企业财务部门及其各岗位KPI指标体系(DOC 52页)
企业财务部门及其各岗位KPI指标
一、关键业绩定量指标 (5)
二、关键业绩定性指标 (7)
财务部经理绩效考核指标 (10)
一、关键业绩指标 (10)
二、能力态度指标 (10)
财务部财务报表绩效考核指标 (15)
一、关键业绩定量指标 (15)
二、关键业绩定性指标 (16)
三、能力态度指标 (17)
财务部成本管理绩效考核指标 (23)
一、关键业绩定量指标 (23)
二、关键业绩定性指标 (24)
三、能力态度指标 (25)
财务部出纳绩效考核指标 (32)
一、关键业绩定量指标 (32)
二、关键业绩定性指标 (33)
三、能力态度指标 (34)
一、关键业绩定量指标 (39)
二、关键业绩定性指标 (39)
三、能力态度指标 (41)
财务部会计核算绩效考核指标 (47)
一、关键业绩定量指标 (47)
二、关键业绩定性指标 (48)
三、能力态度指标 (49)
财务部关键业绩考核指标
一、关键业绩定量指标
指标名称权重指标含义/计算公式信息来源评分方法
1.公
司成本控制率15％
Z
考核期公司实际发生成本费用
考核期公司预算费用
财务部
1.单项满分为10分。
2.费用考核范围按照公司现行财务制度执
行。
3.预算费用以公司当年相关会议或文件通
过的预算标准为准，如有追加预算，则以追加后
预算为准。
4. 单项得分为Y。
2.报表编制
的及时性、准确性15%
完成会计、税务报表的及时性及准确性
Y=10－应扣分数
财务部
1.单项满分为10分。
2.每出现一处差错扣0.5分，出现多处差错则多扣
分。
3.按规定的时间完成得分为10分，每延误一天扣
0.5分。
4.单项得分为Y。
Y=
0 Z ≥1.2
20-10Z 1.2>Z ≥0.8
12 Z< 0.8
3.部
门费用控制率5%
考核期预算费用
考核期实际发生费用
=
Z
财务部
1.单项满分为10分。
2.费用考核范围按照公司现行财务制度执
行。
3.预算费用以公司当年相关会议或文件通
过的预算标准为准，如有追加预算，则以追加后
预算为准。
4．单项得分为Y。
4.制
度完备度5% Z=
100
0.6
4.0
性得分
现有制度完善与可执行
量
计划要求建立或修订数
量
当年完成建立或修订数
?
+
?
人力资源
部
1.单项满分10分。
2.需建立或修订制度的计划由公司下达的
通知确定。当年计划数为零时，计算公式修改为：
Z=
100
性得分
现有制度完善与可执行
3.现有制度完善与执行情况评分实行100
分制，由人力资源部向各部门发调查问卷考核。
得分Y=10Z
5.记
账凭证编制准确性10%
发生差错凭证与总编制凭证的对比情况
Z=
发生差错的凭证数量
编制凭证的总数量
财务部
1．单项满分为10分。
2．得分为Y
Y=
0 Z ≥1.2
20-10Z 1.2>Z ≥0.8
12 Z< 0.8
Y=
10 Z＝0
8 0.03> Z≥0
60.05>Z≥0.03
4 0.1>Z≥0.05
0 Z > 0.1
二、关键业绩定性指标
指标名称权重指标含义
评分方法（可在某一等级范围内选择一个整数分数）
优秀（9~10分）良好（7~8分）合格（5~6分）需改进（4分以下）
6.财
务预算执行情况15%
进行财务预算体系建
设和运行工作评价
公司各项预算管理制
度健全、编制及时、
基础数据完备，预算
管理执行情况极好
公司各项预算管理制
度基本健全、编制及
时，预算管理执行情
况比较好
公司各项预算管理制
度、基础数据基本符
合要求
公司各项预算管理制
度不健全、编制不及
时、基础数据不全，
预算管理情况较差
7.审计与监督15%
本部门及公司各部门
财务运行审计和监督
工作评价
财务运行得到有效控
制与监督，日常监督
措施得力；财务审计
制度健全，每年有计
划安排，审计规范、
严谨。对项目公司经
济运行起到了监管作
用
能够控制与监督日常
财务运行，措施得当。
能够按照审计要求开
展工作，审计比较规
范，起到了监督作用
能够按照要求控制与
监督日常财务运行；
能够完成审计计划，
履行审计职能
财务控制与监督措施
不得力；能够开展审
计工作，较好地完成
