KIS标准版7.6固定资产初始数据录入
本期概述
z本文档适用于KIS标准版7.6、KIS标准版7.5固定资产初始化业务
z学习完本文档以后，对于该版本中固定资产初始数据的录入有了比较深入的了解，能够完成对不同情况的固定资产的初始数据的录入
版本信息
z2006年9月14日V1.0
版权信息
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背景
固定资产在企业实际运行中至关重要。
做好固定资产的管理，能够帮助管理者全面掌握企业当前固定资产的数量与价值，追踪固定资产的使用状况，加强企业资产管理，提高资产利用率。如，管理好生产用固定资产有利于企业了解自身的生产能力，在销售上升时，对于是否需要投入新的固定资产以提高生产能力做出正确判断。
功
案例
金华电子公司2006年9月份启用账套，固定资产初始数据为：
a、机器设备机床JQSB001（数量1）2005年6月份入账，购买时原值：6000，本年3月份时固定资产评估增值600元，假设本年增值同时补提了增值部分的折旧。不考虑净残值，预计使用期间：60期，折旧方法：平均年限法；
b、机器设备机床JQSB002（数量1）2001年7月入账，购买时原值：6000，不考虑净残值，预计使用期间：60期，折旧方法：平均年限法，2006年7月报废；
c、运输设备运输车BGSB001（数量1）2006年3月入账，购买时原值：12000，不考虑净残值，预计使用期间10年，折旧方法：双倍余额递减法。
在KIS标准版7.6版本中，录入固定资产卡片，除了要选择固定资产、累计折旧科目，还必须选择对应的减值准备科目，该版本中，需要在会计科目中新增固定资产减值准备科目，并在系统参数中指定为固定资产减值准备科目。否则录入卡时系统提示“xx科目不是一个减值准备科目”。具体操作如下：
一、在初始设置界面，选择“会计科目”后单击“新增”按钮，录入科目代码和名称，并定义科目相关属性，如下图1.01：
图 1.01 新增固定资产减值准备科目
二、在初始设置界面选择“账套选项”“高级”中的“固定资产”页签，指定固定资产减值准备科目代码，如下图1.02：
图1.02 指定固定资产减值准备科目
三、在初始设置界面选择“初始数据”，并选择“固定资产”进行固定资产初始数据的录入。如下图1.03：
图 1.03 进入固定资产初始数据录入界面
四、在固定资产初始数据录入界面，单击“新增”按钮进行固定资产卡片的录入。下面我们分别按照案例，对不同的卡片进行录入。
案例a的录入：
1、在固定资产卡片的[基本-入账信息]中录入固定资产的代码、名称及对应的固定资产、累计折旧和减值准备科目，并选择所属类别等信息。
注意：新建账套，系统自带的固定资产类别只有“房屋及建筑物”，存在其他类别的固定资产，需要新增固定资产类别。单击类别右侧的按钮，在出现的窗口中通过“增加”，
新增“机器设备”类别。也可以设定常用的折旧方法和该类别预计净残值率。设定后，录入固定资产卡片，选择所属类别后，系统会自动带出类别中所选择的折旧方法和残值率。如下图1.04：
图 1.04 定义固定资产类别
选择所属类别后，录入其使用部门、入账日期和原值等信息。如下图1.05：
图 1.05 基本-入账信息的录入
注意：
①、该页签基本信息中的使用部门可以是单一的，也可以是多个的。如果是多个部门，则部门之间折旧费用分配的百分比之和要为100%，部门之间减值准备分配的百分比之和也要为100%。如下图1.06：
图 1.06 多部门使用
②、该页签入账信息中的“入账日期”是指购入固定资产入财务账的实际日期或在建的固定资产完工，从在建工程转到固定资产时实际交付使用的日期。
③、通过该页签中的“增加方式”右侧的按钮可以新增、修改和删除固定资产变动
方式（包括增加方式和减少方式），并设置每个变动方式对应的对应科目、凭证字和凭证摘要。这样在启用账套后新增固定资产卡片生成凭证时可以自动获取已设定的固定资产对方科目，如银行存款、应付账款等，获取设定的凭证字和摘要，当然也可以在生成凭证界面进行修改。如下图1.07：
图 1.07 固定资产变动方式
④、该页签原值信息中“原值本位币”是指固定资产入账时的本位币入账价值，也支持多币别的录入。如果购买时已经计提折旧或计提减值准备，则在“累计折旧”和“已提减值准备”中录入对应信息。
⑤、如果存在附属设备，可以通过该页签左下角的“附属设备”按钮，进入附属设备的录入界面。附属设备的值已经包含在该固定资产“原值本位币”中。
2、选择[折旧与减值准备信息]，录入折旧信息及账套启用期初数据等信息。如下图1.08：
图 1.08折旧与减值准备信息的录入
注意：
①、如果该固定资产不想计提折旧，那么折旧方法中要选择“不计提折旧”。
②、“原值”是指账套启用期初固定资产的原值，在本案例a中，2006年3月评估增值，2006年9月启用账套，因此启用期初原值为购入的原值+评估增值，即6000+600=6600。
③、“累计折旧”是指账套启用期初该固定资产累计计提的折旧，记入累计折旧科目的余额。由于评估增值的同时调整以前年度的累计折旧，因此此时固定资产已经计提的折旧即：6600/10*14=1540（累计已计提折旧的期间数是根据固定资产的入账日期和启用期前一期，系统自动计算。）
④、“设置折旧计算方法”，在初始化状态才能看到此按钮，用于设置哪些元素参与折旧的计算。多用于发生变动的固定资产，设置变动后基于哪些要素计算每期计提的折旧。案例a中，评估增值后调整以前累计折旧，因此可以选择第三种折旧方法或在“固定资产折旧计算方法”反映此次变动信息，并录入变动后参与折旧的要素。选择的计提折旧方法不同，在[折旧与减值准备信息]页签中折旧方法显示不同，但不影响每期计提的折旧。如下图1.09：
图 1.09 设置折旧计算方法
⑤、“在最后一期把折旧提完”是指固定资产无论当前净值是多少，只要到预计使用期间的最后一期，则在这最后一期，全部提完余下的折旧，即固定资产净值只剩残值。
3、选择[本年变动数据]页签，录入本年变动的数据信息并调整年初余额。如下图1.10：
图 1.10 本年变动数据的录入
注意：
由于案例a在本年3月份发生了原值的调增，因此在[本年变动数据]“本年原值调增”中录入调增值600。本年累计折旧调增600/60*9=90，本年计提的折旧数为6000/60*3+6600/60*5=850。
系统根据账套期初数据和本年变动数据自动计算本年年初数据。
案例b的录入：
1、基本-入账信息的录入。如下图1.11：
图 1.11 基本-入账信息的录入
2、折旧与减值准备信息的录入。如下图1.12：
图 1.12折旧与减值准备信息的录入
