四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度
第一章总则
第一条:为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理,不断完善财务管理制度和严格财经纪律,防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整,提高企业的经济效益和管理水平,根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》(以下简称:本制度)。
第二条:本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则,是公司在财务管理方面的根本制度,从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。
第三条:公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则,各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。
第四条:本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组,各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。
第二章财务机构和人员设置及职责权限
第五条:公司设财务部,全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作,向董事会和全体股东负责,董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作,财务部门必须配合。
第六条:财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作,总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。
第七条:财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作,全面负责公司费用报销和款项支付的审核,调度安排公司货币资金,公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作,负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作;会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作;出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作;财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。
第三章财务审批流程及权限
第八条:常规财务报账付款审批流程:经手人填写付款(报销)单→部门负责人审核→会计复核→财务总监审核→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批;单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。
第九条:借款审批流程:借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。
第十条:备用金审批流程:申请人填写备用金申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的备用金由财务总监及部门负责人签字即可)
第十一条:固定资产及低值易耗品等实物资产的申请、购买审批及使用保管流程:使用部门提出申购计划→行政部门审核申购计划→总经理审批申购计划→行政部门派专人采购→行政部门、使用部门及相关技术部门派专人参与验收→经办人报账、财务部门记录资产账并登记相关资产卡片→行政部门发放实物并登记相关资产台账和资产卡片→使用部门领用实物并登记相关资产台账和资产卡片→资产使用保管人领用保管实物并做好使用保管维修记录。
第四章费用报销及款项支付审批权限及流程
第十二条:费用报销的审批:报销人根据业务实际发生情况和相关制度规定的标准限额填写报销单,经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后,到出纳处报销。特殊费用报销还必须报董事长批准。
第十三条:工程、广告及其他合同款项的支付审批:由公司工程部、运营部等相关部门根据相关合同、工程进度及合同完成情况填写工程业务类款项支付申请单经本部门负责人核实后按本制度第八条的规定审批后,由财务总监安排出纳支付相关款项。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批;
第十四条:备用金、个人借款的审批:备用金和个人因公借款由借款人根据业务的需要和公司相关制度规定填写借款单按本制度第九条和第十第的规定审批后到出纳处办理借款。单位借款、非因公借款和金额十万(包含十万)以上的借款,还必须报董事长批准。
第十五条:各种费用报销和款项支付的审批必须按前述审批签字程序逐层审批,不得跨越或颠倒审批环节进行审批签字。具体的费用报销和款项支付的规定按《公司费用报销和款项
支付结算管理制度》执行。
第五章货币资金的管理
第十六条:公司所有的货币资金收付款业务都必须由财务部统一办理。除财务部或受财务部委托外,任何个人都不得代表公司与其他单位或个人办理现金结算业务,银行结算业务只能通过公司开设的结算账户办理。
第十七条:货币资金使用实行分级授权批准制度:
1、正常的经营活动的资金支出,由公司总经理审批。
2、非正常或重大事项的资金支出还必须报董事长审批。
3、对货币资金支付有批准权的总经理,应按授权制度的规定在规定范围内审批,对于总经理超越权限审批的,经办人员及财务人员均有权拒绝办理。
第十八条:出纳必须在财务总监的安排下办理货币资金的收支业务,所有支出的款项都必须是在手续齐备、签字完整的情况下才能支付,在特殊的紧急情况下的手续和签字不齐备不完整的支出、必须经财务总监请示相关领导同意后由财务总监安排出纳支付,但事后必须及时补办相关手续。
第十九条:一次支付金额在二万元(不含二万)以下的货币资金支出、出纳可根据签字完整手续齐备的付款单据直接支付,一次支付金额在二万元以上的货币资金支出,必须由财务总监统筹安排后出纳才能支付,出纳不得超越前述规定擅自支付款项。
第二十条:银行支付票据和银行预留印鉴应分开保管,由出纳保管票据,法定代表人的私章应由本人保管或授权他人保管,财务专用章由财务总监负责保管。未经授权的人员不得接触、使用印章,印章的保管人员不得将印章转借他人,否则所造成的后果由印章保管人员负责。印章保管人盖章时,应履行审核责任。
第二十一条:银行款项的支付不能由出纳一人完成,通过支票、汇票或其他银行支付票据支付银行款项时,由出纳填开支票、汇票等银行支付票据,财务总监或其他银行预留印鉴保管人加盖财务专用章或其他银行预留印鉴后,出纳才能到银行办理付款业务;通过网上银行支付款项的,其支付和审批必须分开、不能一人办理,由出纳负责支付,财务总监负责审批,相关支付和审批的密码应由出纳和财务总监分别保管。
第二十二条:收款员应准确及时的收取各种营业款项,不得支付任何款项、特殊紧急情况下确需支付的、必须经财务总监同意并具备相应手续才能支付、事后应将相关单据移交出纳
并办好交接手续,收款员必须每天做好收款日报表并及时将报表发给财务总监和会计。出纳员应及时收取收款员的营业款项,不得无故拖延,并与收款员办理好款项交接手续。
第二十三条:出纳员应及时逐笔序时登记银行存款日记账和现金日记账,每日终了结出余额并与库存现金和银行核对相符,及时掌握银行存款账户内资金余额。每月底与会计账和银行账户金额核对相符,会计和财务总监要定期或不定期组织人员对出纳的库存现金进行盘点或检查,确保账实和账账相符。具体的货币资金的管理按《公司货币资金管理制度》执行。
第六章固定资产和低值易耗品管理
