业务招待费、会议费、业务宣传费、差旅费税收范围区别及联系
一、列支范围
（一）业务招待费（未给予准确的界定）
在税务执法实践中, 招待费具体范围如下:
1.因企业生产经营需要而宴请或工作餐的开支;
2.因企业生产经营需要赠送纪念品的开支;
3.因企业生产经营需要而发生的旅游景点参观费和交通费及其他费用的开支;
4.因企业生产经营需要而发生的业务关系人员的差旅费开支。
（二）会议费：
参照自2007年1月1日起施行的《中央国家机关会议费管理办法》（国管财〔2006〕426号）文规定，具体明确了会议费开支包括会议房租费（含会议室租金）、伙食补助费、交通费、办公用品费、文件印刷费、医药费等。会议主办单位不得组织会议代表游览及与会议无关的参观，也不得宴请与会人员、发放纪念品及与会议无关的物品。其中第十一条关于会议费开支标准的规定，按会议类别对会议中房租费、伙食补助、其他费用及总额度进行了严格的限定，超标准或扩大范围开支的不予报销。
（三）业务宣传费
是企业开展业务宣传活动所支付的费用，主要是指未通过媒体的广告性支出，包括企业发放的印有企业标志的礼品、纪念品等。
（四）差旅费
工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由主持召开会议单位按会议费开支规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。
二、扣除条件：
业务招待费：原国税发（2000）84号规定，纳税人申报扣除的业务招待费,主管税务机关要求提供证明资料的,应提供能证明真实性、合理的足够的有效凭证或资料。新所得税法仅采用原则性规定，法第八条规定，取得收入有关合理的支出，准予税前扣除。
会议费扣除：证明材料包括会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支付凭证等。
三、扣除限额
业务招待费：营业收入的0.5%,发生额的60%。筹划临界点：业务招待费在销售(营业)收入的8.3‰这个临界点时,企业才可能充分利用好上述政策。
会议费:按合理标准和相关内部控制,并参照行政机关规定执行。
广告宣传费按营业收入15%学习是成就事业的基石
公司部门招待费管理制度范本 管理制度由具有权威的管理部门制定，在其适用范围内具有强制约束力，一旦形成， 不得随意修改和违犯。下面是小编给大家带来的各种制度范本，欢迎大家阅读参考，我们 一起来看看吧! 一、为做好来客的接待和招待工作，保证正常的业务往来，严格管理招待费用，特制 定如下招待费管理制度。 二、来局检查指导工作的上级领导或来局办事的工作人员确需在局就餐的，均应先请 示局长，得到同意后到指定饭店就餐。特殊状况下(如局长外出)须事后向局长说明状况。 三、机关招待费的管理实行一支笔审批制度。办公室对有审批手续的招待费用要及时办理报账，无特殊状况，未经审批的招待费支出，均由个人负责。 四、干部职工外出执行任务，因工作关系确需对相关领导和办事人员进行招待的，应 先请示局长，并严格掌握招待标准，杜绝大手大脚，铺张浪费问题的发生。 五、严格控制陪客人数。局机关来客均实行对口招待，一般由分管局长和科室主要负责同志陪同。大型检查、工作会议以及厅、市局、县领导来局办事，由局统一安排接待和招待，招待标准、陪客人员由局主要领导酌定。 六、来客招待要严格掌握就餐标准。要本着“够吃不剩”的原则，既保证客人吃饱吃好，又不致造成浪费。未经允许严格禁止使用名酒、名烟待客，以及以招待名义购买名烟、名酒。 为切实加强机关财务管理，促进机关党风廉政建设深入开展，根据旗委、旗政府《关 于改善工作作风密切联系群众的规定》和《新州办事处财务管理制度》，特制定本制度。 一、单位来客一般不予招待，严格控制加班工作餐。特殊状况需要招待就餐或用工作 餐的应请示主要领导。严禁娱乐招待，午后不准喝酒。 二、用餐标准。工作餐一般每人、每顿不得超过30元。来客就餐，本着节约的原则，按必须层次订餐，既让客人满意，又不浪费。 三、接待范围。实行对口接待的原则，减少陪客人员。一般状况下可由主要领导、分 管领导和业务部门负责人(站所长)陪餐。 四、来客招待审批程序。由办公室统一负责，特殊时可由主要领导指定人员订餐，但 第二天务必到办公室做好登记。
从业二十年的老会计经验之谈，如果觉得有帮助请您打赏支持，谢谢! 哪些费用属于会议费的列支范围【会计实务经验之谈】 问：公司委托外部培训机构对客户进行保险产品介绍和理赔服务培训，开具的发票项目为培训费，可否列支公司会议费，如否，应该在哪个科目列支？ 答：关于会议费的列支范围，会计和税法上都没有明确的规定，以下地方政策供参考： 《河北省地方税务局关于企业所得税若干业务问题的公告》（河北省地方税务局公告2011年第1号）规定，对纳税人年度内发生的会议费，同时具备以下条件的，在计征企业所得税时准予扣除。（一）会议名称、时间、地点、目的及参加会议人员花名册； （二）会议材料（会议议程、讨论专件、领导讲话）； （三）会议召开地酒店（饭店、招待处）出具的服务业专用发票。 企业不能提供上述资料的，其发生的会议费一律不得扣除。 《江苏省地方税务局关于发布〈企业所得税税前扣除凭证管理办法〉的公告》（苏地税规〔2011〕13号）第二十一条规定，企业发生的会议费，以发票和付款单据为税前扣除凭证。 企业应保存会议时间、会议地点、会议对象、会议目的、会议内容、费用标准等内容的相应证明材料，作为备查资料。 《宁波市地方税务局关于明确所得税有关问题解答口径的函》（甬地税一函〔2013〕18号）规定，问：企业未将会议费、差旅费等与业务招待费严格区分，取得发票上笼统开具会务费或会议费，因涉及业务招待费的扣除标准问题，所得税税前扣除如何掌握？ 答：业务招待费支出，是指企业在生产、经营活动中发生的必要的、合理的交际应酬支出。企业申报扣除的业务招待费，税务机关要求提供证明资料的，应当提供证明真实发生的足够的有效凭证或资料。不能提供的，不得在税前扣除。其证明资料内容包括支出金额、商业目的、与被招待人的业务关系、招待的时间地点。企业投资者或雇员的个人娱乐支出和业余爱好支出不得作为业务招待费申报扣除。 企业申报扣除的会议费支出，税务机关要求提供证明资料的，应当提供证明真实发生的足够的有效凭证或资料。其证明资料内容包括：会议时间、地点、出席人员、内容、目的、费用标准、支
