信用证习题
一、单选题:
1、所谓“信用证严格相符”的原则，是指受益人必须做到（）。
A.信用证和合同相符
B.信用证和货物相符
C.信用证和单据相符
2、信用证的基础是买卖合同，当信用证与买卖合同规定不一致时，受益人应要求（）。
A．开证行修改
B．开证申请人修改
C．通知行修改
3、在信用证业务中，银行的责任是：（）
A、只看单据，不看货物
B、既看单据，又看货物
C、只管货物，不看单据
4、信用证上如未明确付款人，则制作汇票时，受票人应为（）。A．开证申请人
B．开证银行
C．议付行
D．任何人
5、根据国际商会《跟单信用统一惯例》的规定，如果信用证上未注明“不可撤消”的字样，该信用证应视为：
A.可撤消信用证
B.不可撤消信用证
C.远期信用证
D.由受益人决定可撤消或不可撤消
6、在合同规定的有效期，（）负有开立信用证的义务。
A. 卖方
B. 买方
C.开证行
D.议付行
7、在交易金额较大，对开证行的资信有不了解时，为保证货款的及时收回，买方最好选择（）。
A.可撤销信用证
B.远期信用证
C.承兑交单
D.保兑信用证
8、关于信用证的有效期，除特殊规定外，银行将拒绝接受迟于运输单据出单日期（）天后提交的单据。
A.20
B.30
C.25
D.21
9、按照《跟单信用证统一惯例》的解释，在信用证中如未注明是可以撤销，则该证为：
A.可撤销信用证
B.不可撤销信用证
C.由双方协商决定
10、某外贸公司的工作人员因为在审证过程中粗心大意，未能发现合同发票上的公司名称与公司印章的名称不一致，合同发票上的是ABC Corporation ,而印章上则是ABC，仅一词之差，此时又恰逢国际市场价格有变，在这种情况下:
A.外商有权拒绝付款
B.责任在外商
C.外商应按规定如期付款
11、海运提单的签发日期是()
A.货物开始装船的日期；
B.货物装船完毕的日期；
C.船只到达装运港的日期；
D.船只离开装运港的日期
12、采用信用证与托收相结合的支付方式时，全套货运单据应（）A．随托收部分汇票项下
B．随信用证的汇票项下
C．直接寄往进口商
D．留在卖方
13、在下列有关可转让信用证的说明中，错误的说法是（）A．该证的第一受益人可将信用证转让给一个或一个以上的人使用B．该证的第二受益人不得再次转让
C．该证转让后由第二受益人对合同履行负责
D．可以分成若干部分分别转让
14、保兑信用证的保兑行其付款责任是（）
A．在开证行不履行付款义务时履行付款义务
B．在开证申请人不履行付款义务时履行付款义务
C．承担第一性付款义务
D．付款后对受益人具有追索权
15、买卖双方以D/P.T／R条件签订合同，货到目的港后，买方凭T
／R向代收行借单提货，事后收不回货款（）
A．代收行应负责向卖方偿付
B．由卖方自行负担货款损失
C．由卖方与代收行协商共同负担损失
D．由买方自行负担货款损失
16、在一笔出口业务中，付款方式采用信用证和D／P即划各半，为收汇安全，应在合同中规定（）
A．开两张汇票，各随附一套等价的货运单价
B．开两张汇票，信用证项下采用光票；托收项下采用跟单汇票C．开两张汇票，信用证项下采用跟单汇票；托收项下采用光票D．开两张汇票，信用证项下和托收项均采用光票
二、多选题:
1、下列关于可转让信用证的表述正确的为（）
A.只有信用证上明确写明可转让字样，受益人才有权要求银行将信用证的全部和一部分一次转让给一个或者数个本国或者外国的第三者，由第二受益人在其所在地交单议付。
B.信用证转让时，只能按原条款转让，但其中的金额、单价可以减低，有效期和装货期可以缩短，保险加保比例可以增加。
C.信用证转让后，第一受益人仍应对交货承担合同义务。
D.信用证的修改必须得到第一受益人与第二受益人的同意。
2、对背信用证主要用于（）
A. 中间商转售他人货物
B.转口贸易
C. 一般贸易
D.进料加工
3、对开信用证经常用于：( )
A、易货贸易
B、一般贸易
C、加工贸易
D、进料加工
4、某公司分别以D/P at 90 days after sight 和D/A at 90 days after sight 两种支付条件对外出口了两批货物，这两笔业务具有以下那些特点：
A.前者是进口人在到期日付清货款才可以取得货运单据，后者是进口人在见票时承兑后即可取得货运单据
B.前者没有遭进口人拒付的风险，而后者存在这种风险
C.前者的风险比后者大
D.后者的风险比前者大
5、下列说法正确的是（）。
A．根据《UCP 600》规定，信用证如未规定有效期，则该证可视为无效
B．国外开来信用证规定货物数量为3000箱，6/7/8月，每月平均装运。我出口公司于6月份装运1000箱，并收妥款项。7月份由于货未备妥，未能装运。8月份装运2 000箱。根据《UCP 600》规定，银行不得拒付
C．在信用证支付方式下，受益人只要在信用证规定的有效期内向银行提交符合信用证规定的全部单据，银行就必须履行付款义务D．如果受益人要求开证申请人将信用证的有效期延长一个月，在信用证未规定装运期的情况下，同一信用证上的装运期也可顺延一个月
三、判断题：
1、国外来证规定汇票付款人为开证申请人，货物装船后受益人已获得已装船清洁提单，但尚未送银行议付，获悉开证申请人破产倒闭，受益人无法从开证银行得到货款。
2、买卖合同规定买方需开立“可转让信用证”，卖方在收到的信用证中虽无“可转让”字样，仍可视为可转让信用证。
3、只要在L/C有效期内，不论受益人何时向银行提交符合L/C要求的单据，开证行一律不得拒收单据和拒付货款。
4.《信用证统一惯例》规定，凡信用证上未注明可撤销字样，则视为不可撤销。
四、案例分析：
1、我某公司向国外A商出口货物一批。A商按时开来不可撤销即期议付信用证，该证由设在我国境内的外资B银行通知并加保兑，我公司在货物装运后，将全套合格单据送交B银行议付，收妥货款。但B银行向开证行索赔时，得知开证行因经营不善已宣布破产。于是，B银行要求我公司将议付的货款退还，并建议我方可委托其向A 商直接索取货款。
对此，你认为我公司应如何处理?为什么?