审计计划
7
8.财
务分析报告编写情况10%
财务分析报告的编写
质量评价
能够及时编写较多数
量的财务分析报告，
报告中逻辑关系说明
符合报告标准，分析
切合实际，环环相扣，
切入要害，实事求是，
附带了应该批露的事
实
能够及时编写一定数
量的财务分析报告，
报告中逻辑关系说明
符合报告标准，分析
清晰明确，实事求是，
附带了应该批露的事
实
能够按照要求编写财
务分析报告，但有延
误现象，报告中各部
分说明较清晰，但整
体逻辑性不强，分析
不够深入，有时没有
附带应该批露的实施
财务报告的编写数量
不足，编写拖沓现象
严重，报告数据不全，
分析逻辑混乱，不符
合公司的编写标准和
要求
9.财
务管理体系建设5%
公司财务管理体系建
设和运行状况评价
有完善的财务管理体
系，各项目公司财务
运行有序，真正能够
做到有效的配置财务
人员为公司所用，员
工工作积极性很高，
效率显著
公司财务管理体系能
够有效运行，能够配
置财务人员为公司所
用，员工有一定的工
作积极性，效率明显
提高
公司财务管理体系具
备一定的基础，各项
目公司财务运行尚不
能达到有序运行，存
在一些障碍和问题，
员工工作略显被动，
工作效率没有显著提
高
公司财务管理体系较
为混乱，不能有效运
行，财务管理体系不
能发挥激励作用，工
作效率和质量低下
10.目
标成本管理情况5%
目标成本管理情况评
价
有完善的目标成本管
理办法，财务信息准
确齐全，目标成本管
理软件实施得力，能
及时测算目标成本和
目标利润，及时分析
动态成本的变化，费
用成本控制效果显著
有基本的目标成本管
理办法，财务信息齐
全，目标成本管理软
件实施较好，能测算
当期目标成本和目标
利润，分析当期的动
态成本的变化，当期
费用成本控制效果较
好
有基本的目标成本管
理办法，近期财务信
息较全，目标成本管
理软件实施一般，可
以测算当期目标成本
和目标利润，分析当
期的动态成本的变化
目标成本管理办法不
健全，财务信息缺失，
目标成本管理软件实
施不力，难以测算目
标成本和目标利润，
无法分析动态成本的
变化
8
9
财务部经理绩效考核指标一、关键业绩指标
本项考核由部门关键业绩考核直接得到。
二、能力态度指标
指标名称权重指标含义
评分方法（可在某一等级范围内选择一个整数分数）
优秀（9～10分）良好（7～8分）合格（5～6分）需改进（4分以下）
1．计划能力30％
为了实现目标，对时
间、人力、资金、物
资、人脉等资源进行
从优配置的能力
1、主动根据公司发展
和行业变化,制定本
部门长期目标,并细
化为中期、短期目标。
2、进行阶段性分析和
总结,及时调整计划。
3、能够承担跨多个专
业或职能范围的综合
性计划制订工作。
1、部门工作计划性较
强。
2、能从公司战略、工
作规划以及上级给出
的概括性任务目标中
提炼出指导性要求，
制定短期或中长期目
标。
1、部门工作具有一定
计划性。
2、能根据工作的具体
目标,将工作分解为
若干的关键步骤,形
成时间进度表。
3、能够提前对完成目
标所需资源进行分
析,并有所准备。
1、完成工作时只关注
结果，很少抽出时间
和精力进行必要的计
划工作。
2、部门工作缺乏计划
性，工作程序混乱无
序，不能按标准组织
部门员工完成工作任
务。
10
2．组织协调能力20％
在组织内根据任务的
重要程度、紧急程度、
目标需要对人力、物
资和财务资源进行配
置的能力
1、资源的分配和调动
能够做到及时、合理
和高效
2、保持同各方面融洽
关系，能成功解决工
作中的冲突或矛盾
3、建立过程监控和反
馈机制，保证工作有
节奏地开展
1、能根据任务的重要
紧急程度，提前分配
或调动资源，并及时
调整。
2、能够平衡各方利益
关系，及时解决一般
性的冲突和矛盾，以
得到有关部门及人员
配合，保证任务顺利
开展。
3、组织各项工作或活
动考虑周到，井井有
条
1、能够基本保证完成
任务所需的资源按时
到位。
2、通常能与各方面保
持良好关系，出现冲
突时具有基本的调解
技巧，必要时借助上
级或其他力量以保证
工作继续开展。
3、能够良好处理公司
内部跨部门间的协调
工作。
1、常出现资源不到位
