中国科学院在华举办国际会议经费
管理办法（暂行）
第一章总则
第一条为落实国家关于推进科技领域简政放权、放管结合、优化服务的要求，进一步规范我院在华举办国际会议经费的管理，促进我院国际学术交流，推动全院的科技创新，根据《中办、国办印发<关于在华举办国际会议的管理办法>的通知》和《科技部、外交部、海关总署、国家工商总局关于印发<国际科学技术会议与展览暂行办法>的通知》等管理办法，参照《财政部关于印发<在华举办国际会议经费管理办法>的通知》（财行〔2015〕371号）的规定，制定本办法。
第二条本办法所称在华举办国际会议，是指我院及院属单位在我国境内（不含港澳台地区）举办的各类与教学、科研业务相关的学术类国际会议、我院与国际组织及外国有关团体、机构共同举办或受其委托承办的国际会议，包括研讨会、报告会、交流会、年会、例会、座谈会、评审会、学术评审、评估会或培训班等会议类型。
院机关及分院组织召开的与教学科研业务相关的国际学术会议可参照本办法执行。院属单位召开的非教学科研业务类国际会议按照财政部颁发的财行〔2015〕371号文件的规定执行。
第三条在华举办国际会议应当遵循以下原则：
（一）严格执行国际会议审批规定，履行报批手续。
（二）科学、规范、合理地编制国际会议经费预算，勤俭节约，杜绝铺张浪费，严格控制会议数量、规格和规模。
（三）根据国际惯例或对等接待的原则，合理负担经费。
（四）注重会议的实效。
第二章会议审批
第四条报批文件应当明确各项经费来源，从严控制国际会议数量。须严格按照中央和国办的有关规定，对国际会议实行两级审批制度（国务院审批和我院审批）。须报请国务院审批的国际会议有：
（一）外宾人数在150人以上或会议总人数在800人以上学术会议；
（二）联合国下属机构和各专门机构的大会与特别会议；
（三）联合国系统以外的政府间和非政府间重要国际组织的大会和特别会议；
（四）事关我国核心利益、涉及重大敏感问题以及重要国际问题的国际会议；
（五）外国政府正部长及其以上官员、国家元首或政府首脑出席的国际会议。
其他国际会议，由我院审批，但审批涉及敏感政治问题、意识形态和敏感人士参会的国际会议，我院须征得外交部同意。
第五条报国务院审批前，需要其他部门会签的国际会议。
（一）不申请中央财政拨款的国际会议，会签科技部后，经外交部报国务院审批。
（二）凡涉及申请中央财政拨款的国际会议，应事先会签外交部，经财政部审核，再按程序报国务院审批。
（三）凡以中国科学院名义举办，且冠名“一带一路”的国际会议，应先报“一带一路”建设工作领导小组办公室（设置在国家发展与改革委员会）审核，再按程序报国务院审批。
第六条不在同一时间或短时间内举办主题相同或类似的国际会议，不得举办无实质内容的国际会议。不得为提高会议规格随意使用“峰会”、“高级论坛”等称谓。
第七条应当严格控制邀请外宾的规模和规格。未经批准，不得擅自邀请或对外承诺重要外宾来访。从严控制邀请外国政要或前政要与会，从严控制邀请党和国家领导人出席会议。未经批准，不得擅自承诺党和国家领导人出席会议。
第八条根据学术活动的需要，合理安排会议日程，严格控制会议规模和参会人员的数量。除经批准的特殊情况外，国际会议工作人员人数控制在会议正式代表人数15%以内，驻会工作人员不得超过会议工作人员总数50％。
第九条要严格控制会议住宿档次，不发会议纪念品，不赠送礼品，不组织公款游览、参观等。为促进国际合作交流，有条件的单位可组织实地考察我院的科学设施或实验室。
第十条严格界定会议类型，除国际组织及外国有关机构单独举办、与我院共同举办或委托我院承办的国际会议以外，由我院主办、虽有外宾出席，但以讨论国内事务为主要内容的会议，按照内事程序报批和核销，不按照国际会议办理。
第十一条院属单位在异地（省或直辖市之外的地方）举办国际会议，须征得当地外办同意。院属单位在京举办国际会议，无须征询外办意见。
第三章收入管理
第十二条所需经费由我方全额负担或与会各方分担的国际会议，按会议统一标准编制经费预算，我方负担的经费应当纳入部门预算管理。
第十三条国际会议的收入包括：会议注册费收入、国际组织专项资助、中央财政专项、院经费资助，赞助收入和其他收入。
（一）会议注册费收入，是指根据国际惯例，由会议举办单位向参会代表收取的用于会议支出的费用。
（二）国际组织专项资助，是指国际组织拨付给会议举办单位的专项经费。会议举办单位应当积极向国际组织申请专项资助。
（三）中央财政专项，是指在无会议注册费收入和国际组织专项资助，或者会议注册费收入和国际组织专项资助不足以弥补会议支出时，由中央财政对国际会议的补助。
（四）院经费资助，是指我院对院属单位在华举办的国际
会议资助的经费。
（五）赞助收入，是指境内外机构或部门、企业、个人出
于自愿，无偿向国际会议提供资金或物资赞助而形成的收入。
（六）其他收入，是指从中央或地方政府获得会议资助，
举办展览、展示、广告、旅游中介等收入。
举办国际会议取得的各项收入，必须统一纳入预算管理，
单独核算。
第十四条举办国际会议取得的赞助物资或购买的办公用品、消耗材料等财产物资，应当严格管理。
（一）财产物资的取得、保管、领用要有规范的报批程序，明确专人负责。购买的固定资产应按照固定资产管理办法
进行管理。
（二）购置或赞助取得的各项财产物资应当在会议结束后3个月内进行处理，具体处理方案经本单位的资产财务部门同意，处置的收入由会议主办单位依法依规管理。
第四章支出管理
第十五条国际会议的支出范围包括：特邀人员旅费和食宿费、场地租金、同声传译设备和办公设备租金、宴请费用、交通费用、工作人员食宿费用、志愿人员费用、翻译费用、综合费用以及其他费用支出。其中，综合费用支出范围包括：办公用品、消耗材料购置，会议文件印刷、会议代表及工作人员的制证等。其他会务费用在综合定额控制内据实报销。
第十六条国际会议的支出标准为：国际会议每人每天不超过1200元，包括场地租金、宴请费、食宿费（含酒水、服务费用及工作人员食宿费用）、志愿人员费用、综合费用以及其他费用的支出。会议期间志愿人员确因工作需要不能按时用餐的，用餐或发放误餐补贴的定额标准为每人每天100元。
第十七条国际会议如有注册费、赞助费等收入，会议举办方可承担与会人员、国际组织官员及秘书处人员会议期间的食宿费用。国际会议收取注册费、资助费等收入，应遵循“收支两条线”的原则，由单位财务统一管理。较大规模国际会议可委托具有相应资质的会议公司提供会议服务，应签订合同并按合同据实结算，会议收支结算表作为会议支出报销凭据。
第十八条要厉行节约、讲求实效。国际会议举办场所应当注重安全适用，不追求奢华。会议用餐以自助为主、会议期间只安排一次宴请。
第十九条不得承担额外的义务，除劳务费及境外国际旅费外，不得承担同声传译人员的食宿、交通等费用。志愿人员原则上不安排住宿。不得借举办国际会议的名义向企业强行摊派或变相摊派会议费用。
