内审面试问与答
一、了解基本情况的
Q：简单介绍一下自我的情况。
A：这里你直接介绍一下你的工作经历即可，与简历相一致。
一是为了缓和双方的气氛，二是为了进一步进行沟通了解。
Q：你觉得你的缺点是什么？
A：直接说点无关痛痒的缺点，比如喜欢在洗澡的时候唱歌，但是一到公共场合就脸红那种。
二、你对内审的了解
Q：你觉得如果做为1个合格的内审人主要的一项素质是什么？
A：沟通，因为内审是通过对企业现有的制度的掌握，进一步了解企业的营运是否有效率和效益，财务数据是否真实合理，一些营运操作是否符合法律法规的要求。如果不与人沟通，就很难发现问题。
这里一般就是考察你对内审的概念。
Q：谈谈你在外审（内审）中最有意思的案例。
A：对内审来说，一般你就说一个在采购、销售或者工程等方面的舞弊案例即可。
对外审来说，你就谈谈你查报表或者具体项目的查核，简单明了。
这个主要考察你内审的工作思路和解决问题的能力，一般专业的内审经理，会在这里了解你的专业能力。
Q：你现在的工作中，使用excel的频率高么？说一下基本常用的函数（平安保险）A：如果你会的，你就说一些如vlookup，if，sumif，index等函数。
用的不多，可以直接说，函数用的不多，但是我学习能力强，现在可能不会，但是过几个礼拜，保证能熟练。（别像我傻傻地说，不会，悲剧）
基本的office应用能力，如果有打印出来的excel表格，上面注明你所使用的函数最好。
Q：你觉得像我们这种类型的公司一般涉及内审会涉及哪些方面？（平安保险）
A：针对平安保险，你一般就是涉及到保险业务的真实合理性，所以一般以查骗保为主。
这些其实在招聘信息上都有。
Q：你在平时审计货币资金的时候一般关注哪些？（迈瑞实业）
A：现金就是盘盈盘亏的原因分析；银行余额调节表就是长期不达帐项的原因了解；票据就是联号控管，使用人签字，另外加作废的原因是否真实合理；开具的多联发票是否存在鸳鸯发票。
涉及货币资金这个最容易了。也是考察内外审的，所以建议大家在平时工作中，能定期进行总结，编写一些内审手册，一方面方便自己，另一方面可以方面新人。
Q：如果发现了问题，但是你的领导因为某种原因，不让你发表，你怎么处理？
A：在工作底稿中保留备查，在内审报告中删除。（自保）
Q：如果公司让你设计一下门禁制度，你会从哪些方面控制？（日月光集团）
A：一般从门禁卡、门禁系统的控管来讲，还涉及到因为系统失灵造成的临时措施。
这个考察你应对没涉及到的业务的内审思路。
三、你的职业规划.
Q：你对你的职业如何规划的？（西门子）
A：做好份内的事情，同时帮助同时，兼考一些专业的资格证书。
看是否把公司当作跳板了，所以建议你什么大志都要隐藏。
Q：如果考试时正值你出差，你如何处理？（西门子）
A：如果是重大的项目，当时出差；但是如果是小项目，在不影响项目的情况下，抓紧做完，然后请假考试。
个人利益和公司利益矛盾了你如何处理。
Q：你为何要离职，而选择新单位？
A：1.单位有工作人员是领导的亲戚或朋友,而自己则是应聘进去的,很多好的机会总轮不到自己;
2.你自己是经人介绍去的单位,无论做出什么成绩都会被人任为是得到了领导的照顾,
所以自己想换个工作,这样更能体现自己的能力.