注意：
①、由于固定资产机床JQSB002在账套启用期前已经报废，因此其账套启用期初数据均为0。
②、平均年限法系统默认的计算方法如图1.12，也可以根据需要通过“计提折旧计算方法”按钮进行修改。
③、如果固定资产报废期间在账套启用期所在年度以前的某个期间，则初始化时不需要录入这类固定资产的卡片。
3、本年变动数据的录入。如下图1.13：
图 1.13本年变动数据的录入
注意：
①、本年7月报废，报废时冲减固定资产原值和累计折旧，因此“本年原值减少”为6000，本年累计折旧减少也为6000。报废当月仍然计提折旧，因此该固定资产在本年计提的折旧为6000/60*7=700（本年折旧提了7期）。
②、本年变动数据调整年初数据。该固定资产报废前没有进行任何变动，原值没有变化，因此年初原值仍为6000。入账至上年度2005年末计提的折旧为6000/60*53=5300，则年初累计折旧为5300。
案例c的录入：
1、基本-入账信息的录入。如下图1.14
图 1.14 基本-入账信息的录入
2、折旧与减值准备信息的录入。如下图1.15：
图 1.15 折旧与减值准备信息的录入
注意：
固定资产运输设备运输车在本年3月入账，并已经计提了5个期间的折旧，因此在账套初始数据中固定资产原值6000，累计折旧6000/60*5=500。
3、本年变动数据的录入。如下图1.16：
图 1.16 本年变动数据的录入
注意：
该固定资产本年3月入账，本年计提折旧500，本年年初数据均为0。
五、完成固定资产卡片录入后，数据自动传递到总账。通过查看总账数据可以直观的看出固定资产汇总数据的准确性。如下图1.17：
图 1.17 固定资产数据传递到总账
总结
1、固定资产初始数据录入过程中，固定资产的入账日期尤为重要。其影响本年累计发生的数据；
2、确定账套启用期初数据的准确性，其影响期初余额；
3、如有变动，注意折旧计算方法的选择是否基于变动后的要素进行计提折旧；
4、如在本年有变动，注意本年变动数据的录入，并核对年初数据是否正确。
5、如果是在启用账套所在年度的以前某个期间报废的固定资产，初始化时不需要录入。
第三章固定资产 2006年和2007年考题分数 2006年2007年题目类型 题目数量题目分数题目数量题目分数 单项选择题 1 1 判断题 1 1 1 1 综合题 1 15 合计16 2 第一节固定资产的确认和初始计量 （1）掌握固定资产的确认条件； （2）掌握固定资产初始计量的核算。 【例题1】企业一次购入多项没有标价的固定资产，各项固定资产的原价应按（）。 A．各项固定资产的重置完全价值确定 B．各项同类固定资产的历史成本确定 C．各项固定资产公允价值的比例进行分配后确定 D．各项同类固定资产的净值确定 【答案】C 【例题2】在建工程项目达到预定可使用状态前，试生产产品对外出售取得的收入应（）。 A．冲减工程成本B．计入营业外收入 C．冲减营业外支出D．计入其他业务收入 【答案】A 【例题3】甲企业以融资租赁方式租入N设备，该设备的公允价值为100万元，最低租赁付款额的现值为105万元，甲企业在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生手续费、律师费等合计为3万元。甲企业该项融资租入固定资产的入账价值为（）万元。 A．103 B．108 C．100 D．105 【答案】A 【解析】融资租入固定资产的入账价值＝100+3＝103万元。 【例题4】如果购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，下列说法中正确的是（）。
A．固定资产的成本以购买价款为基础确定 B．固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 C．实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内计入当期损益 D．实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，无论是否符合资本化条件，均应当在信用期间内资本化 【答案】B 【例题5】某企业购入一台需要安装的设备，取得的增值税发票上注明的设备买价为100万元，增值税额为17万元，支付的运输费为3万元，设备安装时领用生产用材料价值20万元（不含税），购进该批材料的增值税为3.4万元，设备安装时支付有关人员薪酬2.6万元。该固定资产的成本为（）万元。 A．126 B．146 C．129 D．142.6 【答案】B 【解析】该固定资产的成本＝100+17+3+20+3.4+2.6=146万元。 【例题6】在筹建期间，在建工程由于自然灾害等原因造成的单项或单位工程报废或毁损，扣除残料价值和过失人或保险公司等赔款后的净损失，报经批准后计入（）。 A.销售费用 B.在建工程的成本 C.管理费用 D.营业外支出 【答案】D 【例题7】采用自营方式建造固定资产的情况下，下列项目中应计入固定资产取得成本的有（）。 A．企业行政管理部门为组织和管理生产经营活动而发生的费用 B．工程人员的工资 C．工程领用本企业的商品发生的增值税销项税额 D．工程耗用原材料 【答案】 BCD 【例题8】下列有关固定资产的说法中，错误的有（）。 A.固定资产的各组成部分具有不同使用寿命或者以不同方式为企业提供经济利益，适用不同折旧率或折旧方法的，应当分别将各组成部分确认为单项固定资产 B.与固定资产有关的后续支出均应当在发生时计入当期损益 C.购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定 D.自行建造固定资产的成本，由建造该项资产办理竣工决算手续前所发生的必要支出构成 【答案】BD 【例题9】无论固定资产的各组成部分是否具有不同使用寿命或者是否以不同方式为企业提供经济利益的，都不能将各组成部分分别确认为单项固定资产。（）【答案】× 【例题10】企业固定资产的预计报废清理费用，可作为弃置费用，按其现值计入固定资产成本，并确认为预计负债。（） 【答案】× 第二节固定资产的后续计量