第二十条会议期间，会议工作人员确因工作需要租用车辆，接送会议代表往返驻地与会场，各单位应当合理使用车型，严格控制随行车辆。租车费用标准，院属单位可根据当地市场情况制定合理的标准，并经所务会（大学为校务会，下同）审定。
第二十一条学术类国际会议一般不安排同声翻译。特殊情况需要安排同声传译口译，需考虑同声传译人员的资格和等级，所需费用的定额标准由单位根据实际情况合理制定，经所务会审定，所需费用据实结算。对于确实需要为境外同声传译人员提供国际旅费，我方只承担经济舱，费用据实结算。
第二十二条国际会议所有支出协议必须由会议举办单位的财务部门签署，所有支出必须经举办单位财务部门审核同意方能报销。
第二十三条各单位应当遵循国际惯例，按照实事求是、精简高效、厉行节约的原则，从严从紧控制国际会议经费支出：（一）出席我院举办的国际会议的特邀代表、按照外交对等接待的外宾，可在会议费中报销特邀代表的旅费和食宿费。主办方只为特邀代表、对国际会议的举办有重要意义的特邀代表提供国际机票，一般只提供经济舱；对于邀请的诺贝尔奖获得者、国际组织重要任职人员、国际上著名的学者或相当于部级的人士等特殊情况，在履行本单位内部审批的前提下，可酌情提供公务舱。除此之外，不承担会议代表的国内或国际旅费、往返机场的交通费及食宿费用。
（二）来华参加我院组织的发展中国家培训班的外宾，其国际旅费、在华食宿费和在华城市间交通费等费用由我方承担。
（三）申请中央财政专项的国际会议，未经财政部同意，一律不准购买设备，除会议场地、会议必要设备（不含消耗材料支出）外，不得擅自对外提供任何免费服务。
（四）获得院资助经费的国际会议或发展中国家培训班，因故取消，函告国际合作局，并退还全部经费。
第二十四条国际会议结束后，中央财政专项经费如有结余，按照财政部和我院结转和结余资金管理的有关规定执行。
国际会议费用的支付应按照国库集中支付制度和公务卡管理制度的有关规定执行，原则上以银行转账或公务卡等非现金方式结算。
第五章绩效管理
第二十五条我院主办或承办的国际会议应加强会议总体策划，跟踪前沿科学问题和热点科学问题，注重国际会议的实效性，提高国际会议报告水平，促进学术交流和青年人才的培养，加强科学普及和对外宣传，构建国际合作网络，推动后续实质性国际合作，并及时总结评估，强化国际会议绩效管理。
第二十六条对于申请财政专项预算拨款的国际会议，各单位应当按照预算绩效管理要求，编制绩效目标，撰写会议总结，存档备案。各单位应当加强对绩效目标的审核，作为会议经费预算编制的重要依据，提高项目和资金安排的科学合理性。
各单位应当建立完善的绩效管理机制，依据确定的绩效目标组织开展绩效自评，评价结果作为绩效问责的重要依据。
第六章监督机制
第二十七条国际会议经费支出情况须公开和公示，接受群众监督。举办单位应在国际会议结束后1个月后公示整个会议开支明细，公示时间不少于一周。
第二十八条各单位的监审部门应对本单位举办的国际会议的经费开支情况，进行监督和专项审计。
第二十九条下列行为属于违规、违法行为，如有违规行为，由条件保障与财务局、监督与审计局责令改正，并追回资金；涉嫌违法的，移交司法机关依法处理，具体有：（一）擅自改变国际会议资金用途的；
（二）以虚报、冒领等手段骗取国际会议经费的；
（三）违规扩大支出范围，或超过支出标准的；
（四）违规报销与国际会议无关费用的；
（五）挪用、截留、侵占国际会议经费的；
（六）其他违反本办法行为的。
第七章附则
第三十条根据国家经济发展、物价变动等情况，国际合作局和条件保障与财务局适时对支出标准进行调整。
第三十一条本办法由国际合作局和条件保障与财务局负责解释。
第三十二条本办法自2017年1月1日起执行。
企业科研项目经费 管理办法 拟订单位：深圳市XXX有限公司 拟制： 时间：2007年1月
第一条为提高公司科研经费的使用效率，促进科研工作健康发展，全面提升我司科研竞争力和社会服务能力，根据有关法律法规，结合我司实际际情况，特制定本办法。 第二条公司科研项目经费分为纵向经费、横向经费。纵向经费是审批通过承担国家、地方政府常设的计划项目或专项项目取得的科研项目经费；横向经费是指来源于各企事业单位的科研项目经费，如以合作研究、委托研究、技术开发、技术咨询、技术服务、技术转让等合同方式取得的经费； 第三条科研项目经费的来源应当合法，其中横向科研项目应当由XXX公司与委托方签订符合《中华人民共和国合同法》规定的书面合同（参照科技部印制的合同样本），禁止通过设立虚假项目取得横向科研项目经费。所有合同必须在公司部备案。 第四条各类科研经费都全额进入公司帐户，由公司部管理，财务部核算，同时接受审计部门的审计监督。 第五条科研项目实行项目负责人负责制订。项目负责人应对科研经费使用的真实性、合法性和有效性承担直接的经济与法律责任，并自觉接受有关部门的管理和监督。纵向科研项目经费使用必须严格按照相应管理制度和预算执行，横向科研项目经费使用以合同为依据，严格执行预算。 第六条科研经费按项目实行编号、建卡管理。科研经费到达公司后，由财务部开具科研经费“到款通知单”，公司部根据“项目立项批准书”或“项目合同书”及“到款通知单”，开具“入账建卡通知单”，项目负责人凭“入账建卡通知单”到财务部办理建卡手续。 第七条纵向、横向科研项目组成员科研经费报销由项目负责人审批；项目负责人科研经费报销需经公司领导审批。 科研经费开支范围 （一）业务费：指与科研项目有关的差旅费\仪器设备的维修费\分析测试费等，下列支出可在科研业务费据实列支： 1．图书资料费、印刷费、论著出版费、文献检索费等； 2．通讯费、网络维持（服务）费； 3．办公用品费、工作服等；
学校经费支出管理 办法
忻州市原平农业学校经费支出管理办法 为规范学校财务行为，加强财务管理和财务监督，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据财政部<<事业单位财务规则>>、《事业单位会计准则》,结合学校实际，制定本办法。 一、经费支出范围 经费支出是学校开展教学业务及其它活动发生的资金耗费和损失。经费支出范围包括学校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出、公用支出和为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。 二、经费支出程序 （一）基本运行程序 1.公用经费支出。公用经费支出实行内部预算管理制度。凡纳入财政已批复预算的经费支出，由各科室结合工作任务和目标进度情况，事先编报《经费支出审批表》，经科室负责人、财务科、财务分管领导、校长审批后汇总交总务处，由总务处统一采购。属于政府采购项目的同时办理政府采购相关审批手续。实行谁举事，谁负责，各部门负责人是第一申报人和具体落实人。 2.人员经费支出。人员经费支出按财政厅、人社厅和学校有关文件规定，直接办理支付审批手续。 （二）组织实施 经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织相关业务活动，如果实际支
