《保理业务管理办法》操作实施细则
目录
第一章总则 (3)
第二章项目收集与评估筛选 (3)
2.1 项目来源与收集 (3)
2.2 项目评估筛选 (3)
第三章项目立项与尽职调查 (5)
3.1 项目立项 (6)
3.2 项目跟进与记录 (6)
3.3 项目尽职调查 (6)
第四章产品方案设计 (7)
4.1 初步产品方案 (7)
4.2 完善产品方案 (7)
4.3 交易核查报告 (9)
第五章项目复议与审批 (9)
5.1 项目复议之初审 (9)
5.2 项目复议之复审 (10)
5.3 项目审批之风审会审批 (11)
5.4 项目审批之决策机构审批 (12)
第六章首笔债权受让前工作 (13)
6.1开户 (13)
6.2 签约文本准备与签约 (14)
6.3参数设置及放行 (15)
6.4 债权转让概约性通知 (16)
第七章文件审核 (16)
7.1审核内容 (16)
7.2交易文件审核流程 (17)
7.3文件瑕疵的分级及解除权限 (18)
第八章债权受让、保理融资及承保 (18)
8.1债权受让 (18)
8.2保理融资申请及放款 (21)
8.3受让债权承保 (22)
第九章账款回笼 (22)
9.1到期买方还款 (22)
9.2卖方缴息及还款 (23)
第十章日常作业管理 (24)
10.1日终结账 (24)
10.2 作业报表管理 (24)
10.3 日常信息获取 (25)
10.4 项目档案管理 (26)
10.5 保理作业系统维护 (27)
10.6 客户维护 (28)
10.7 客户跟踪及回访 (28)
第十一章异常情况处理 (28)
11.1异常情况 (28)
11.2异常情况操作流程 (29)
11.3异常情况分类处理 (29)
第十二章附则 (35)
第一章总则
为了规范公司保理业务流程，防范和控制保理业务风险，根据《保理业务管理办法》制定本细则。
第二章项目收集与评估筛选
2.1项目来源与收集
公司保理业务除公司自身拓展外，信息来源还包括集团及成员企业推荐、保理同业或外部机构提供。外部机构包括银行、保险、券商、投行、资管、信托、租赁等金融机构以及会计事务所、律师事务所、资产评估公司等中介机构。公司应形成有效的、合作多赢的业务合作模式，灵活运用各种金融工具，为客户提供一站式综合金融解决方案。
业务岗获取项目信息后，要及时把握客户的实际需求，了解买卖双方的实际交易流程，分析客户提供的主要书面材料（包括营业执照、资产负债表/利润表、应收账款明细余额表、特定买家的商务合同等），根据问答式收集的项目信息或双方会谈纪录等整理并填制《项目信息表》，会同产品岗共同研判项目的保理可行性，一般要求获取项目信息或拜访客户后2个工作日内提交给业务主管，提交资料包括但不限于客户信息、交易流程图、客户背景资料、信息收集的调查问卷或会谈纪要、项目初步判断等。
2.2项目评估筛选
业务主管要及时审阅《项目信息表》的相关内容，并组织相关人员论证该项目的可行性。在项目评估与筛选中，为保证业务灵活性、创新性，项目筛选不强制规定刚性标准，但符合以下条件者为宜：
2.2.1.不宜承做的项目
1.商务合同（或合约）含禁止债权转让之条款者；
2.商品交易条件属于寄售者；
3.业务或资金互有往来（应收、应付相互抵销），或买卖双方实质为同一控制人且无实质交易的；
4.有分批验收情形（如工程），或难以确认移交货物/服务质量者；
5.产品易破损、腐烂或特殊定制的，经常出现质量纠纷的；
6.一次性交易，无过往交易历史者；
7.原仓寄货及无实质性交易，且以融资为目的者；
8.合同约定附有成立条件，可能导致合同无效的；
9.交易及运输条件不明确，导致卖方完成交货义务的成立点不确定、或付款到期日不确定的；
2.2.2.交易环节一般要求
保理应着重评判应收账款是否有效成立，在交易流程中要审查贸易背景真实性、单据完整性、物流合理性、金流可预见等，应从卖方提供的多个买方中随机抽查一套/几套完整的交易文件，以厘清各个交易环节要点和需征提文件，避免卖方主观认知不足或操作不规范，造成实际承做保理时才发现条件或单据不符。一般要求审核以下内容：
1.交易产品易辨别与保管，出现质量纠纷的可能性较小；
2.过往交易记录良好，双方无恶意违约，偶有瑕疵沟通顺畅；
3.买卖双方合作最近4-6个月购销量较稳定；
4.债权清晰，卖方履行合同义务、买方验货及付款期较易确认；
5.账期一般为90天内，最长不超过180天；
6.付款方式固定（最好是电汇），票据结算较多的谨慎合作；
7.回款账户无法变更的谨慎合作；
8.商品多而杂、作业成本较高的谨慎合作。
2.2.
