财务管理制度实施细则2012.41
财务管理制度实施细则
（试行）
第一条:现金管理：
1.1企业实行现金限额管理，公司库存现金以20000元为限，超过部分必需存入银行。
1.2企业各项收支尽量实行转帐收支，以确保企业资金的安全。
1.3企业除工资、奖金、津贴出差人员差旅费外，应尽量减少现金支出，一般不得使用现金。
1.4企业不应实行“坐支”制度，必须收支两条线。
1.5企业职工不得私用企业现金。
1.6企业职工因特殊情况借用现金者，由借支人出具借据，由总经理批准审验方可借用。
1.7出纳员的现金日记帐必须日清月结(必须填写清楚每笔开支来由、事由)，并受财务主管和会计监督。
违反以上条款按50元/项罚款
第二条: 银行帐户的管理：
2.1财务帐号由出纳的身份证在银行开户，会计在银行留密码并保管存折。所有工程款必须进入此帐户，如支取资金必须由双方凭存折和密码进行支取。
2.2本企业银行印章按会计制度和财务制度规定由会计、出纳分执管理，法人印鉴由总经理或委托人管理，财务专用章由会计管理。
2.4凡持空白支票外出人员，对空白支票的安全承担全部责任，如返回公司应将未用支票寄存出纳处保管。
2.5会计人员对支票的使用有监督责任。
违反以上条款按50元/项罚款
第三条：备用金管理：
3.1备用金是指公司人员从财会部门因工作需要临时借用一定数额的现金。
3.2本公司业务性质，工作人员经常出差需备用一定数量的现金，一般每次根据情况领用适量备用金。
3.3领取备用金人员应在本项业务完成返回公司及时报帐，节假日顺延到下一工作日。
3.4如遇特殊情况，备用金不足，或不能及时报帐者，经总经理批准可顺延。
3.5领取备用金人员报帐时一次结清，余额必须交回公司，如不能将余款返回公司者按20％罚款处理，在下月发工资时由财务部门从中扣除。
第四条：差旅费的管理：
4.1出差人员按出差天数领取备用金，长途车船票实报实销。市内交通以公交车为主(每张票据必须填写清楚起止点、日期、时间、办理事由、金额等方可报销)。
4.2住宿、生活、补贴等实行包干使用补贴标准如下：