第一节固定资产的确认和初始计量 二、固定资产的初始计量 【教材例4-2】2×15年1月1日，甲公司与乙公司签订一项购货合同，甲公司从乙公司购入一台需要安装的特大型设备。合同约定，甲公司采用分期付款方式支付价款。该设备价款共计900万元（不考虑增值税），在2×15年至2×19年的5年内每半年支付90万元，每年的付款日期分别为当年6月30日和12月31日。 2×15年1月1日，设备如期运抵甲公司并开始安装。2×15年12月31日，设备达到预定可使用状态，发生安装费398 530.60元，已用银行存款付讫。 假定甲公司的适用的6个月折现率为10%。 （1）购买价款的现值为：900 000×（P/A，10%，10）=900 000× 6.1446=5 530 140（元） 2×15年1月1日甲公司的账务处理如下： 借：在建工程 5 530 140 未确认融资费用 3 469 860 贷：长期应付款 9 000 000 （2）确定信用期间未确认融资费用的分摊额，如表4-1所示： 表4-1 2×15年12月31日未确认融资费用摊销（确认的融资费用）=[（9 000 000-900 000）-（3 469 860-553 014）]×10% =518 315.40（元）。
（3）2×15年1月1日至2×15年12月31日为设备的安装期间，未确认融资费用的分摊额符合资本化条件，计入固定资产成本。 2×15年6月30日甲公司的账务处理如下： 借：在建工程 553 014 贷：未确认融资费用 553 014 借：长期应付款 900 000 贷：银行存款 900 000 2×15年12月31日甲公司的账务处理如下： 借：在建工程518 315.40 贷：未确认融资费用518 315.40 借：长期应付款 900 000 贷：银行存款 900 000 借：在建工程398 530.60 贷：银行存款398 530.60 借：固定资产 7 000 000 贷：在建工程 7 000 000 固定资产成本=5 530 140+553 014+518 315.40+398 530.60=7 000 000（元） （4）2×16年1月1日至2×19年12月31日，该设备已经达到预定可使用状态，未确认融资费用的分摊额不再符合资本化条件，应计入当期损益。 2×16年6月30日： 借：财务费用480 146.94 贷：未确认融资费用480 146.94 借：长期应付款 900 000 贷：银行存款 900 000 以后期间的账务处理与2×16年6月30日相同，此处略。 （二）自行建造固定资产 1.自营方式建造固定资产 企业如有以自营方式建造固定资产，其成本应当按照直接材料、直接人工、直接机械施工费等计量。 （1）企业为建造固定资产准备的各种物资应当按照实际支付的买价、运输费、保险费等相关税费作为实际成本。用于生产设备的工程物资，其进项税额可以抵扣。
U8固定资产操作手册 一、固定资产系统操作流程 二、账套初始化 首次使用固定资产系统时，系统自动提示是否进行账套初始化。 选择【是】，打开“初始化建账向导”界面，根据本单位实际情况进行相应参数设置： 初始化账套向导（一） 在约定及说明界面中显示固定资产账套的基本信息，并提示系统进行资产管理的基本原则。 初始化账套向导（二） 在启用月份界面中可以查看本账套固定资产开始使用年月，但此处不能修改。启用时间确定后，在该日期前的所有已使用固定资产作为期初数据，从启用月份开始计提折旧。 初始化账套向导（三） 在折旧信息界面，如果选中本账套不提折旧，则账套内与折旧有关的所有功能均不能操作，该设置在初始化完成后不能修改。
初始化账套向导（四） 在编码方式界面，资产类别编码方式设定以后，一旦某一级设置了类别，则该级的长度不能修改；固定资产编码方式一经确定为自动编码，则自动编码方式在初始化完成后不得修改。 初始化账套向导（五） 只有存在对应的总账系统的情况下才可操作此界面，即采用了集成应用模式，则此处可设置是否与总账系统资产与折旧科目的余额进行对账。 初始化账套向导（六） 该界面是系统给出的汇总报告，确认没有问题，单击【完成】，结束固定资产初始化向导。 录入原始卡片 注意：将固定资产系统启用月份之前已经开始使用的资产全部录入到原始卡片中，固定资产系统启用的当月新增资产不在此处录入；一张卡片只能对应一种固定资产。 二、固定资产日常业务处理 1、资产增加 企业会购进或通过其他方式增加企业资产，资产增加也是一种新卡片的录入，与原始卡片录入方法相同。 注意：①开始使用日期：≥建账日期②累计折旧：新增资产当月不提折旧
专业版数据库支持标准文档 V12.3/V12.2/V12.1 SQLMSDE 2000 SP4 （5个并发） SQLServer 2000 SP4 （推荐使用） SQLServer 2005 SP3（推荐使用，要求以80模式安装） SQLServer 2008 （32位/64位） SQLServer 2008 R2 V12.0/V11.0/V10.0sp1/V10.0/V9.2 SQLMSDE 2000 SP4 （5个并发） SQLServer 2000 SP4 （推荐使用） SQLServer 2005 SP3（推荐使用，要求以80模式安装） 说明： 1．金蝶KIS专业版安装盘中自带了MSDE（SP4）数据库，专业版安装时，如果在环境检测时没有检查当系统中已经安装SQL，则自动安装MSDE。 2．如果并发用户在5用户之内，可以使用金蝶KIS专业版自带的MSDE 数据库，如果希望获得更好的性能，建议使用中文版SQL server 数据库。 4．如果需要使用SQL Server 数据库，请先安装好SQL Server数据库，再安装金蝶KIS专业版。 5．在安装SQL server时设置“身份认证模式”的地方，请选择混合模式。安装完数据库请一定重新启动机器。 6、如果安装MSDE时出现：“配置服务器失败，请参考服务器错误日志和安装错误日志，以了解更多信息”该怎么办？ 这个问题可能是由于计算机系统驱动器上还保留着以前的用户数据，安装程序不会覆盖以前的用户数据，因而导致配置服务器失败。可以尝试用下面的方法来解决此问题，删除[系统驱动器号]：\Program Files\Microsoft SQL Server\MSSQL 文件夹
用友 NC固定资产操作手册固定资产模块包括：固定资产卡片管理、固定资产变动管理和固定资产分析。 固定资产的日常业务可以通过NC 动态会计平台自动生成总账系统的记账凭证。 固定资产的主要业务内容有： 1、可自由设置卡片项目，实现固定资产卡片管理功能。 2、提供资产附属设备和辅助信息的管理。 3、提供原值变动表、启用记录、部门转移记录、大修记录、清理信息等附表。 4、可处理各种资产变动业务，包括原值变动、部门转移、使用状况变动、使用 年限调整、折旧方法调整、净残值（率）调整、工作总量调整、累计折旧调整、 资产类别调整等。 5、提供对固定资产的评估功能，包括对原值、使用年限、净残值率、折旧方法 等进行评估。 6、提供平均年限法、工作量法、年数总和法、双倍余额递减法公式计提折旧功 能，并按分配表自动生成记账凭证传至总账。 7、提供各类固定资产账簿、统计分析表。 固定资产整体业务流程图 事件处理 期初数据准备录入原始卡片 新增审批卡片管理资产变动资产减值日常管理 新增资产资产调拨资产评估资产减少业务处理折旧计提与摊销 期末处理结账 总账明细账折旧计算明细表逾期役龄资产统计表 帐表查询 部门折旧汇总表增减变动表统计分析表评估汇总表减值准备汇总表 顺序业务名称描述备注 1 原始卡片录入管理启用 NC 系统前的固定资产卡片 2 新增资产管理在 NC 系统启用以后增加的固定资产 3 资产减少管理任何时期内因为各种原因减少的固定资产 4 资产变动管理在使用固定资产期间，固定资产因为各种
