话回访和预约客户，下午时间长可安排拜访客户。考虑北京市地广人多，交通涌堵，预约时选择客户在相同或接近的地点。 2。见客户之前要多了解客户的主营业务和潜在需求，先了解决策人的个人爱好，准备一些有对方感兴趣的话题，并为客户提供针对性的解决方案。 3、从招标网或其他渠道多搜集些项目信息供工程商投标参考，并为工程商出谋划策，配合工程商技术和商务上的项目运作。 4、做好每天的工作记录，以备遗忘重要事项，并标注重要未办理事项。 5。填写项目跟踪表，根据项目进度:前期设计、投标、深化设计、备货执行、验收等跟进，并完成各阶段工作。 5、前期设计的项目重点跟进，至少一周回访一次客户，必要时配合工程商做业主的工作，其他阶段跟踪的项目至少二周回访一次。工程商投标日期及项目进展重要日期需谨记，并及时跟进和回访。 6、前期设计阶段主动争取参与项目绘图和方案设计，为工程商解决本专业的设计工作。 8。投标过程中，提前两天整理好相应的商务文件，快递或送到工程商手上，以防止有任何遗漏和错误。 9。投标结束，及时回访客户，询问投标结果。中标后主动要求深化设计，帮工程商承担全部或部份设计工作，准备施工所需图纸(设备安装图及管线图)。 10。争取早日与工程商签订供货合同，并收取预付款，提前安排备货，以最快的供应时间响应工程商的需求，争取早日回款。
****应收账款管理制度 第一章：总则 第一条：根据《公司法》、《企业会计准则》、《会计法》、《企业财务与会计制度》及其他有关法律、法规规定，为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的产品，同时又要以最小的坏帐损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收帐款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高公司资金的使用效率，特制定本制度。 第二条：本制度所称应收帐款，包括发出产品赊销所产生的应收帐款和公司经营中发生的各类债权。具体有应收销货款、预付帐款、其他应收款三个方面的内容。 第三条：应收帐款的管理部门为公司的财务部门和业务部门，财务部门负责数据传递和信息反馈，业务部门负责客户的联系和款项催收，财务部门和业务部门共同负责客户信用额度的确定。清欠办负责合同的审核，归档，和应收款的呆坏账清理。稽查办负责应收款及其帐务的巡查监视监督。 第二章：客户资信管理制度 第四条：信息管理基础工作的建立由业务部门完成，公司营销部应在收集整理的基础上建立客户信息档案，销售经理为该档案的最终责任人。第五条：客户的基础信息资料由负责各办事处的业务员负责收集，凡于本公司交易次数在两次以上，且单次交易额达到100万元人民币以上的均为资料收集的范围，时间期限为达到上述交易额第二次交易后的一月内完成并交销售经理汇总建档。 第六条：客户的信息资料为公司的重要档案，所有经管人员须妥慎保管，确保不得遗失，如因公司部份岗位人员的调整和离职，该资料的移交作为工作交接的主要部分，凡资料交接不清的，不予办理离岗、离职手续。 第七条：客户的信息资料应根据业务员与相关客户的交往中所了解的情
回款计划及工作安排 目录 一、任务分解 1、整体任务分解 2、12月份任务分解 3、1月份任务分解 二、客户及推广渠道分析 1、客户分析 2、推广渠道分析 3、市场定位 4、客户群定位 三、营销执行方案 1、整体营销战略 2、整体营销战术 3、战术执行细案 四、整体营销预算 附：工作计划推进表
一、任务分解 1、整体任务分解 整体去化率按％，才可以满足销售额亿（中间含有一次性交付的），回款额万左右；住宅解筹率按％，洋房解筹率按％；根据现在来访量和销售量的比值，得知住宅来访量：住宅认筹量=10:1 洋房来访量：洋房认筹量=6:1
回款计划时间暂定在10月21日-12月15日，共56天，以现在每天组的成交量，到12月15日共组成交，可回款元，列表如下： 56天内回款金额如下： 整体万元任务分解如下： 10月20日-10月31日：分解万元回款额 11月1日-11月30日：分解万元回款额 12月1日-12月15日：分解万元回款额 以现在的步伐肯定完不成今年回款任务。要想完成每个阶段的回款任务量，必须加大营销推广的力度。 二、客户及推广渠道分析 市场定位就是石家庄城区及周边的县镇，后期深度挖掘栾城、元氏、赵县、高邑，把这四个县每个乡镇都宣传到位，其次城区、鹿泉、