出超过预算限额，须先办理追加经费支出预算审批后方可办理。物品、工程采购按总务处《原平农校物品（工程）采购管理办法》进行阳光采购；属于政府采购项目的，严格执行政府采购程序，采购合同签订后及时提交财务科、总务处（固定资产购置项目）办理市财政局政府采购备案手续。 （三）项目结算 项目任务完成后，由经办人和经办部门负责验收，固定资产购置项目由总务处等保管部门会同验收，工程施工项目另需办理工程决算审计。验收合格后，经办人持合规发票（须在税务部门网站上查验发票真伪）由验收人、业务主管领导、财务科、财务分管领导、校长审签。经办人将审签完备的发票、合同、经费支出审批表、验收单或工程决算审计报告书交财务科，财务科按财政局规定的授权支付方式办理付款手续。 三、经费支出标准和办法 学校各部处室所有支出实行预算管理办法，各部门根据年初批复的预算限额，统筹考虑全年工作需要，妥善安排支出计划，量入为出，精打细算，真正把有限的经费用到工作最需要的地方。 （一）差旅费按学校制定的差旅费管理办法施行。 （二）办公费 根据当年山西省财政厅关于山西省省级政府采购目录及限额标准的相关规定，办公用品由总务处协同相关部门按政府采购制度要求进行招标，确定年度财政定点单位或学校协议定点单位。总务处会同经
财务收支管理办法 第一条为深化机关事业单位财务管理制度改革，加强机关事业单位财务监督管理，进一步规范财务支出行为，从源头上预防和治理财务支出方面的浪费、舞弊、腐败问题，根据旬办法[2008]54号文件精神，结合我局实际，特制定本办法。 第二条在系统内全面推行经办人、会计（报帐员）、监审小组、单位负责人逐级签字审批的“一签三审”制度。 第三条财务监审小组人员组成：监审小组一般由3人组成，除单位主要负责人和财务人员外，单位实有人数不足3人的，可设一名监审人员。 第四条监审小组人员应具备的基本条件： （一）非单位主要负责人、分管财务工作的领导及具有财务管理职能的股室主要负责人、会计（报帐员）等人员。 （二）品行端正、公道正派、原则性强。 （三）有较强的事业心和责任感。 （四）综合素质较高，工作能力较强。 （五）比较熟悉财务和会计业务方面的基本知识。 第五条监审小组人员的产生： （一）财务支出监审小组，必须召开全体工作人员会议实行无记名投票选举产生； （二）当选监审小组成员赞成票须超过与会人员半数以上； （三）局机关监审小组人员由局召开机关全体工作人员会议选举产生，局直各单位监审小组人员由各单位分别召开本单位全
体工作人员会议选举产生，除单位主要负责人和财务人员外，单位领导班子中应有1人进入监审小组。 第六条监审小组人员的任免：局机关及局直各单位监审人员经选举产生后统一上报主管局，提交局务会审批后，由局下发正式任命文件，监审小组人员免职和调整须经本单位全体干部职工大会三分之二以上人数通过，并经局务会审批同意后，才能予以免职和调整。 第七条财务管理支出审批程序： （一）具体办理人员对所办理的业务在原始支出凭证上如实注明办理的时间和用途并签名后送交单位会计（报帐员）。 （二）单位会计（报帐员）对支出项目和原始凭证进行初步审核，并填写《旬阳县财务支出审签单》。 （三）会计（报帐员）将《旬阳县财务支出审签单》连同初审后的支出项目和原始凭证一起送交单位财务支出监审小组，监审小组依照有关规定逐项进行集体审核把关并由组长签名。 （四）经单位主要负责人“一支笔”审批签名后由单位会计核销或由报帐员统一送会计核算中心，会计核算中心审核无异议后，予以核销。 第八条财务支出审批内容为单位的所有非工资性支出，包括接待费、差旅费、办公用品、车辆、房屋等固定资产购置、维修等各类支出。 第九条对存在问题的各类支出和原始凭证，财务支出监审小组有权按照以下要求进行处理： （一）对审批、招标、采购、备案等手续不全的财务支出，
厦门大学科研经费管理办法 第一章总则 第一条为了加强科研经费管理，保证科研经费的合理分配和有效使用，根据国家有关法规和学校财务制度规定，特制定本管理办法。 第二条根据科研经费来源不同，分为以下两大类： 1、拨款类科研经费（以下简称纵向经费）：包括国家自然科学基金委、国家社科基金委、科技部、教育部、中央其它各部委、国防科研主管部门、福建省各厅局、厦门市各局直接下达给我校的各类研究经费和各类基金会资助的研究经费，以及我校作为合作（协作）单位承担上述来源的项目，由项目主持单位转拨到我校的经费。 2、非拨款类科研经费（以下简称横向经费）：包括各类企事业单位（机关、社团、部队、其他学校、企业等）和个人委托与合作研究的项目经费；境外（含港、澳、台）基金和非基金类资助的研究项目经费；国内民间基金资助的研究项目经费。 第二章经费管理 第三条财务处负责到校经费的入账、提扣，开设项目经费卡，审查经费开支的合法性和手续的完整性，经费的分类统计、结题决算等工作；科技处或社科处负责入账经费的
分类、项目经费卡的发放、非常规性科研经费开支的审批，办理纵向经费预算变更申请，对科研经费的开支进行监督和检查；各院系所项目负责人出差的审批等工作。 第四条各类科研经费必须转入学校财务处，由财务处和科技处或社科处核实到校经费所属项目，经提扣后核发科研项目经费卡。经费卡由项目负责人保管使用。 第五条科研经费必须按项目立户，在研期间科研经费应专款专用，不得挪作它用。不得用于国家规定禁止列入的支出，纵向经费不得用于支付各种罚款、捐赠、投资、福利性支出。 第六条科研项目经费的使用必须按照“先收后支、量入为出”的原则。应根据项目的进度合理安排使用经费，当年度项目经费结余可以转入下一年度继续使用。 第七条科研经费的开支实行项目组长负责制。项目负责人应按项目下达（委托）部门（单位）和学校的有关规定，认真履行职责，并对其管理的经费开支的真实性、可靠性负法律责任。经费开支手续必须完整，票据必须合法。 第八条纵向经费开支范围主要包括： 1．人工费指为直接参加科研项目研究开发的人员支出的劳务费。 2．设备费指研究开发科研项目所发生的仪器、设备、样品、样机购置和自行试制费用。其中从国外购进的仪器、
外事处工作职责
文山学院外事处工作职责 1.贯彻执行党和国家有关外事工作的方针、政策和规定，积极宣传 外事法规、法律以及外事纪律，遇到特殊或紧急涉外事故要及时向上级外事领导部门请示和汇报。 2.制订和实施我院外事工作年度计划，做好年终工作总结。 3.制定学院组团出访、考察计划，负责对外联络、出访准备和相关 手续办理。 4.制订对外籍人员管理规定和管理办法，检查相关规定及涉外纪律 的落实和执行情况。 5.负责与国外院校和教育机构开展对外学术文化交流活动的联络和 组织工作。 6.负责与国外合作院校和教育机构的联络工作，信息沟通，落实所 签协议的执行情况以及其它后续工作进展情况。 7.做好因公、因私出国留学和工作的宣传工作，协助出国访问、考 察、访学者与国外相关部门和机构联系。 8.负责院内人员因公因私赴港澳台手续办理及国家安全教育工作。 9.负责组织来访外宾和港澳台来宾的接待工作。做好外事活动中外 宾赠送礼品的登记、管理和处理以及我院赠送外宾和港澳台来宾礼品的准备和赠送事宜。 10.负责长、短期外专外教的聘用、合同签订及相关手续办理工作。 认真做好外专外教的教学工作安排，生活及安全管理工作。