学校培训费用和差旅费用管理制度 为进一步规范学校公用经费支出，提高教育资金使用效益，根据有关文件、制度要求，结合我县学校差旅费和培训费支出实际情况，经研究报局领导同意，决定对教职工外出培训、学习和公务出差特作如下规定。 一、报销原则 、教职工参加培训或其他公务出差活动必须是上级业务部门安排并经学校领导批准的，否则一律不予报销任何费用。 、教职工参加培训或其他会议活动要有相应的文件或会议通知作为依据。 二、报销范围 、交通费。是指公务出差人员乘坐普通公共交通工具（含轮船）或特殊情况下经校长同意确需乘坐出租车的费用。 、住宿生活费。是指参加会议统一安排食宿（未统一安排食宿的，要本着节约的原则合理安排）的费用。 、其他费用。是指参加培训或会议由会议组织方所收取的会务费、资料费等费用。 三、注意事项 、教职工出差、参加培训（会议）期间发生的相关费用，要取得相应的合法票据，并连同会议通知（文件）一起交由学校会计（报账员）审核报销，事后不得补报；不得与其他单据混在一起报销。 、出差人员报销时填制报销汇总单（附样表，各学校可自行印制，大小同报帐用记帐凭证纸），按财务规定粘贴好原始票据，并在汇总单和原始票据上签名。报销时应附上会议通知（文件）的复印件，报销汇总上要有校长和经办人签字。 、严禁使用假发票作为报销凭证，特别是手撕车票，不能作为报销凭证，学校租车费用要使用打印的出租费用专用发票或税务部门开具的税务发票，并附租车明细，写明租车时间、事由、出发人员等。从根本上杜绝使用假车票改变项目用途的现象，防止每年审计检查屡查屡犯的问题。 、严格控制租车费用，教职工外出培训或参加其他公务活动，本着节俭原则尽量乘坐公交车，核算中心将定期对出租车费用进行分析，对支出额度较大的学校进行通报。 、报帐实行月结制，所有出差、培训费用要及时结算，不能超过一个月。超期不报销的，费用自理，不予补报。 、本制度自 年 月 日实施。 附：
差旅费开支管理规定 为规范中心差旅费管理，贯彻务实、节俭的精神，根据胜利油田分公司有关差旅费开支管理规定的要求，结合中心实际制定本规定。 第一条本规定所指差旅费包括住宿费、交通费（非市内交通）和伙食补助费三部分。出差工作人员的住宿费、交通费（非市内交通） 实行标准内凭据按实报销， 第二条伙食补助费按实际出差日历天数计发，在出差归来日起一个月内报销，原则上不得跨年报销。 第三条出差工作人员的住宿费、伙食补助费标准： 1、处级干部（含副高职称）住宿费标准为每人每天300元，伙食补助费每人每天70元； 2、科级干部（含中级职称）住宿费标准为每人每天220元，伙食补助费每人每天60元； 3、其它工作人员住宿费标准为每人每天140元，伙食补助费每人每天50元。 第四条油田以外出差、参加会议、探亲、学习（含培训）、调动工作（含新安置人员）、就医等按下列规定执行。 （一）出差 出差工作人员可根据旅途的远近与工作需要选乘交通工具。乘坐飞机要从严控制，外出出差一般不能乘坐飞机，对因路途较远或出差任务紧急需乘坐飞机的，须经中心领导批准，由计划财务科统一订票。对未经批准乘坐飞机的，按同地点乘坐火车硬卧标准报销。职工出差一般不
得乘坐火车软卧，如乘坐软卧按硬卧标准报销。 （二）参加会议 工作人员到外地参加会议（含订货、产品验收、评比、研讨等），凭单位主要领导签字批准的会议通知单报销。对统一安排食宿并交纳会务费的，住宿费在相应标准内按实报销，不计发会议期间伙食补助费。（三）探亲 工作人员根据有关规定正常探亲，凭人力资源科开具的证明，只报销往返车（船）费，对往返途中必须转乘并在中转地住宿的，每中转一次，可在相应标准内报销一次住宿费，对同站中转停留时间原则上不得超过一天，超过一天，按一天的住宿标准报销。 （四）学习培训 工作人员参加各种培训学习,通常包含差旅费、培训费两项费用。差旅费包括住宿费、交通费、伙食补助费；培训费包括学费、机具仪器使用费等。 1、工作人员到油田以外参加各种非学历的学习、培训和进修，应填写《工作人员外出学习申请单》，经中心主要领导和人力资源科批准同意后方可参加。学习期间伙食补助费按每人每天15元计发，住宿费在相应标准内按实报销，车（船）费原则上每月不得超过一次往返。油田内部培训由人力资源科统一安排食宿，计划财务科统一进行结算。 2、工作人员参加组织部门委派的有学历教育，只报销往返车（船）费和往返途中住宿费，不计发伙食补助费。非组织部门委派的培训为取得学历所发生的一切费用由个人自理。
文档序号：XXGS-AQSC-001 文档编号：AQSC-20XX-001 XXX（单位）公司 招待费管控实施办法 编制科室：知丁 日期：年月日