井陉；其他县镇也有目标客群，但是可选性不大。 客户群年龄段集中在25岁—60岁之间，这个年龄段的人群是现在这个社会经济收入的主要人群。这类人群要么是刚结婚准备要小孩，想出来自己独立居住的；要么就是有小孩的，想换好点的生活环境，想居住的离市区近些的；要么给孩子买准备做婚房用，再者就是有积蓄想做投资，做点生意的。 三、营销执行细案 1、整体营销政策 1）建议以团购的形式快销一部分一期特定住宅房源，团购售价暂定5300元/㎡，一次性付款，免费更名一次，两年保证变性 2）建议一期71㎡的房源，一次性付款可优惠800元/㎡ 3）建议其他一期房源，按照“442”政策执行 4）建议洋房执行先交40%房款，交房时再交20%房款，40%走贷款5）建议二期房源售价9000元-12000元/㎡区间，首付30% 2、整体推广策略 1、城区以渠道拓客为主，线上线下推广宣传促自然来访为辅 2、栾城、元氏、赵县、高邑四县以“小蜜蜂派单”为主，县域二手房门店拓展为辅 3、营销战术 场外：社区小型展会、县镇派单、二手房门店拜访合作、看房车等场内：暖场、区域规划展板展示、老带新、礼品赠送等 线上：短信平台、微信、QQ群广告页面
篇一：应收账款催收制度 应收账款催收制度 一、目的： 为了加快资金的周转，最大限度的缩短应收账款挂账的时间，提高应收账款的变现能力，根据公司的情况，特制定本规则。 二、程序： 1、审核： 对所有转入应账款范围的款项，首先必须审核其是否属于挂账范围，如不在挂账范围之内的一般不予转入，对应收账款已作不可逆转处理的，需补足手续或协助做好向其他会计科目结转的处理。 2、确认： （1）每一笔应收帐的账单，都开列《旅行团（者）费用结算单》，并进行审核，其内容包括： ①、酒店、车队、景点、其他协作旅行社等公司的名称。 ②、协作公司的编号。 ③、公司名称与电脑记录确定的名称是否一致。 ④、各项费用消费账单的内容、金额与附件是否一致，与合同签订的条款是否相一致。 （2）对需要作调整的账单填写更正凭单，作为附件并在电脑中作出同步的调整。 （3）将经调整后额正确的应收单位、金额转入应收账款账户。 3、催收： （1）催收的对象分为： ①、信用等级a级------正常催收 ②、信用等级b级------重点催收 ③、信用等级c级------专项催收 （2）催收办法： ①、电话催收。这是最快捷便利的方法，费用相对较低，缺点是双方有争议的款项，很难通过电话对账目，且对一些信用差的单位很难以电话催收奏效， ③、专人上门催收。对金额大、时间久的挂账，在经电话、信函多次催收无效的情况下，需协同销售部门一同上门催收。多次催收无效时，必要时可以诉诸法律。篇二：应收账款审计具体计划工作底稿 中天运会计师事务所有限公司 jonten cpas 应收账款替代测试表 一、资产负债表日前借方金 额检查二、资产负债表日后的收款检查审计说明： 中天运会计师事务所有限公司 jonten cpas 应收账款坏账准备计算表 审计说明： 篇三：部门工作计划 部门工作计划 来年2014新的一年。我们部门将整装待发迎接新的挑战。新的一年人员相对齐整，这样有利于工作有序的进行，每个员工都要严格按照本公司规章制度执行，坚持原则。做好本职工作，避免以前出现过的错误再次发生。具体如下： 第一，降低错误率上面提高一个档次，其主要是在出库和发票上面。出库单就要要求每位出库人员对产品加深了解，对应的找到系统中相应的每个产品。数量上、单位上、单价上多检查检查。把错误率降低到最低。 第二，应收账款部分，加强大额应收客户的回款，尽量减少滞账、死账发生的可能性。减少应收客户过多占用公司流动资金，实现公司资金合理利用。 第三，部门内坚持每月开会，发现问题及时处理，不断完善和简化工作流程，并形成文件式制度。积极与公司其他部门沟通，加强财务知识的普及和培训。减少不必要麻烦。 第五，协助库房部门搞好日常盘点工作，争取年底有所改观。让这项工作进行下去。 第六，精神层次方面，①端正自己态度，明确自己的工作岗位和职责。②以理服人，以德服人，和其他部门同事微笑相处。③坚持原则，红线不触碰。④批评和自我批评⑤对工作要坚持不懈，要不厌其烦，要积极主动，要乐观豁达。 第七，部门分工。胡爽爽主要负责应收账款的管理（包括催账、对账），发票的管理（包括收、开发票。发票作废等发票相关工作），协助徐总填支票，审核工作（审核支出单、审核每日总结小账）娄春芳主要负责每日收款、销售出库打单、按收款销掉对应应收账款，每日销售总结、收发传真等工作。赵薇主要负责按相应要求填制销售合同、客户报价单，销售出库打单，协助张学富维护网络简单录入、调整等工作。吴明明（待定）主要负责库房维修车间的出库打单、收款、协助维修师傅做相应报价单，协助库房制定采购计划和订单、入库