答：我公司应拒绝接受B银行的要求。理由如下：
按《UCP600>规定，信用证一经保兑，保兑行即与开证行同样承担第一付款责任。保兑行付款后，无追索权。因此，我公司应拒绝B 银行的要求。
备用信用证格式 STANDBY LETTER OF CREDIT 备用信用证 To : Financing Bank 提供资金的银行 This is an irrevocable Standby Letter of Credit No. 此份为不可撤消备用信用证: issued on_____________ by China Minsheng Banking Corp. Ltd. ,xxx Branch(hereunder referred to as the “Issuing Bank”) 月____日开立。由中国民生银行xxx分行(以下简称为开证行)于____年____ Beneficiary : ___Financing Bank__________________________________ 受益人:___提供资金的银行___ Applicant : _______________________________________ 开证申请人:______ Amount : __(in words)__________________ ( __in figure____________________) 金额:(大写)______(数字______) Expiry Date :_________________at Issuing Bank’s Counter 到期日:______(以开证行柜台日期为准) . At the request and for account of (hereunder referred to as the “Applicant”)
信用证练习 一、单选题 1、所谓“信用证严格相符”的原则，是指受益人必须做到（）。 A.信用证和合同相符 B.信用证和货物相符 C.信用证和单据相符 答案：C 解析：在信用证业务中，实行的是凭单付款的原则，开证银行只根据提交的单据与信用证相符，即要求“单证一致”、“单单一致”。 2、信用证的基础是买卖合同，当使用证与买卖合同规定不一致时，受益人应要求（）。 A．开证行修改 B．开证申请人修改 C．通知行修改 答案：C 3、在信用证业务中，银行的责任是：（） A、只看单据，不看货物 B、既看单据，又看货物 C、只管货物，不看单据 答案：A 4、信用证上如未明确付款人，则制作汇票时，受票人应为（）。 A．开始申请人 B．开证银行 C．议付行 D．任何人 答案：B 5、根据国际商会《跟单信用统一惯例》的规定，如果信用上未注明“不可撤消”的字样，该信用证应视为： A.可撤消信用证 B.不可撤消信用证 C.远期信用证 D.由受益人决定可撤消或不可撤消 答案：B 6、在合同规定的有效期，（）负有开立信用证的义务。 A. 卖方 B. 买方 C.开证行 D.议付行 答案：B 解析: 考点为开立信用证的要求。买方负有开立信用证的义务，要求开证行开立的有条件的承诺付款的书面文件。 7、在交易金额较大，对开证行的资信有不了解时，为保证货款的及时收回，买方最好选择（）。 A.可撤销信用证 B.远期信用证 C.承兑交单 D.保兑信用证 答案：D
解析：信用证的选择问题，ABC收回货款的风险大。采用保兑信用证，是指一家银行开立的信用证，由另一家银行加以保证兑付，保兑行在信用证下也承担了第一付款责任。 8、关于信用证的有效期，除特殊规定外，银行将拒绝接受迟于运输单据出单日期（）天后提交的单据。 A.20 B.30 C.25 D.21 答案：D 解析：本题是关于信用证的有效期与银行交单的关系。银行拒绝接受迟于运输单据出单日期21天后提交的单据（出单日期指提单签发日期，即货物装船完毕日期） 9、按照《跟单信用证统一惯例》的解释，在信用证中如未注明是可以撤销，则该证为： A.可撤销信用证 B.不可撤销信用证 C.由双方协商决定 答案：B 解析：根据《跟单信用证统一惯例》规定，信用证上未注明是可撤销信用证或不可撤销信用证时，视为不可撤销信用证。 10、某外贸公司的工作人员因为在审证过程中粗心大意，未能发现合同发票上的公司名称与公司印章的名称不一致，合同发票上的是ABC Corporation ,而印章上则是ABC，仅一词之差，此时又恰逢国际市场价格有变，在这种情况下: A.外商有权拒绝付款 B.责任在外商 C.外商应按规定如期付款 答案：A 解析：题中某外贸公司应审核开证申请人的名称和地址，以防错发运。受益人的名称和地址也必须正确无误，而且前后要一致，否则，会影响收汇。一词之差，外商完全可以以“单单不符”拒付。 11、海运提单的签发日期是() A.货物开始装船的日期； B.货物装船完毕的日期； C.船只到达装运港的日期； D.船只离开装运港的日期 答案：B 解析：海运提单的签发日期货物装船完毕的日期，如提单上有“装船批注”以装船批注上的ON BOARD日期为装船日期。 12、采用信用证与托收相结合的支付方式时，全套货运单据应（） A．随托收部分汇票项下 B．随信用证的汇票项下 C．直接寄往进口商 D．留在卖方 答案：A 13、保兑信用证的保兑行其付款责任是（） A．在开证行不履行付款义务时履行付款义务
STANDBY LETTER OF CREDIT To : Financing Bank This is an Irrevocable Standby Letter of Credit No. issued on_____________ by China Minsheng Banking Corp. Ltd. ,xxx Branch Beneficiary : ___Financing Bank__________________________________ Applicant : _______________________________________ Amount : __(in words)__________________ ( __in figure____________________) Expiry Date :_________________a t Credit