第二十四条:各单位的固定资产和低值易耗品(以下简称资产)等实物资产的管理统一归行政部门负责管理,账务归财务部门管理,并进行定期或不定期的盘点、以便做到账实相符。行政部门应设专人作为资产管理员负责公司的实物资产的管理,财务部门应设立会计核算资产从购置投入使用到报废清理及处置等全过程。
第二十五条:各部门资产的购置由使用部门提出申购计划,报相关领导批准后由行政部门派专人采购。单台或单次采购金额在一千元以下的资产购置由由部门负责人签字批准;单台或单次采购金额在一千元(含一千元)以上的采购计划须经总经理审批,其中单位价值在二万元(含二万元)以上、或一次采购金额在二万元(含二万元)以上的采购合同,应由相关部门经理和总经理参与采购合同的协商和签订;单位价值在二十万元(含二十万元)以上、或一次采购金额在二十万元(含二十万元)以上的采购必须进行招标采购,并经董事长批准。
第二十六条:资产采购后,由行政部门和使用部门派专人验收,验收合格后应由采购员填写资产验收单,由使用部门、行政部门和资产管理员及供应商等分别签字确认后才能投入使用,其中涉及相关性能技术方面的还应由相关技术部门会同验收。资产验收单作为报账和支付款项的必要附件。
第二十七条:资产使用和保管实行部门负责制,由使用保管部门负责人对本部门的资产负责,各使用保管部门应指定专人负责资产的管理,建立资产保管使用台账,对本部门资产的保管、使用及日常维护检查等进行管理。行政部门应按部门建立资产台账,登记各部门保管和使用的资产。公用或没有具体到部门的资产的保管、使用由行政部门负责。
第二十八条:资产入账、维修报废和处置等方面管理及核算按《公司固定资产和低值易耗品管理制度》执行。
第七章财务核算及报告和会计档案管理
第二十九条:财务部应根据国家和公司的财务会计核算制度及时进行财务会计核算,正确核算公司的收入和成本费用,如实的反映公司的经营情况和财务状况,为公司的经营管理提出合理化的建议,不断改进和完善公司的财务会计核算制度、体系和方法,为公司领导的决策提供参考依据。
第三十条:出纳员应及时将相关收支单据移交会计做账,不得拖延或月底一次交会计做账,出纳员移交给会计做账的支付单据必须签字完整手续齐备,否则会计有权不受理并退回出纳员,会计应及时记账和核对账务。次月五日前出纳应将上月的所有收支单据包括银行对账单移交会计,会计应在次月十日前完成上月的记账核算和报表编制工作。
第三十一条:财务总监应及时汇总财务报表并编制财务分析报告,财务报告经总经理审阅后,由财务总监代表财务部在每月董事会上向股东和董事会成员汇报上月的财务状况和经营情况,经董事会审核通过后出具正式的财务报告,并经总经理和董事长签署后报股东和董事会成员。
第三十二条:公司管理层和董事会成员不应随意指使、强迫财务部及财务人员违反国家和公司财务会计核算制度进行会计核算,或出具不实及有失公允的财务报告,不应随意指使、强迫财务部及财务人员修改财务人员基于职业判断认为正确真实的财务报告。
第三十三条:财务部全体人员均具有会计档案保管的义务,会计档案主要包括原始凭证、记账凭证、会计账簿、会计报表、所有合同、审计报告、财务软件及资料等。
第三十四条:根据会计制度规定,一般情况下会计档案的有效保管期为10年,公司财务部应该采取有效措施预防潮湿、盗抢、火灾等,以保证财务资料的安全和完整。
第三十五条:销毁会计档案时,由财务部组织清点需要销毁的资料及清单,报总经理批准后由财务部、行政部人员现场进行监督销毁。
第八章附则
第三十六条:本制度未列明的事项参照与本制度相关规定和各单项财务管理制度执行,单项财务管理制度与本制度有冲突的以本制度为准。
第三十七条:在费用报销及款项支付和实物资产采购过程等经济业务中弄虚作假、营私舞弊、虚报冒领的,一经发现按违纪金额的二至五倍进行处罚、并通报批评,直至开除,触犯法律的将移交司法机关处理。
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第三十八条、任何人违反本制度不按规定签字审批或支付款项的,每次罚款50-300元、因此给公司造成经济损失的赔偿损失并罚款500-3000元,接连三次以上违反的作调离本职岗位或辞退处理。
第三十九条、本制度由公司行政部负责修订、解释。
第四十条、本制度经董事会通过后公布施行,从20XX年XX月XX日起执行。- 6 - 四峰文化传媒有限公司20XX年XX月XX日
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财务审批制度及流程 Jenny was compiled in January 2021
公司财务管理审批制度及流程 一、采购付款审批制度流程 一. 为加强财务管理,节约费用开支,提高公司经济效益,特制定采购付款审 批制度流程。 二. 物料(包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等)购置: 1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对 几家供应商的报价、质量、服务进行比较,从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下: 3、物料采购要填写书面《采购申请单》,《采购申请单》的内容应该注 明:现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。 4、物料采购申请程序如下: 5、物料购置的工作流程: 三、货款审批:
1、货款是指:为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项,包括采 购定金、预付货款、结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购,所有货款的支付须凭已审批的合同 或订单支付。单次采购金额较小,但长期耗用的物料采购,也需要签订 合同。 3、货款支付审批程序: 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》(除采购定金)要附上以下资料: (1)经审批的《采购合同》,没有合同的则附上经审批的《采购申请单》; (2)仓库签发的验收入库单; (3)供应商的对账单; (4)供应商开具的发票(由会计附上)。 5、货款审批工作流程: 注:1、已付过定金或预付款的,要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上; 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整;每次实际付 款金额与《用款申请单》金额不一致时,把已审批的《用款申请 单》复印,并注明本次实付款和未付款金额,以作为下次付款审 批的依据;
财务室内部管理及工作流程规范 一、组织架构图 部门职能 1、在财务总监的直接领导下,组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差 异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金,提高资金使用效率。 3、加强财务管理,控制成本费用,进行税收谋划,提高企业效益。 4、加强资产管理,确保公司资金及财产安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算,及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息,当好领导参谋。 三、岗位职责 (一)财务经理 1、受财务总监直接领导,负责公司财务室日常管理工作,定期或不定期开展财务状况 分析工作