销售与收款管理制度 第一章总则 第一条为了加强对公司销售与收款的内部控制,规范销售与收款行为,防范销售与收款过程中的差错和舞弊，根据《中华人民共和国会计法》和《内部会计控制规范—销售与收款（试行）》等法律法规，结合公司的具体实际，特制定本制度。 第二条本制度所称销售与收款，主要是指公司在销售过程中接受客户订单、审核客户信用、签订销售合同、发运商品、开具发票并收取相关款项等一系列行为。公司提供劳务与收款，参照本制度。 第二章岗位分工及授权批准 第三条公司销售与收款内部控制环节中的不相容职务应当分离，其中包括： (一) 客户信用调查评估与销售合同的审批签订； (二) 销售合同的审批、销售订单与办理发货； (三) 销售货款的确认、回收与相关会计记录； (四) 销售退回货品的验收、处置与相关会计记录； (五) 销售业务经办与发票开具、管理； (六) 坏账减值准备的计提与审批、坏账的核销与审批。 第四条公司相关业务部门设置如下岗位： (一) 销售管理岗位，负责制定产品销售策略及中长期产品规划，报公司审批后组织实施。销售策略包括销售价格、折扣政策、产销存滚动计划等。 (二) 销售业务岗位，包括处理订单、签订合同、执行销售政策和信用政策，负责制定发货计划，管理监控发出货物，按销售策略确认产品销售价格和数量及销售回款的确认，催收货款等。 (三) 销售文员岗位：负责订单与合同数据的录入以及档案管理，根据发货计划负责货物的发出以及销售相关数据的统计工作。 (四) 仓库管理岗位，负责存货的管理，负责审核销售发货单据是否齐全并办理发货的具体事宜。 (五) 资金结算岗位，负责销售款项的收取和相关回款单据录入。 (六) 核算会计岗位，负责销售与收款业务的核算及与原始单据的复核，负责往来款项的清账和管理工作；负责按照公司会计政策计提坏账准备，并负责相关会计核算。发票管理人员负责销售发票的开票与管理。 不得由同一部门或个人办理销售与收款业务的全过程。 第五条销售业务岗位人员变动时，在离岗前应将订货、回款等情况，尤其是应收账款、销售发
回款计划及工作安排目录 一、任务分解 1、整体任务分解 2、12月份任务分解 3、1月份任务分解 二、客户及推广渠道分析 1、客户分析 2、推广渠道分析 3、市场定位 4、客户群定位 三、营销执行方案 1、整体营销战略 2、整体营销战术 3、战术执行细案 四、整体营销预算 附：工作计划推进表
一、任务分解 1、整体任务分解 整体去化率按％，才可以满足销售额亿（中间含有一次性交付的），回款额万左右；住宅解筹率按％，洋房解筹率按％；根据现在来访量和销售量的比值，得知住宅来访量：住宅认筹量=10:1 洋房来访量：洋房认筹量=6:1
回款计划时间暂定在10月21日-12月15日，共56天，以现在每天组的成交量，到12月15日共组成交，可回款元，列表如下： 56天内回款金额如下： 整体万元任务分解如下： 10月20日-10月31日：分解万元回款额 11月1日-11月30日：分解万元回款额 12月1日-12月15日：分解万元回款额 以现在的步伐肯定完不成今年回款任务。要想完成每个阶段的回款任务量，必须加大营销推广的力度。 二、客户及推广渠道分析 市场定位就是石家庄城区及周边的县镇，后期深度挖掘栾城、元氏、赵县、高邑，把这四个县每个乡镇都宣传到位，其次城区、鹿泉、井陉；其他县镇也有目标客群，但是可选性不大。
客户群年龄段集中在25岁—60岁之间，这个年龄段的人群是现在这个社会经济收入的主要人群。这类人群要么是刚结婚准备要小孩，想出来自己独立居住的；要么就是有小孩的，想换好点的生活环境，想居住的离市区近些的；要么给孩子买准备做婚房用，再者就是有积蓄想做投资，做点生意的。 三、营销执行细案 1、整体营销政策 1）建议以团购的形式快销一部分一期特定住宅房源，团购售价暂定5300元/㎡，一次性付款，免费更名一次，两年保证变性 2）建议一期71㎡的房源，一次性付款可优惠800元/㎡ 3）建议其他一期房源，按照“442”政策执行 4）建议洋房执行先交40%房款，交房时再交20%房款，40%走贷款5）建议二期房源售价9000元-12000元/㎡区间，首付30% 2、整体推广策略 1、城区以渠道拓客为主，线上线下推广宣传促自然来访为辅 2、栾城、元氏、赵县、高邑四县以“小蜜蜂派单”为主，县域二手房门店拓展为辅 3、营销战术 场外：社区小型展会、县镇派单、二手房门店拜访合作、看房车等场内：暖场、区域规划展板展示、老带新、礼品赠送等 线上：短信平台、微信、QQ群广告页面 搜狐焦点、搜房网、腾讯房产网（合作招募团购成员）