11.负责长、短期外国留学生的招生和管理工作，搞好留学生学习和 生活的安排工作。 12.负责接受和选派互派教师和互派学生的组织工作，做好互派师生 工作、学习和生活的安排工作。 13.负责办理外籍人员的入境、出境相关手续，及时办理外籍专家的 来华工作许可证、来华工作邀请函、专家证、居留证和工作证。 及时办理来华留学生的居住证和学生证。 14.负责报送外事年检材料，按时向上级主管部门上报外籍人员相关 数据。 15.负责我院涉外文件的档案管理以及外籍人员的档案管理工作。 16.负责我院口头翻译和笔头翻译工作的组织和安排。 17.完成院领导交办的其它相关外事工作。 18.保守国家秘密，避免涉外事故发生。
财务支出管理办法（暂行） 第一条为规范分公司财务管理工作,防范财务风险,合理配置 财务资源,根据国家有关会计及财务管理制度和规定,制订本财务支 出管理办法。 第二条财务支出包括资本性支出及费用支出。 资本性支出包括固定资产购置、低值易耗品购置、无形资产购置。费用支出包括常规项目费用支出、非常规项目费用支出。 第三条公司实行全面预算管理，各部门应在预算额度内统筹安 排本部门的经费开支，不得超支，各部门应指定专门的预算管理人员全面负责协调本部门预算的编制及执行。 第四条公司所有财务支出（除人力支出、房租物业费、水电费、职场办公电话费、车船使用税、手续费外)必须经过签报程序。签报程序分为签批程序和报销程序，签批程序是指项目发生前在KOA系统中的申请（审批流程结点按“第五条审批权限”执行）；报销程序 是指事后至财务部的报账程序（报销审批流程与KOA签报审批流程一致）。 第五条审批权限 （一）签批程序(审批流程结点) 1 、费用预算类签批程序 部门预算管理员→部门负责人→会签部门（如果有）→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→公司总经理
2、资产类签批程序 部门预算管理员→部门负责人→办公室资产管理员→办公室负责人→财务部预算管理员→财务部负责人→分管副总→总经理 3、对于工资、佣金、社保、房租、税金、根据保费计提的手续费等标准确定的支出，由总经理直接签批。 （二）授权管理 1、公司实行费用审批的授权委托制度，具有签批权限的签批人出差或休假，为保证各项工作的正常运转，签批人可将其签批权限予以授权。 2、授权人对应的被授权人见下表： 向下授权不能超过两个层级，即当被授权人在接受上级授权期间，其本人因出差、休假等也需要对下授权时，不能将上级授权事项再次向下授权。例如:公司总经理A授权给分管营销总经理B， 在授权期间，B 因出差需要授权给营销管理部经理C，则B 不能将A
发布时间：2015-01-08 12:54:21 字号： +-14 第一章总则 第一条为了加强医院科研经费管理，提高科研经费使用效益，促进医院科研事业发展，根据财政部、教育部《关于中央高校基本科研业务费管理的意见》（财教[2008]233号）、《中央高校基本科研业务费专项资金管理暂行办法》（财教[2009]173号）和《国务院关于改进加强中央财政科研项目和资金管理的若干意见》（国发〔2014〕11号）文件精神，结合我院实际，修订本办法。 第二条凡以北京大学第六医院、北京大学精神卫生研究所、中国疾病预防与控制中心精神卫生中心或北京大学精神卫生学院的名义或以上述机构医护人员的身份承担的各类科研项目，其研究经费应转入医院账户，由医院统一管理，各项科研经费专款专用，独立核算，按合同预算开支。 第二章科研经费管理的职责与权限 第三条分管财务、科研工作的院领导对科研经费的管理和使用负领导责任。 第四条科研处是医院科研工作的主管部门，负责科研项目管理、科研经费审核，配合计财处做好科研经费管理的有关工作。 第五条计财处负责科研经费的财务管理和会计核算，协助项目负责人编制项目经费预算和决算，监督、协助项目负责人按照项目任务书、计划书、合同约定或有关财经法规的规定使用科研经费。
第六条审计部门负责对科研经费管理进行定期和不定期审计监督。 第七条科研副院长负责领导和督促本单位科研经费的正常使用，督促项目负责人按照项目任务书、计划书或合同约定管理与使用科研经费。 第八条项目负责人依据国家相关规定负责编制科研项目经费预算和决算，并按预算和财务规定使用科研经费。项目负责人应自觉接受有关部门的监督检查，按有关规定及时办理科研项目结题及结账手续，并对科研经费使用的真实性、有效性承担经济与法律责任。 第九条科研经费支出审批权限：2万元以下支出由项目负责人签字，科研处审核签章；2万（含）-5万元支出由项目负责人签字，科研处审核签章，科研副院长审批签字；5万元（含）以上支出签署大额联签单。 第三章科研经费的类别 第十条科研经费指医院为开展科研活动所取得的各类经费，包括纵向科研经费和横向科研经费（国际合作项目按照横向科研项目管理）。 第十一条纵向科研经费指各级政府部门批准立项并拨款的科研经费。 第十二条横向科研经费指科室或个人经批准与其他单位形成的联合研究或委托研究经费。 第四章科研经费的预算 第十三条项目经费预算的编制应当根据项目研究的合理需要，坚持目标相关性、政策相符性和经济合理性原则，根据国家有关规定和科研项目管理的相关要求实事求是地编制。 第十四条项目负责人应在科研处、计财处的协助下，按有关规定编制纵向科研项目经费预算。横向科研项目经费根据实际工作情况进行预算编制。
集团公司外事工作管理办法 第一章总则 第一条为进一步集团公司外事工作管理，规范工作程序，根据中共中央、国务院以及国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）、外交部、国务院港澳事务办公室（以下简称“港澳办”）、国务院台湾事务办公室（以下简称“国台办”）等上级部门的有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条外事工作管理的基本原则是统一领导、归口管理、分级负责、协调配合。 第三条集团公司人力资源部是集团公司外事工作归口管理的职能部门，人力资源部外事处为集团公司设置的外事工作专办机构。 第四条集团公司外事工作（含港澳台事务）范围包括：因公出国（境）考察；出国（境）培训、出国（境）工作；组织、参加国（境）内外相关国际会以、涉外业务洽谈会、展览会以及从事商务活动等；按照国家有关规定，邀请和接待国（境）外人员来华（大陆）访问；日常外事活动；出国护照、签证、赴港澳通行证、签注，赴台通行证的申办和管理工作等。 第五条集团各级领导干部因私出国（境）的审批及相关事宜，按照《中共中央办公厅国务院办公厅关于转发<中央纪律检查委员会、中央组织部、中央外事工作领导小组办公室、人事部、外交部、公安部、国家安全部、监督部、国务院港澳事务办公室关于党政机关县（处）级以上领导干部出国（境）管理工作的意见>的通知》（中办发[1999]23号）执行。 第六条外事工作要注重政策性、科学性、计划性和实效性，本着规范、统