或他人配合程度不足
而影响工作进程的情
况。
2、有时对他人或有关
单位、部门利益关系
考虑不周全，而导致
矛盾冲突或不满。
3、组织活动或工作常
出现考虑不周或安排
欠妥，影响效果，甚
至出现混乱。
11
3．培育辅导能力15％
帮助他人面对工作或
生活中遇到的问题和
困难,并通过提供支
持协助、分享经验、
评价反馈等方法提高
其工作绩效的能力
1、提前预见到下属可
能会遇到的困难，尽
最大可能提供帮助
2、让下属决定他们自
己的工作方法，只在
例外情况下直接进行
干预
3、不断创新指导方
法，鼓励他人承担有
挑战性的任务，以建
立其信心提高工作技
巧
4、积极为下属或他人
提供任何需要的训练
和指导，使得下属或
他人乐于向自己寻求
指导和帮助。
1、下属遇到困难时，
能及时根据其个人特
点采取易于接受的方
式进行工作指导，并
提供必要的后台支
持；
2、针对下属的实际情
况，设计工作改进和
培训计划；
3、根据部属的能力，
在控制风险的前提下
充分授与权力和责
任，让他们按照自己
的方法达成任务。
4、奖励或提拔特别有
能力的下属
5、授权后，容忍下属
在无关紧要的条件背
景下犯错，给予从错
误中学习的机会。
1、能对下属或他人的
工作情况进行反馈，
并在下属或他人碰到
困难时帮助其解决。
2、通常能针个体不同
的特点采用不同的指
导方式。
3、能够进行授权，让
员工独立完成工作内
容以提高工作能力。
4、布置一些困难任务
时给出具体的指导意
见。
1、布置任务时只描述
目标结果,很少给出
具体的指导意见
2、怀疑下属或他人的
工作技能和能力,对
工作细节进行干预而
不是协助
3、通常只在最后期限
检查工作结果,而很
少进行过程辅导或事
后反馈时只简单奖励
或批评,不给出具体
的改进建议
12
4．成本意识20％在正确工作状态下，
在所有付出努力的工
作中意识到有必要使
产生的收入多于费用
的能力
1、组织研究降低成本
的新方法和新措施。
2、鼓励员工提出削减
成本的建议。
3、能够进行投入和产
出分析，追求公司利
益最大化。
4、创造性地提出并推
进对公司具有长远性
和战略性的流程改进
方案，优化或重建跨
部门流程，以提高运
营效率和降低运营成
本。
1、倡导或赞同公司推
行削减成本的工作，
并积极在本职工作中
落实。
2、能够较好的使用预
算管理工具，能够做
出比较精确的预算。
3、能够运用自己的知
识和经验，在流程的
某个环节上创新，或
吸收和借鉴本行业的
优秀经验，从而提升
公司的运营能力，降
低运营成本。
1、在保证工作质量的
前提下，达到削减成
本的目标或将支出控
制在预算内。
2、能够简单运用预算
控制下属支出。
3、对涉及本职工作的
公司运营方面的问题
表示关注，并向有关
部门或上级提出优化
流程、降低成本的改
进建议。
1、成本控制意识不
足，支出超出预算。
2、不会使用预算管理
等工具来进行成本控
制。
3、很少寻找超支原因
或增加收入的途径，
更倾向于向上级申请
更多的资源。
13
5．诚信正直15％能依据事物原本的情
况处理组织中的事
务，不受个人利益、
好恶的影响，信守承
诺，正确对待自己的
错误
1、即使困难重重，也
会排除万难去实现自
己做出的承诺。
2、在坚持原则方面毫
不含糊，在缺乏监督
的情况下能够做到自
我监督和与他人的相
互监督。
3、对于他人违法经
营、损害企业诚信形
象的行为能够勇敢说
服和劝导，即使面对
压力也会坚持抵制。
4、为他人充当起道德
行为的楷模，培养他
人的道德行为，反对
走捷径的不当行为。
1、时刻牢记自己所作
的承诺，并尽最大努
力去实现。
2、勇于承认错误，
不掩盖工作中的问题
和疏漏。
3、尊重他人，能对
问题进行公平公正的
评价和处理，不受个
人利益影响。
4、正直廉洁，不凭
借权力谋取个人私
利。
5、实事求是，遇到
诱惑时能够顶住压
力，坚持原则。
6、从自我做起，自
觉维护企业在市场中
树立的诚信形象。
1、遵纪守法，遵守社
会公德。
2、真诚待人，与他人
在交往过程中不耍手
腕。
3、遵守公司的政策原
则和规章制度，不超
越制度规定权限。
4、不说假话，真实客
观的反映情况。
5、不轻易承诺，但对