3.原来的公司总不按时发工资,有拖欠现象。
4.公司对客户的承诺经常不能兑现,搞的你们总是要对客户进行解释。
这个很难回答，所以仿造前面4条反映是客观原因，而不是主观原因。
四、团队合作
Q：针对索马里海盗，现在中国决定派海陆空3军去剿灭他，你是这个军队的最高指挥，你会怎么操作？（正大集团）
A：我会先自己想个作战方案，另外针对问题和下属的官员用头脑风暴的形式开展讨论，争取最佳方案。
这个主要考察你团队合作的。
Q：你平时聚会多么？一般出去聚会，是谁买单？如果是KTV，你一般会唱那首歌（IBM）A：还可以。一般周末都会聚聚。至于买单时轮流的。
我当时就说，不多，宅在家里看书。这样的性格比较孤僻，不合众。所以避免此类回答。另外唱歌最好有自己的那首歌曲，年纪大的沉默是金，年纪小的周杰伦，女的五月天。
这个主要考察你团队合作的。
五、待人待物
Q：当你收到面试人--审计经理的名片时如何处理（西门子、IBM）
A：认真收到，同时放入皮夹内。
不要随便往口袋里一塞。（我的悲剧）
银行内部审计工作计划范例 The work plan is a prerequisite for improving work efficiency. A complete work plan can make the work progress in an orderly manner, orderly, and more efficiently and quickly. ( 工作计划 ) 单位：______________________ 姓名：______________________ 日期：______________________ 编号：YB-JH-0633
银行内部审计工作计划范例 一、指导思想： 认真贯彻落实xx大精神，以科学发展观为统领，继续坚持“围绕中心、服务大局”的指导思想，牢固树立“审计为发展服务”的科学理念，切实履行监督职责，发挥审计工作推进教育发展、推进依法行政、推进制度创新的作用。 二、工作重点 (一)继续深化经济责任审计。认真执行《县级以下党政领导干部任期经济责任审计暂行规定》，做到凡“离”必审。同时加强任期内经济责任审计，使审计关口前移，变审计发现型为预防型。进一步规范经济责任审计行为，尝试实行经济责任审计预告制、工作联系制、情况报告制、跟踪落实制、结果公告制等。 (二)继续深入开展财务收支审计。以自主创新为动力，在经济
责任审计的基础上实施财务收支的真实、合法、效益的审计，努力深化审计内容，不断改进审计方法。积极开展食堂、房屋出租等情况的审计，逐步规范核算行为，提高资金使用效益。 (三)进一步完善相关的内部审计制度和操作规程，搞好内审人员后续教育工作。 (四)认真抓好跟踪审计。以审计意见、建议的落实和审计成果的运用为重点，实行跟踪审计回访制度。督促检查单位自觉执行审计意见和建议，促进单位财务管理工作进一步规范化、制度化、法制化。 三、主要措施 1.坚持以人为本，以法治审的原则。加强审计队伍建设，提高审计人员的素质，努力学习《审计法》、《会计法》、《内部审计具体准则》等法律、法规和审计业务知识，继续发扬“依法、求真、严谨、奋进、奉献”的审计精神。 2.贯彻“全面审计、突出重点”的方针，做到认识到位;强化管理、夯实基础、质量到位;突出重点、落实责任，成果到位。开展文
精选考试类文档，如果您需要使用本文档，请点击下载！ 祝同学们考得一个好成绩，心想事成，万事如意！ QC080000-2017内审员考试试题及答案 姓名成绩 温馨提示：同学们，经过培训学习，你一定积累了很多知识，现在请认真、仔细地完成这张试题吧。加油！ 一．单项选择题（共15小题每小题2分共计30分） 1、ISO9001-2008标准中提及的记录是：（ b ） a．提供产品符合要求的记录； b．提供质量管理体系有效运行的记录； c．提供认证机构证实体系运行的记录； d．a+b两种;