招待费管控实施办法 第1章总则 第1条实施目的 为规范公司公关招待管理工作，明确公关招待流程、礼仪和标准，维护与提升公司形象，特制定本办法。 第2条适用范围 1．本办法适用于公司总部、成员公司和项目组的招待管理工作。 2．本办法所称公关招待是指对以建立、维护良好关系或重大业务谈判为目的来访的政府机构、相关公司、客户、社会团体等的招待，以下统称“招待”。 3．本办法不包括项目开业典礼、揭牌、点火仪式等活动，此类活动的招待需结合行业特点制定指导性方案，其预算由相关单位或部门执行。 4．如果是出差时请客户发生的餐费，则列入招待费。 第2章招待标准和程序 第3条各级行政管理部门为公关招待的管理机构。 第4条各业务招待部门要严格按照A、B、C三级招待规格和标准具体执行，如表8-4所示。 表8-4 业务规格和标准
第5条A级招待方案应该提前三天拟订，B级和C级如果拟订会影响工作效率的话，可以不拟订招待方案。来不及拟订方案的可进行草拟或口头汇报招待工作。涉及其他部门或人员的，招待管理部门应提前24小时通知对方，并详细
说明情况与注意事项。 第6条陪同来访人员用餐时，如来宾人数在10人以下，原则上我方陪同人员最多不得超过3人；如来宾人数在10人以上，则每增加5人我方增加1名陪同人员。 第7条招待管理部门应按季度对招待工作进行汇总分析，并提交上一级主管部门。 第8条对于重要的来宾应设立招待卡，详细记载其爱好、兴趣与特点等。 第3章招待费的使用 第9条招待费主要包括餐费、住宿费、礼品赠送费、车辆使用费、胶卷及洗印费，鲜花、水果、饮料等购买费和笔、墨、纸张费。 第10条住宿和就餐原则上就在公司规定的酒店及饭店。 第11条招待费应在《招待审批单》（如表8-5所示）“费用预算”一栏中填写，一同申请报批。 表8-5 招待审批单 填表人：填表时间：年月日
竭诚为您提供优质文档/双击可除 会议培训费自查报告 篇一：规范“四费”支出管理的自查报告 xxxxxxx 规范“四费”支出管理的自查报告 为认真贯彻落实党的十八大精神和中央“八项规定”， 按照仁府办发【20XX】28号《关于仁寿县深化正风肃纪专项治理工作方案的通知》和《仁寿县规范“四费”支出管理专项治理工作方案》的要求，我校对20XX年1月1日至20XX年6月30日“四费”列支情况进行了自查，现将具体情况汇报如下： 一、组织学习，认真传达会议精神 首先组织校委成员学习传达《仁府办发【20XX】28号》文件、《仁寿行政事业单位差旅费管理办法》、《党政机关厉行节约反对浪费条例》等，然后在教职工会上传达讲解，让大家了解明白新形势下对“四费”（公务接待费、会议费、培训费、差旅费）的要求，也让大家理解支持。 二、学校成立了“四费”自查领导小组
组长：xxx 副组长：xxx 成员：xxx 三、对照要求，认真自查 根据县委有关规定，学校工作领导小组于20XX年6月20日至26日参照《仁寿县规范“四费”支出管理专项治理工作方案》，针对我校一年半时间内“四费”支出情况进行了逐条逐款自查，并于20XX年6月30日在教师大会上，把自查情况和差旅费报销制度进行了宣读，要求各位教师对我校“公务接待费、差旅费、培训费和会议费”列支情况提出自己的看法和建议，以补充自查中遗漏的现象，要求教师在今后的工作中加强监督，建立长效机制，保障支出的公开性、规范性和持久性，账目上自查结果为： （一）公务接待费用 1、学校对公务接待费用实行集体会签制； 2、按照《四川省党政机关国内公务接待管理办法》，接待手续齐全；接待标准合规；报销凭据真实完整；支付程序合规合法； 3、陪餐人数按文件规定执行接待费支付是按照国库集中支付制度有关规定执行； 4、无下列违规行为： （1）单位主要负责人或者分管负责人审批；
差旅费、会议费报销制度 为保证公出人员的工作需要，规范差旅费的审核和报销行为，严格控制差旅费支出，按照“工作需要、控制支出、统一标准、节俭高效”的原则，结合我公司的实际情况，制定本管理办法。 一、一般规定 1、严格公出审批程序。公出人员必须填写“公出审批单”，明确出差任务、时间、地点、所乘交通工具等，由部门负责人签字，经分管领导批准，交综合部备案。对于出国和公出港、澳、台地区须经总经理审批。 2、因公出国活动，必须单位领导审批．并报经北方联合电力公司相关程序批准。 3、公出人员可预借差旅费，差旅费借款按公司《借款制度》规定办理。 4、原始单据要牢固、整齐、有序地粘贴于“原始凭证粘贴单”上（从上到下，从左到右，上下对齐，不超过装订线）。按规定填制好的“差旅费报销单”和“原始凭证粘贴单”必须先交财务部稽核、交部门负责人签字、由分管领导和总会计师联签、最后由财务部制证报销。 二、差旅费开支范围 工作人员出差期间的住宿费、车船费（含飞机费用，下同）、伙
食补助费、市内交通补助费、以及零星杂支。 三、差旅费报销标准 按职员等级和职务划分住宿费标准、伙食补助费标准、市内交通补助费标准（后附：差旅费限额控制标准）。 1、车船费、住宿费限额凭据报销，即：车船费（直达行车路线）、住宿费凭发票在规定标准内报销，超出部分自理（参加上级组织会议的执行会议标准）。对于确因工作需要而超标准的，须经总经理签批。伙食补助费和市内交通补助费实行定额补助。补助天数按实际出差天数计算。 2、为节约开支，鼓励出差人员乘车，不乘飞机，凡夜间（20时至次日清晨6时）连续乘火车、汽车或轮船，每晚伙食补助40元；白天连续乘火车、汽车或轮船每满12小时加发一天伙食补助40元。对于外借车辆和乘座出租车辆的不享受在途期间增发的伙食补助。乘坐火车从20时至次日晨6时，在车上过夜6小时以上的，或连续乘坐时间超过十二小时的，可购买同席卧铺票。 3、市内交通补助费按实际出差天数乘以10元/天标准核发。职工疗养、休养期间不发给市内交通补助费。本公司已提供交通工具或接待单位提供交通工具的不予计算。不准报销区内、区外出租车费。如确因工作原因需要乘坐出租小汽车，应说明原因，经分管领导签字同意，方可报销；出差人员可据实报销公共汽车费和地铁费，但不计发市内交通补助费。 4、到呼和浩特市区以外出差当日往返没有产生住宿费用的，除