店长月销售计划书 店长月销售计划书 在管理学中，计划具有两重含义，其一是计划工作，是指根据对组织外部环境与内部条件的分析，提出在未来一定时期内要达到的组织目标以及实现目标的方案途径。下面是店长月销售计划书，请参考！ 店长月销售计划书 一、工作要求 1.市场分析，根据市场容量和个人能力，客观、科学的制定出销售任务。暂订年任务：销售额100万元。 2.适时作出工作计划，制定出月计划和周计划。并定期与业务相关人员会议沟通，确保各专业负责人及时跟进。 3.注重绩效管理，对绩效计划、绩效执行、绩效评估进行全程的关注与跟踪。 4.目标市场定位，区分大客户与一般客户，分别对待，加强对大客户的沟通与合作，用相同的时间赢取最大的市场份额。 5.不断学习行业新知识，新产品，为客户带来实用的资讯，更好为客户服务。并结识弱电各行业各档次的优秀产品提供商，以备工程商需要时能及时作好项目配合，并可以和同行分享行业人脉和项目信息，达到多赢。 6.先友后单，与客户发展良好的友谊，处处为客户着想，把客户成自己的`好朋友，达到思想和情感上的交融。
7.对客户不能有隐瞒和欺骗，答应客户的承诺要及时兑现，讲诚信不仅是经商之本，也是为人之本。 8.努力保持***的同事关系，善待同事，确保各部门在目实施中各项职能的顺利执行。 二、销售工作具体量化任务 1.制定出月工作计划、及每日的工作量。每天至少打30个电话，每周至少拜访20位客户，促使潜在客户从量变到质变。上午重点电话回访和预约客户，下午时间长可安排拜访客户。考虑XX市地广人多，交通涌堵，预约时最好选择客户在相同或接近的地点。 2.见客户之前要多解客户的主营业务和潜在需求，最好先解决策人的个人爱好，准备一些有对方感兴趣的话题，并为客户提供针对性的解决方案。 3、从招标网或其他渠道多搜集些项目信息供工程商投标参考，并为工程商出谋划策，配合工程商技术和商务上的项目运作。 4、做好每天的工作记录，以备遗忘重要事项，并标注重要未办理事项。 5.填写项目跟踪表，根据项目进度：前期设计、投、深化设计、备货执行、验收等跟进，并完成各阶段工作。 6、前期设计的项目重点跟进，至少一周回访一次客户，必要时配合工程商做业主的工作，其他阶段跟踪的项目至少二周回访一次。工程商投标日期及项目进展重要日期需谨记，并及时跟进和回访。 7、前期设计阶段主动争取参与项目绘图和方案设，为工程商解
1．3 财务部（应收账款之账务程序） （1）接到《出货单》后将客户名称、货品数量、单价、总价、日期等资料与《出货通知单》核对。 （2）核对无误后，编制销货传票、《应收账款明细表》，经主管核准后，登录应收账款明细账、总账及销货账。 （3）依据《应收账款明细表》内容，将客户名称、品名、规格、数量、发票号码等资料输入电脑。（4）次月初印制《应收账款对账单》，交营业单位送客户核对账款，作为收款之依据。 2．2 款项收回处理程序 2．2．1 营业单位（回收账款程序之一） （1）收到客户货款后，应填制《收款通知单》一式三联。 （2）《收款通知单》注明客户名称、客户编号、出货日期、票据号码、付款银行、到期日、金额，送主管签核。 注：如收到现金，则无需填写票据号码、付款银行及到期日等资料。 （3）将经签核之《收款通知单》第一、第二联及货款送财会单位签收，第三联自行留存。 2．2．2 财务部（回收账款程序之二） （1）将票据及《收款通知单》与《应收账款对账单》核对无误后，将票据资料登录于应收票据登记簿，以执行资金预测工作。 （2）依据票及《收款通知单》内容明细，编制传票，呈主管核准后，登录应收账款明细账、总账，将传票及《收款通知单》予以归档。 （3）将当日收到之票据整理妥当后，送到银行托收。 2．2．3注意事项 （1）本公司应收账款，各营业单位应于每月25日前收回，逾期未收回者，营业单位应填制《应收账款催款明细表》，注明原因及预订回收时间，送财务部汇整。 （2）财务部应依《应收账款催款明细表》，追踪应收账款之收回，如逾两个月未能收回者，会同营业单位以问题账款处理之。 （3）财务部应依《应收账款明细表》，查核客户信用限额，如有超出信用额度者，应通知营业单位，以避免问题账款之产生。 核对无误后编制应付帐款明细表 确认单价金额 会计 供应厂商 核准 审核签章 1 总则 1.1 制定目的为防止问题账款产生及妥善处理已发生的应收账款，以争取时效并确保本公司权益及降低经营风险，特制定本办法。 1. 2 适用范围凡本公司因对外经济往来所发生或可能发生的应收账款，均依照本办法之规定处理。 1. 3 权责单位 供应厂商 总经理 供应厂商 （1）财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作。 （2）总经理负责本办法制定、修改、废止之核准。
