《财政与税收》教学大纲
大纲说明
总学时：72学时，其中面授24学时，自学48学时
适用专业：经管类
一、课程的性质、目的、任务
财政与税收是金融学、经济学专业的专业基础必修课程。该课程是将财政学与税收学的有关知识与国家财政与税收政策、企业的具体业务紧密结合的一门课程，既有必要的理论基础知识与政策分析，又有实际的业务知识，是一门实用性、政策性较强，对从事实际经济活动有重要使用价值的课程。通过本课程的学习，使学生掌握国家财政与税收的基本理论、基本知识、基本方法和国家有关的方针、政策、制度，充分认识国家财政、税收与企业的关系，以及在市场经济中宏观调控的重要性，掌握财政与税收的基本业务实践操作技能。通过本课程的教学，旨在使学生掌握财政的基本概念、基本理论及主要税种的计算，以使学生走上工作岗位后更好地理解国家的财政政策和税收制度，提高提出问题、分析问题和解决问题的能力。
二、课程教学的基本要求
1.了解有关财政学的基本理论和知识，并将其运用于对具体问题的分析。
2.掌握主要税种计算的基本方法和技能。
3.在教学方法上主要是在讲授的基础上，引入案例分析、专题讨论等方法。
4.在教学手段上采用多媒体、录像、英特网等手段。
三、教学方法和教学手段的建议
本课程以课堂讲授为主，课堂讲授要运用自制多媒体课件辅助教学，而且注重课堂讲授的理论的循序渐进，注意与经济学基础知识的结合和运用，尽量采用启发式的教学方式。授课时结合相关内容引入案例分析，课后适当布置作业，以鼓励学生的独立思考能力。
四、大纲的使用说明
本课程与财税政策、法规和制度密切相关，因此在使用本大纲时，应结合现行财税政策、法规和制度，对有关内容作较为切合实际的说明。
大纲正文
财政篇
第一章总论学时：12学时（面授4学时，自学8学时）本章讲授要点：
1.财政及产生与发展
2.财政职能
3.财政与经济的关系
重点：财政概念，财政的职能，财政与经济的关系。
难点：财政概念，财政职能。
教学内容：
第一节财政的基本概念
一、财政的一般概念
二、财政的产生与发展
第二节财政的职能与作用
一、财政的职能
（一）资源配置职能
（二）收入分配职能
（三）经济稳定和增长职能
二、财政的作用
第三节财政与经济的关系
一、财政与经济诸环节的关系
二、财政与其他分配范畴的关系
第二章财政收入学时：12学时（面授4学时，自学8学时）本章讲授要点：
1.财政收入及形式
2.财政收入规模及影响因素
3.财政收入与经济发展的关系
4.国有资产收入
5.公债收入
重点：财政收入概念、原则、财政收入规模及影响因素和财政收入与经济发展的关系。难点：财政收入规模及影响因素、财政收入与经济发展的关系。
教学内容：
第一节财政收入概述
一、财政收入概念
二、财政收入形式
三、财政收入的规模与结构
四、财政收入原则
五、财政收入与经济发展
第二节国有资产收入
一、国有资产收入及形式
二、国有企业利润分配制度
第三节公债
一、公债概述
二、公债发行
三、公债偿还
四、公债管理
第三章财政支出学时：9学时（面授3学时，自学6学时）本章讲授要点：
1.财政支出概述
2.财政支出趋势及理论解释
3.购买性财政支出
4.转移性财政支出
重点：掌握财政支出的概念、分类、原则和政府采购制度。
难点：财政支出增长的理论解释和政府采购制度。
教学内容：
第一节财政支出概述
一、财政支出的概念
二、财政支出范围
三、财政支出原则
四、财政支出的分类
五、财政支出形式
六、财政支出对社会经济发展的影响
第二节财政支出增长的规模与结构
一、财政支出增长的趋势
二、财政支出增长的理论解释
三、我国财政支出增长的分析
第三节购买性财政支出
一、行政管理支出
二、国防支出