3.买方之一般要求
保理的特点是对未到期的应收账款进行管理，因此对于买方的信用、支付能力、付款意愿及买方配合度关系密切，除1+N型（大数法投保）的保理业务外，一般以符合以下条件为宜：
1.买方为国内大中型集团企业（江浙沪地区国有企业优先），或在该集团内处于相对强势或重要地位；
2.买方银行信用评级较高，或较为知名企业；
3.买方对卖方提供的产品满意度高，或为必备重要生产组件；
4.买方的基础资料可通过公开披露信息（上市公司）、第三方机构（银行评级、评估公司等）、企业网站等取得，必要时也可委托保险公司信用调查；
5.买方可配合保理作业，包括不限于接受：应收账款转让通知、日常对账、变更付款账户、重大事项告知等；
6.买方配合意愿较差或有付款逾期情况的谨慎合作；
7.买方资产负债率较高、银行授信紧张的谨慎合作；
8.买方有重大诉讼行为可能影响正常经营的谨慎合作。
2.2.4.卖方之一般要求
保理商有提供保理融资（无承保）服务情况下，无论什么原因造成买方没有按时支付货款，保理商有权要求卖方返还保理融资款，因此对卖方考评的标准不仅包括卖方的信用情况、经营情况、财务情况、履约能力、产品竞争力及实质控制人的资信等，还须考虑卖方立即返还保理融资款的资金调度能力（资
金流动性）。选择卖方可以参考以下标准：
1.企业成立1年以上者，或其母公司成立3年以上；
2.企业负责人从事本行业多于5年，实质控制人30岁以上；
3.上年销售额应大于RMB3000万元，并保持盈利；
4.主要产品毛利率高于行业水平，且年周转资金回报率不低于15%；
5.企业静态主要财务指标处于良性区间，企业无信用违约事件，企业主信用记录良好、人品良善；
6.赊销收入占营业收入超过70%的企业谨慎合作；
7.上游供应商集中度高且原料质量不稳定的企业谨慎合作；
8.联保互保可能影响企业正常经营的谨慎合作；
9.交易商品属于鲜活产品或因物理条件易发生外形损坏的谨慎合作；
10.合作保理商推荐之卖方，参考国际惯例对卖方保理商进行资质评价。
2.2.5 项目收益之一般要求
除项目风险外，作业成本与项目收益也密切相关，要求业务人员在洽谈初期须得知卖方可接受的综合成本，并在产品方案设计中提出适当的资金解决方案，以追求公司收益最大化。保理收费结构可灵活设计，原则上要满足以下要求：
1.开展保理业务，收取的保理手续费率一般不低于0.1%/月，按转让金额收取，原则上要求在应收账款受让时一次性支付；其他因办理保理业务而产生的相关费用按实收取，如转让登记费、邮寄费、银行结算费等；
2.买方为集团内（股东）关联企业或省属大型国企，保理融资成本一般不低于8%（年化，下同）；外部项目融资成本一般不低于10%，且视融资金额、作业成本、风险程度等据实调整；
3.为卖方提供保证、占用我方授信的资金解决方案的，保证费率一般不低于3%，视卖方资信、实力及风险敞口等而定；
4.为买方提供承保服务的，承保费率一般不低于应付（预估）信用保险费率的2倍；开展国际双保理的，与境外合作保理商另行协商；
5.与金融机构合作提供综合性账户管理服务的，视市场行情及竞争对手报价而定，一般不低于受让应收账款总额的0.1%。
根据上述项目筛选标准，市场部讨论通过后可以申请项目立项。如否决或暂定不宜做的项目，应在《项目信息表》详细写明不能做保理的原因和有待解决的问题，并将相关信息资料及时归档，以便条件成熟后项目重启，原则上同一项目3个月内不再启动。
第三章项目立项与尽职调查
3.1项目立项
在项目立项前，产品岗应出具产品设计初步方案（相关内容见第四章）。业务岗填制《项目立项表》，提交资料包括但不限于《项目信息表》、产品设计初步方案、尽职调查提纲等。对于拟立项的项目，公司要及时组织相关人员对项目进行商品交易的风险点、保理产品的合理性、征提文件的合规性及项目可预计收益等进行初步评估，按项目轻重缓急、收益贡献大小、操作难易程度等安排项目的推进时间。