关于下发公司差旅费、业务招待费等开支规定的通知公司所属各单位： 为规范公司支付行为，统一开支标准，结合公司实际情况，特制定差旅费、业务招待费等费用的开支规定。望各单位认真组织学习、传达、贯彻和执行。 一、差旅费 （一）差旅费报销办法 出差人员途中的交通费实行凭据报销；住宿费实行限额报销与差额补助；伙食补助费和市内交通费实行包干，按出差的自然（日历）天数计发的办法。 （二）差旅费限额开支标准： （三）住宿费开支办法 1、出差住宿费在规定标准内凭据报销。实际发生费用超过规定标准的，超过部分不予报销，特殊情况下由总经理签批后方可报销。 2、为鼓励出差人员节约开支，对出差住宿费未达到限额标准的（包括未取得住宿发票的），给予差额部分的50％补助。
3、一次出差途经不同地区，按区域的住宿限额标准分别计算超减额，给予计算差额补助。 4、司机住宿标准参照其同行出差人员的标准执行。 （四）交通费开支办法 1、乘坐火车，从晚八时至次日晨七时之间，在车上过夜６小时以上的，或连续乘车时间超过１２小时的，可购同席硬卧票。符合以上条件的而不买卧铺票的，按下列标准计算比例发给个人补助（软卧改乘硬卧不补助）。 （1）、乘坐慢车和直快列车的，分别按慢车硬座和直快列车硬座票价（不含另加收的空调费）的60％计发。 （2）、乘坐特快列车和直达列车的，分别按特快列车和直达列车硬座票价30％计发。 2、员工出差期间，每人每天发给市内交通费40元，包干使用，凡在市内乘坐的公交车、出租车、三轮车等其他车辆所发生的费用不再报销。经批准乘坐飞机者，其往返机场的专线客车的费用在交通费包干范围以外凭据报销。 3、下列情况不给予市内交通费用补助： （1）到外地参加会议期间 （2）自带交通车或接待单位提供交通工具的人员。 （3）到外地参加各种学习班、培训班及公费旅游的人员。 （五）出差人员伙食补助 1、出差人员伙食补助，不分途中和住勤，每人每天按下列标准补助。 （1）特区40元。 （2）六盘水地区10元，其他地区20元。 2、外出参加会议（包括公司组织的招标会议），会议期间不计发住宿补助，凭据报销。会议收取各种费用超过1000元（含1000元）的，会议期间不发伙食补助费，其他时间按规定发放补助。 （六）出差补充规定
中国**天然****第六工程公司文件 六公司财资〔2019〕91号 关于印发《**第六工程公司差旅费、 会议费管理办法》的通知 公司所属各单位，各部室： 为规范公司境内差旅费、会议费用标准及核销制度，根据《中国**天然****差旅和会议费用管理办法》（**管道财资〔2019〕64号）文件规定，结合公司实际情况，重新制定了《**第六工程公司境内差旅费、会议费管理办法》，现印发给你们，请认真贯彻执行。 六公司 2013年7月16日
附件 **第六工程公司境内差旅费、会议费 管理办法 第一章总则 第一条根据**公司及**有关规定，为规范公司境内差旅、会议等费用标准，规范费用报销制度，结合公司实际情况，制订本办法。 第二条本办法适用于公司所属各单位、项目部。 第三条各单位应坚持务实、节俭、高效的原则，严格控制差旅费和会议费支出。 第二章费用标准 第四条员工出差乘坐交通工具标准： （一）交通工具乘坐标准按下表执行：
（二）员工出差乘坐飞机应从严控制。正副处级及其他人员出差，单段路程在1000公里以上或出差任务紧急的，事先经主管财务领导批准方可乘坐飞机，凡事先未经过主管财务领导批准乘坐飞机的，其超出乘坐火车费用的部分一律自负。 公司主管财务领导负责超标费用的审批。 本办法所称主管财务领导，基层单位指总会计师，暂未实行总会计师制度的单位指单位正职领导。 第五条员工出差住宿，在局规定的上限标准内据实凭票报销：
（二）驻外项目部、施工现场人员住宿由单位统一安排，不执行上述标准，按下述标准进行控制： 驻外办事机构及驻外分公司的长驻人员住宿由办事处上报公司经理审批后统一安排，不执行上述标准。 （三）员工出差住宿应当优先选择**公司系统内宾馆饭店。出差地没有系统内宾馆饭店的，可选择签约宾馆饭店；出差地没有系统内宾馆饭店及签约宾馆饭店，可入住系统外宾馆饭店。系统内宾馆饭店及签约宾馆饭店名录由**公司办公厅在中国**内部网站发布。 第六条管道技术专家、**公司高级技能专家出差乘坐交通工
蝙蝠小学差旅费、会议培训费报销制度 根据武汉市财政局关于印发《武汉市市级党政机关培训费管理办法有关问题的解答》的通知（武财行[2017]435号）文件精神和蔡甸区财政局关于印发《蔡甸区党政机关差旅费、培训费管理操作规程》的通知（蔡财政[2017]47号）以及蔡甸区教育局关于印发《蔡甸区中小学（幼儿园）干部教师外出培训管理暂行规定》的通知（蔡教字[2018]5号）文件精神，保障学校正常工作需要，推进厉行节约反对浪费，特制订我校差旅费、会议费报销制度。 一、差旅费 1.差旅活动的审批。 出差人员必须经上级主管部门批准，按规定填写差旅事前审批单，具体包括出差人员姓名、职务、出差事由、地点、预计天数等报单位有关领导批准。 2.差旅费的内容。 差旅费中可以报销城市间交通费、住宿费、伙食补助费、市内交通费、交通意外险（单位统一购买的除外）、民航发展基金、燃油附加费及经批准发生的退票费、改签费。上述内容之外的其他费用不得在差旅费中报销。 3.城市间交通费。 根据《蔡甸区党政机关差旅费、培训费管理操作规程》执行，按凭据实报实销。如另有安排，不重复报销。