原因进行变动的业务 5 资产评估管理资产评估后资产的变更情况 6 资产减值管理企业因市场等变化造成的资产减值 7 资产调拨管理集团内部各分子公司调拨情况 8 折旧与摊销管理固定资产每月的折旧情况 、账簿初始化 固定资产的资产类别、折旧方法、增减方式、使用状况、变动原因、卡片项目、卡片样式7 项内容由总部统一管理。各单位无权进行操作。 第一次使用 NC 系统进行初始化需进行如下操作： 双击“财务会计—固定资产—参数设置”(如下图 )。 各单位一定要把“使用期限的最后一个月折旧提足”前面的对勾去掉，其他的选项为默 认。 、录入原始卡片 原始卡片录入业务：是指卡片所记录的资产的开始使用时间要早于其录入系统的月份。也就是在启用固定资产模块之前所拥有的固定资产，如我们启用固定资产模块日期为 2010 年 1 月 1 日，那么 2010 年 1 月 1 日之前的固定资产卡片就是原始卡片，而 2010 年 1 月 1 日以后购入的固定资产就不能录入成原始卡片，而是通过“资产增加”节点操作的（详见新增资产） 在使用固定资产系统进行核算前，必须将原始卡片资料录入系统，保持历史资料的连续性。进入“固定资产 -录入原始卡片”节点按照流程和要求进行“录入”、“保存”。 顺序步骤1登陆描述 注意进入时间是最小未结账月。 备注 2录入原始卡片 (节点 )进入“固定资产-录入原始卡片”节点。 3 选择资产类别选择相应的固定资产类别。 4 输入主卡片相关信息输入主卡片上的信息，如：固定资产名称、使用部门、管理部门、折旧信息等。 5 输入附属卡片信息输入附属卡片的信息 ,如：资产评估副卡、
固定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明： 一、原始数据导入及新增资产业务
（一）原始数据的导入业务 1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。 （二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。 （三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。
金蝶KIS标准版与金蝶K3的区别 一、数据库 金蝶KIS标准版使用MS Access数据库，该数据库适用于小规模的数据处理，是比较经济的数据库解决方案，但当单个表的数据记录超过5万条时，运行的速度和稳定性都将受到一定程度的影响。 K3系统使用大型数据库MS SQL Server，该数据库为大型数据库，是当今主流的数据库平台之一，能提供高性能数据存储能力，数据量的大小仅仅受物理磁盘容量大小的限制，并且数据库的性能也不会因为数据量的增大而受到影响。 反应到客户具体的应用当中，也就意味着金蝶KIS标准版软件必须进行年结的操作，否则会造成软件运行缓慢或数据损坏；而K3系统则可以连续使用。对客户来讲，可以方便的查询前几个会计年度的数据。 二、数据库安全 金蝶KIS标准版系统的操作端直接访问帐套数据库，对数据库进行直接的读写甚至删除操作，因此数据库会因为电压不稳、死机、没有正确关闭应用程序、病毒、由硬件引起的网络通讯不稳定、网络服务中断等原因而损坏，导致频繁出现数据库错误，个别情况下会出现数据丢失现象，严重时数据库可能无法修复。 K3系统使用三层结构，即客户端、中间层和数据库。客户端主要作用是接收用户的指令或数据输入，提交给中间层处理，同时负责将中间层的处理结果显示给用户；中间层负责接收客户端的数据请求，对这些请求进行必要的业务逻辑检查，然后将请求分解成不同的数据层操作，然后将处理结果返回给客户端；数据层利用大型数据库提供高性能的海量数据存储能力储存K/3业务数据。因为操作端不直接读取和写入数据库，因此数据库的稳定性和数据的安全性都得到了保证。 反应到客户具体的应用当中，金蝶KIS标准版受早期研发的技术限
U8 固定资产操作手册 一、固定资产系统操作流程 二、账套初始化 首次使用固定资产系统时，系统自动提示是否进行账套初始化。 选择【是】，打开“初始化建账向导”界面，根据本单位实际情况进行相应参数设置：
初始化账套向导（一） 在约定及说明界面中显示固定资产账套的基本信息，并提示系统进行资产管理的 基本原则。 初始化账套向导（二） 在启用月份界面中可以查看本账套固定资产开始使用年月，但此处不能修改。启用时间确定后，在该日期前的所有已使用固定资产作为期初数据，从启用月份开始计提折旧。
在折旧信息界面，如果选中本账套不提折旧，则账套内与折旧有关的所有功能均不能操作，该设置在初始化完成后不能修改。 初始化账套向导（四） 在编码方式界面，资产类别编码方式设定以后，一旦某一级设置了类别，则该级的长度不能修改；固定资产编码方式一经确定为自动编码，则自动编码方式在初始化完成后不得修改。
只有存在对应的总账系统的情况下才可操作此界面，即采用了集成应用模式，则此处可设置是否与总账系统资产与折旧科目的余额进行对账。 初始化账套向导（六） 该界面是系统给出的汇总报告，确认没有问题，单击【完成】，结束固定资产初始化向导。
录入原始卡片 注意：将固定资产系统启用月份之前已经开始使用的资产全部录入到原始卡片 中，固定资产系统启用的当月新增资产不在此处录入；一张卡片只能对应一种固 定资产。 二、固定资产日常业务处理 1、资产增加 企业会购进或通过其他方式增加企业资产，资产增加也是一种新卡片的录入，与原始卡片录入方法相同。 注意：①开始使用日期：≥建账日期②累计折旧：新增资产当月不提折旧