2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。 3、负责日常财务处理工作,保证资金进出安全。 4、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 5、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 6、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 7、负责组织指导和检查下属子公司的财务情况,综合分析子公司财务情况及经营成果,编写财务 状况说明书,进行财务预测。 8、负责协调与银行、税务、工商的关系。 9、负责对有关经营合同进行财务审查工作。 10、完成领导交办的其他工作。 (三)会计 1、对财务经理负责,负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。 3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证,负责记账凭证的录入、汇总等日常 账务处理工作;负责有关报表的编制及说明。 4、负责审核对各施工单位付款情况、发票的收回情况并审核发票的真伪 5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。 6、负责核对会计账目,及时清理各项往来账。 7、负责及时到税务部门办理报税,及时领用发票和按时缴销发票。 8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 9、负责参与财产的清查及盘点。 10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 11、完成领导交办的其他工作。 (三)出纳员 1、对财务经理负责,具体负责出纳工作。 2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。 3、认真审核付款凭证,严把发票关。 4、负责办理银行开户及销户工作。 5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》
第一部份各部门工作职责与权限 一、财务部工作职责与权限 部门名称:财务部 上级部门:董事会 下属部门:会计核算科、财务科、稽核科 部门职能与性质:会计核算及财务管理 部门管理权限: 1.有权按照公司章程、财务规章制度的要求,对集团公司的各项经济业务进行会计核算,2.有权对公司经营过程的经济活动实施会计监督,客观公正反映公司的经营成果,为公司管理层提供财务分析。 3.有权参加各类经营会议,参与公司生产经营决策; 4.审查企业对外签订的所有合同。审核查验企业发生的所有费用开支。 5.有权对公司的各项资产进行盘查,向业务需要的分子公司委派财务人员。保证公司资产的完全完整. 6.根据有关规定,对公司财务收支进行严格监督和检查; 7.有权参与各中心财务和资产的进和管理。合理调配集团内资金,制定集团内部财务管理等有关规章制度。 8.有权制定公司财务、会计核算管理制度,建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度,并督促、各项制度的实施和执行;有权要求各部门配合财务制度的落实. 9.有权保管公司的银行印鉴(财务章、私章等)发票专用章、公司合同章;有权保管公司的各项银行单据、空白支票; 部门主要职责: 1.服从董事长的统一指挥,认真执行其工作指令,一切管理行为向董事长负责;
2.负责公司会计核算、对公司经营过程实施财务监督,包括稽核、审计、检查等,严格遵守国家财务工作规定和公司规章制度; 3.组织编制公司月、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况,结合经营实际,及时调整和控制计划的实施; 4.负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度,督促、各项制度的实施和执行; 5.负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表,搞好年度会计决算工作; 6.负责编写财务分析及经济活动分析报告。会同生产部、采购部、销售部等有关部门,组织经济行动分析会,总结经验,找出经营活动中产生的问题,提出改进意见和建议。同时,提出经济报警和风险控制措施,预测公司经营发展方向; 7.负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门,办理固定资产的购建、转移、报废等财务审核手续,正确计提折旧,定期组织盘点,做到账、卡、物三相符; 8.负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门,定期组织清查盘点,做到账实物相符。同时,区别不同部门,层层分解资金占用额,合理地有计划地调度占用资金; 9.负责对公司低值易耗品盘点核对。会同生产、行政后勤、销售等有关部门做好盘点清查工作,并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求,杜绝浪费; 10.负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法,正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法,逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式,指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作,力争做到成本核算标准化、费用控制合理化; 11.负责公司资金缴、拔,按时上交税款。办理现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账,保管库存现金,保管好有关印章、空白收据、空白支票;
公司财务管理审批制度及流程 一、采购付款审批制度流程 〈一〉 为加强财务管理,节约费用开支,提高公司经济效益,特制定采购付款审批制度流程。 〈二〉 物料(包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等)购置: 1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、质量、服务进行比较,从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下: 3、物料采购要填写书面《采购申请单》,《采购申请单》的内容应该注明:现有库存情况、购买用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。 4、物料采购申请程序如下: 5、物料购置的工作流程: 〈三〉货款审批: 1、货款是指:为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项,包括采购定金、预付货款、结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购,所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采购金额较小,但长期耗用的物料采购,也需要签订合同。 3、 货款支付审批程序: 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》(除采购定金)要附上以下资料: (1)经审批的《采购合同》,没有合同的则附上经审批的《采购申请单》; (2)仓库签发的验收入库单; (3)供应商的对账单;