4.异地住宿费。 根据《蔡甸区党政机关差旅费、培训费管理操作规程》执行，按凭据实报实销。如另有安排，不重复报销。 5.异地伙食费。 根据《蔡甸区党政机关差旅费、培训费管理操作规程》执行，按凭据实报实销。如另有安排，不重复报销。 6.市内交通费、伙食费。 ①根据《蔡甸区党政机关差旅费、培训费管理操作规程》执行，按凭据实报实销。如另有安排，不重复报销。 ②出差一天以内的，出差到武汉市（或其他各区）每人80元（30元伙食费、50元交通费）包干使用；出差到蔡甸区（或其他镇街）每人40元（15元伙食费、25元交通费）包干使用（超过50千米的报50元交通费）；出差到玉贤街（或其他各村校）每人15元交通费（超过30千米的报25元交通费）。如另有安排，不重复报销。 ③会议出差、工作检查出差按以上差旅费标准据实报销。 二、会议培训费 1.计划和备案管理。 建立培训计划编报和审批制度。学校年度培训计划（包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等），经上级主管部门审核后方后施行。 2.培训费报销。
***县机关和事业单位差旅费管理办法 第一章总则 第一条为了保证出差人员工作与生活的需要，规范差旅费管理，完善公务活动接待制度，结合实际，制定本办法。 第二条本办法适用于县直机关和事业单位，包括乡镇（林场、管委会）。 第三条差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和公杂费。 第四条城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销，伙食补助费和公杂费实行定额包干。 第五条各单位要建立健全出差审批管理制度，严格控制出差人数和天数。严肃财经纪律，加强廉政建设，不得向下级单位或其他单位转嫁差旅费。 第二章城市间交通费 第六条出差人员要按照规定等级乘坐交通工具，凭据报销城市间交通费。未按规定等级乘坐交通工具的，超支部分自理。 （一）出差人员乘坐交通工具的等级见下表： （二）出差人员乘坐飞机要从严控制，出差路途较远或出差任务紧急的，经单位领导批准方可乘坐飞机。 第七条乘坐火车(包括全列软席列车)，从当日晚8时至次日晨7时乘车5小时以上的，或连续乘车超过7小时的，可购买和报销同席卧铺票；乘坐全列软席列车，可购买和报销软卧票。符合规定而未购买卧铺票的，按实际乘坐的硬座票价的80%给予补助；乘坐全列软席列车，符合乘坐卧铺规定而改乘软座的，按软座票价的40%给予补助。可以乘坐软卧而改乘硬卧的，不再给予补助。
第八条乘坐飞机，往返机场的专线客车费用、民航机场管理建设费和航空旅客人身意外伤害保险费（限每人每次一份），凭据报销。 第三章住宿费 第九条出差人员按照处级（含副处级）人员每人每天150元以内凭据报销。县正科级以下人员报销标准**市以外地区为每人每天150元以内，**市以内地区为100元以内。 第十条全县机关和事业单位工作人员出差应按规定的标准住宿。原则上应入住对口接待单位内部招待所或财政部门确定的定点饭店，市内出差住当地政府或对口部门招待所。 第十一条出差人员无住宿费发票，一律不予报销住宿费。 第四章伙食补助费 第十二条出差人员的伙食补助费按出差自然（日历）天数实行定额包干，在南昌及外省出差，每人每天50元，在省内其他设区市出差每人每天40元，市内出差每人每天20元。 为鼓励出差人员乘坐火车，少乘飞机，节约开支，对到省外出差的人员，乘火车且乘车时间达到5小时的，可凭车票加发60元伙食补助费。在此基础上，乘车时间每超过1小时，再加发10元伙食补助费。 第十三条出差人员由接待单位统一安排伙食的，不实行包干办法。出差人员应向接待单位交纳伙食费，回所在单位如实申报，每人每天在补助标准以内凭接待单位收据据实报销。接待单位收取的伙食费用于抵顶招待费开支。 第十四条汽车驾驶员出车报销规定。汽车驾驶员在非出差期间出车，按实际出车天数报销出车补助，每人每天6元。机要交通员在押运途中的伙食补助费不分地区不分乘坐何种交通工具，按出差伙食补助费标准的200%发给。 第十五条夜班伙食补助费。值小夜班（到午夜12点以后）每人每晚报销伙食补助费6元；值大夜班（至次日凌晨8时）报销伙食费9元。 第十六条单位工作人员在县内下乡或乡镇工作人员到县城办理公务，每人每天伙食补助10元实行包干。工作接洽单位统一安排伙食的，不实行包干办法。 第五章公杂费 第十七条出差人员的公杂费按出差自然（日历）天数实行定额包干，在南昌及外省出差，每人每天30元，在省内其他设区市每人每天20元，在市内出差每人每天10元，用于补助市内交通、通讯等支出。 第十八条出差人员由所在单位、接待单位或其他单位免费提供交通工具的，应如实申报，公杂费减半发放。 第十九条出差人员领取了公杂费后，不得再报销市内交通费和发放通讯补助费用。 第六章参加会议等的差旅费 第二十条工作人员外出参加会议，会议统一安排食宿的，会议期间的住宿费、伙食补助费和公杂费由会议主办单位按会议费规定统一开支，在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费回所在单位按照差旅费规定报销。小型调查研究会等不统一安排食宿的，会议期间和在途期间的住宿费、伙食补助费和公杂费均回所在单位按照差旅费规定报销。 第二十一条工作人员参加单位指派统一安排食宿的学习和非学历培训，不发放公杂费，住宿费回所在单位按照规定报销。伙食补助费按照以下标准给予补助：