承诺过的事情会想办
法实现。
6、不做有损企业形象
的事情，不会为了公
司利益而损害客户的
利益。
1、经常忽略曾经对他
人所做的承诺，等到
他人提醒时才想起
来。
2、总结工作情况时，
喜欢挑自己做的好的
方面说，做的不好的
常常省略掉。
3、处理问题容易受个
人感情色彩的影响，
有时有失偏颇。
4、为了企业盈利出现
一些违规经营的行
为。
5、为了眼前的短期利
益，有时牺牲了企业
长期利益和市场形
象。
14
财务部财务报表绩效考核指标
一、关键业绩定量指标
指标名称权重指标含义/计算公式信息来源评分方法
1.财
务报表编制的及时性20%
编制完成财务相关报表的及时情况
Y=10－应扣分数财务部
5.单项满分为10分。
6.按规定的时间完成得分为10分，每延误一天扣
0.5分。
7.单项得分为Y。
2.年度决算
材料编制的及时性10％
及时组织编报年终财务决算、企业基础材料、税务调
查表及其他上报材料
Y=10－应扣分数
财务部
1、单项满分为10分。
2、按规定的时间完成得分为10分，每延误一天扣
0.5分。
3、单项得分为Y。
15
二、关键业绩定性指标
指标名称权重指标含义
评分方法（可在某一等级范围内选择一个整数分数）
优秀（9～10分）良好（7～8分）合格（5～6分）需改进（4分以下）
3.审计与监督20%
配合会计师事务所完
成年度报表审计工作
及出具相关审计报告
财务运行得到有效控
制与监督，日常监督
措施得力；财务审计
制度健全，每年有计
划安排，审计规范、
严谨。对企业经济运
行起到了监管作用
能够控制与监督日常
财务运行，措施得当；
能够按照审计要求开
展工作，审计比较规
范，起到了监督作用
能够按照要求控制与
监督日常财务运行；
能够完成审计计划，
履行审计职能
财务控制与监督措施
不得力；能够开展审
计工作，较好地完成
审计计划
4.报
表日常管理10%
对各单位的上报财务
报表进行督促、检查、
整理、归档
及时整理各单位上报
报表，分类非常合理，
归档很有序，查找便
利
及时整理各单位上报
报表，分类比较合理，
归档较有序,查找比
较便利
整理各单位上报报
表，分类合理，归档
有序,查找便利
整理各单位上报报表
不及时，分类、归档
不合理，不便于查找
5.集
团合并财务报表的编制质量20%
集团合并财务报表的
编制质量评价
能够及时准确编制集
团合并报表，报表附
注说明清晰符合报告
标准，分析切合实际
能按时编制集团合并
报表，报表附注清晰
需要时编制集团合并
报表，报表附注不够
清晰
不能按时编制集团合
并报表，报表附注不
清晰或说明不了会计
事项
16
6.财
务状况分析报告编写质量20%
集团整体财务状况分
析报告的编写质量评
价
能够及时编写较多数
量的财务分析报告，
报告中逻辑关系说明
符合报告标准，分析
切合实际，环环相扣，
切入要害，实事求是，
附带了应该批露的事
实
能够及时编写一定数
量的财务分析报告，
报告中逻辑关系说明
符合报告标准，分析
清晰明确，实事求是，
附带了应该批露的事
实
能够按照要求编写财
务分析报告，但有延
误现象，报告中各部
分说明较清晰，但整
体逻辑性不强，分析
不够深入，有时没有
附带应该批露的实施
财务报告的编写数量
不足，编写拖沓现象
严重，报告数据不全，
分析逻辑混乱，不符
合公司的编写标准和
要求
三、能力态度指标
指标名称权重指标含义
评分方法（可在某一等级范围内选择一个整数分数）
优秀（9～10分）良好（7～8分）合格（5～6分）需改进（4分以下）
17
1．敬业负责25％
具有使命感，责任心，
可以全身心投入到工
作中去，认可自己的
工作职责，认真的采
取行动去完成这些职
责，并自发自觉地承
担工作后果
1、除本职工作之外，
还主动承担远远超越
公司期望和岗位一般
要求的工作职责。
2、理解集团未来的发
展战略、使命和远景，
并主动地采取行动去
支持公司战略目标的
实现。
3、在工作中愿意为了
公司或团队的利益付
出额外的努力，放弃
或牺牲个人利益。
4、组织利益高于一
切，为保证组织目标
的实现，敢于挑战权
威，对可能存在错误
的上级意见和决策提
出质疑。
1、热爱本职工作，即