Issuing Bank’s Counter . At the request and for account of (hereunder referred to as the “Applicant”) we, China Minsheng Banking Corp. Ltd. ,xxx Branch, hereby establish our unconditional Irrevocable Standby Letter Of Credit No._______________ in favour of you (Financing Bank), for the maximum amount of ( __in figure__ USD xxx.xx_)_(in words Say United States Dollars xxx only) covering the principal sum with accrued interest, accrued default interest and other banking chargers which (hereinafter referred to as the “Borrower” ) owes to you as its indebtedness pursuant to the Loan Agreements/ Banking Facilities reference No. between the Borrower and you. This Standby Letter Of Credit is available with L/C Issuing Bank By Payment against presentation of: --Your demand claiming for payment by authenticated swift stating that the amount drawn hereunder represents and covers the unpaid indebtedness due to Financing Bank by _____(the name of borrower)____________________ arising out of the Loan Agreements/ Banking Facilities reference No. granted to them, showing the number and the date of this Irrevocable Standby Letter of Credit. . Other Terms And Conditions: - Partial and multiple drawings are permitted - All demands made hereunder must be presented to Credit Issuing Bank on or before the Expiry date __________ after which this standby letter of credit automatically becomes null and void. - Notwithstanding Article 36 of UCP 600, if this Irrevocable Standby Letter of Credit expires during an interruption of business as described in Article 36,we hereby specifically authorize and agree to effect payment if the claims drawn in respect of this Irrevocable Standby Letter of Credit is presented within 30days after the resumption of business. . Reimbursement Instruction: - On receipt of complied documents, we shall effect payment to you not exceeding the above maximum amount as per your payment instructions. . This Standby Letter of Credit is subject to the Uniform Customs and Practice for Documentary Credits (2007 revision, International Chamber of Commerce, Paris, France, Publication no. 600). We hereby engage with you that authenticated swift demand drawn under and in compliance with the terms of this Standby Letter of Credit will be duly honored upon presentation to us.