一、透明的原则，加强管理，讲求实效，确保安全，注意保密。各单位应根据本单位的职责和业务范围，确定相应的外事管理部门和外事工作人员开展外事工作。 第七条本办法适用于集团公司总部和各下属全资及控股公司、驻外机构等下属单位（以下简称“各单位”）。 第二章审批权限 第八条根据外交部、港澳办、国台办和国家海事局授权，集团公司在授权范围内自行审批本单位人员（不含集团公司董事长、党委书记、总裁，以下简称“主要领导人员”）因公出国（境），海员出国（境）和邀请国（境）外相关人员来华（大陆）事宜。 第九条根据国资委《关于印发<国务院国有资产监督管理委员会外事工作管理办法>（试行）的通知》（国资外事[2003]44号）要求，集团公司主要领导人员因公临时出国（境），须事先征得国资委驻集团公司监事会主席的同意后，提前20天报国资委审核、同意。 集团公司主要领导人员因公临时出国（境）实行互签；领导班子其他成员因公临时出国（境）由集团公司主要领导审批。集团公司领导及二级公司领导班子成员如赴未建交国或其出国任务涉及国家安全和可能影响国家关系等重要敏感事项的，均需事先征得外交部同意，或经外交部审核上报国务院领导审批。 第十条集团公司领导班子成员申请因公多次出国（境）签证（签注），按程序由集团公司报国资委有关部门审核，并报国资委领导同意。经批准已获多次赴国（境）外签证（签注）的人员再次出访需报国资委备案。 第十一条集团公司总部及各单位人员因公出国（境），由集团公司分管外
忻州市原平农业学校经费支出管理办法为规范学校财务行为，加强财务管理和财务监督，提高资金使用效益，促进教育事业发展，根据财政部<<事业单位财务规则>>、《事业单位会计准则》,结合学校实际，制定本办法。 一、经费支出范围 经费支出是学校开展教学业务及其他活动发生的资金耗费和损失。经费支出范围包括学校为保障正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出、公用支出和为完成特定工作任务和事业发展目标所发生的项目支出。 二、经费支出程序 （一）基本运行程序 1.公用经费支出。公用经费支出实行内部预算管理制度。凡纳入财政已批复预算的经费支出，由各科室结合工作任务和目标进度情况，事先编报《经费支出审批表》，经科室负责人、财务科、财务分管领导、校长审批后汇总交总务处，由总务处统一采购。属于政府采购项目的同时办理政府采购相关审批手续。实行谁举事，谁负责，各部门负责人是第一申报人和具体落实人。 2.人员经费支出。人员经费支出按财政厅、人社厅和学校有关文件规定，直接办理支付审批手续。 （二）组织实施 经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织相关业务活动，如果实际支出超过预算限额，须先办理追加经费支出预算审批后方可办理。物品、工程采购按总务处《原平农校物品（工程）采购管理办法》进行阳光采购；属于政
府采购项目的，严格执行政府采购程序，采购合同签订后及时提交财务科、总务处（固定资产购置项目）办理市财政局政府采购备案手续。 （三）项目结算 项目任务完成后，由经办人和经办部门负责验收，固定资产购置项目由总务处等保管部门会同验收，工程施工项目另需办理工程决算审计。验收合格后，经办人持合规发票（须在税务部门网站上查验发票真伪）由验收人、业务主管领导、财务科、财务分管领导、校长审签。经办人将审签完备的发票、合同、经费支出审批表、验收单或工程决算审计报告书交财务科，财务科按财政局规定的授权支付方式办理付款手续。 三、经费支出标准和办法 学校各部处室所有支出实行预算管理办法，各部门根据年初批复的预算限额，统筹考虑全年工作需要，妥善安排支出计划，量入为出，精打细算，真正把有限的经费用到工作最需要的地方。 （一）差旅费按学校制定的差旅费管理办法施行。 （二）办公费 根据当年山西省财政厅关于山西省省级政府采购目录及限额标准的相关规定，办公用品由总务处协同相关部门按政府采购制度要求进行招标，确定年度财政定点单位或学校协议定点单位。总务处会同经办部门按照《经费支出审批表》审批的申报项目、规格、数量、预算限额、采购方式、结算方式组织采购。 （三）电话费 办公电话由学校办公室统一管理，办公电话费实行各处室限额包干制度，超支不补。 （四）车辆运行费
科研经费管理办法 生效日期：2010年11月26日修订日期： 第一条为规范科研经费管理，提高科研经费使用效益，根据国家、地方政府有关科研经费管理规定和《山东大学科研经费管理办法》，结合我院实际，制订本办法。 第二条科研经费按经费来源分为纵向科研经费和横向科研经费，医院一般不再予以经费匹配。 （一）纵向科研经费包括：国家自然基金委员会、国家发展和改革委员会、科技部、教育部、国家社科规划办、信息产业部、卫生部等各部、委（局）批准立项的各类科研经费；省科技厅、教育厅、卫生厅、省社科规划办、信息产业厅、省发改委等各厅、局批准立项的科研经费；各市、地等各级地方政府部门批准立项的科研经费。 （二）横向科研经费包括以医院名义与自然人、法人、其他组织签订的技术开发、技术服务、技术咨询、技术转让等技术合同所涉及的经费；国际科技合作项目中与境外机构（企业）、个人合作经费及科技捐赠项目经费。 第三条凡拨入我院的各类科研经费，必须由医院计财部统一核算，专项管理，专款专用。 第四条医院对所有入我院财务的科研经费提取4%的科研管理费。 第五条科研经费报销必需按项目预算计划执行。项目负责人应当严格执行支出预算控制数，不得超预算、超范围开支。 第六条科研经费支出范围包括： （一）设备费：是指在项目研究过程中购置或试制专用仪器设备、对现有仪器设备进行升级改造以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。 （二）试剂、材料费：是指在项目研究过程中消耗的各种试剂、原材料。大宗发票后须附清单。 （三）测试化验加工费：是指在项目研究过程中支付给院外及院内独立核算单位的检验、测试、化验及加工等费用。 （四）差旅费：是指在项目研究过程中开展科学实验（试验）、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。 （五）会议费：是指在项目研究过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课题等活动而发生的会议费用。 （六）国际合作与交流费：是指在项目研究过程中课题研究人员赴国外、港澳台地区及外国专家来华工作的费用，包括交通费、食宿费及其他费用。国际合作与交流费用开支严格执行国家及山东大学外事经费管理的有关规定，经医院科研部、计财部