(4)供应商开具的发票(由会计附上)。 5、货款审批工作流程: 注:1、已付过定金或预付款的,要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上; 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整;每次实际付款金额与《用款申请 单》金额不一致时,把已审批的《用款申请单》复印,并注明本次实付款和未付款金 额,以作为下次付款审批的依据; 3、该货款审批主要是针对月结供应商; 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。 二、销售收款管理制度流程: 1、为加强财务管理,按期收回货款,加速资金周转,提高公司经济效益,实现销售利润最大化,特 制定本制度流程。 2、与客户对账应收流程 3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款,财务应及时查收,货款收到应立即通知总经理、 业务员,并编制“应收账款明细表”。 三.费用报销审批程序: 1 、一般费用报销审批程序: 1)费用报销一般是指员工现金报销费用。 2)经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。 3)市内交通费:市内外出办理公司事务,一般要求乘坐公共汽车,如属于紧急公务或携带非常重要资料等的确需要乘坐的士的,则事先要与业务主管领导申请同意,报销时要在的士发票后注明从哪里到哪里。 4)零星采购:要附上《采购申请单》和入库单。 5)业务招待费:是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用,本费用必须本着“必须、合理、节约”的原则从严控制,该费用发生前,要向总经理申请(可电话或书面)同意。 6)总经理审核的内容:主要是审核费用是否属实、合理。 7)会计审核的内容:审核所附单据是否齐全,发票是否真实、合法、合理,计算是否准确等。 2、差旅费报销审批程序: 1)出差人员应于回到公司后一周内填制《差旅费报销单》送达财务部。 2)总经理审核的内容:主要是审核出差日期、理由、人数、乘坐的交通工具等是否属实。 3)会计审核的内容:审核车(船)票、飞机票、交通费、住房费是否真实、合法、合理,计算是否准确等。
财务审批及权限管理制度 第一章审批原则 第一条公司财务收支实行日常开支由总经理审批,大额支出(单笔支出在5000元及以上)由总经理审核,执行董事审批。 第二章审批范围 第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及经营物资采购、委托加工费和支付、借款支出等,各项审批程序如下: 一、业务经办人申请报销费用时,应填制《费用报销单》并在粘贴单上按类别粘贴好相应票据,先报项目负责人审查,如属于管理费用由分管领导审查,经会计填制会计凭证,并由稽核人员审核,最后按照审批权限流程进行审批; 二、购置办公物品需借款时,先由业务经办人员填制《借款单》,经会计填制会计凭证,由稽核人员审核签字,再按照审批权限流程进行审批; 三、购置办公物品后申请报帐时,先由业务经办人填制《物品报销单》,经会计填制会计凭证,连同有验收人员和保管人员签字的物品《验收单》交稽核员审核签字,最后按照审批权限流程进行审批; 四、对于经营物资的采购,应由采购人员根据采购计划
以及与采购单位签订的采购合同,如采购属先验货后付款的,业务人员应填制《采购报销单》,经会计填制会计凭证,连同采购合同和有验收人员和保管人员签字的《入库单》一并交稽核员审核签字,最后按照审批权限流程进行审批,并在《采购报销单》上签字后,出纳办理采购付款手续;如属先付款后发货的,采购人员应将采购合同与付款申请,经会计填制会计凭证,交稽核人员核审后,按照审批权限流程进行审批,出纳付款后应随时追踪资金的到位及物资的入库情况。 第三章审批要求 第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务,非经总经理允许,超时间、超范围发生的费用一概不予报销。 第四章审批程序 第四条支出审批及报销流程:经办人→或项目负责人审查→会计编制凭证→稽核员稽核→总经理审批(超过总经理审批权限的需经董事会批准)→出纳付款→会计报帐。 第五章审批权限 第五条单笔支出在10万元以下的,按照审批程序由总经理负责审批;单笔支出在10万元(含)以上的,则按照审批程序先由总经理审核,最后由董事会负责批准。 第六条对外投资的项目支出应经董事会和股东大会 批准。
各部门质量职责和权限管理制度 1.目的 为实现公司的质量方针和质量目标,公司管理层对部门的职责和权限、各工作岗位的职责和权限做出规定,并通过内部沟通和宣导使全体员工在其职责范围内对管理绩效承担责任和义务,积极参与和努力,了解自己在质量环节上的重要性,提高质量意识,以确保公司管理体系的有效运行并促进持续改进和完善。 2.职责 总经理负责确定各有关部门、人员的职责、权限和相互关系。 3. 程序 3.1总经理职责 3.1.1认真学习、结合实际贯彻执行国家有关质量的方针、政策、有关的法律法规。 3.1.2确保建立、实施和保持质量管理体系,对质量管理体系及产品质量承担全责。 3.1.3制定企业的质量方针、质量目标,批准和发布质量管理手册。 3.1.4创造并保持良好的工作氛围,人际关系,倡导积极奋发的企业精神,充分调动员 工的积极性,确保企业内部职责明确,并倡导沟通。 3.1.5任命质量负责人 3.1.6确保质量管理体系得到持续改进。 3.1.7组织召开重大质量会议,做出重大决策。
3.2质量负责人职责 3.2.1在总经理的领导下,具体负责本企业的质量管理的日常领导工作,负责本企业质量管理体系各部分,各过程的建立、实施、保持和完善。 3.2.2具体领导品保部门工作。 3.2.3向总经理报告本企业实施质量管理体系所取得的业绩,以及质量管理体系需做的改进。 3.2.4组织内部检查和考核,确保形成自我完善机制,保证体制的有效运行,并进行组织质量职能的协调实施并监督检查。 3.2.5组织质量管理文件、制度的制定和审核。 3.2.6负责与质量管理体系有关事宜的外部沟通和联络。 3.2.7组织评审重要的不合格(包括不合格工作和不合格品)。 3.3包装部的职责 3.3.1负责各车间工艺操作记录的控制。 3.3.2组织生产和对生产全过程的控制。 3.3.3负责对生产技术的完善、对工艺执行情况的监督、检查。 3.3.4负责工作环境卫生的管理。 3.3.5负责外部包装及原料和成品储存管理。 3.3.6负责本公司生产设备的使用保养及维修工作。 3.3.7负责本公司的产品标识和可追溯性工作。 3.3.8负责本公司各种生产材料验收,入库工作。 3.3.9负责本公司过程及产品监控和测量管理工作 3.4品保部工作
xxxx有限公司资金审批制度 第一章总则 第一条为进一步加强公司内部财务管理,提高资金使用效率,强化资金支 出的内部控制,明确各项资金支付审批权限及审批程序,有效地控制公司成本费用和资金风险,在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 第二条本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业财务管理体制》及公司有关管理制度而制定。 第二章资金支出的分类 第三条根据资金支出的性质,将资金支出分为以下几大类: (一)日常经营费用支出:包括办公用品、通讯费用、交通费、差旅费、业 务招待费、水电费、房租、会务费、其他; (二)经营采购支出:主要指为生产、销售而进行的物资采购; (三)职工薪酬支出:包括员工薪资、奖金、津贴、补贴、福利费等; (四)税费支出:指公司应上交的各项税款、规费等; (五)固定资产、在建工程等长期资产购置支出; (六)非经营性资金往来支出; (七)对外长、短期投资支出; (八)其他支出。 第三章资金支付原则和依据 第四条资金支付的原则 (一)根据预算计划管理的原则:根据董事长审批同意的预算,公司财务部 制定月度、周资金预算计划报常务副总经理审核,总经理审批后,进行资金控制与管理。
(二)优先保证重点项目资金的原则; (三)支付凭证符合财务要求的原则。 第五条资金支付的主要依据包括: (一)国家政策法规;(二)公司章程及相关管理制度; (三)经批准的预算文件; (四)与资金支出有关的必要合同和验收手续; (五)合法的外部单据; (六)规范的内部单据; (七)其他相关文件。 第四章资金支出审签人的责任 第六条资金支出审签人的责任 (一)经办人应如实反映资金支出内容,在请款单据上签字,对资金支出的 结果负直接责任。 (二)部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责,并在此 基础上审核并签字,对资金支出的结果负部门领导责任。 (三)财务部:根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确 性、完整性、及时性进行审核;对于不合法、不真实、不准确、不完整的支 付凭证有权利退回。在审签过程中,财务部经理应按照年度、月度、周资金计划的支出提出支付计划和意见。 (四)副总经理对各类资金支出审核,总经理最终审批。 (五)所有资金支出必须根据本制度关于资金支出依据的规定核准后方可支 出,对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权利退回。