经批准立项的项目可以进入尽职调查阶段。未经批准则项目中止，业务岗应及时向提供项目信息的客户反馈公司相关意见，合理解释项目中止原因。
3.2项目跟进与记录
对于已经立项的项目，业务岗应制定《项目运行进度表》，原则上要求一个保理项目从接洽到签约在30个工作日完成，在整个运行过程中要详细记录项目进展情况、外部尽调、内部审批等不同阶段的信息，确保项目落实到人、信息连续和快速反应，体现公司的专业性、高效性。
3.3项目尽职调查
项目立项后，市场部应尽可能多地收集买卖双方的相关信息，业务主管要确定尽职调查提纲并落实尽调的人员和工作重点，根据《尽职调查工作底稿》的基本要求完成可行性调查报告。
3.3.1.尽调工作方式
尽职调查由业务岗牵头，产品岗协助完成，必要时可提请风控岗、财务岗人员协同参与。开展尽职调查时应保持职业谨慎原则，根据企业及行业的特点，充分了解企业背景、生产工艺流程、产品市场需求、合同条款等，对影响企业财务状况和偿债能力的重要事项展开调查，对于不同诉求对卖方、买方的信用调查可有所侧重。
在尽调过程中，可以采用查阅、访谈、列席会议、实地调查等方式取得一手资料，并通过网络信息、数据分析、单据会照等方法对收集的资料相互印证，以确保尽职的可靠性和有效性。
3.3.2.尽调报告基本内容
开展保理业务的尽职调查与银行授信的调查有所不同，应更侧重于卖方的履约能力、买方的付款信用以及交易的真实性，收集且不限于下列信息：
1.交易流程分析
1)交易真实性：合同权利义务明确，货物运输、移交验收真实可靠，历史交易数据合理及商流、物流、金流一致等。
2)应收账款的可转让性：合同条款无禁止转让表述，卖方交货义务已完成，债权清晰（有明确到期日），结算方式明确等。
3)选择符合条件的买方：买卖双方年交易量较大，以往交易付款正常，卖方评价较好，商业纠纷的处理方式适当，买方配合意愿好等。
2.买方信息
1)买方信用状况：大股东背景、控股比例及支持力度，买方的信用评级，企业的知名度、荣誉称号，在行业中地位等；
2)买方付款能力：财务审计报告，银行授信、保险公司的承保额度等；
3)买方付款意愿：买卖双方交易年份，账期长短，买方以往付款的准时性、主动性，是否可以变更回款账户（指定账户）等；
4)买方配合度：是否接受应收款转让通知，是否接受经常对账等。
3.卖方信息
1)公司基本面：包括卖方基础信息（注册信息、历史沿革、股权结构等）、行业前景、行业地位、经营团队、战略规划等；
2)产品情况：产品特性、竞争优势、质量控制能力等；
3)生产能力：生产场地、员工结构、月产能、设备状况、在手订单等；
4)销售情况：不同买方的以往及在手商务合同，以及履行合同的交易凭证（物流凭证、金流凭证），应收款明细余额表等；
5)财务情况：财务现状、对外投资、银行借款、对外担保、关联企业等，分析资产状况是否正常，盈利能力是否良好，资金周转能力如何等。
6)征信资料：企业贷款卡信息，银行信用评级和银行授信情况；实际控制人夫妇身份证，实际控制人个人征信材料等。
第四章产品方案设计
保理产品方案贯穿于整个项目的沟通、调查、审批过程中，产品岗要与业务岗、风控部、作业部充分沟通，以确保前中后台保理作业的可操作性。
4.1初步产品方案
立项前产品岗提出的产品设计初步方案（或含备选方案）至少包含：
1.交易结构图：含物流、信息流、金流的流程图，以及各个环节要征提的证明文件（合同、发票、运送凭证等）。
2.保理合作方式：拟定初步额度、期限、费率等，保理商提供的服务方式（保理融资、或提供卖方付款保证、或为买方承保等）。
3.风险节点预判：对交易流程存在的风险点进行提示，提出在尽调过程应侧重的方面。
4.2完善产品方案
产品岗在原方案基础上，根据各部门意见进一步完善“保理产品方案”，涉