三、科教文卫支出
四、政府投资性支出
五、政府采购制度
第四节转移性财政支出
一、社会保障支出
二、财政补贴支出
三、税式支出
第四章政府预算学时：9学时（面授3学时，自学6学时）本章讲授要点：
1.政府预算概念、组成及组织形式
2.政府预算的编制、执行
3.政府预算管理体制
重点：政府预算的概念、种类、组成及分税制。
难点：分税制。
教学内容：
第一节政府预算的概述
一、政府预算的概念
二、政府预算体系与预算年度
三、政府预算原则
四、政府预算的组织形式
第二节政府预算的编制、执行与国家决算
一、政府预算的编制
二、政府预算的审查批准
三、政府预算的执行
四、国家决算
第三节政府预算管理体制
一、政府预算管理体制的概念
二、政府预算管理体制的实质和原则
三、预算管理体制的内容
四、政府预算管理体制的沿变
五、分税制
第五章财政政策学时：6学时（面授2学时，自学4学时）本章讲授要点：
1.财政政策及构成要素
2.货币政策
3.财政政策与货币政策的组合方式
重点：财政政策概念及内容、财政政策与货币政策的组合方式。
难点：财政政策与货币政策的组合方式。
教学内容：
第一节财政政策
一、财政政策概念及构成要素
二、财政政策目标
三、财政政策手段
四、财政政策效应
五、财政政策类型
第二节货币政策
一、货币政策概念及构成要素
二、货币政策目标
三、货币政策手段
四、货币政策效应
五、货币政策类型
第三节财政政策与货币政策的配合
一、财政政策与货币政策配合的必要性
二、财政政策与货币政策的配合模式
税收篇
第六章税收原理学时：6学时（面授2学时，自学4学时）本章讲授要点：
税收原理
重点：税收概念、特征、分类、税收原则、税制要素
难点：税收概念的理解，税制要素
教学内容：
第一节税收的概念与特征
第二节税收原则
第三节税收负担与税负转嫁
第四节税收制度
第七章流转税学时：9学时（面授3学时，自学6学时）本章讲授要点：
增值税、消费税
重点：增值税、消费税的基本内容
难点：增值税、消费税的计算
教学内容：
第一节流转税概述
第二节增值税
第三节消费税
第八章所得税学时：9学时（面授3学时，自学6学时）本章讲授要点：
企业所得税、个人所得税
重点：企业所得税、个人所得税的基本内容。
难点：企业所得税、个人所得税的计算。
教学内容：
第一节所得税概述
第二节企业所得税
第三节个人所得税
课时数分配表：
考核方式与评分说明：
本课程期末考试采用开卷形式，试卷题型有名词解释、选择题、判断题、论述题与计算题等类型。名词解释、选择题和判断错题重点考核学生对基本概念、基本理论、基本方法的掌握程度，论述题与计算题则重点考核学生基本知识的综合运用能力。本课程成绩平时成绩占30％，期末测验成绩占70％，按百分制计分。平时成绩主要考核平时作业完成情况、出勤情况和听课笔记完整程度。
推荐教材：王晓光主编：《财政与税收》，北京理工大学出版社，2010年12月。
参考书目：
1.王国清、马骁、程谦主编：《财政学》，高等教育出版社，2006年5月；
2.邱华炳主编：《现代财政学》，厦门大学出版社；
3.储敏伟、杨君昌主编：《财政学》(第二版)，高等教育出版社，2006年5月；
4.陈共主编：《财政学》(第二版)，中国人民大学出版社，2000年6月；
5.张馨等著：《当代财政与财政学主流》，东北财经大学出版社，2000年6月；
6.蒋洪等著：《财政学》，上海三联书店，1998年9月；
7.平新乔著：《财政原理与比较财政制度》，上海三联书店，1995年4月；
8.哈维·罗森著：《财政学》(第六版)，中国人民大学出版社，2003年7月。
执笔人：佘明龙（注：可编辑下载，若有不当之处，请指正，谢谢!）