应收账款管理办法 为规范本公司的应收账款管理，提高资金周转率，降低风险损失机率，确保应收账款及时收回，特制定本办法。 一、应收账款管理的基本原则 1、本公司实行业务人员“销售收款全程负责”的考核办法，即每个业务员除了要完成自身的销售任务外，必须确保销售货款的及时、安全回笼。 2、销售业务原则上实行“现款交易”方式，但不排除根据市场需求、客户资信状况许可发生的“赊销”业务。赊销业务必须遵循销售部门调查申报、总经理审批授权、经办责任人全程负责的原则。 3、允许赊销的品种、客户应当每月由有关销售人员在充分调查客户的资信状况及本公司产品的市场适销程度后，提出“赊销授信限额建议”，并向公司提供担保人或担保物，经销售部门审核后报送总经理批准，未经批准任何人一律不得擅自办理赊销业务。 4、“赊销授信限额”包括已开票结算的应收账款及尚未开票结算的发出产品。 二、应收账款的监控管理 1、财务部门应当依照每个销售责任人（以下简称业务人员）分别整理账单，定期汇集《应收账款控制表》分送业务人员及有关部门。 2、销售部门接到财务部门送来的《应收账款控制表》，督促业务人员及时收款。对于旧帐未还、新账又欠的销售业务必须进行严格的把关，未经授权销售部门不得擅自办理产品出厂事务。 3、业务人员接到财务部门提交的《应收账款控制表》，依照有关合同规定，迅速落实相关的收款措施。如果发现账单中有不属于本人的应收账款，应当尽速通知销售、财务部门更正。对于一时难以收取的账款，业务人员必须与付款单位办理签认手续，以维护本公司的合法权益。 三、收取票据注意事项 1、付款单位提供的银行票据必须清晰无误，票据上记载的金额、出票人的图章、出票年月日、收付款单位全称、账号、开户银行等，绝对不允许涂改。否则，即使印章齐全也是一张无效的票据。 2、票据抬头上要求写清本公司的全称，如“台州市健行机械有限公司”。 3、涉及跨年度收款，日期容易发生笔误，应当特别注意。 4、收取的票据字迹模糊不清时，应予退回重新开立。
一、内部： 1、客户订购单、 2、批准赊销信用、 3、销售单、 4、发运凭证 二、往来： 1、与客户核对发货明细， 2、开发票： （1）、开票申请单、 （2）、勾兑销售明细表 （3）、往来挂账，确认销售收入 三、收款： （1）、销售-对账-收款-开票-记账 （2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账 四、总结： 1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供） 2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供） 3、应收账款账龄与金额构成分析等。 销售与收款流程财务制度 第一条目的。 为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。 第二条适用范围。 适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。 第三条管理方法。
一、业务流程图： 二、财务处理流程： 1、客户资料的新建和维护： 按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。 2、开具发票确认收入： （1）收入确认的条件，收入确认原则： 1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）； 2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。 3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 5）收入的金额能够可靠地计量； 6）相关的经济利益很可能流入企业； 7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量；