选择题 1、接受保函，并有权按保函条款向担保人索赔的当事人是（C ）。 A．申请人B．担保人C．受益人D．通知行 2、票据的必要项目必须齐全，且符合法定要求，这叫做票据的( D )。 A．无因性B．流通性C．提示性D．要式性 3、信用证开立的原由是贸易双方的交易合同，当信用证的条款与贸易合同不一致时，受益人应（D ）。 A.使所提交的单据与贸易合同条款相一致 B.使所提交的单据与信用证条款相一致 C.所提交的单据与开证申请书相一致 D.发现上述情况，就要求修改信用证，使其一致 4、保理业务与贴现业务的区别之一是（C ）。 A.前者对出票人有追索权，而后者对出票人没有追索权 B.两者对出票人均无追索权 C.前者对出票人没有追索权，而后者对出票人有追索权 D.两者对出票人均有追索权 5、对于出口商而言，承担风险最大的交单条件是（C ）。 A．D/P at sight B．D/P after at sight C．D/A after at sight D．T/R 6、福费廷业务中的远期汇票应得到（C）担保。 A.进口商 B.出口商 C.进口方银行 D.出口方银行 7、以下承担信用证下第一性付款义务的是：（D ） A．议付行B．偿付行C．通知行D．保兑行 8、以下关于可转让信用证说法错误的是：（B ）。 A．可转让信用证适用于中间商贸易 B．信用证可以转让给一个或一个以上的第二受益人，而且这些第二受益人又可以转让给两个以上的受益人 C．未经过信用证授权的转让行办理，受益人自行办理的信用证转让业务视为无效 D．可转让信用证中只有一个开证行 9、跟单托收业务中，即期D/P、远期D/P、D/A做法步骤不同主要发生在（D ）之间。A．委托人与托收行B．委托人与代收行C．托收行与代收行D．代收行与付款人 10、以下关于托收指示说法错误的是：（D ）。 A．是根据托收申请书缮制的 B．是代收行进行托收业务的依据 C．是托收行制作的 D．是托收行进行托收业务的依据 11、结算方式中，就出口方所承担的风险从大到小的顺序排列，应该是（B ）。 A.付款交单托收、承兑交单托收、跟单信用证
WORKING PROCEDURE 备用信用证操作流程 I. VIA SWIFT PRE-ADVICE MT799/ MT760 SBLC PROCEDURE FACE VALUE ( Max 30,000,000.00 Usd/ Euro). 三千万美元、欧元以下的备用信用证操作流程。 1.The provider will send the Issuing account coordinate to allow receiving bank check the interbank credit availability. 开证方提供开证银行坐标给接证方查询同业额度是否有。 2.Client Provide CIS including: Company Registration, Signatory Passport Copy, Latest Bank Statement copy, Full Bank Account Coordinates, Bank Approved Verbiage and Bank letter if available. 接证方提供资料包括：商业登记证，法人护照复印件，银行坐标，接证银行760版本(银行盖上章)，有可能的话额度函。 3.Provider within 24 hours issue DOA Draft and complete, 开证方在24个银行小时内提供已经填好的合同包括开证方基本资料：商业登记证，法人护照，开证银行坐标。 4.Buyer in 24 hours complete DOA, sign, stamp and send to Provider, 接证方（买方）在24个银行小时内填好合同并且签字，盖章返回给开证方. 5.Provider in 48 hours Sign, stamp and send back the signed DOA for Buyer filling. 开证方在48小时内签字盖章再返回给接证方（买家）做备案6.Receiver will Deposit 1% of the first value in to lawyer firm escrow account. The lawyer firm will prepare and sign 3 parties escrow service agreement. 接证方，开证方，与指定律师事务所（可由接证方指定律所）签署三方托管账户协议。接证方和开证方同时打票面额1%至律师事务所的托管账户作为开证保证金。
信用证情况说明模板 1. 信用证的格式与说明有哪些 信用证编号：作者：标题：发往：报文类型：优先级：传送监控：：27 ：报文页次：40A ：跟单信用证类型：20 ：跟单信用证号码：31C ：开证日期：31D ：到期日到期地点：51A ：开证申请人银行--银行代码：5 0 ：开证申请人：59 ：受益人：32B ：货币与金额：41D ：指定银行与兑付方式：42C ：汇票：42A ：汇票付款人--银行代码：43P ：分批装运：43T ：转船：44A ：装船/发运/接受监管地点：44B ：货物运往：44C ：最迟装运期：45A ：货物/或服务名称：46A ：单据要求：47A ：附加条件：71B ：费用：48 ：交单期限：49 ：保兑指示：78 ：给付款行/承兑行/议付行的指示：72 ：附言。 2. 急求信用证的样本和相关知识介绍 国内信用证样本 **银行 信用证（正本）2 编号： 开证日期年月日 开户行申请人全称受益人全称 地址、邮编地址、邮编 帐号帐号 开户行开户行 开证金额人民币（大写）￥ 有效日期及有效地点 通知行名称及行号 运输方式：交单期： 分批装运：允许□ 不允许□ 付款方式：即期付款□ 延期付款□ 转运：允许□ 不允许□ 议付□ 货物运输起止地：自___至___ 议付行名称及行号： 最迟装运日期年___月___日___ 付款期限：即期□ 运输单据日后___天 货物描述： 受益人应提交的单据： 其他条款： 本信用证依据中国人民银行《国内信用证结算办法》和申请人的开正申请书开立。本信用证为不可撤销、不可转让信用证，受益人开户行应将每次提交单据情况背书记开证行地址及邮编： 电传： 电话： 传真：编押：开证行签章 注：1.信开信用证一式四联，第一联副本；第二联正本；第三联副本；第四联开证通知。用途及联次应分别印在“信用证”右端括弧内和括弧与编号之间。 2.电开信用证一式两联，第一联副本；第二联开证通知。用途及联次应按第1点的要求印在各联上。 3.货物描述、提交的单据等按开证申请书记载。