（管理制度）集团外事工作管理办法(试行)
外事工作管理办法（试行） 第一章总则 第壹条为进壹步集团公司外事工作管理，规范工作程序，根据中共中央、国务院以及国务院国有资产监督管理委员会（以下简称“国资委”）、外交部、国务院港澳事务办公室（以下简称“港澳办”）、国务院台湾事务办公室（以下简称“国台办”）等上级部门的有关规定，结合集团公司实际，制定本办法。 第二条外事工作管理的基本原则是统壹领导、归口管理、分级负责、协调配合。 第三条集团公司人力资源部是集团公司外事工作归口管理的职能部门，人力资源部外事处为集团公司设置的外事工作专办机构。 第四条集团公司外事工作（含港澳台事务）范围包括：因公出国（境）考察；出国（境）培训、出国（境）工作；组织、参加国（境）内外关联国际会以、涉外业务洽谈会、展览会以及从事商务活动等；按照国家有关规定，邀请和接待国（境）外人员来华（大陆）访问；日常外事活动；出国护照、签证、赴港澳通行证、签注，赴台通行证的申办和管理工作等。 第五条集团各级领导干部因私出国（境）的审批及关联事宜，按照《中共中央办公厅国务院办公厅关于转发<中央纪律检查委员会、中央组织部、中央外事工作领导小组办公室、人事部、外交部、公安部、国家安全部、监督部、国务院港澳事务办公室关于党政机关县（处）级之上领导干部出国（境）管理工作的意见>的通知》（中办发[1999]23
号）执行。 第六条外事工作要注重政策性、科学性、计划性和实效性，本着规范、统壹、透明的原则，加强管理，讲求实效，确保安全，注意保密。各单位应根据本单位的职责和业务范围，确定相应的外事管理部门和外事工作人员开展外事工作。 第七条本办法适用于集团公司总部和各下属全资及控股公司、驻外机构等下属单位（以下简称“各单位”）。 第二章审批权限 第八条根据外交部、港澳办、国台办和国家海事局授权，集团公司于授权范围内自行审批本单位人员（不含集团公司董事长、党委书记、总裁，以下简称“主要领导人员”）因公出国（境），海员出国（境）和邀请国（境）外关联人员来华（大陆）事宜。 第九条根据国资委《关于印发<国务院国有资产监督管理委员会外事工作管理办法>（试行）的通知》（国资外事[2003]44号）要求，集团公司主要领导人员因公临时出国（境），须事先征得国资委驻集团公司监事会主席的同意后，提前20天报国资委审核、同意。 集团公司主要领导人员因公临时出国（境）实行互签；领导班子其他成员因公临时出国（境）由集团公司主要领导审批。集团公司领导及二级公司领导班子成员如赴未建交国或其出国任务涉及国家安全和可能影响国家关系等重要敏感事项的，均需事先征得外交部同意，或经外交部审核上报国务院领导审批。 第十条集团公司领导班子成员申请因公多次出国（境）签证（签
附件三： 费用支出归口管理暂行办法 第一章总则 第一条目的 为保证公司各项业务的正常运营和经营目标的实现，进一步规范各项费用支出审批程序，提高资金使用效率，降低营运成本，提升经济效益，根据公司《财务管理暂行制度》，制定本办法。 第二条适用范围 本办法适用于公司费用支出管理。 第二章归口管理部门的划分 第三条公司办公室负责下列费用的管理： 1、交通工具、通讯工具购置费； 2、办公用具、文具和微机、复印机、传真机，包括其配套设备、日常耗材、配件的购置、维修费用及实物管理； 3、业务招待费、差旅费； 4、公司会议费、经公司批准的处室会议费； 5、邮政、电讯、通信费用及实物管理； 6、广告费、CIS推广费、协会费用等； 7、职工工资、奖金、补贴及临时性用工费用； 8、职工养老、医疗、工伤、失业、生育保险等各项工资性费 用； 9、职工教育、培训费； 10、零星基建、环保绿化费； 11、业务书籍征订费； 12、注册登记及年审费，质量体系认证及复审费； 13、住房公积金；
14、常年法律顾问费、经济、民事纠纷诉讼费。 第四条公司财务处负责下列费用的管理： 1、上交税金及国家规费、基金； 2、归还贷款本息,承兑汇票贴息等财务费用； 3、外汇兑换等银行手续费，外债登记年审费； 4、税务登记及变更费； 5、财产保险费； 6、各中介机构、政府监管机构审计费等。 第五条公司供销处(供应)负责下列费用的管理： 1、采购直接费； 2、运输费、保险费、装卸、仓储费等。 第六条公司供销处(销售)负责下列费用的管理： 1、销售业务代理费； 2、业务活动费、业务洽谈会议费； 3、水泥销售装卸、运输费； 4、散装水泥流动罐的装运、维修、租赁费用。 第七条公司生产品质处负责下列费用的管理： 1、试验、检验费； 2、生产许可证年审费； 3、技术监督、质检部门的技术服务费用。 第八条公司生产、技术部门按分工、受益原则负责下列费用的管理： 1、水电费； 2、排污费； 3、生产性维修费用； 4、对外委托加工费； 5、计量检测及年审费； 6、消防、安全、劳保费用；
费用开支管理办法 第一章总则 第一条为加强公司财务管理，控制费用开支，本着精打细算、勤俭节约、有利工作的原则， 根据国家规定和公司实际情况，特制定办法。 第二章费用开支计划 第二条公司各部门、下属企业必须在每月底根据下月工作计划制定本单位费用开支计划，由财务部汇总、审核，经公司办公会议或总经理审批，即为公司当月的费用开支计划，并下达各单位费用开支指标。 第三条公司同时授予副总经理、部门经理对计划内费用开支的审批权限。 第四条公司费用开支计划留有弹性，并根据实施情况调整或变更授权。第三章审批权限及程序 第五条凡公司费用开支计划内审批程序为： 1. 费用当事人申请； 2. 部门经理审查确认； 3. 财务部门审核； 4. 授权分管副总或总经理审批。 第六条凡公司计划外开支，一律最后报总经理审批。 第四章行政费用管理 第七条办公用品及低值易耗品采购报销手续： 1. 行政部根据计划统一采购、验收、入库，根据发票、入库单报销。 2. 各部门急需或特殊的办公用品，经批准，可自行购买： （1）单价在50 元以下，或总价在200 元以下，行政部长批准； （2）单价在50 元以上，或总价在200 元以上，分管副总批准。购买后，提交发票、实物，经行政部查验入库单及入帐报销。 3. 原则上不报销办公用品之装卸费用。 第八条车辆使用费报销： 1. 车辆使用费包括汽油费、维修费、路桥费、泊车费、驾驶员补贴。 2. 行政部在掌握车辆维护、用车、油耗情况基础上，制定当月车辆费用开支计划。 3. 油费报销，需由驾驶员在发票背面注明行车起始路程，由行政部根据里程表、耗油标准、加油时间、数量、用车记录复核，经行政部长签字验核。 4. 路桥费、洗车费由驾驶员每月汇总报销一次，由行政部根据派车记录复核，经行政部长签字验核。 5. 车辆维修前须提出书面报告，说明原因和预计费用，报销时在发票上列明详细费用清单，由行政部根据车辆维修情况复核，经行政部长签字验核。 6. 驾驶员行车补助按加班标准计算，每月在工资中列支发放。 第九条交通费报销：