应收账款管理办法 第一章总则 第一条为及时清理债权，加速资金周转，确保公司权益，降低经营风险，减少坏账损失，特制定本办法。 第二条本办法适用于实业公司及其分公司、全资和控股子公司。 第二章结款方式 第三条原则上所有款项要求客户用支票、电汇和汇票付款。 第四条双方款项由财务人员进行对接，因特殊原因要非财务人员收款时，收到款项必须在24小时内上交财务，否则按挪用公款处理，将给予1000元以上罚款，收到款项48小时内未上交财务的按贪污公款处理，将给予2000元以上罚款，同时予以除名，情节严重者送交司法机关处理。 第五条业务人员一次收取现金5000元以上的应通知财务人员随同收取，收取的现金均应妥善保管，因不慎收取假币或因保管不善发生收取款项丢失的由收款人全额赔偿。属于欺诈行为的公司将予以除名处理，情节严重者移交司法机关处理。 第三章收款单位职责 第六条应收款项的日常清理 对公司的应收款项，各分子公司每笔款项委派专人负责的方式；系统内部的应收款由各公司负责人联系。
1．各分子公司要设置专人负责应收账款的核对、清理工作； 2．业务部门要按客户设置“产品发出、货款收回及结存”台账，逐笔登记产品发出及货款回收情况，并按月与本单位财资部门及供货单位的财资部门核对账目； 3．各分子公司对日常核对工作中发现的差错或未达账项，要查明原因，及时处理； 4．凡因经办人员不负责任而造成呆账、坏账的，要追究责任人的经济责任。 第七条应收账款的专项清理 对企业历史遗留的应收账款，以及由于企业兼并、改制等原因带来的大量应收账款，为避免呆账、坏账、死账的发生，避免延误诉讼有效期，保护企业资产的安全、完整，各单位要视需要成立清理应收账款小组，及时清理应收账款。 1．清理应收账款小组成员由各分子公司自行组织； 2．清理应收账款小组要制定工作计划,本着“先易后难，先近后远，核对账目与清欠资金相结合”的原则，开展工作，对长年不发生业务或濒临破产的客户，要重点清理，货款收回无望的要立即起诉，并做好应收账款保全措施； 3．清理应收账款是一项错综复杂的工作，涉及面广，工作量大，各有关部门要密切配合，涉及到哪个部门，哪个部门就要为清欠工作提供线索，提供方便，若发现故意为清欠工作设置障碍，不积极配合的现象，实业公司给予严肃处理。 第四章财资部职责 第八条财资部在每月定期根据承接业务合同有关规定对应收账款进行账龄分析。对超过合同规定回款期1个月，以及潜在核销账款的应收账款客户，列出明细交实业公司财务总监，由合同签订经办人提出解决办法，经实业公司财务
应收账款管理制度 为保证公司能最大可能的利用客户信用拓展市场以利于销售公司的商品，同时又要以最小的坏账损失代价来保证公司资金安全，防范经营风险；并尽可能的缩短应收账款占用资金的时间，加快企业资金周转，提高企业资金的使用效率，特制定本制度。 一、应收账款的管理原则为谁放货谁清收的原则。 二、客户资信管理制度 （1）建立客户信用档案。业务部门负责收集客户信用档案。客户信用档案必须包括年检后的《营业执照》、《组织机构代码证》、法人《身份证》复印件，经营场所的固定电话，家庭电话、法人个人手机，财务部负责对《客户信用档案》进行维护、保管、整理、归档。 （2）客户授信额度的金额标准。业务员根据签约销售量、外部评价、对信用额度、信用期限（账期）提出建议，原则上信用额度不能超过客户上年全年销售额的月平均销售额，在淡旺季销售时可上下浮50%，账期不超过30天。依次由部门经理、总监、财务负责人、总经理对信用额度进行审批。 （3）信用控制原则：业务部门发生销售业务时，应首先检查客户的信用状况，原则上对于超信用额度或超信用期限的客户不再发生销售业务；对于特殊情况需要对客户修改信用额度或信用期限，由业务人员提出申请，部门负责人确认，再财务负责人、总经理对信用额度进行审批；对于需要展期的客户，由业务人员提出申请部门负责人确认后，依次由财务负责人、总经理进行审批。 （4）客户信用评价：业务人员根据客户的回款情况，对客户的信用每年7月进行再次评价，由业务人员根据历史交易、实地考察、同业调查等情况提出建议调整客户信用根据情况建议调整客户信用额度和期限，依次由财务负责人、总经理对信用额度进行审批。对信用额度在3万元以上，信用期限在1个月以上的客户，业务经理每年应不少于走访一次；信用额度在5万以上的信用期限在1 个月以上的，除业务经理走访外，业务部门负责人每年必须走访一次以上。在客