国际集团有限公司 财务管理制度 《单项资金审批流程及报销管理制度》 修订记录
目录 一单项资金审批程序 (4) 1 目的 (4) 2 适用范围 (4) 3 权责单位 (4) 4 各类事项审批程序 (4) 4.1 采购申请单审批流程 (4) 4.2 采购合同审批流程 (5) 4.3 采购预付货款审批流程 (5)
4.4 预付货款冲帐审批流程 (5) 4.5 采购月结款的审批流程 (6) 4.6 费用类分类 (6) 4.7 费用类审批程序 (7) 4.8 借款类审批程序 (7) 二、各项费用报销管理程序 (8) 5 报销时间规定 (8) 6 财务报销填写规范 (9) 7 出差报销规定 (10) 8 业务招待费报销规定 (11) 9 特殊情况规定 (11) 10 借支管理制度 (11) 11 不予报销规定 (12) 国际集团有限公司 单项资金审批程序及报销管理制度 一、单项资金审批程序: 1、目的: 1.1、为了简化审批程序,提高工作效率,加强职能管理。 1.2、审批程序简化,加强审批人员的连带责任 1.3、事项分性质按金额大小,分类走审批程序 1.4、加强对部门的审批责任及考核责任 1.5、加强会计部分对各部门的经济事项的监督责任 2、适用范围 本集团公司(包括佳比亚公司、新峰龙公司)因公产生的费用均依照本办法规范的体制管理3、权责单位: 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作,总经理负责总核准。 4、各类事项审批程序: 4.1采购申请单审批流程:
佳比亚公司审批流程: 新峰龙公司审批流程: 使用部门根据工作需要向提出书面采购申请,说明购买原因;按采购申请单预算金额大小区分终审权限: (1)采购申请单预算金额在500元(含)以内的则运营审批为终审; (2)采购申请单预算超过500元—3000元(含)由副总审批为终审权限; (3)采购申请单预算超过3000元由总经理批准为终审权限; 佳比亚公司零星采购申请单预算超过500元则直接由总经理批准;新峰龙公司零星《采购申请单》预算超过3000元的,需报总经理批准。 注:零星采购专指日常的办公物料采购,不包括产品配件的采购,产品配件采购走产品货款流程。 4.2采购合同审批流程: (本流程适合固定资产、包装材料、工程物资等批量采购及价值高的采购业务) 采购原则上一定有合同(协议),新峰龙公司由副总签字确认,并加盖公章为正式生效;佳比亚公司则由总经理签字确认,并加盖公章为正式生效。 4.3采购预付货款审批流程: 佳比亚公司审批一般流程: 新峰龙公司审批流程:
关于预算管理及财务审批程序、权限的规定 为了加强财务预算管理和会计监督,根据某总公司的有关制度规定,结合某公司的具体情况,特制定本规定,希各部门严格遵照执行。 一、固定资产购建 1、定义 固定资产是指使用年限一年以上,单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品 照像机、打印机等特殊物品,虽然金额构不成固定资产,但为加强管理此类物品(见名细清单)均视为固定资产。 2、固定资产预算 公司各部门根据生产和经营管理需要,需在上年末统一编制本年固定资产预算,经董事会审查批准后,由财务部下达各部门固定资产预算。 3、预算执行审批权限 -预算内项目由CEO或执行董事批准; -预算外
0<项目金额≦10000元 CEO或执行董事批准; 1000<项目金额≦500000元执行委员会批准; 500000元<项目金额董事会批准; 4、预算执行 申请部门在充分询价后,填报《固定资产预算执行申请表》(附表一),按审批权限批准后交采购部门执行。 采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性,并承担审核责任。确认无误后,必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。若市场价高于预算单价,则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。 5、货款支付 购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续,行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。申请部门对购入品质量、价格(是否超预算)确认无误后向行政部出具领用单。 采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》,出具《清算书》并按审批权限批准后,到财务部办理货款支付。
公司财务流程 一、主旨 为规范公司财务管理及有效控制费用支出;审核各项资金使用和费用开支;办理日常现金收付、费用报销、税费交纳、银行票据结算,保管库存现金及银行空白票据;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系,依法纳税;保证公司的合法利益,及时掌握分公司的经营状况,特制定本流程。 二、适用范围 本制度适用公司全体员工。 三、财务报销分类 根据相关的法律、法规及公司的实际情况,将财务报销分为日常办公费用报销、工薪福利及相关费用报销、税费支出及专项支出等,以下分别说明各项支出具体的财务报销制度和报销流程。所有款项的支付,须经公司总经理批准。财务部经理应委派专人直接从银行获取各银行账户对账单,并核对每月的银行对账单和银行存款日记账,编制银行存款余额调节表;同时应不定期盘点出纳保管的现金以保证账目相符。 第一条日常办公费用报销 1、公司办公用品、会议费用及其他费用由办公室统一采购、管理; 2、借款流程:①借款人按规定填写《借款单》,注明借款事由、借款金额(大小写须完全 一 致,不得涂改)、支票或现金;②审批流程:部门经理审核签字→财务复核→总经理审批; ③财务付款:借款人凭审批后的借款单到财务部办理领款手续; 3、日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品、业务招待费、培训费及资料费等。 4、费用报销的一般规定: (1)报销人必须取得相应的合法票据; (2)填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据;严格按单据要求项目认真写,注明
附件张数;金额大小写须完全一致(不得涂改);简述费用内容或事由; (3)按规定的审批程序报批; (4)报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款; (5)各类报销单据必须分门别类、按照出差的时间先后顺序黏贴整齐,方便财务部门复核,否则财务部门有权拒签; 5、差旅费报销流程:①出差申请:拟出差人员首先填写《出差申请表》,详细注明出差地点、目的、行程安排、交通工具及预计差旅费用项目等,出差申请单由总经理批准;②借支差旅费:出差人员将审批过的《出差申请表》交财务部,按借款管理规定办理借款手续,出纳按规定支付所借款项;③购票: 出差人员持审批过的出差申请复印件,到行政部订票;④返回报销:出差人员应在回公司后五个工作日内办理报销事宜,根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》,部门经理审核签字,财务部审核签字,总经理审批;原则上前款未清者不予办理新的借支。 6、费用标准: (1)招待费:为了规范招待费的支出,大额招待费应事前征得总经理的同意; (2)培训费:为了便于公司根据需要统筹安排,此费用由公司行政部统一管理,各部门培训需求应及时报送行政部。行政部根据实际需要编制培训计划报总经理审批。; (3)资料费:在保证满足需要的前提下,尽量节约成本,注意资源共享; (4)公司伙食费开支:公司负责员工午餐伙食费,标准为每人每月600元,由公司统一支付,不发放给个人; (5)员工通讯费补助报销标准:每人每月不超过300元,采用实名制以合法凭证实报实销。 7、其他费用:根据实际需要据实支付。 8、付款流程:①由经办人整理发票等资料并填写费用报销单(填写规范参照日常费用报销一般规定);②按审批程序审批:主管部门经理审核签字→财务复核→总经理审批。③财务部根据审批后的报销单金额付款;④若需提前借款,应按借款规定办理借支公司手续,并在5个工作日内办理报销手续。 9、报销时间的具体规定:每个会计年度终结前,财务部应提前通知公司各部门将应在当期报销的各类费用在最后一个月度会计结账之前完成报销流程并报销。无法取得相关票据的,应根据各类证据合理估计应报销金额,并在完成当期企业所得税汇算清缴之前补办报销流程。如果实际报销金额与估计金额差异过大,应调整所属会计年度会计报表。