科研经费管理办法 为了规范和加强科研经费管理，保证科研任务完成，提高资金使用效益，特制订。下文是，欢迎阅读! 第一章总则 第一条为加强学校科研经费管理，明确经济责任，确保科研项目资金的安全、合理使用，充分调动广大教师和科研人员开展科学研究的积极性，促进学校科研事业的健康、持续发展，根据国家科研及财务管理的有关法规，结合学校实际，制订本办法。 第二章科研经费来源 第二条科研经费来源： 一校外各级各类纵向和横向科研项目经费。 二学校及各学院所、中心等划拨的科研经费。 三科研成果转化收入。 四其它形式的科研经费来源。 第三章科研经费支出范围 第三条科研经费的支出范围： 一设备费：是指在课题研究开发过程中购置或试制专用仪器设备，对现有仪器设备进行升级改造，以及租赁外单位仪器设备而发生的费用。专项经费要严格控制设备购置费支出。 二材料费：是指在课题研究开发过程中消耗的各种原材料、辅助材料等低值易耗品的采购及运输、装卸、整理等费用。 三测试化验加工费：是指在课题研究开发过程中支付给外单位包括课题承担单位内部独立经济核算单位的检验、测试、化验及加工等费用。 四燃料动力费：是指在课题研究开发过程中相关大型仪器设备、专用科学装置等运行发生的可以单独计量的水、电、气、燃料消耗费用等。 五差旅费：是指在课题研究开发过程中开展科学实验试验、科学考察、业务调研、学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。差旅费的开支标准应当按照国家及学校有关规定执行。
六会议费：是指在课题研究开发过程中为组织开展学术研讨、咨询以及协调项目或课 题等活动而召开会议发生的费用。课题承担单位应当按照国家有关规定，严格控制会议规模、会议数量、会议开支标准和会期。 七国际合作与交流费：是指在课题研究开发过程中课题研究人员出国及外国专家来华 工作的费用。国际合作与交流费应当严格执行国家外事经费管理的有关规定。课题发生国 际合作与交流费，应当事先报经项目组织单位审核同意。 八资料费：是指在项目研究过程中发生的资料收集、录入、复印、翻拍、翻译等费用，以及必要的图书和专用软件购置费等。 九数据采集费：是指在项目研究过程中发生的问卷调查、数据跟踪采集、案例分析等 费用。 十印刷费：是指在项目研究过程中发生的项目研究成果的打印费、印刷费和誊写费等。 十一出版/文献/信息传播/知识产权事务费：是指在课题研究开发过程中，需要支付 的出版费、文献检索费、专业通信费、专利申请及其他知识产权事务等费用。 十二劳务费：是指在课题研究开发过程中支付给课题组成员中没有工资性收入的相关 人员如在校研究生和课题组临时聘用人员等的劳务性费用。 十三专家咨询费：是指在课题研究开发过程中支付给临时聘请的咨询专家的费用。专 家咨询费不得支付给参与计划项目和课题管理相关的工作人员。 十四管理费：是指从事科研管理活动所发生的费用。 十五课题在研究开发过程中发生的除上述费用之外的其它支出，应当在申请预算时单 独列示，单独核定。 第四章科研经费管理 第四条学校所有科研经费必须纳入学校财务部门统一管理，严格执行《国务院办公 厅转发财政部科技部关于改进和加强中央财政科技经费管理若干意见的通知》国办发[2021]56号文件和《教育部财政部关于进一步加强高校科研经费管理的若干意见》教财[2021]11号以及地方各级部门有关科研经费管理的文件规定。 第五条学校年度科研经费收支由科研管理部门提出预算方案，经财务部门审核，纳 入学校总体财务预算。 第六条各类科研项目必须以学校名义签订科研项目合同，其经费必须全额划入学校 银行账户，按项目管理。 第七条科研经费实行责任制管理。科研管理部门负责科研项目管理和合同管理，并 配合财务部门做好科研经费管理的有关工作;财务部门负责科研经费的财务管理和会计核
公司外事工作管理规定 第一节总则 第一条为加强公司外事工作管理，提高外事工作的效率，适应xx科技对外交流、联系的需要，根据国家、市府和xx集团的有关规定，结合本公司实际情况，制定本规定。 第二条本规定适用于公司范围的涉外活动及其管理工作。 第三条公司外事工作实行统一领导、归口管理、分级负责原则。 第四条公司办公室是公司外事工作的归口管理部门，负责管理全公司的外事工作。 公司所属单位（以下简称各单位）的外事部门或外事专（兼）管员负责管理、办理本单位的外事工作，业务上受公司办公室的指导、监督和管理。各单位应当指定一位主要领导分管外事工作。 第二节接待与邀请 第五条各单位在正常业务范围内的外事接待任务，原则上可根据本单位的业务需要自行安排。 第六条市政府外事办公室（以下简称市外办）、市人大办公厅、市政协办公厅及集团对外事务部直接下达的外事接待任务，各单位必须按照要求认真做好接待工作。在接待活动中遇到难以把握的问题或者发生重要的情况，应当及时向我方主要陪同人员以及本单位的外事分管领导和集团对外事务部请示汇报。 第七条各单位接到不属于正常业务范围内的或者比较敏感的
外事接待任务，必须通过科技公司，必要时由集团请示市外办，经批准同意后方可接待。 第八条需请市委、市人大、市政府、市政协领导出席的外事活动（包括会见、宴请、采访等），必须提前15日通过科技公司以书面形式向集团请示，经集团领导同意和市外办批准后方可实施。 第九条各单位因工作需要邀请国（境）外人员来访的，原则上报xx科技公司审批。需办理入境签证的，通过科技公司报经集团同意后报市外办审批，并由市外办签发入境签证通知。 第三节因公出访 第十条本规定所称的因公出访主要是指： （一）由集团领导率领的文化广播影视代表团； （二）由专业人员组成的考察团组； （三）科技交流、访问、贸易洽谈、展销、援外工程、技术、业务培训等； （四）公派讲学、进修、学习。 第十一条申请因公出访的，须报集团审批。各单位在申报因公出访项目时，须阐明出访理由、目的、时间、人数、费用来源，并附对方的邀请信原件及译文、预审表等，原则上至少在出访任务实施前30日报科技公司核准后再报集团审批；须请集团领导率领的出访团，由集团对外事务部协调办理。 第十二条各单位在上报出访任务前，必须办理预审手续，出访申请经集团审核同意后，由集团组织部门办理出国（境）预审并出具
科研经费管理办法 第一条为进一步促进公司科研事业的发展，增强公司的研发能力，规范和加强科技项目研发经费用的管理，提高经费的使用效率和效益，促进科技进步，结合公司的实际情况，特制定本办法。 第二条科研经费是指政府拨款、企业投入、承担科研项目收入、技术性收入、经营收入、其他收入等用于科研项目的专项费用。 第三条科研经费的使用原则 （一）科学安排、合理配置经费按项目实行合同制管理。 （二）突出重点、注重实效经费主要用于公司具有创新性的新技术、新工艺、新材料的研究开发等项目，提高公司竞争能力和符合公司的持续发展战略。 （三）专款专用、分项核算由公司财务部门按科研项目进行明细核算，确保专款专用。 （四）公正透明、符合规定经费使用要清楚明了，符合国家及公司有关财务和资金的有关规定。 第四条科研经费的开支范围 （一）业务费：指与科研项目有关的差旅费\仪器设备的维修费\分析测试费等，下列支出可在科研业务费据实列支： 1．图书资料费、印刷费、论著出版费、文献检索费等； 2．通讯费、网络维持（服务）费；