国有企业业务招待费管理办法 （2015） 第一章总则 第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。 第二条本办法适用于公司所属各职能部室。 第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。 第二章业务招待费的使用原则 第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。 第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。 第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。 第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名
胜区、私人会所等地招待用餐。 第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。 第三章业务招待费的预算管理 第九条业务招待费实行年度预算管理。公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。 第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。 第四章招待标准及审批权限 第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。 第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准
差旅费、会议费、驻外补贴、调遣费及职工探亲费用管理办法1总则 1.1为加强上海****钢铁股份有限公司（以下简称公司）的财务管理, 规范和控制费用支出，提高办事效率，特制订本管理办法。 1.3.1本办法中“公司领导”指助理以上的公司领导。 132本办法中“外埠”指南京市区（含所辖郊县）及马鞍山市以外的地区。 133本办法中“市内”指南京市区（含所辖郊县）及马鞍山市。 134本办法中“出差”是指员工到外埠或市内的公务活动及会议。 2差旅费 2.1差旅费是指因公务离开本人长期工作的地方所发生的各种费用， 包含外埠差旅费、市内差旅费、各种出差补贴等。 2.2.3外埠出差审批 2.2. 3.1岗位系数在3.0以上（含该岗）的员工出差由公司领导审批。 2.2. 3.2岗位系数在3.0以下的员工出差由所在单位或部门主管领导审批。 2.2. 3.3子公司助理以上的子公司领导出差由上一级公司领导审批，其他
人员由该公司自行审批。 2.2.4市内出差审批 2.2.4.1市内出差由各单位或部门领导审批。 2.3 出差费用的报销 2.4.2 外埠出差乘坐交通工具的标准 2.4.2.1 公司领导，可乘坐飞机头等舱、火车一等软席或软卧、轮船头 等舱以及其他交通工具。 2.4.2.2 其他员工限乘坐飞机经济舱、火车普通硬座（含通达南京的城际列车二等软座）和硬卧（含通达南京列车的二等软席）、轮船三等舱以下及长途汽车。 2.4.2.3 为节约费用开支，公司员工外埠出差乘坐飞机、高档列车座席、高速气垫船等收费档次较高的交通工具，实行从严控制，确因工作需要的，乘坐的交通工具超过规定标准的，岗位系数在 3.0 以上（含该岗）的员工由部门领导审批；岗位系数在 3.0 以下的员工除本部门主管领导审批同意外须由公司领导签字后方可报销。 2.4.3 外埠出差补贴标准 2.4. 3.1 外埠出差人员出差期间生活补贴按出差天数每人每天40 元包干使用，其中伙食费25 元/日. 人、公杂费15 元/日. 人（含市内交通费、利息补贴、行李托运寄存费、电话费、复印费、订票费等杂项费用）。 2.4. 3.2 外埠出差凡报销出租车费的员工报销出租车费的当天按32 元/日. 人发放生活补贴。
公司差旅费会议费管理规定1 某某制糖有限公司 差旅费、会议费管理制度 为适应本公司业务发展需要，本着合理开支、节约费用的原则，参照集团公司的相关规定，特制定本制度。 一.员工出差的交通费^ （―）员工乘坐交通丄具标准如表0—01所示。 （二）乘火车从晚8:00至次日早7:00之间、乘车时间六小时以上或连续乘车超过12小时的，可购同席卧铺票。员工出差乘火车符合购同席卧铺票而不买卧铺票的，按节约额50%奖励给本人，即：乘坐火车硬坐与卧铺票的差额50% 发给，乘坐其他交通丄具如有节约额，也按节约额50%奖励给本人，奖励部分计入当月工资。 （三）凡遇节假日车船票等调价时，按国家有关部门发布的调价通知，在通知调价期间和范围内据实报销。 （四）公司总经理.副总经理及其他高层管理人员出差，随行人员可按相同待遇处理。 （五）部门以下（含部门）人员出差，原则上不得乘飞机。个别因公务紧急，确需乘坐飞机的，由本人提出申请，经分管领导签署意见后，报公司总经理审批。未经同意:而乘坐飞机的，以火车硕卧票价为报销标准，超过标准的费用山本人自理。 （六）出差人员乘坐交通工具超过标准的，超支部分一律自理。 （匕）出差人员购买车站、餐车茶座的费用一律自理。 （八）员工出差到达驻地的市内交通费执行包干制，具体标准为：一般地区每人侮天15元，省会城市和经济特区每人每天25元，该款项计入出差补助。