1 目的 对各部门岗位的职责和权限进行明确规定,确保人人有事做、事事有人做,有章可依、有责可究。 2 范围 适用于组织结构图中各部门 3 职责和权限 3.1经理 3.1.1主持公司全面工作,制定颁布质量、食品安全、环境方针,批准质量、食品安全、环境目标指示和管理方案。 3.1.2作为企业产品质量、食品安全、环保第一责任人,确保对质量、食品安全、环境管理体系进行策划,对企业的产品质量、食品安全和环境负第一责任。 3.1.3落实组织结构,确保组织内的职责和权限得到确定和沟通;落实各级质量、环保、食品安全责任制,充实管理人员。 3.1.4保证为公司管理体系持续有效运行配备所需的资源和资金。 3.1.5贯彻国家方针、政策、法律、法规,主持公司重要的质量、食品安全、环保、安全生产等工作会议。 3.1.6指导、协调、监督和检查各部门的工作,对各部门工作中出现的问题进行纠正 3.1.7组织制订、修订公司各部门的质量、食品安全、环境、安全生产规章制度,并认真组织实施 3.1.8批准合格的供应商。 3.1.9一切对股东负责。
3.2财务部 3.2.1建立公司的会计、财务制度并实施。 3.2.1做好成本计算和核算,负责日常会计出纳工作,按时发放工作奖金,及时向经理汇报各类财务报表,反映公司资产状况、盈亏情况和资金流动状况,为公司各项决策提供及时准确的财务依据; 3.2.2严格执行财务制度,帐目清楚,单据齐全,杜绝出现坏帐、混帐,有特殊情况及时向经理报告。 3.2.3接受经理查询、监督,不得随意泄露财务机密。 3.2.4妥善处理各种突发性财务事件,协助经理协调公司内外各种财务关系,保障公司质量、食品安全和环境管理所需资金。 3.2.5对股东负责。 3.3销售部 3.3.1协助经理开展市场调研工作,收集、分析市场信息,研究市场对策,做好产品的市场定位和开拓工作。 3.3.2了解客户需求,建立客户档案并保存。 3.3.3负责产品交付并组织实施售后服务,将售后服务的信息反馈给有关部门 3.3.4对有业务关系的客户进行宣传公司的质量、食品安全、环境方针和管理情况。 3.3.3以最好的服务态度对待顾客,认真询问顾客要求,及时反馈顾客意见,尽量满足顾客合理要求,广交客户,创新营业额,提高公司盈利水平。 3.3.4做好公司机动车辆的年检和驾驶员的年审,做好车辆保养、清
财务审批流程图 第一部分 (一) 借款审批流程 (1)一千元以内 (2)一千元以上 注:除出差借款,其他原因借款不需出差申请单,审批流程同上。 (二)支付预付帐款审批流程 (三)支付应付帐款审批流程
注:五千元以下不需董事长签字 (四)支付退货款审批流程 注:五千元以下不需董事长签字 第二部分 费用 (一)差旅费报销流程 (二)支付车辆维修费报销流程 注:除1000元以下董事长不签字外,其他流程不变。
(三)业务费报销流程(1)一千元以下
(四)支付设备大修、工程项目结算报销流程(1) (2)
第三部分实物 (1) (2) 越长大越孤单还是越成熟呢的发生,到底需要如何做到,不越长大越孤单还是越成熟呢的发生,又会如何产生。对我个人而言,越长大越孤单还是越成熟呢不仅仅是一个重大的事件,还可能会改变我的人生。而这些并不是完全重要,更加重要的问题是,问题的关键究竟为何?我们都知道,只要有意义,那么就必须慎重考虑。经过上述讨论,越长大越孤单还是越成熟呢,发生了会如何,不发生又会如何。从这个角度来看,在这种困难的抉择下,本人思来想去,寝食难安。对我个人而言,越长大越孤单还是越成熟呢不仅仅是一个重大的事件,还可能会改变我的人生。我们不得不面对一个非常尴尬的事实,那就是,既然如此,既然如何,那么,从这个角度来看,易卜生说过一句富有哲理的话,伟大的事业,需要决心,能力,组织和责任感。这句话语虽然很短,但令我浮想联翩。这样看来,就我个人来说,越长大越孤单还是越成熟呢对我的意义,不能不说非常重大。那么,总结的来说,我们都知道,只要有意义,那么就必须慎重考虑。既然如此,对我个人而言,越长大越孤单还是越成熟呢不仅仅是一个重大的事件,还可能会改变我的人生。既然如此,拿破仑·希尔曾经提到过,不要等待,时机永远不会恰到好处。我希望诸位也能好好地体会这句话。每个人都不得不面对这些问题。在面对这种问题时,越长大越孤单还是越成熟呢,到底应该如何实现。越长大越孤单还是越成熟呢的发生,到底需要如何做到,不越长大越孤单还是越成熟呢的发生,又会如何产生。要想清楚,越长大越孤单还是越成熟呢,到底是一种怎么样的存在。越长大越孤单还是越成熟呢因何而发
财务审批流程及制度 建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度,是加强会计基础工作的重要手段,是贯彻执行会计制度,保证公司各项工作有序管理,公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用,特制定本制度。 一、公司内部借款报销范围 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。 2、员工因公出差、培训学习、会议等费用。 3、生产外委加工及工程基建项目。 4、除此以外的其他业务支出。 二、内部借款报销程序 公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购: (1)借款:采购前如需办理借款,由采购人员凭审批后的采购计划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单,到财务办理借款。借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。 (2)报销:如采购人员不需办理借款,则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购,采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、.
清单、收据,入库单,《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写,不得遗漏。 (3)付款:财务对采购人员提供的各项原始凭证进行复核,复核采购的各项单据和凭证是否齐全,计算是否正确,是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。 2、员工因公出差、学习、会议等费用: (1)借款:出差员工根据情况适度借用备用金,凭审批后的申请填写借款单,到财务办理借款。 (2)报销:出差员工出差费用开支标准执行公司相应规定。出差员工自出差返回公司后10日内凭审批后的申请到财务办理报销手续,填写差旅费报销单并粘贴各种报销凭证。 (3)付款:财务复核各项单据和凭证是否齐全,是否符合相关审批制度,并按员工出差费用开支标准核定费用,核定无误后方可按规定的程序办理支付手续。 3、生产外加工及工程项目付款: (1)报销:业务部门负责审查外加工及工程项目合同完成情况,对工程项目进行跟踪验收。业务部门凭审批后的申请、《合同付款审批表》、固定资产购置申请单和相关发票、清单、收据等填写费用报销单,费用报销单上各项内容必须认真填写,不得遗漏。(2)付款:财务根据业务部门提供的各项原始凭证进行复核,并审核合同、工程项目是否符合付款条件,是否符合相关审批制