3．办公用品费、工作服等； 4．市内交通费、长途乘车费；汽车租赁费须提供汽车租赁公司发票。 5．车辆维修费：指使用车辆所发生的费用。汽油费、过路费、停车费可在科研经费中报销；维修费、保险费、年检费等可在科研经费中报销。 （二）仪器设备等费用：指科研所需的仪器设备购置、运输、安装费；自制科研仪器设备的材料购置和加工费；电脑、数码相机、打印机购置等。 （三）实验室改装费：指为改善科研条件，对实验室进行改装所需的费用。 （四）科研材料费：指原材料、试验耗材等消耗品的购置费；电脑耗材、仪器修理材料费。 （五）科研劳务费：专家咨询费；聘用人员、临时工工资；本科生、研究生助研津贴；课题所需聘请的校外专家津贴；其他科研必需的辅助人员（非课题组成员）津贴等。科研劳务费按照合同预算执行。 （六）业务招待费：指科研过程中必需的业务招待费用。 （七）成果验收费：指科研成果在验收时所发生的费用。 （八）国家、省（部）级项目可从公司配套经费列支课题费，用于奖励课题组成员。 （九）其他费用：指与项目研究、开发直接有关的其他支出。 （十）科研经费不得列支下列费用：
马上乡中心学校 义务教育保障经费财务管理暂行办法 为切实加强对义务教育学校公用经费的使用管理，规范公用经费支出，确保公用经费专款专用，提高资金使用效益，根据上级有关文件精神，结合我中心校实际，特制定本办法。 第一章公用经费来源及使用范围 第一条学校公用经费是维持学校正常运转所必须的经费。义务教育学校公用经费来源主要包括财政核定的生均公用经费、杂费。 第二条公用经费开支范围包括：教学业务与管理、教师培训、实验实习、文体活动、水电、取暖、交通差旅、邮电、仪器设备及图书资料等购置，房屋、建筑物及仪器设备的日常维修维护等。 第二章公用经费使用管理原则与办法 第三条我校义务教育学校公用经费使用管理原则：集中监管、统筹使用、分级预算、计划调控。 第四条学校会计加强对各学校公用经费预算编制指导及使用的监管。各学校费用由校长核准、经手人“两签”后，再报乡中心学校审批列支。各学校费用收支仍在中心学校账套内分部门核算，以准确反映各学校的财务收支情况。 第五条公用经费管理实行自下而上的预算编制制度。年初，统筹管理的经费由各学校根据本校实际需要进行公用经费预算编制，报中心学校初审。统筹使用的经费由中心学校牵头，各学校校长参与进行费用预算编制。后由中心学校对各学校的公用经费年度预算进行审核，最后报教育局核准和财政局备案后执行。 各校要严格按照科学合理、统筹兼顾、规范透明、高效顺畅的原则安排使用公用经费，既要保证学校开展日常教育教学活动所需的基本开支，又要适当安排促进学生全面发展所需的活动经费开支，更要区分轻重缓急、突出重点、解决难点，集中财力办大事。学校公用经费预算要落实到具体项目、科目，做到不重复、不遗漏、不留缺口，确保每一分钱用到学生身上。 第六条公用经费执行支出实行自上而下的计划管理。各校预算及使用计划经上报并核准下达后，应严格按计划执行。各学校要制定实施预算计划，在学校内部把预算执行职责落实到具体岗位。 第七条建立、健全学校内部财务管理制度，重大财务事项或活动资金支出超出2000元必须经学校领导班子集体研究决定。中心学校要监督所辖各中小学的公用经费按计划规范使用，不得挤占、截流所辖各学校经费，原则上由各校
财务支出管理制度 第一章总则 第一条为规范淄博联合兴盛铝业有限公司内部财务管理，控制费用成本，提 高资金利用率，根据国家有关财务法律法规，本公司《公司章程》和《公司治理及 监管基本准则》，结合公司实际情况，制定本制度。 第二条公司财务原则 一、严格遵国家财政纪律及现金管理制度，实行资本权属清晰、财务关系明确、符合本公司法人治理结构要求的财务管理体制。 二、公司应当建立财务决策制度，明确决策规则、程序、权限和责任。各种费 用支出严格执行公司董事会批准的预算；如有超预算支出，须事先按照审批程序批 准；超权限、无预算、不符合预算的费用一律不予报销。 三、公司应当按照国家有关规定、公司法人治理结构的实际情况建立有效的内 部财务管理级次，建立、健全内部财务监督制度和财务风险管理制度。 四、印鉴实行分开管理；无公司领导批准，不得更换银行留存印鉴。 五、财务须将公司每月开支情况或重点事项及每月财务状况向公司领导以书面 形式作汇报。 六、财务人员在日常财务中发现问题，需立即向财务主管汇报，甚至向总经理 汇报。 第三条财务人员要求 一、财务人员必须认真负责，严格执行公司财务制度，坚持工作原则，确保资 金财产安全。 二、财务人员必须做到“无董事会批准预算不报，没有领导批准不报，没有验 收人签字不报，前次借支未收回不发”；严格控制领用空白转帐支票，特殊情况须经领导授权批准，并办理支票领用登记手续。 三、财务人员认为不妥的款项可以拒付、拒报，并应直接向总经理汇报。 第二章资金管理制度 第四条现金收付管理制度
一、严格按照国家有关现金管理制度的规定办理现金结算，收付款项必须遵循国家有关法律、政策和公司规定，收付款凭证必须符合会计核算制度的要求，制单、经办、主管人员签名盖章，经复核审查后，方可办理现金支付业务。 二、各项收付款单据均须附原始凭证及批准文件，现金收支必须符合现金开支范围，在规定限额之内支付现金。 三、现金收支范围 1、现金支付范围 （1）支付给职工个人的工资、奖金、津贴。 （2）支付差旅费、午餐费。 （3）支付福利费以及职工报销医药费、职工困难补助等。 （4）在1000元以下的零星开支用款。 （5）经总经理批准的其他支付业务。 2、可以收取现金的范围 （1）个人的各项交款，如交还多余差旅费、以及归还备用金等。 （2）对不能转帐的单位和个人的销售收入和其他收入。 （3）低于转帐起点的小额收款。（转帐起点为100 元）。 四、必须建立、健全现金帐目，逐笔记载现金收付，按日计算现金收入、支出 数和结余额。帐目要日清月结，做到帐款相符，不准用白条顶替库存现金；不准保 留帐外公款；不准挪用公款。 五、对于现金和各种有价证券，要确保安全和完整无缺；要妥善保管空白支票 及各种票据与业务印章，严格按照规定用途使用。 六、库存现金必须小于或等于银行核准的限额，如超过限额必须当日解交银行，不得坐支。 第五条银行收付管理制度 一、严格按照有关银行管理制度的规定，办理银行结算业务。各类经济业务的 收付款项应严格遵循国家有关法律、法规、政策和公司的规章制度。收付款凭证必 须符合会计核算制度的要求，制单、经办、主管人员签名盖章，经复核审查后，方 可办理银行结算业务。 二、对每笔收付款业务，做到记帐凭证、原始凭证及批准文件与银行收付款凭 证相符。各项支付款项，须按公司规定的审批程序予以办理。 三、任何一种票据的签发，均应事先办理领用支票及汇款手续。转帐支票须写