上海电气核电设备有限公司潘莲芳应收账款是指企业因销售商品、产品、提供劳务等业务，应向购货单位或接受劳务单位收取的款项，是企业因销售商品、产品、提供劳务等经济活动所形成债权，是企业通过赊销经营向购货方或接受劳务方提供的短期信用。赊销经营一方面对企业扩大市场销售，提高效益起到一定的促进作用，另一方面增加了由于应收账款发生坏账而给企业带来经济损失的潜在风险。因此，加强应收账款管理是企业财务管理的重要内容。 一、企业应收账款对财务报表的影响应收账款是企业流动资产的组成部分，其流动性从财务报表所列行次已得到表现，流动性仅次于货币资金。然而有些企业应收账款的管理，财务报表中所列示的应收账款并非真正具有其流动性。（一）销售收入确认不规范，应收账款空挂企业会计准则规定，销售商品收入确认必须同时满足：企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量等条件。但实际中有很多企业未能严格按照准则的要求进行会计核算。有些企业采用以开具销售发票确认收入，这种收入确认方式会计核算在确认销售收入的同时相应增加应收账款，财务报表则反映了应收账款的增加，从而体现流动资产总额的增加。然而销售发票开具往往与风险和报酬的转移相脱节，存在提前开票确认收入、空挂应收账款的情况。如购货方为了提前抵扣增值税，以支付少部分前期货款为条件要求全额开具销售发票，从而造成销售收入提前确认，应收账款虚增。另外，有些企业为完成上级单位销售收入的考核指标而增加经营业绩，在货物尚未发运或尚未完工，且尚不具备销售收入确认条件的情况下企业自行确认销售收入，而这种情况同样造成应收账款空挂，从而影响财务报表的真实性。（二）坏账准备计提不合理，财务报表失实坏账是指企业无法收回或收回的可能性极小的应收款项，由于发生坏账而产生的损失，称为坏账损失。估计坏账准备的方法包括应收款项余额百分比法、账龄分析法、销货百分比法、个别计提法等。由于坏账准备计提金额的大小，直接影响企业的当期损益，企业坏账准备计提方法及标准的确定显得极为重要。如有些企业单纯的采用应收款项账龄分析法，年末对应收账款按账龄计提了坏账准备，然而通过成因分析，其中有些应收账款尚未达到收款节点，实质上属购货方未确认的应收账款，对此类应收账款不应计提坏账准备。又如对质保期限内的应收账款、已有确凿证据表明不能收回或收回可能性极小的应收账款按余额百分比法计提坏账准备都将影响财务报表的真实性。因而，不合理的坏账准备估计，会影响财务影响报表数据使用者的正确判断，影响企业运行资金的周转及效益，从而影响企业生产经营及决策。（三）会计核算不规范，资产、负债虚增一般情况下，制造企业在出售商品、产品、提供劳务时，通常采用预收款、进度款、质保金等三段式的收款方式，当购货方支付预付款时，会计核算计入预收账款科目，进度款的收取则会随着销售发票的开具冲抵应收账款或计入预收账款，而质保金的收取需待质保期限到期后直接冲抵应收账款。然而，有些企业由于会计核算的不规范，会计核算人员粗枝大叶，致使应收账款、预收账款未及时进行核销，应收账款、预收账款科目长期挂账，造成财务报表资产、负债总额同时虚增，从而影响财务报表数据的准确。二、企业应收账款管理现状分析市场经济环境下，赊销作为企业促销的一项重要手段已逐渐被人们所认可，对企业扩大市场起到了促进作用。但由于受国家宏观经济调控的影响，企业间相互拖欠货款的现象日益严重，致使企业应收账款上升过快且居高不下，控制难度加大，应收账款管理存在诸多问题。（一）应收账款风险认识不足，客户信用管理机制不健全在激烈的市场竞争环境下，有些企业片面追求销售，而忽视对客户信用的评估，应收账款催收机制匮乏，致使货款回笼逾期，应收账款坏账风险增加。客户信用管理机制缺乏主要体现在：未制定完整的客户信用管理制度、未设置专门的管理机构对客户信用进行管理、未定期对客户的信用等级进行考核、客户信用额度以及收款期限确定依据不充分等。（二）企业内控管理意识淡薄，应收账款管理不到位应收账款直接影响企业运营资金的周转和经济效益，有些企业只注重生
销售与收款流程财务制度应收账款管理规定 文件编码（008-TTIG-UTITD-GKBTT-PUUTI-WYTUI-8256）
一、内部： 1、? 客户订购单、 2、? 批准赊销信用、 3、? 销售单、 4、? 发运凭证 二、往来： 1、? 与客户核对发货明细， 2、? 开发票： （1）、开票申请单、 （2）、勾兑销售明细表 （3）、往来挂账，确认销售收入 三、收款： （1）、销售-对账-收款-开票-记账 （2）、赊销-对账-开票-账期-收款-销账 四、总结： 1、本月开票、回款汇总表（按期间按客户分类提供） 2、本月对账、结算总结（按期间按客户分类提供） 3、应收账款账龄与金额构成分析等。 ? 销售与收款流程财务制度 第一条? 目的。 为加强规范公司销售与收款业务流程，加强销售相关业务的管理，保证公司资产的安全，特制定本制度。