乘坐往返机场间的专线客车费用，可凭票据实报销。如有公司派车，不得学受此项补助。 （九）员工出差原则上不能乘坐出租车，确因工作需要或携带贵a物品，而公司未 派出公车的，经分管领导批准乘坐出租车的，经公司办公室主管审核，财务经理复核后，报公司主管领导审批据实报销。 （十）因工作特殊需要，必须聘请外来人员支持工作的，经公司总经理批准，其往返路费可山我公司支付。 二.员工出差的住宿费^ （一）员工出差的住宿标准如表0—02所示。 （二）公司总经理、副总经理及其他高层管理人员，实行在公司规定的标准以内据实报销住宿费的办法。超标部分不给予报销。 （三）部门经理/副经理及其他员工出差实行住宿费包干.节约提成的办法。 1.住宿费低于包干定额的，按节约额的50%,提成奖励给个人，奖励部 分计入当月工资：高于包干定额的部分，全部山个人自理。 2.出差人员山接待单位免费接待或住在亲友家中，无住宿费收据的，每人 每天提成50元，提成部分讣入当月工资。 （四）员工外出参加会议、学习班、培训等，山组织者统一安排住宿和市内交通工具的，经总经理批准后，费用据实报销，不予包干。 （五）住宿费必须列明住宿天数、单价、金额并加盖清晰的发票专用章或财务专用章，对单价、住宿日期等项目内容不全、手续不完备、有涂改现象的单据，一律不予报销。 表0￡2出差住宿标准表
东华理工大学科研差旅费和会议费管理办法（试行） 第一章总则 第一条为进一步规范科研会议、差旅费的使用和管理，根据中共中央办公厅、国务院办公厅《关于进一步完善中央财政科研项目资金管理等政策的若干意见》（中办发〔〕号）、江西省财政厅关于印发《江西省直机关差旅费管理办法》的通知（赣财行〔〕号）和《江西省财政厅关于明确和调整省直机关差旅费有关管理规定的通知》（赣财行〔〕号）等文件精神，结合科研工作特点和学校实际情况，特制定本办法。 第二条本办法仅适用于纳入学校财务统一管理的各级各类科研项目（含上级下文，学校预算安排的各类科研项目）经费中的会议费、差旅费使用和管理。 第三条科研差旅费是指科研工作人员临时到常驻地以外地区，从事科研活动所发生的城市间交通费、市内交通费、住宿费和伙食补助费。 第四条学校常驻地为南昌市和抚州市所辖城区。南昌市常驻地具体范围为:南昌市东湖区、西湖区、青云谱区、青山湖区、高新开发区、经济技术开发区、红谷滩新区、临空经济区，湾里区招贤镇，新建区长堎镇和望城镇，南昌昌北国际机场，南昌县莲塘镇和东新乡，南昌小蓝经济技术开发区；抚州市常驻地具体范围为: 临川区、东乡区、高新技术产业园、东临区的城区。 第五条科研人员出差和差旅费报销实行项目负责人负责制和二级单位监管制。项目组成员科研出差由项目负责人审批，项目负责人出差由所在二级单位负责人或分管科研工作负责人审批。项目负责人是二级单位正职的由分管校领导（或联系校领导）审批，项目负责人是校级副职和校长助理的由主要校领导审批。 第二章城市间交通费 第六条城市间交通费是指科研人员因科研活动到常驻地以外地区出差乘坐火车、轮船、飞机、汽车、搭便车（含自驾）等交通工具所发生的费用。 第七条纵向科研差旅应严格按照江西省财政厅规定的等级标准（详见下表）乘坐交通工具，机票由项目负责人或项目负责人所在二级单位负责人（分管科研工作负责人）审批。横向科研差旅应参照执行，下表所列“其余人员”如因特殊原因超标准乘坐，应征得项目负责人同意，并按规定报批。
2017年业务招待费使用情况报告 各位代表：我受***工会委托现将我单位2017年度业务招待费使用情况报告如下，请予审议。 根据集团公司有关规定，局相关要求以及我单位实际工作需要，2017年单位总计发生业务招待费万元，相比2016年大幅减少，降低幅度为%；其中：队总部万元，比上年降低了%，金矿公司万元，比上年降低%，物业公司全年未发生业务招待费用。 我队业务招待费主要用于二个方面：一是单位联系工作中的招待；二是迎接各专业项目检查验收的招待。 过去的一年，我队坚持“热情礼貌、廉洁节约、对口接待、控制标准、统一管理”的接待原则，严格遵守业务招待费使用制度，认真执行业务招待费使用标准和范围，确保了我队业务接（招）待工作的制度化、合理化、规范化。队及相关部门在加强业务招待费使用管理、预防公款吃喝方面开展了大量的工作。一是进一步健全完善制度，促进接招待工作规范化管理，明确规定了招待范围、招待程序、招待标准和费用管理，促进了接招待工作规范化管理，提高了接待水平。通过招待工作合理安排、规范管理，进一步密切了地方单位和队关系，改善了周边环境，协调了公共关系，促进了我队的对外交流。二是严格把关，保证业务招待费用支出合理。不断强化队领导和有关单位（部门）的管理责任，招待费的使用基本形成了公务活动确需招待，按照业务关系由分管领导负责对口接待，办公室统一登记，全队性事务和综合检查由办公室统一安排，纪委、审计等部门检查监督的管理格局，有效地避免了重复接待、超标准接待，做到了业务招待
费的支出手续完备，经得起审查，严格做到事前审批、事中控制、事后核算。三是控制总额，确保全年招待费使用不超标。财务部门强化预算管理，实施总额控制。队办公室严格执行和控制业务招待费的开支范围、使用标准、审批权限和审批程序，努力控制和减少招待费支出，最大限度地节省了不必要的开支，确保了全年招待费使用得到有效降低。 新的一年，业务招待要继续坚定勤俭节约、控制总额的思想，从严控制、从严审批，尽可能减少业务招待费用支出。同时进一步加强民主监督，增强业务招待的透明度，使业务招待费既能得到有效控制，又能通过合理支出为我队生产经营发挥积极的作用。 以上报告请各位代表审议。 谢谢大家！ *****单位 2018年3月28日
新华人寿保险股份有限公司文件 新保财[2011]36号 关于下发《公司培训、会议差旅相关开支 管理规定》的通知 各部门、各分公司： 经公司领导批准，现将《新华人寿保险股份有限公司培训、会议差旅相关开支管理规定》下发给你们，请遵照执行。 特此通知 附件：新华人寿保险股份有限公司培训、会议差旅相关开支管理规定 二〇一一年一月二十日