会计必考点之固定资产——初始计量 固定资产是指同时具有以下特征的有形资产：第一，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有;第二，使用寿命超过一个会计年度。究竟什么样的有形资产可以确认为固定资产呢?一定谨记固定资产的两大确认条件：第一，与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;第二，固定资产的成本能够可靠地计量。那么接下来华图的老师将为大家详细的讲解固定资产的初始计量。 首先需要大家掌握固定资产初始计量所涉及的相关会计科目，一般而言企业会通过“固定资产”、“累计折旧”、“工程物资”、“在建工程”、“固定资产清理”等科目核算固定资产的取得、计提折旧和处置等情况。 接下来我们通过对固定资产不同来源的划分一起学习具体的初始计量。 第一，外购固定资产的初始计量(1)外购不需要安装的固定资产，入账成本=买价+场地整理费+装卸费+运输费+安装费+相关税费+专业人员服务费等; 【提示】增值税一般纳税人购入固定资产支付的增值税，可以作为进项税额抵扣。 借：固定资产 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款等 (2)购入需要安装的固定资产。应在购入的固定资产取得成本的基础上加上安装调试成本等，作为购入固定资产的成本，先通过“在建工程”科目归集其成本，待安装完毕达到预定可使用状态时，再由“在建工程”科目转入“固定资产”科目。相关会计分录： 借：在建工程 应交税费——应交增值税(进项税额) 贷：银行存款、应付职工薪酬等 达到预定可使用状态时会计分录： 借：固定资产 贷：在建工程 第二，投资者投入固定资产的初始计量。相关会计分录： 借：固定资产(投资合同或协议约定价值) 贷：实收资本(注册资本中享有份额) 资本公积—资本溢价 【单选题】某企业为增值税一般纳税人，购入生产用设备一台，增值税专用发票上价款10万元，增值税税额1.7万元，发生运杂费0.5万元，保险费0.3万元，安装费1万元，该设备取得时的成本为()万元。 A.10 B.11.7 C.11.8 D.13.5 【答案】C。 【解析】该设备取得时的成本=10+0.5+0.3+1=11.8(万元)。
【背景】： 在进行KIS标准版、KIS行政事业事业产品的初始化时，固定资产的业务数据，都必须以卡片的形式录初始化数据到系统中。但对其中录入的信息项目（尤其是入账日期），在理解和录入时，还存在很多的不理解，希望对这方面的有比较详细的介绍和说明。 【分析】： 卡片初始化时要求录入本企业、本单位的固定资产卡片详细信息。固定资产相关信息必须正确录入，若不进行正确录入，则会影响对应报表数据的准确性以及每月计提折旧的金额数据。在固定资产卡片录入中主要有三个页签需要录入：基本—入账信息、折旧与减值准备信息、本年变动数据。 以标准版V8.0产品为例对其中的几个关键事项进行说明，行政事业版产品在使用方面类似，比照使用！ 【处理】： 1、基本--入账信息 进入软件，进入固定资产初始化录入界面，：
固定资产卡片基本入账信息内容主要包括固定资产代码、名称、基本信息、入账信息等项内容这里我们重点讲解入账信息。 入账日期是指该项固定资产的原始购置时间（即入客户手工账务的财务日期），而不是指该固定资产卡片录入金蝶系统的日期。 原值本位币是指固定资产原始入账时的本位币入账价值，也支持多币别的录入。如果购买的固定资产是已经使用过的二手资产，已经有计提折旧或计提减值准备金额，则在“累计折旧”和“已提减值准备”中录入对应信息。 固定资产科目、累计折旧科目、减值准备科目等信息，根据实际账务管理需要设置；其他信息如生产厂家、产地等，尽量根据实际情况，填写完整。 2、折旧与减值准备信息 折旧与减值准备信息主要包括：设置卡片使用的折旧方法、折旧费用和减值准备对方科目以及账套启用期初数据。这些信息，都可以从客户的卡片明细账上得到。 折旧方法和预计使用期间需要根据客户的卡片记录和结合相关的会计制度来确定，同时要将预计使用年限折算为月数来录入； 这里账套启用期初数据的原值是指账套启用期初录入金蝶系统之前客户账面上记录的固定资产的原值，累计折旧是指账套启用期初期初录入金蝶系统之前客户账面记录的该固定资产已经累计计提的折旧，已提减值准备同理。 累计已计提折旧期间数由系统自动根据新建账套时设置的账套启用期间减去在基本--入账信息中录入的入账日期计算得出，如果该卡片在使用过程中存在停用等可以不计提折旧的期
融资租赁固定资产初始确认会计处理 作者：曹文芳 来源：《财会通讯》2012年第07期 《企业会计准则第21号——租赁》（简称租赁准则）规定，融资租赁又称设备租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也有可能不转移。租赁准则还规定了融资租赁中承租人会计处理原则：（1）租赁开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，二者差额作为未确认融资费用。（2）租赁期内，承租人应当采用实际利率法来确认当期的融资费用，同时将初始形成的未确认融资费用在租赁期内各个期间进行分摊。 本文认为，租赁准则中关于融资租赁固定资产初始确认的规定有漏洞，即租赁开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值（为了简化问题，本文不考虑承租人在租赁过程中发生的初始直接费用），这一处理原则值得商榷、改进。 一、基于公允价值定义的层次分析 （一）广义的公允价值（抽象层次）广义的公允价值是就会计要素的计量属性而言的。众所周知，会计要素有两大计量属性。一是历史成本计量属性。它主要反映会计要素已经发生、已经形成的数据信息，侧重记录历史、关注过去，注重会计信息的可靠性。二是公允价值计量属性。它主要反映会计要素现时的或潜在发生的数据信息，侧重现在，关注未来，注重会计信息的相关性。此时的公允价值计量属性可谓是一种计量理念、计量模式，而不是一种具体的计量形式。 （二）狭义的公允价值（具体表现）狭义的公允价值是就会计要素的具体计量形式而言的。公允价值计量属性的具体表现形式有重置成本、可变现净值、现值和公允价值四种。第四种计量形式就是狭义的公允价值范畴。其中，公允价值中的“公允”就是指能得到社会大众的普遍许可和认同。所谓公允价值，通俗的说，就是某项资产在某一时点上的公认价值，是社会大众普遍认同和接受的价值，这个价值的取得必须是在活跃的市场，能够让市场所接受的价值，就如同证券交易市场上的股票价，房地产交易市场上的房价等。它反映的是一个时点上某项资产的公认价值。因此，狭义的公允价值也可以理解为现行市场价。 （三）融资租赁初始确认中的公允价值融资租赁固定资产初始入账价值按孰低原则来确认。即租赁开始日，承租人应当将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。租赁准则并没有指明融资租赁固定资产初始确认的公允价值是什么，有哪些具体表现形式。本文认为，此处的公允价值应该是狭义的公允价值，对应的是现行市场价格，而不是广义的公允价值范畴，否则就不能与后者的现值进行对等比较了。也