2、ISO9001:2008标准的要求由于组织及其产品特点不适用时：（ b ） a．可以删减不适用的条款； b．仅限于删减第七章的条款； c．仅限于删减有关监视和测量的条款； d．可删减组织做不到的条款； 3、质量管理体系要求的“产品”适用的范围：（ c ） a. 适用于所有的产品； b. 预期提供给顾客或顾客所要求的产品； c. 产品实现过程所产生的任何预期输出； d. 硬件，软件产品； 4、组织应定期进行内部审核，以确定质量管理体系有效运行的结果：（ d ） a. 符合ISO9001-2008标准要求； b. 符合计划的安排并得到有效实施； c. 得到有效实施和保持； d．a+c 5、质量目标：（ a ） a. 是可测量的； b. 是已达到的； c. 在质量方面所追求的目的
d. 是量化的 6、对审核中查明的问题进行分析和制定防止纠正措施的活动的验证：（ c ） a. 实施纠正措施的有效性； b. 不符合项的纠正； c. 评价确保不合格不再发生的措施的需求； d. 审核报告； 7、审核组长在策划质量管理体系审核时，应确定：（ d ） a. 审核的目的和范围； b. 有关质量管理体系的要求； c. 审核所需时间（人.时/日）； d. 上述全部 8、八项质量管理原则是ISO9001-2008标准的：（ d ） a. 补充 b. 附加条件； c. 理论基础； d. a+b 9、7.5.1条款中规定使用的生产设备是指：（ c ） a. 使用满足生产要求的足够数量的生产设备； b. 使用自动化程度最高的生产设备； c. 使用适宜的生产设备； d. 使用高效、节能、低污染的生产设备； 10、内审员在现场审核时，应怎样使用检查表：
浅议银行内部审计原则 作者：来源： 迎接加入WTO的挑战，我国银行的当务之急是要建立和完善能够适应国际金融业发展趋势和潮流的现代金融业企业制度。有效的内部控制，包括内部审计是合理的公司治理的一部分。巴塞尔银行监管委员会对于银行内部审计的原则，为我国银行建立现代商业银行先进的公司治理结构提供借鉴。 在这里先简单介绍巴塞尔报告银行内部审计的指导性条例。 首先要明确什么是内部审计？内部审计是指在一个组织内部建立的一个独立的、客观的评价和咨询职能，其目的是改善一个组织的运作以及协助该组织的领导和成员有效地履行他们的职责。内部审计包括起草审计计划，检查和衡量获得的信息，传达结果，进一步提出问题和建议。内部审计有财务审计、合规审计、经营审计、管理审计几种类型。内部审计不应该把重点放在某一个类型的审计，而是根据审计的目标去选择最合适的类型。 银行的所有活动和实体都在内部审计部门的调查范围内。一般来说，内部审计应该包括对内部控制系统的有效性的衡量和评价，以及
内部控制的运作方式。内部审计部门尤其要评价银行是否遵守政策以及风险的控制情况（包括定量的也包括定性的）；财务和管理信息的可靠和及时性；电子信息系统的持续和可靠性；部门的业务执行情况。 内部审计部门的管理层要在风险研究结果的基础上，建立一个几年的审计计划，考虑这些活动的内在风险。计划包括计划内部审计工作的时间安排和频率。这一计划也要考虑预期的发展和创新，以及一些更高的风险，还要考虑在一个合理的期间去审计所有重大的活动和部门。审计计划必须要具有可操作性。每个审计任务还应该准备一个审计程序，阐明审计工作的目标和要点。 对每一个任务要尽快地写出书面审计报告。审计报告应该涉及的目的和范围，包括了内部审计部门所发现的缺陷和建议，以及审计人员的反应。同时也披露了任务最后达成的一致意见。 内部审计部门的主管人员负责确保部门遵守合理的内部审计的原则，还应该为部门成员建立审计计划，书面的方针和流程。同时，要确保内审人员的职业素养和职业培训，获得必要的资源。内部审计部门要定期向高级经理、董事和审计委员会报告内部控制系统的执行情况以及内部审计部门目标的完成情况。作为监管任务的一部分，高级管理层、董事和审计委员会应该定期讨论内部审计部门的组织和资源情况（包括人员和别的资源）、审计计划、活动报告和内部审计建议