贸易术语案例分析题及参考答案 案例分析题 1. 我某外贸企业向国外一新客户订购一批初级产品，按CFR中国某港口、即期信用证付款条件达成交易，合同规定由卖方以程租船方式将货物运交我方。我开证银行也凭国外议付行提交的符合信用证规定的单据付了款。但装运船只一直未到达目的港，后经多方查询，发现承运人原是一家小公司，而且在船舶起航后不久已宣告倒闭，承运船舶是一条旧船，船、货均告失踪，此系卖方与船方互相勾结进行诈骗，导致我方蒙受重大损失。试分析，我方应从中吸取哪些教训? 答：教训：（1）应对卖方和船公司进行资信调查。（2）使用CFR贸易术语进口时，对卖方和船公司不甚了解的情况下，应尽量避免使用信用证结算方式，而应采用汇付与银行保函结合运用的方式，或卖方先交货，买方后付款的方式。（3）进口尽量采用FOB贸易术语。 2. 我某出口企业与某外商按CIF某港口、即期信用证方式付款的条件达成交易，出口合同和收到的信用证均规定不准转运。我方在信用证有效期将货物装上直驶目的港的班轮，并以直运提单办理了议付，国外开证行也凭议付行提交的直运提单付了款。承运船只驶离我国途经某港时，船公司为接载其他货物，擅自将我方托运的货物卸下，换装其他船舶继续运往目的港。由于中途耽搁，加上换装的船舶设备旧，使抵达目的港的时间比正常直运船的抵达时间晚了两个多月，影响了买方对货物的使用。为此，买方向我出口企业提出索赔，理由是我方提交的是直运提单，而实际上是转船运输，是弄虚作假行为。我方有关业务员认为，合同用的是“到岸价格”，船舶的舱位是我方租订的，船方擅自转船的风险理应由我方承担。因此按对方要求进行了理赔。问我方这样做是否正确?为什么? 答：我方这样做是不正确的。（1）因为我方已按买卖合同和信用证的规定在信用证有效期将货物装上直驶目的港的班轮，并提交了直运提单买卖信用征的规定提供了直达提单；（2）CIF 合同是装运合同，根据〈2010国际贸易术语解释通则〉CIF贸易合同，卖方将货物装上船后的风险及费用都应由买方负责，卖方只保证按时装运，不保证什么时间到货；（3）“船公司为接载其他货物，擅自将我方托运的货物卸下，换装其他船舶继续运往目的港”，这是船公司单方面的主，并没有经我方同意，因此，是船方的责任，而不是我方的责任，买方应持直达提单向船方索赔。 因此，我方按对方要求进行了理赔的作法是不正确的。 3. 某口岸出口公司按CIF London向英商出售一批核桃仁，由于该商品季节性较强，双方在合同中规定：买方须于9月底前将信用证开到，卖方保证运货船只不得迟于12月2日驶抵目的港。如货轮迟于12月2日抵达目的港，买方有权取消合同。如货款已收，卖方须将货款退还买方。问这一合同的性质是否还属于CIF合同？ 答：本案中的合同性质已不属于CIF合同。因为：（1）CIF合同是“装运合同”，即按此类销售合同成交时，卖方在合同规定的装运期在装运港将货物交至运往指定目的港的船上，即完成了交货义务，对货物在运输途中发生灭失或损坏的风险以及货物交运后发生的事件所产生的费用，卖方概不承担责任。而本案的合同条款规定：“卖方保证不得迟于12月5日将货物交付买方，否则，买方有权撤销合同……”该条款意指卖方必须在12月5日将货物实际交给买方，其已改变了“装运合同”的性质； （2）CIF术语是典型的象征性交货，在象征性交货的情况下，卖方凭单交货，买方凭单付款，
备用信用证样本（交通银行的融资性备用信用证样本）： To: Bank of communications, SHENYANG Branch From: XYZ BANK Date: 20 DECEMBER 2004 Standby Letter of Credit With reference to the loan agreement no. 2004HN028 (hereinafter referred to as "the agreement" ) signed between Bank of Communications, SHENYANG Branch (hereinafter referred to as "the lender" ) and LIAONING ABC CO., LTD (hereinafter referred to as "the borrower" )for a principal amount of RMB2,000,000 (in words),we hereby issue our irrevocable standby letter of credit no. in the lender's favor for amount of the HONGKONG AABBCC CORPORATION which has its registered office at AS 8 FL. 2SEC. CHARACTER RD. HONGKONG for an amount up to UNITED STA TES DOLLARS THREE MILLION ONLY.(USD3,000,000) which covers the principal amount of the agreement plus interest accrued from aforesaid principal amount and other charges all of which the borrower has undertaken to pay the lender. The exchange rate will be the buying rate of USD/RMB quoted by Bank of Communications on the date of our payment. In the case that the guaranteed amount is not sufficient to satisfy your claim due to the exchange rate fluctuation between USD and RMB we hereby agree to increase the amount of this standby L/C accordingly. Partial drawing and multiple drawing are allowed under this standby L/C. This standby letter of credit is available by sight payment. We engage with you that