中级会计职称考试培训精讲 第一节固定资产的初始计量 一、固定资产的初始计量 （二）自行建造固定资产 1.自营方式建造固定资产 企业通过自营方式建造的固定资产，其入账价值应当按照该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出确定，包括直接材料、直接人工、直接机械施工费等。 基本账务处理： （1）购入工程物资时 借：工程物资 应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：银行存款等 【提示】若购入工程物资用于不动产在建工程 借：工程物资 应交税费——应交增值税(进项税额) ——待抵扣进项税额 贷：银行存款等 （2）领用工程物资时 借：在建工程 贷：工程物资 （3）支付其他工程费用时 借：在建工程 贷：银行存款 （4）确认并支付工程人员工资及福利时 借：在建工程 贷：应付职工薪酬 借：应付职工薪酬 贷：银行存款等 （5）领用本企业产品时 借：在建工程 贷：库存商品（成本价） （6）领用本企业外购的材料时 借：在建工程 贷：原材料（成本价） （7）工程完工时 借：固定资产 贷：在建工程 【提示1】与建造不动产相关增值税的内容总结如下表： (1)外购工程物资时: 借：工程物资
应交税费——应交增值税（进项税额）（进项税额×60%） ——待抵扣进项税额（进项税额×40%） 贷：银行存款等 (2)购入后第13个月 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待抵扣进项税额（进项税额×40%） (3)领用时 借：在建工程 贷：工程物资 (4)领用外购原材料 借：在建工程 贷：原材料 借：应交税费——待抵扣进项税额（原抵扣进项税额×40%） 贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出） (5)领用后第13个月： 借：应交税费——应交增值税（进项税额） 贷：应交税费——待抵扣进项税额（原抵扣进项税额×40%） (6)领用时 借：在建工程 贷：库存商品 【提示2】 所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，应当自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按暂估价值转入固定资产，并按有关计提固定资产折旧的规定，计提固定资产折旧。待办理竣工决算手续后再调整原来的 暂估价值，但不需要调整原已计提的折旧额。 【例题?多选题】下列应计入自行建造固定资产成本的有（）。（2017年） A.达到预定可使用状态前分摊的间接费用 B.为建造固定资产通过出让方式取得土地使用权而支付的土地出让金 C.达到预定可使用状态前满足资本化条件的借款费用 D.达到预定可使用状态前发生的工程用物资成本 【答案】ACD 【解析】选项B，为建造固定资产通过支付土地出让金方式取得土地使用权应确认为无 形资产，不计入固定资产成本。选项C涉及借款费用的内容，在本阶段复习时可简单记忆。 【例题?判断题】按暂估价值入账的固定资产在办理竣工结算后，企业应当根据暂估价值与竣工结算价值的差额调整原已计提的折旧金额。（）（2014年） <【答案】× 【解析】按暂估价值入账的固定资产在办理竣工决算后，应当按照暂估价值与竣工决算 价值的差额调整固定资产的入账价值，但是不需要调整已经计提的折旧金额。 2.出包工程建造固定资产 企业以出包方式建造固定资产，其成本由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发 生的必要支出构成。 入账价值=建筑工程支出＋安装工程支出＋分摊的待摊支出 待摊支出分配率=累计发生的待摊支出/（建筑工程支出＋安装工程支出）×100% 某工程应分配的待摊支出=（某工程的建筑工程支出+某工程的安装工程支出）×待摊支
第四章固定资产 本章考情分析 本章主要阐述了固定资产的确认、计量和记录问题。分数适中，属于比较重要的章节。 本章近三年主要考点： (1)固定资产入账价值的计算； (2)固定资产成本的构成等。 本章应关注的主要问题： (1)固定资产成本的构成； (2)固定资产更新改造的会计处理； (3)固定资产折旧额的计算； (4)本章可以和债务重组、非货币性资产交换、投资性房地产、资产减值、差错更正和合并财务报表等内容结合出题。 2019年教材主要变化 修改了增值税税率。 主要内容 第一节固定资产的确认和初始计量 第二节固定资产的后续计量 第三节固定资产的处置 第一节固定资产的确认和初始计量 ◇固定资产的性质和确认条件 ◇固定资产的初始计量 （一）固定资产的定义 固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： （1）为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； （2）使用寿命超过一个会计年度。 一、固定资产的性质和确认条件 （二）固定资产的确认条件 固定资产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1.与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业 2.该固定资产的成本能够可靠地计量 固定资产应当按照成本进行初始计量。 固定资产的成本，是指企业购建某项固定资产达到预定可使用状态前所发生的一切合理、必要的支出。这些支出包括直接发生的价款、运杂费、包装费和安装成本等，也包括间接发生的，如应承担的借款利息、外币借款折算差额以及应分摊的其他间接费用。 二、固定资产的初始计量 固定资产应当按照成本进行初始计量。 固定资产的成本，是指企业购建某项固定资产达到预定可使用状态前所发生的一切合理、必要的支出。这些支出包括直接发生的价款、运杂费、包装费和安装成本等，也包括间接发生的，如应承担的借款利息、外币借款折算差额以及应分摊的其他间接费用。
固 定资产管理流程图说明 该固定资产管理信息系统流程图主要分三部分：一是原始数据的导入及新增资产业务，二是已经形成资产账户的部分资产的变动及处置业务，三是资产账务及有关账表。 下面分别予以说明： 一、原始数据导入及新增资产业务 （一）原始数据的导入业务