四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条:为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理,不断完善财务管理制度和严格财经纪律,防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整,提高企业的经济效益和管理水平,根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》(以下简称:本制度)。 第二条:本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则,是公司在财务管理方面的根本制度,从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条:公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则,各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条:本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组,各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条:公司设财务部,全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作,向董事会和全体股东负责,董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作,财务部门必须配合。 第六条:财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作,总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条:财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作,全面负责公司费用报销和款项支付的审核,调度安排公司货币资金,公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作,负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作;会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作;出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作;财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条:常规财务报账付款审批流程:经手人填写付款(报销)单→部门负责人审核→会计复核→财务总监审核→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批;单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。 第九条:借款审批流程:借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。
财务审批流程 一、目的 为了提高公司管理水平,理顺管理关系,根据公司章程,制定财务审批流程。本制度明确规定各级签批人的审批权限及职责,以主管领导负责合理性、真实性,财务负责合法性、合规性为基本原则,不同业务性质的款项支付申请执行不同的签批流程,均需严格遵照执行。 二、说明 权限1——总经理可决定金额在人民币3万元(含)以内的日常费用开支(但每月需要支付的固定项目不受以上金额限制:员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等);可决定金额在人民币3万元(含)以内的经营合同及其款项支付;可决定金额在人民币10万元(含)以内已签署的工程合同、资产购置合同的款项支付。 权限2——董事长可决定金额在人民币50万元(含)以内的费用开支、经营合同、工程合同、资产购置及相应的款项支出。 三、各类经济性质的签批流程及审批权责规定如下: (一)现金借款 1、签批流程: 2、审批权责规定: a.借款人根据事项填写《借款申请单》(备用金、差旅费、业务费、购买物资等), 填写借款时间,注明用途,金额,所属部门。经各级审批后提交出纳支取现金或以打卡方式支付;各级审批人需详细了解借款用途及严格控制借款限额; b.财务总监需核实借款人的借款限额,对不符合借款条件的可提出拒付理由;对超
限额借款的,需在《借款申请单》上明确标注; c.借款原则:前款不清后款不借,特殊情况特殊处理 (二)费用报销: 费用报销原则上为公司经营员工工作正常发生费用报销。 1.签批流程: 2.审批权责规定: a.报销人填写《费用报销单》,后附发票,费用说明资料(领导审批)等。 b.财务审核票据、数量、单价、金额,及期间,出差费用需审核出差标准,补贴等, 费用发生需有验证手续。 c.部门经理审批同意后,交出纳负责办理后续审批手续;出纳仔细审核单据填写的 规范性、合法性及金额的准确性。 d.付款原则:谁领款谁签字。 (三)日常开支: 日常开支原则上为公司经营日常发生费用:A、承包商月结合同款;B、员工工资、伙食费、贷款利息、税费、水电费等;C、其它日常开支。
目录 一、梁场质量管理组织机构 ------------------------------------ - 1 - 二、质量责任制度 ------------------------------------------------ - 2 - 三、质量检查制度 ------------------------------------------------ - 7 - 四、隐蔽工程及关键部位检查验收制度 --------------------- - 8 - 五、成品、半成品保护制度 ------------------------------------ - 9 - 六、质量通病防治措施 ----------------------------------------- - 11 - 七、质量事故报告、调查和处理制度 ----------------------- - 13 -
一、梁场质量管理组织机构 为了对本梁场实施有效的管理,本着精干、高效的原则,由指挥部进行统一管理,指挥部下设三个工区,此梁场位于1工区,梁场质量管理组织机构图如下: 二、质量责任制度 一、范围 本文件规定了梁场各部门职责和各级岗位人员的质量责任及权限,规定了部门和各岗位的质量责任分解,明确质量责任界定原则,以利于加强各部门和各岗位人员的责任,提高工作质量,达到保证产品质量的目的。 二、职责 各部门职责和各级岗位人员质量责任和权限由梁场质量领导小组讨论决定。 三、部门及岗位职责 (一)技术质量部职责 1、贯彻执行上级有关工程质量的方针、政策,落实质量方针和质量奋斗目标。依据设计、规范、标准和各项规章制度检查各单位的工程质量和质量管情况。 2、经常检查现场,积极推进现场安全质量标准化管理,及时掌握质量动态,坚持定期向总工程师汇报梁场工程质量情况。 3、协助总工做好质量管理工作,参加并协助组织梁场综合大检查,做好各单位质量评比工作。 4、对违反施工程序、不按设计图纸、规程、规范施工以及使用的材料、半成品和设备不符合质量要求者有权制止,并实施经济处罚。 5、对施工中可能或以出现的质量问题提出改进意见,参与事故调查,参与编写重大安全、质量事故报告,参加重大技术或事故调查和处理。 6、组织实施工程质量的检验和验收。 7、负责实施全面质量管理,监督检查质量管理体系运行状态,确保质量管理体系有效运行。 8、负责整个梁场的技术管理工作,编制实施性施工组织设计,负责变更计划以及施工技术的管理,负责工程竣工资料的收集、整理、归档、存储和保管。
财务制度及审批流程