upon receipt of your draft(s) and your signed statement or tested telex statement or SWIFT stating that the amount in USD represents the unpaid balance of indebtedness due to you by the borrower, we will pay you within 7 banking days the amount specified in your statement or SWIFT. All drafts drawn hereunder must be marked drawn under XYZ Bank standby letter of credit no. dated 20 DECEMBER 2004. This standby letter of? is? credit? will come into effect on 20 DECEMBER 2004 and expire on 09 DECEMBER 2005 at the counter of bank of Communications , SHENYANG branch. This standby letter of credit is subject to Uniform Customs and Practice for Document Credits(1993 revision) International Chamber of Commerce Publication No.500. 案例来说明备用信用证是如何帮助公司融资的以及其中相应的风险。 中国公司A在上海投资某大型项目时碰到了资金短缺的问题，面临着选择：要么在短时间内筹集到资金并投入该项目，要么放弃该项目，但是如果选择放弃，A公司先期投入的资金则全部转为不可弥补的损失。经过深思熟虑，A公司决定向B银行贷款，继续该项目。B银行发放贷款的前提是借款人必须向银行提供与贷款相同数额的担保。但是，A公司没有可供担保的财产。 这时候，C公司出现了。C公司是一家美国的投资公司。在其为客户提供的融资工具中，备用信用证是被经常使用的一种方式。C公司为A公司设计的方案是这样的：假设A公司需要100万美元。C公司与A公司事先签订一个委托开证协议，由A公司委托C公司开出备用信用证，A公司支付一般相当于开证金额
利用备用信用证进行诈骗的常见做法及防范 利用备用信用证进行诈骗的常见做法及防范阅读：876次页数：3页2015-09-19 举报利用备用信用证进行诈骗的常见做法及防范李燕红河学院 备用信用证用途更广泛，它不仅备用信用证，简称SBLC(的行为提供担保，这就是今天在standby letters of credit)，是国际金融领域里深受欢迎并得到用于商品贸易结算，还适用于赊不断发展与完善的一种融资担保 指为贷款的融资或者保证偿还债销交易、履约、还款等的担保业务这一目的，而不以清偿交易商品工具——备用信用证。在国际商务。当开证申请人没有履行义务货款为目的所开立的信用证，具有会颁布的《跟单信用证结算统一时，受益人可以行使备用信用证担保性质。备用信用证是申请人请规定的权利，但是备用信用证在惯例》中，提到了可以适用各种版求开证行对受益人开立的承诺担开证申请人履约时就变成备而不本UCP 跟单信用证结算统一惯例保某项义务的书面凭证，当开证申用的信用证。的备用信用证。经过多年的运用请人没有履行合同时，受益人仍然与银行保函比较，银行保函发展，备用信用证逐渐演变为一可以得到开证行的付款，同时需要种信用工具，专门为给国际贸易与备用信用证在实务
上有较大的受益人提交开证申请人没有履约合同提供履约等担保。或按时履约的相关书面说明，并向不同，如适用的法律规范和国际备用信用证源于美国，是二惯例不同，开立方式、融资作用、开证行开出汇票。因此，我们说它战后用来代替银行保证书而发展单据要求、兑付方式、生效条件等是一种特殊形式的信用证，是一种 起来的，后来欧洲及日本等国也具备有担保、支付、融资及系列服方面的不同。银行保函不具有备纷纷使用，被世界各国银行广泛用信用证中的一些程序, 如向开务功能的金融产品。备用信用证因运用于国际贸易活动的担保。但证申请人之外的其他人提示单据为运作灵活、用途广泛，故在国际是在国际贸易中，较之商业信用的情形、保兑程序、以开证人自己贸易中被普遍应用。证和银行保函，备用信用证为什的名义开出备用信用证等等。同么会得以广泛运用和发展？这是时由于备用信用证适用于各种用很值得研究的一个问题。途的融资工具, 包含了比银行保与其他商业信用证比较，其一、备用证的产生与发展函更广泛的使用范围, 在运作程一是适用范围上的不同，备用信趋势用证既适用于进出口贸易也被广序方面备用信用证比银行保函更 泛用于履约或付款保证;其二是具有商业信用证的特点。 19 世纪中叶，美国的联邦法要求付款的单据不同，备用信
AUTHENTICATED MT760 SBLC SPECIMEN VERBIAGE 认证的MT760备用信用证样本 ISSUING BANK: (NAME OF ISSUING BANK)开证行 ADDRESS:地址 PHONE:电话 FAX:传真 SWIFT CODE分行号 BANK OFFICER:银行人员 SBLC APPLICANT:备用信用证申请人 RECEIVING BANK:收证行 ADDRESS:地址 PHONE:电话 FAX:传真 SWIFT CODE分行号 BANK OFFICER:银行人员 STANDBY LETTER OF CREDIT NUMBER:信用证号 DATE OF ISSUE:开证日期 DATE OF EXPIRATION:到期日 BENEFICIARY:受益人 ADDRESS:地址 WE, HEREBY OPEN OUR IRREVOCABLE,UNCONDITIONAL,TRANSFERABLE,DIVISIBLE,NEGOTIABLE, CASH BACKED STANDBY LETTER OF CREDIT IN YOUR FAVOR:XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX IN THE AMOUNT OF $500,000,000.00 (FIVE HUNDRED MILLION U.S DOLLARS) FOR THE ACCOUNT OF THE (LESSEE) COVERING: PERFORMANCE UNDER CONTRACT (REF NO:) 兹开具不可撤销的，无条件的，可转让的，可分割，可承兑，现金支持的备用信用证以贵公司为受益人的：XXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXXX 总金额在$500,000,000.00为（承租人）账户的金额（五亿美元）：合同下的（合同编号:) PAYMENT IS AVAILABLE UPON THE PRESENTATION OF BENEFICIARY'S FIRST WRITTEN DEMAND MARKED DRAWN UNDER STANDBY LETTER OF CREDIT ON XXXXXXXXXXX DATED ACCOMPANIED BY: 由受益人第一书面要求标记的备用信用证在****日可支付 附件 BENEFICIARY'S STATEMENT THAT A PAYMENT DUE UNDER THE CONTRACT HAS NOT BEEN EFFECTED,THEREFORE THE AMOUNT DRAWN HEREUNDER IS DUE AND OWING. 受益人陈述支付日期在合同未生效前，付款到期合同项下尚未实行，因此金额为本到期应付。
信用证与单据部分 一、单项选择题 1.信用证属于( ① )。 ①逆汇②商业信用③顺汇④汇付 2.信用证方式下的主债务人为( ① )。 ①开证行②进口商③议付行④通知行 3.货物已装船后签发的提单为( ③ )。 ①备运提单②指示提单 ③已装船提单④记名提单 4．不可撤销信用证的显著特点是（②）。 ①给予受益人双重的付款承诺②有开证行确定的付款承诺 ③给予买方最大的灵活性④给予卖方以最大的安全性 5．以下关于承兑信用证的说法，正确的是（②）。 ①在该项下，受益人可自由选择议付行 ②承兑信用证的汇票的期限是远期 ③其起算日是交单日 ④对受益人有追索权 6．以下关于海运提单的说法，不正确的是（③）。 ①是货物收据②是运输合约证明 ③是无条件支付命令④是物权凭证 7．提单收货人一栏写明：“Pay to th e order of A Co.,”这是一张（①）。 ①指示性提单②备运提单③记名提单④来人提单 8．海运提单和航空运单（③）。 ①均为物权凭证 ②均为“可以转让”的物权凭证 ③前者作为物权凭证；后者不可转让，不作物权凭证 ④前者不作为物权凭证；后者作物权凭证 9．在信用证方式下，银行保证向信用证受益人履行付款责任的条件是（③）。 ①受益人按期履行合同 ②受益人按信用证规定交货 ③受益人提交严格符合信用证要求的单据 ④开证申请人付款赎单 10．信用证支付方式实际上把进口商履行的付款责任，转移给（②）。 ①出口商②银行③供货商④最终用户 11. 出口商要保证信用证下安全收汇，必须做到（②）。 ①单据与合同相符且单单相符 ②提交单据与信用证相符且单单相符 ③当 L/C与合同不符时，提交单据以合同为准 ④提交单据与合同、信用证均相符 12．根据《跟单信用证统一惯例》规定，在金额、数量和单价前有“大约”的术语，应释为多少的增减幅度（④）。 ①5% ②7% ③8% ④10% 13．在来料加工和补偿贸易中常使用（①）。 ①循环信用证②议付信用证 ③延期付款信用证④预支信用证 14．当受益人审证时发现信用证与合同不符时，应要求（②）。 ①开证行改证②开证人改证 ③通知行改证④付款行改证 15．在L/C、D/P和D/A三种支付方式下，就卖方风险而言，按由大到小顺序排列，哪个正确（③）。 ①L/C> D/A> D/P ②L/C> D/P> D/A ③D/A> D/P> L/C ④D/P> D/A> L/C
备用信用证详解及样本 什么是备用信用证，备用信用证的融资性质： 备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。备用信用证是在美国发展起来的一种以融通资金、保证债务为目的的金融工具。在十九世纪初，美国有关法例限制银行办理保函业务，然而随着各项业务的发展，银行确有为客户提供保证业务的需要，因而产生了备用信用证。由此可见，备用信用证就是一种银行保函性质的支付承诺。 在备用信用证中，开证行保证在开证申请人未能履行其应履行的义务时，受益人只要凭备用信用证的规定向开证行开具汇票，并随附开证申请人未履行义务的声明或证明文件即可得到开证行偿付。备用信用证只适用《跟单信用证统一惯例》（500号）的部分条款。 备用信用证有如下性质： 1、不可撤销性。除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。 2、独立性。备用证下开证人义务的履行并不取决于：a.开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力；b.受益人从申请人那里获得付款的权利；c.备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引；d.开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。 3、跟单性。开证人的义务要取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。 4、强制性。备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，或受益人是否收到或因信赖备用证或修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的。 备用信用证（STANDBY L/C）的种类： 根据在基础交易中备用信用证的不同作用主要可分为以下8类： 1．履约保证备用信用证（PERFORMANCE STANDBY）——支持一项除支付金钱以外的义务的履行，包括对由于申请人在基础交易中违约所致损失的赔偿。 