第二条? 适用范围。 适用于公司的所有销售收款，包括但不限于销售产成品、原材料等实物、维修产品的所有销售与收款。 第三条? 管理方法。 一、业务流程图： ? ? 二、财务处理流程： 1、客户资料的新建和维护：
按经销售部门批准客户资料表新建和更新表，新建和更新客户编码并录入相关信用期、信用额、开款信息、账号信息等相关资料。并及时将客户编号发邮件给销售部门的相关人员。财务部门将表格打印后让相关人员签字后存档。 2、开具发票确认收入： （1）收入确认的条件，收入确认原则： 1）收入已实现或可实现（Realized or Realizable）； 2）收入已经赚取（Earned）时才予以确认。 3）企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； 4）企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制； 5）收入的金额能够可靠地计量； 6）相关的经济利益很可能流入企业； 7）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量； 具体业务财务收入确认条件： 销售定单、发货单（客户或授权人员员签字）、发票（按合同条件确定的时点和条件开具）。 （2）具体开具发票的流程 1）核对销售定单、发货单： a)核对企业的销售定单、发货单据，与客户沟通对账，主要核对数量和价格是否相符。 b)开具发票：核对正确后开具增值税发票或普通发票、外销发票等。
应收账款管理制度、流程和表格模板目录应收账款管理制度、流程和表格模 板 ......................................................................... .................. 1 （一）应收账款制度模 板 ......................................................................... .............................. 1 应收账款管理办 法 ......................................................................... ........................................ 1 问题账款管理制 度 ......................................................................... ........................................ 5 呆账预防控制办 法 ......................................................................... ........................................ 8 （二）应收账款表格模 板 ......................................................................... ............................ 12 应收账款日报 表 ......................................................................... .......................................... 12 应收账款月报 表 ......................................................................... .......................................... 12 应收账款明细 表 ......................................................................... .......................................... 12 应收票据登记 表 .........................................................................