初级会计电算化实务操作练习
一、建立账套
【账套信息】账套号：888；账套名称：考生姓名；账套路径默认；启用日期：2012年1月；会计期间2012年1月1日至12月31日。
【单位信息】单位名称：河南华强股份有限公司；简称：华强股份；单位地址：郑州市金水路777号；法定代表人：李强；邮政编码：450001；联系电话：6666-8888；税号：410103************
【核算类型】本币代码：RMB；本币名称：人民币；企业类型：工业；行业性质：新会计制度；账套主管：陈明；按行业性质预置会计科目。
【基础信息】对存货、客户、供应商进行分类,进行外币核算。
【编码方案】科目编码级次：4-2-2-2；客户权限组级次：2-2-3；客户分类级次：2-2-3；部门编码级次：1-2；存货权限组级次：1-2-2-3；存货分类编码级次：1-2-2-3；结算方式编码级次：1-2；供应商权限组级次：2-2-3；供应商分类编码级次：2-2-3。
【小数位数】数据精确度均按默认值2位。
【账套主管】陈明（010，口令无）：负责财务软件运行环境的建立，以及各项初始设置工作；负责财务软件的日常运行管理工作，监督并保证系统的有效、安全、正常运行；审核业务兼负责总账及报表管理。
【系统操作】王晶（020，口令无）：负责所有凭证的输入工作；负责工资系统和固定资产系统等日常操作处理。
【系统启用】启用总账系统、工资管理系统、固定资产管理系统，启用时间2012年1月1日。
二、基础档案
1．部门档案
2．职员档案
3．客户和供应商分类
4．客户档案
5．供应商档案
6.存货分类
存货分类编码：01（原材料）、02（产成品）9．凭证类别：记账凭证
10．结算方式
11．开户银行
银行编码：001；名称：中国工商银行；账号：410103************
三、总账系统操作
1．陈明进行参数设置
2、陈明进行会计科目编辑，增加下列明细科目（存货类明细科目的属性为数量属性，材料计量单位为吨，产成品计量单位为件）
A材料（121101）；B材料（121102）；C材料（121103）：D材料（121104）
甲产品（124301）；乙产品（124302）
应收股利（A公司112101；B公司112102；C公司112103；D公司112104）
3、陈明进行期初余额录入，
附表1：应收账款期初余额录入
会计科目： 1131 应收账款借方余额：500 000元
附表2：应付账款期初余额
会计科目： 2121 应付账款贷方余额：500 000元
3．记帐凭证录入
以操作员王晶身份录入下列记账凭证。
4．记帐凭证审核
以账套主管陈明身份登录总帐系统，审核所有录入的记账凭证和相关系统派生的机制转账凭证。
5．凭证记帐处理
以账套主管陈明身份对所有已审核的录入凭证和机制凭证进行记账处理。
6．期末结账处理
以账套主管陈明身份对总帐系统进行期末结账处理。
四、工资管理系统操作
陈明进行初始设置，王晶进行日常业务处理
1．参数设置
工资类别个数：单个，不核算计件工资；要求代扣个人所得税，不进行扣零处理，人员编码长度：3位。
2、建立部门档案：总经理办公室、财务部、销售部、供应部、加工车间
3、人员类别：管理人员、销售人员、生产工人
4．建立工资项目
5．定义工资计算公式
应发合计=基本工资+岗位工资+奖金
请假扣款=请假天数*20
养老保险=（基本工资+岗位工资+奖金）*0.05
税前工资=应发合计-请假扣款-养老保险
实发合计=税前工资-代扣税
6．录入人员档案及数据
7．工资变动
修改肖明请假2天；陈明请假5天。
8、计算个人所得税：计税基数3500
9．工资费用分摊转账并生成记账凭证
计提类型名称：应付工资；计提比例：100%。
五、固定资产管理系统操作
陈明进行初始设置，王晶进行日常业务处理
1．参数设置
启用月份：2012年1月1日。主要折旧方法：平均年限法（一）；折旧汇总分配周期1个月。资产类别编码方式：2112；固定资产编码方式：自动编号，按“类别编号+部门编号+序号”编号，序号长度5位。
要求与账务系统进行对账，固定资产对账科目：1501固定资产，累计折旧对账科目：1502累计折旧，在对账不平情况下允许月末结账；固定资产缺省入账科目：1501，累计折旧缺省入账科目：1502。
2、设置【部门及对应折旧科目】：总经理办公室对应折旧科目：5502；财务部对应折旧科目：5502；销售部对应折旧科目：5501；供应部对应折旧科目：5502；加工车间对应折旧科目：4105；
3、设置【资产类别】
4、设置【增减方式及对应科目】
增加方式：“直接购入”对应科目1501；“投资投入”对应科目3101；“捐赠”对应科目3111；“盘盈”对应科目1911；“在建工程转入”对应科目1603；“融资租入”对应科目2321。
减少方式：“出售”对应科目1701；“盘亏”对应科目1911；“投资转出”对应科目1401；“捐赠转出”对应科目5601；“报废”对应科目1701；“毁损”对应科目1701。
5．原始卡片录入
固定资产原值500 000；累计折旧30 000。
注：净残值率均为5%，使用状均为“在用”，折旧方法均采用平均年限法（一）。
6．固定资产增加并生成记账凭证（王晶操作）
7、资产变动（王晶操作）
销售部的奥迪轿车原值增加10000元。变动原因：增加配件。
8．月末计提1月份固定资产折旧并生成凭证（王晶操作）