1.原始数据录入工作：由固定资产管理人员录入。通过主菜单“资产管理”下的“原始数据录入”完成。资产信息项填写完毕后，通过系统提交给资产管理部门、财务管理部门审核。提交之后的资产信息原则上不允许修改，如确需修改，先撤销提交，再修改，然后再提交。一旦资产管理部门审核通过，该资产的资料在本地机录入窗口中便不能再看到，因此，也不能再被修改。 2.为了保证本系统资料的可靠性与严肃性，“原始数据录入”工作只允许进行一次，之后不能再使用这一功能。 （二）新增资产业务 1.新增资产验收单数据录入：由学校使用部门资产管理人员录入新增加的固定资产资料。具体操作为：“资产管理”→“固定资产增加”→“资产管理单位”→“资产类别”→“添加”→“完成”。 2.新增固定资产验收单的信息项包括：资产分类号（分类名称）、资产名称、现状、国别、单价、数量、计量单位、资产来源、资金来源、申购单位、采购（经手）人、购置日期、货到日期、验收日期。 （三）生成固定资产卡片 1.新增资产资料录入（录入验收单资料）完毕，确认无误后可通过菜单栏的“建卡”按钮生成卡片信息；已经导入的数据自动生成卡片，没有验收单。对生成的卡片分别填写使用单位、使用人、使用方向、存放地点等信息项；如果有图片可以在此时把资产的图片插入到卡片信息项中。当信息项填写不完整时不能生成卡片信息。 2.对于使用人、使用方向、使用单位、存放地点等信息只能用菜单选择，不能汉字输入。
问题描述：KIS迷你版、标准版经常出现出纳扎帐后本期期初不等于上期期末余额，反扎帐重新扎帐数据才正确！ 问题分析：数据库表银行存款日记帐TRBankJnl和现金/银行存款日记帐余额表TRBankJnlBal中期间FPeriod字段出现大于12期的数据记录。 处理办法： 使用ACCESS2000/2003打开该问题帐套: 1，链接金蝶KIS安装目录下的system.mda； 2，找到问题帐套后使用ACCESS2000/2003打开； 3，输入金蝶ACEESS数据库用户名、密码(用户名：morningstar、密码：ypbwkfyjhyhgzj)；客户请勿自行操作，若有此问题建议找金蝶技术人员处理； 4，找到TRBankJnl、TRBankJnlBal表； 5，修改上述2表中FPeriod字段中大于12期的数据即可。 上述处理办法是作者今天解决此问题的方法，仅供大家参考，作者不对其作任何形式的保证！ 附：KIS标准系列产品数据表中文说明 表名表说明 BankPayFile 工资—银行代发 Contract 合同单据主表 ContractEntry 合同单据分录表 ContractShow 合同报表数据显示表 ContractType 合同类别表 Cstm_产品核算项目自定义表 Cstm_成本中心核算项目自定义表 DSAcctForecast 科目预算 DSAcctModel 科目预算模型 DSProdForecast 产品销售预算 DSProdModel 产品销售预算模型 DSScheme 产品销售预算方案 FAAlter 固定资产变动方式 FABal 固定资产余额 FABalDept 固定资产折旧部门分配表 FABalDevalue 固定资产减值费用科目分配表
第四章-固定资产的确认与初始计量（一） 第四章固定资产 【本章导言】 本章主要考点： 1.正常购买固定资产的初始计量 2.分期付款购入固定资产的初始计量 3.融资租赁固定资产初始计量 4.接受投资、债务重组、非货币资产交换方式得到的固定资产初始计量 5.固定资产折旧 6.存在弃置费用时固定资产入帐价值及会计处理 7.专项储备 8.固定资产后续支出 9.固定资产减值准备与递延所得税 10.固定资产清理 11.在建工程、借款费用资本化 12.持有待售固定资产专题 第一节固定资产的确认与初始计量 一、固定资产的性质和确认条件 1.固定资产，是指同时具有下列特征的有形资产： A.为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的； B.使用寿命超过一个会计年度。 2.对外出租的房屋及建筑物应确认为投资性房地产 3.企业为建造固定资产以出让方式取得的土地使用权，不计入在建工程成本，应当确认为无形资产。 4.相关科目：
1）固定资产、累计折旧、固定资产减值准备 2）工程物资、在建工程、固定资产清理 3）无形资产－土地使用权、投资性房地产 4）持有待售非流动资产 二、固定资产的初始计量 1.外购固定资产的成本 A.设备价款、增值税进项税额、保险费、装卸费、供货方专业人员服务费；公司技术工程部、采购部负责人差旅费用不计入。 B.安装成本：材料不转进项税；产品不算销项税。 C.以一笔款项购入多项没有单独标价的固定资产，应当按照各项固定资产的公允价值比例对总成本进行分配，分别确定各项固定资产的成本。 2016国家税务总局《不动产进项税额分期抵扣暂行办法》 增值税一般纳税人（以下称纳税人）2016年5月1日后取得并在会计制度上按固定资产核算的不动产，以及2016年5月1日后发生的不动产在建工程，其进项税额应按照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣，第一年抵扣比例为60%，第二年抵扣比例为40%。 用于改建、扩建、修缮、装饰不动产并增加不动产原值超过50%的，其进项税额依照本办法有关规定分2年从销项税额中抵扣。 D.分期付款购入固定资产的初始计量 某设备市场公允价为379万元，A公司与供货商合同约定分5年付款，每年年末付100万元。此项业务相当于实际利率为10%。 借：固定资产379万 未确认融资费用121万 贷：长期应付款500万 借：财务费用379*10%＝37.9 借款额*实际利率 贷：未确认融资费用37.9 比较： 1）借：固定资产379万 未确认融资费用121万 贷：长期应付款500万 借：财务费用379*10%＝37.9 贷：未确认融资费用37.9 1）借：固定资产379万 贷：长期应付款379万 借：财务费用379*10%＝37.9 贷：长期应付款－应计利息37.9 第二年末： 借：财务费用[379－（100－37.9）]*10%＝31.69 贷：未确认融资费用31.69