使没有受到严格的监
督，依然可以自觉完
成自己的工作职责。
2、对自己的工作充满
激情和热情，宁愿放
弃休息时间也要按时
保质保量地完成工作
任务。
3、能够勇于承担上级
交办的职责以外的事
情并较好的完成任
务。
4、根据公司或团队的
目标和需要来决定自
己在工作中的选择和
轻重取舍。
1、明确自己的工作职
责和角色，认识到自
己承担工作的重要
性。
2、遵守公司的各项规
章制度，恪守工作流
程。
3、当自己工作范围内
出现问题时，能够主
动站出来承担责任，
寻找解决办法。
1、对分配给自己的工
作有应付的倾向，对
工作质量关注不足。
2、当自己职责范围内
的工作出现问题时，
倾向于寻找客观原因
推卸责任。
3、对自己没有太大把
握的工作想方设法推
给别人去做，不能主
动承担任务和挑战自
我。
18
2．自我发展能力15％
通过个人有计划学习
和实践，增加学识、
提高技能，并把它应
用到日常工作中，有
计划地优化自己的绩
效以及长期与短期相
结合发展自我的能力
1、深刻理解新知识、
新方法和新技术对自
己的工作所可能产生
的影响，并能够进行
适当的较有成效的应
用。
2、将总结经验作为自
己在工作中学习和提
高的基本功和习惯行
为。
3、持续努力使自己的
知识和技能不断更
新，探索钻研国内和
全球业务方面的前沿
问题，把自己塑造成
复合型人才。
4、通过自己的学习活
动来营造一种内部的
知识分享机制，在自
己的团队内部或整个
公司内分享知识、经
验和最佳实践，以帮
助他人进行学习。
1、主动寻求他人的反
馈以分析和了解自己
工作做得好和需要提
高的地方。
2、运用可能的信息和
资源进行学习，懂得
如何在适当的时候请
教他人。
3、无需督促，积极采
用正规或非正规的多
种途径学习，以提高
自己的工作技能。
4、通过在工作中不断
进行尝试，总结经验
和规律来学习，以减
少重复操作和避免再
次犯错，提高工作效
率。
1、对新事物表示出好
奇心。
2、主动地关注本领域
内信息、知识和技术
的最新情况。
3、在工作中，愿意并
善于向他人学习，并
努力改进自己的工
作。
4、学习目的明确，有
针对性的学习。
1、倾向于认为自己的
知识和技能是难以发
展和改善的，从而放
弃个人提高。
2、容忍自己平凡的绩
效表现，满足于自己
在工作中现有的技术
和能力状况。
3、不善于采用新的技
术和方法提高自己的
工作效率和绩效，或
存在抵触情绪。
4、对能够采用何种方
式提高自己的技能和
工作绩效没有明确的
概念。
19
3．诚信正直20％能依据事物原本的情
况处理组织中的事
务，不受个人利益、
好恶的影响，信守承
诺，正确对待自己的
错误
1、即使困难重重，也
会排除万难去实现自
己做出的承诺。
2、在坚持原则方面毫
不含糊，在缺乏监督
的情况下能够做到自
我监督和与他人的相
互监督。
3、对于他人违法经
营、损害企业诚信形
象的行为能够勇敢说
服和劝导，即使面对
压力也会坚持抵制。
4、为他人充当起道德
行为的楷模，培养他
人的道德行为，反对
走捷径的不当行为。
1、时刻牢记自己所作
的承诺，并尽最大努
力去实现。
2、勇于承认错误，
不掩盖工作中的问题
和疏漏。
3、尊重他人，能对
问题进行公平公正的
评价和处理，不受个
人利益影响。
4、正直廉洁，不凭
借权力谋取个人私
利。
5、实事求是，遇到
诱惑时能够顶住压
力，坚持原则。
6、从自我做起，自
觉维护企业在市场中
树立的诚信形象。
1、遵纪守法，遵守社
会公德。
2、真诚待人，与他人
在交往过程中不耍手
腕。
3、遵守公司的政策原
则和规章制度，不超
越制度规定权限。
4、不说假话，真实客
观的反映情况。
5、不轻易承诺，但对
承诺过的事情会想办
法实现。
6、不做有损企业形象
的事情，不会为了公
司利益而损害客户的
利益。
1、经常忽略曾经对他
人所做的承诺，等到
他人提醒时才想起
来。
2、总结工作情况时，
喜欢挑自己做的好的
方面说，做的不好的
常常省略掉。
3、处理问题容易受个
人感情色彩的影响，
有时有失偏颇。
4、为了企业盈利出现
一些违规经营的行
为。
5、为了眼前的短期利
益，有时牺牲了企业
长期利益和市场形
象。
20