附件： 新华人寿保险股份有限公司 培训、会议差旅相关开支管理规定 第一条本规定用于规范公司各级员工参加总公司培训、会议发生的相关差旅费用，包括参加培训、会议发生的往返交通费、住宿费、住地至站点交通费等。 第二条往返乘坐交通工具标准如下： 注：公司领导指人力资源部门界定的相应职务人员； 其他交通工具不包括出租车。 第三条往返交通费管理 1.往返交通费用开支包括火车票、订票费、机票、船票等与所乘坐交通工具有关的必需支出。 2.交通工具选择 本着节约成本兼顾效率的原则，各级管理干部和员工在选择交通工具时应首选成本最低的交通工具，原则上应遵循以下要求： （1）出发地至目的地普通火车行驶8小时以内夕发朝至的，需选择乘坐火车。火车行驶4小时以上的可乘坐卧铺。 （2）需乘坐动车组列车、高速动车、飞机时，应按照
价格孰低、可行的原则选择。 3.公司领导成员参加培训、会议，因工作需要，随行一人可以乘坐火车软席、轮船一等舱或飞机。 第四条住宿费用标准如下： 注：公司级指总公司统一组织的会议、培训； 系统级指总公司各部门、各专业系列组织的会议、培训。 第五条公司A类以上员工参加培训、会议住宿标准按照《新华人寿保险股份有限公司差旅费管理办法》执行。 第六条培训、会议住宿费用仅指住宿房费，不包含房间电话费、洗衣费及其他付费服务项目费用。 第七条住地至站点车费 住地至站点车费指出发地住处（或公司）和到达地的住处（或公司分支机构）至当地机场、火车站、码头的车费。需凭合法票据据实报销。 1.住地至站点车费包括：因乘坐飞机、火车、轮船，从出差出发地到当地机场、火车站、码头之间的一次往返车费；因乘坐飞机、火车、轮船，从出差到达地机场、火车站、码头至当地住处（或公司分支机构）之间的一次往返车费。 2.员工一次出差到达多处目的地，从一处目的地乘火车、飞机、轮船直接赶往另一处目的地时，从出发地住处（或公司、公司分支机构）至当地火车站、机场、码头的车费以及到达地火车站、机场、码头至当地住处（或公司分支机构）
国有企业业务招待费管理办法自用修 订版
国有企业业务招待费管理办法 （） 第一章总则 第一条为进一步加强和规范北京地铁信息发展有限公司（以下简称“公司”）的业务招待费管理，厉行节约，反对浪费，特制定本办法。 第二条本办法适用于公司所属各职能部室。 第三条业务招待费可用于公司因对外联络、洽商公务、商务谈判、考察调研、学习交流所发生的就餐和购买招待用品（茶水、饮料、小额礼品、食品、酒水）等必要性支出；可用于公司因实施重大项目、临时突击项目出现误餐时所发生的工作餐和茶水饮料等必要性支出。 第二章业务招待费的使用原则 第四条业务招待费的使用要符合廉政建设的有关规定，必须符合财政法规和财经纪律规定。 第五条公司在控制业务招待费的同时，要本着“热情、文明、节俭、周到”的原则接待来宾。 第六条招待用餐的陪同人数应严格予以控制，与业务活动不相关人员一律不得参与用餐。
第七条不得到中央及市委、市政府明令禁止的风景名胜区、私人会所等地招待用餐。 第八条业务招待费使用必须对促进企业安全生产、经济合作、企业经营管理起到积极的作用。 第三章业务招待费的预算管理 第九条业务招待费实行年度预算管理。公司各部室结合下年度工作计划安排，编制本部室业务招待费预算，填写《业务招待费预算申报单》（见附件1），经部室分管领导初步审核后汇总至经理办公室。经理办公室汇总业务招待费预算数额，报分管领导审核后，将数据报送财务资产部纳入年度预算编制。 第十条经理办公室按不超过当年主营业务预算收入5‰的标准对业务招待费实施总额控制，并与各部室沟通确认可列支的业务招待费预算数额。财务资产部负责将业务招待费预算汇总至公司年度综合预算。 第四章招待标准及审批权限 第十一条招待用餐的菜品以供应家常菜为主，不得使用鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴，不得提供香烟和高档酒水，不得使用私人会所、营业性娱乐场所、营业性健身场所、农家乐、高消费餐饮场所等场地。 第十二条对外招待用品由经理办公室统一采购统一管理，采购时由经理办公室分管领导根据年度预算及规定标准审批。
关于接待费、差旅费、培训费和会议费的 相关规定 各部门： 因我校培训业务日益增多，培训费用浪费现象时有发生，结合本校实际情况，现制订接待费、差旅费、培训费和会议费的报销管理办法，请各位职工遵照执行。 一、基本原则 1.加强管理，坚持厉行节约，反对浪费的原则。 2.报销及时、合规，做到月月清账，最迟不超过本个培训项目结束第五个工作日。 3.票据正规、足额。 4.文件所规定的报销要件完备，不可或缺。 5.报销需提供报账人的银行账号及开户行名称，以银行转账方式支付报销。 6.报销单需部门负责人、分管副校长、校长、财务负责人签字（2000元以下的可以不经校长签字）。 二、招待费 宴请领导： 1. 宴请领导吃饭，所有工作人员陪同，原则上不超过
350元； 2. 超过标准的招待费，需提前报备校长，经同意后，由校长签字报销，否则超支部分自行承担； 3. 报销时需制作招待费使用明细，列明招待人员、陪同人员、时间、金额，相关人员签字，才可报销。 老师餐费： 培训期间，有老师在的情况，带班班主任陪同老师一起进餐，执行以下标准： 1. 出差早饭标准：不超过10元/人 2. 午饭、晚饭：和老师一起吃饭不超过30元/人 三、差旅费 1. 城市间交通费： （1）大巴：乘坐大巴必须提供正规大巴车票，不得以其他票据代替，没有发票不予报销； （2）拼车/包车：拼车/包车时，需提前和司机沟通，索要发票，报销时需写明乘车人、乘车起止位置，公司根据市价予以报销； （3）火车：以当天本人火车票作为报销凭据； （4）培训老师乘车尽量以拼车形式，包车出行，需提前和副校长申请，说明情况。 2. 市内交通： （1）银川市内交通以公交车为主，特殊情况需打车，