2．预付款保证备用信用证（ADV ANCE PAYMENT STANDBY）——用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的义务和责任。这种备用信用证通常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价10%-25%的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。 3．反担保备用信用证（COUNTER STANDBY）——又称对开备用信用证，它支持反担保备用信用证受益人所开立的另外的备用信用证或其他承诺。 4．融资保证备用信用证（FINANCIAL STANDBY）——支持付款义务，包括对借款的偿还义务的任何证明性文件。目前外商投资企业用以抵押人民币贷款的备用信用证就属于融资保
Contract No.： 合同編號: 備用信用證合作融資協議 A.甲方（開證方代表公司） https://www.doczj.com/doc/f97767544.html,pany Name：CHINA GEN-MAO STONE MATERIALS MINING & CONSTRUCTION CO., LTD 公司名稱：中国根茂石材矿业建筑工程有限公司 2.Address： 地址: 3.Tel./E–mail : 電話/電郵： 4.Represented By： 簽約法定代表人： B.乙方（接證方代表公司） https://www.doczj.com/doc/f97767544.html,pany Name： 公司名稱： 2.Address： 地址: 4.Tel./E–mail : 電話/電郵： 4.Represented By： 簽約法定代表人： 協議雙方對本協議的使用條款以及條款中的貿易專業術語是依照2010版最新修訂的國際貿易專業術語解釋通則（簡稱INCOTERMS EDITION 2010）為依據，雙方完全理解同意並接受此專業術語的詮釋及條款規則。並在該規則下達成如下協議： 署名雙方願在雙方平等互利基礎上達成操作協議，該協議包括合夥人、子公司、股東、分公司、合作冒險事業、商業夥伴和其他的協作機構（以下統稱夥伴）。
甲乙雙方通過認真磋商，由甲方負責從银行 （Bank）開出的總額為贰仟万美元以乙方指定的 有限公司為受益人的備用信用證（SBLC，見附件一）。由乙方負責用該SBLC 進行質押向银行支行（Bank of ，Branch）進行貸款，在互相信任的原則下，達成本合作合同，具體條件和條款如下： CLAUSE 1 融資貸款方式: 以備用信用證(SBLC) 作抵押貸款。單據符合國際商會1998跟單信用證國際統一慣例ICC500條的規定及见索即付保函统一规则URDG458的规定。SBLC是不可撤銷的、可轉讓的及保兌的，有效期為一年零一天。第二年、第三年、……还可重开，金额另定。 CLAUSE 2簽約地點：中國深圳市。 CLAUSE 3 雙方責任：雙方誠信履行各自承諾，並提供公司營業執照、有限公司註冊證書和個人護照彩色掃描件或身份證彩印件。互換檔後三日內經互相確認（超過三日視為確認）後簽署本協議。本協議簽字後立即生效。 CLAUSE 4 甲方承諾並保證該SBLC為真實、可靠及保兌，如有虛假、偽造等行為引發的全部法律責任和經濟損失，均由甲方單方承擔。 CLAUSE 5 銀行座標 A甲方（開證方） Bank Name : Bank Address : Telephone No.: BANK Secured Fax： Bank Officer: Account Name: Account Number : SWIFT Code :
国际货款的收付习题与 答案 内部编号：（YUUT-TBBY-MMUT-URRUY-UOOY-DBUYI-0128）
国际货款的收付 一、单项选择题 1、属于顺汇方法的支付方式是。（） A、汇付 B、托收 C、信用证 D、银行保函 2、使用D/P、D/A和L/C三种结算方式，对于卖方而言，风险由大到小依次为（）。 A、D/A、D/P和L/C B、L/ C、D/P和D/A C、D/P、D/A和L/C D、D/A、L/C和D/P 3、属于银行信用的国际贸易支付方式是。（） A、汇付 B、托收 C、信用证 D、票汇 4、在国贸中，用以统一解释调和信用证各有关当事人矛盾的国际惯例是（） A、《托收统一规则》 B、《国际商会600号出版物》 C、《合约保证书统一规则》 D、《国际商会434号出版物》 5、一张有效的信用证，必须规定一个。（） A、装运期 B、有效期 C、交单期 D、议付期 6、按照《跟单信用证统一惯例》的规定，受益人最后向银行交单议付的期限是不迟于提单签发日的。（） A、11 B、15 C、21 D、25 7、保兑行对保兑信用证承担的付款责任是。（） A、第一性的 B、第二性的 C、第三性的 D、第四性的 8、信用证的第一付款人是。（） A、进口商 B、开证行 C、出口商 D、通知行 9、出票人是银行，受票人也是银行的汇票是。（） A、商业汇票 B、银行汇票 C、光票 D、跟单汇票 10、银行汇票大多是。（） A、跟单汇票 B、光票 C、即期汇票 D、远期汇票 11、持票人将汇票提交付款人要求承兑的行为是。（） A、转让 B、出票 C、见票 D、提示 12、支票是以银行为付款人的。（） A、即期汇票 B、远期汇票 C、即期本票 D、远期本票 13、T/T指的是。（） A、信汇 B、电汇 C、票汇 D、信用证 14、D/P sight指的是。（） A、远期付款交单 B、即期付款交单 C、跟单托收 D、承兑交单 15、下列几种结算方式中，对卖方而言风险最大的是。（） A、票汇 B、承兑交单 C、即期付款交单 D、远期付款交单 16、在国际贸易中，能充当信贷工具的票据主要是。（） A、本票 B、支票 C、汇票 D、信用证 17、在补偿贸易或易货贸易中经常使用的信用证是。（） A、循环信用证 B、对开信用证 C、对背信用证 D、红条款信用证 18、根据UCP600的规定，可转让信用证只能转让。（） A、1次 B、2次 C、3次 D、4次 19、采用信用证方式预付货款时，通常使用信用证。（）