双环传动2019年管理水平报告
一、成本费用分析
1、成本构成情况
2019年双环传动成本费用总额为300,340.41万元，其中：营业成本为265,475.26万元，占成本总额的88.39%；销售费用为11,337.14万元，占成本总额的3.77%；管理费用为11,955.63万元，占成本总额的3.98%；财务费用为12,816.58万元，占成本总额的4.27%；营业税金及附加为
1,344.21万元，占成本总额的0.45%。
成本构成表(占成本费用总额的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
成本费用总额300,340.41 100.00 291,421.14 100.00 241,013.32 100.00 营业成本265,475.26 88.39 251,075.76 86.16 203,943.86 84.62 销售费用11,337.14 3.77 10,469.47 3.59 9,872.8 4.10 管理费用11,955.63 3.98 15,333.15 5.26 19,737.64 8.19 财务费用12,816.58 4.27 9,982.93 3.43 4,770.2 1.98 营业税金及附加1,344.21 0.45 1,256.2 0.43 1,180.21 0.49
2、总成本变化情况及原因分析
双环传动2019年成本费用总额为300,340.41万元，与2018年的291,421.14万元相比有所增长，增长3.06%。以下项目的变动使总成本增加：营业成本增加14,399.49万元，财务费用增加2,833.65万元，销售费用增加867.67万元，营业税金及附加增加88万元，共计增加18,188.82万元；以下项目的变动使总成本减少：管理费用减少3,377.52万元，资产减值损失减少5,892.03万元，共计减少9,269.55万元。增加项与减少项相抵，使总成本增长8,919.27万元。
成本构成变动情况表(占营业收入的比例)
项目名称
2019年2018年2017年
数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)
营业收入323,582.43 100.00 315,070.2 100.00 263,894.7 100.00 营业成本265,475.26 82.04 251,075.76 79.69 203,943.86 77.28 营业税金及附加1,344.21 0.42 1,256.2 0.40 1,180.21 0.45 销售费用11,337.14 3.50 10,469.47 3.32 9,872.8 3.74 管理费用11,955.63 3.69 15,333.15 4.87 19,737.64 7.48 财务费用12,816.58 3.96 9,982.93 3.17 4,770.2 1.81
3、营业成本控制情况
2019年营业成本为265,475.26万元，与2018年的251,075.76万元相比有所增长，增长5.74%。
4、销售费用变化及合理性评价
2019年销售费用为11,337.14万元，与2018年的10,469.47万元相比有较大增长，增长8.29%。2019年在销售费用有较大幅度增长的同时营业收入也有所增长，企业销售活动取得了一些成效，但是销售投入增长明显快于营业收入增长。
5、管理费用变化及合理性评价
2019年管理费用为11,955.63万元，与2018年的15,333.15万元相比有较大幅度下降，下降22.03%。2019年管理费用占营业收入的比例为3.69%，与2018年的4.87%相比有所降低，降低1.17个百分点。但并没有带来经济效益的明显提高，要注意控制管理费用的必要性。
6、财务费用变化情况
2019年财务费用为12,816.58万元，与2018年的9,982.93万元相比有较大增长，增长28.38%。