固定资产取得时的税会差异 一、外购固定资产初始计量的税会差异 《固定资产准则》规定，外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除按照《企业会计准则第17号——借款费用》应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。 《企业所得税法实施条例》规定，外购的固定资产，以购买价款和支付的相关税费以及直接归属于使该资产达到预定用途发生的其他支出为计税基础。由此可见，如果外购固定资产不存在延期付款情况的，《企业会计准则》与《税法》规定的初始入账价值一致，不存在差异；如果存在延期付款情况的，固定资产的初始入账价值和计税基础就产生差异。下面通过具体案例说明其差异的产生和处理。 【案例1】甲公司2009年1月1日从乙公司购入一台不需安装的机器设备作为固定资产使用，合同规定：该机器设备总价款为2000万元，分3年支付，2009年12月31日支付1000万元，2010年12月31日支付600万元，2011年12月31日支付400万元，假定折现率为6%。该设备使用年限为5年，企业采用直线法折旧，净残值为0，假定税法规定的使用年限、折旧方法、净残值与会计规定一致。 （一）甲公司会计处理 固定资产的入账价值= 1000/（1+6%）+ 600/（1+6%）^2 + 400/（1+6%）^3= 1813.24万元长期应付款的入账价值= 2000万元,未确认融资费用= 2000 - 1813.24 = 186.76万元 1.取得时 借：固定资产1813.24 未确认融资费用186.76 贷：长期应付款2000 2.2009 年末摊销未确认融资费用（2010 年、2011 年摊销分录科目与2009 年摊销分录科目一样，金额见表1）。 借：财务费用108.79 贷：未确认融资费用108.79
固定资产初始数据录入 在企业启用KIS 固定资产系统前，通常有很多固定资产已经使用了若干期，企业已经有了手工的固定资产台账，因此为了保证数据的完整性，在正式启用系统前，需要将这些固定资产的历史数据在初始化时录入系统中。接下来我们将介绍如何在系统中录入这些历史卡片的数据。 单击【初始化】【固定资产初始数据】，可直接在弹出的“卡片及变动-新增”界面，根据企业已有的固定资产台账数据，开始固定资产卡片数据的录入和编辑。 固定资产历史数据的初始化工作涉及的操作包括： 新增固定资产的管理要记录固定资产的来源、规格型号、存放地点和使用部门，以跟踪固定资产的使用，同时需要根据固定资产的价值信息和折旧方法，进行折旧计提和折旧费用的分摊。因此在正常需计提折旧情况下，新增固定资产卡片时要录入以下方面的数据：基本信息、部门及其他、原值与折旧。在在不计提折旧情况下（系统参数中选择了“不折旧（对整个系统）”的选项），则新增固定资产卡片要录入数据会稍有不同，除基本信息、原值及部门信息外，不用考虑折旧和折旧费用分摊的数据。 编辑与查询如果需要连续新增固定资产卡片，可以直接在前一张卡片录入保存后，直接单击【新增】开始下一张卡片的录入。如果同时新增多个相同的固定资产，可以通过【新增复制】实现，使用新增复制时，除资产编码顺序加 1 外，其他信息 都复制到新卡片中，当然，也可以修改局部信息后，进行保存。对于已录入的卡片如果需要修改，首先在“卡片管理” 界面选中要修改的记录，单击【编辑】，对卡片内容修改后，单击【保存】即可。对于不需要的卡片记录，可以先选中该记录，单击【删除】即可删除。在“新增卡片”界面中，从菜单中选择【查看】T【过滤条件】，或单击工具栏中的【过滤】按钮，就可以在弹出的条件对话框设置过滤条件，查询，在＜条件＞中，可以选择各种卡片项目，如：资产类别、部门、编码、使用状态作为条件进行过滤筛选；在＜排序＞中还可以按卡片项目对查询结果进行排序。常 用的过滤条件和排序可以作为方案保存，便于日常查询。 将初始数据传送总账在固定资产系统初始化时，选择固定资产对应的固定资产、累计折旧、减值准备科目，在结束初始化之前，可以将固定资产、累计折旧、减值准备科目的数据传递到总账，可以重复传递，数据以最后一次传递为准。按照以下的对应关系传递数据： 1、账套的启用时间是会计年度的第一个会计期间：进行固定资产初始化时， “新增卡片”中“原值与折旧”中刀原值金额=》总账固定资产科目，刀累计折旧=》总账固定资产累计折旧科目，刀减值准备=》总账固定资 产减值准备科目。 2、账套的启用时间不是会计年度的第一个会计期间：进行固定资产初始化 时，“新增卡片”中“初始化数据”中刀（年初原值+本年原值调增-本 年原值调减）=》总账固定资产科目，刀（年初累计折旧+本年已提折旧+ 本年累计折旧调增-本年累计折旧调减）=》总账固定资产累计折旧科目，刀（年初减值准备+本年减值准备调增-本年减值准备调减）=》总账固定资产减值准备科目。 以上两种情况都是将固定资产中的数据按本位币传递到总账的对应的本位币科目。 现金流量初始数据录入 现金流量初始余额录入界面与现金流量表的格式相同，同时显示主表与附表。
第5章固定资产 核算固定资产、抵债资产、无形资产等资产类别 5.1基础设置 本模块为基础设置，主要内容有各种固定资产基础资料的定义操作说明。 基础设置是指固定资产业务的背景资料及业务政策设置。本章主要讲述了金蝶EAS 固定资产系统在初始化前的基础资料如何进行设置。固定资产系统的基础设置是金蝶EAS固定资产业务进行业务操作的第一步，所以设置尤为重要。 在进行初始卡片录入之前，必须定义固定资产业务所需的若干基础资料，才能进行下一步操作。 从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗。如下图所示：
该模块用于设置系统基础数据。包括固定资产类别、使用状态、变动方式、经济用途、折旧方法、折旧政策、减值政策、模拟折旧方案、评估方法、评估方案、租赁类型、自定义统计类别、卡片项目默认值。 系统提供初始化数据引入模板，当存在大量初始化数据时，只需将初始化数据按照规定的格式录入到模板上，通过初始化数据引入功能，快速，准确地完成初始化数据的输入步骤，从而为完成初始化工作奠定良好的基础。 变动方式 固定资产变动方式是固定资产在进行新增、变更、清理、调拨、盘点等业务时，需要定义的资产变动的业务原因。变动方式定义主要包括变动方式的新增，修改，删除等功能。如下图所示：
新增 从金蝶EAS的主界面，选择〖资产管理〗->〖固定资产〗->〖基础设置〗->〖变动方式〗，选中某个节点，点击〖新增〗按钮，如下图所示：
界面属性列表说明： 属性类型说明和约束是否可 录入 是否必录 编码字符系统自动生成，编码要唯一；并符合编码规则 的定义 否否 名称字符不允许重复.控制在80个字符内是是 对方科目字符可输入科目编码，也可选择是是 集团控制级次字符用于指定集团控制变动方式的级次关系。只有 一级变动方式需要用户指定控制级次。非一级 变动方式自动继承上级变动方式的设置。选择 的数据范围为0-10的整数，系统默认为１。 是是 备注字符用户输入．控制在255个字符内是是 如果变动方式是集团定义的，则可以在界面上单击【】按钮引入上级定义好的数据。如下图所示：