财务管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作,发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用,特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是: (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度,执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度,编制财务计划,加强经营核算管理,反映、分析财务计划的执行情况,检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务,通过财务监督发现问题,提出改进意见,促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约,合理使用资金。 (五)合理分配公司收入,及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通,及时掌握相关法律法规的变化,有效规范财务工作,及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务,必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作: (一)负责协调与外部有关单位(如业务往来单位、银行、税务等)的关系;
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条财务工作人员调动工作或者离职,必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续,由财务主任、主管副总经理监交。 第四章支票管理 第十六条支票由出纳员保管。支票使用时须有“请购审批单”,经财务经理、总经理批准签字,然后将支票按批准金额封头,加盖印章、填写日期、用途、登记号码,领用人在支票领用簿上签字备查。 第十七条支票付款后凭支票存根,发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误,完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号,按规定登记银行帐号,原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。 第十八条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算,超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款,发工资时从领用工资内扣还,当月工资扣还不足,逐月延扣以后的工资,领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第十九条对于报销时短缺的金额,由支票领用人办理现金借款手续,并按现金借款管理规定执行。 凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时,会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项,不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。 第二十条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内,会计或出纳人员应文字性报告财务经理。 第二十一条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项,不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知,经总经理授权可委托
财务审批流程及审核权限制度 一.目的 为明确各级审批权责,规范和简化工作流程,保证货币资金安全,降低公司财务风险,结合公司现有实际情况,特制定本规定。 二.适用范围 适用人员:适用于集团各部门、各区域、各(分)子公司全体员工。 适用范围:公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。 三.内容 务线,直至总裁。若遇有关审批、审核人员出差在外,短信审批或可由其授权人代核、代批,但事后必须经有关人员追认。 (三)审批权限 (1)审批权限分为以下二类: 审核:指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见; 审批:指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。 (2)审核权限: 主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定,具体包括: A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等,人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等,财务部门负责所有费用的审核支付,资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理,采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。 B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任,财务部门对所有经济业务负审核责任。 C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务,故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。
D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》,申请及报销流程均按审批权限流程表,支付时此表交财务方可办理。 (3)审批权限: A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。 B、费用支出均须依据财务审批流程执行,经所在中心总经理(涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理)审批,最终审批人为总裁。 (四)各经济业务类型的审批权限 (1)现金借支 员工因如下原因需申请现金借支的,按规定办理借款手续: 1、因公出差需要借支差旅费; 2、零星采购所需款项; 3、经财务部门审核的备用金; 4、因业务需要必须预支的现金款项。 审批权限: 1、中心总经理:5000元(含)以下(部门负责人在中心总经理之前进行审核确认); 2、总裁:5000元以上(部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核确认)。 职工借款管理规定: 1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清,后帐不借”原则,中长期个人借款实行年底结算制度。借款人根据所借款项金额大小,依照上述审批权限范围逐级报请审批后,交计财部相应主办会计办理。 2、借款金额在5000元以上的,须提前一天申请,以便财务备款。 3、员工试用期期间不得支取借款,如工作期间确需发生费用,可经部门领导同意后由该员工先行垫付后进行报销,具体报销标准参见公司相关制度规定。 4、离职人员备用金管理,自员工提出离职申请之日起,该员工不得申领备用金。员工在递交人力资源部离职申请后,由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算,在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。 (2)固定资产申购(含集团公司及各分子公司) 申请采购固定资产需填写《固定资产购置表》,必须附相关设备的寻价情况,不少于2家供应商的报价。 其审批流程如下: 集团公司:部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批 分(子)公司:经分(子)公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批