XX内部审计业务考试精选试题及答案 1、下列哪项描述了控制弱点? A、除非被采购主管人为指使，采购程序设计完好、执行有效。 B、预先编号的空白采购订单在采购部门中保存。 C、$500至$1000之间的采购为正常的采购业务，超过$1000的采购必须有两名支票签发者的批准。 D、采购代理投资于公开交易的信托基金，此信托基金的投资组合中包括该公司一个供应商的股票。 答案：A 解题思路：A、正确。如果人为破坏，设计再好的控制制度也无能为力，这就是内部控制制度的薄弱环节。 B、不正确。该选项是正常和必要的控制措施，没有反映出任何控制弱点。 C、不正确。该选项是正常和必要的控制措施，没有反映出任何控制弱点。 D、不正确。该选项与控制弱点无关。 2、在对与销售合同和相关佣金有关的风险进行评估时，以下哪一种因素最有可能导致扩大审计范围? A、产品销售增加，佣金增加。 B、销售退回增加，佣金增加。 C、销售佣金减少，产品销售减少。 D、销售退回减少，产品销售增加。
答案：B 解题思路：A、不正确。这种趋势不会导致审计范围扩大，因为他们是一致的。 B、正确。这种趋势可能表明存在夸大销售数量。 C、不正确。这种趋势不会导致审计范围扩大，因为他们是一致的。 D、不正确。这种趋势是良性的，不会导致审计范围扩大。 3、支出循环的具体审计目标之一就是确定是否所有付款的货物已经收到并在适当的账户中加以记录。在《标准》中这一目标属于以下哪个基本目标? Ⅰ、财务和运营信息的可靠性和完整性 Ⅱ、遵循法律、法规和合同 Ⅲ、运营的效益和效率 Ⅳ、资产的保护 A、仅有Ⅰ和Ⅱ B、仅有Ⅰ和Ⅳ C、仅有Ⅰ、Ⅱ和Ⅳ D、仅有Ⅱ、Ⅲ和Ⅳ 答案：B 解题思路：Ⅰ、正确。根据《标准》2120.A1：“内部审计活动应评价机构的治理、运营及信息系统方面的风险因素： 财务和运营信息的可靠性和完整性
中国人寿保险公司内部审计的实证分析(doc 9页)
引言 随着我国经济社会的不断发展，越来越多的企业集团进入资本市场。对于这样的企业来说，内部审计的完善越来越重要，加强上市公司的内部管理和审计监督，使其准确发挥国民经济晴雨表的作用已成为当务之急。但是，近年来，上市公司内部审计存在着一些问题，使内部审计监督职能的有效发挥受到了一定的限制。从一些有经济实力的大型现代企业的兴衰成败可以看出，那些稳定、健康、有持续发展力、有活力和竞争力的企业，都有一套健全、完善、有效的内控机制和风险防范的措施。而那些衰败的企业，都是因为内部疏于管理，缺乏有效的内控机制和风险管控措施，从早期的红塔集团高官腐败，到近年四川长虹国有资产的转移，到三力集团的濒临崩溃，这一系列骇人听闻的经济大案背后无不隐射出一个共同的问题，那就是企业内部审计存在着严重缺陷。这些都说明内部管控机制和风险管控措施的落实对于公司健康、稳定、持续地发展是至关重要的。只有建立一套完整的内部审计监督机制，才能彻底解决舞弊，腐败和管理不当的问题。 1 内部审计的概念及重要性 1.1内部审计的概念 内部审计是一项独立、客观的确认工作和咨询活动，它的目的是为组织增加价值，并提高组织的运作效率。它采取系统化，规范化的方法对风险管理，控制及治理程序进行评价，帮助组织实现其目标。 1.2内部审计的重要性 1.2.1内部审计工作维护企业利益，提高企业经济效益 企业内部审计工作的实施，对于维护企业利益有着重要的影响。通过对企业会计资料，财务管理资料真实性，完整性，准确性的检查，以及对企业的经济活动的审查，保障企业经济活动符合国家政策法令，符合财务管理制度。同时，通过对财务信息的分析还可以及时发现企业内部营私舞弊，贪污盗窃，职务侵占等情况，充分的保障了企业的利益。内部审计工作的实施，通过财务监督，财务信息分析，财务管理审查等方式，资金使用合理性等进行审核检查。内部审计通过严格控制成本费用开支，堵塞
我对银行内部审计的认识与了解 我初参加农业银行内部审计工作，在四年多的内部审计实践中，通过和北京时代新威信息技术有限公司合作感受到对银行内部审计的理解和体会都有所不同，以下是本人这几年通过和时代新威专家接触从事内部审计工作不同阶段对内部审计的认识和了解，与各位内审同行交流，以期共同提高。 第一阶段，就是刚参加内部审计工作的一年多时间里，对业务操作熟悉，但对内部审计了解不多。和大多数内部审计同行一样，在参加审计工作之前，都是从事在具体业务操作，对各种业务的操作流程和方法十分熟悉，但对内部审计的基本技术方法了解不多。和时代新威的专家接触后，发现对内部审计缺乏较深入的理解，时代新威是以保护信息系统安全性、有效性为使命的公司，主要以信息系统审计服务、信息系统审计工具研发和信息系统审计师培训为核心业务，我们银行与时代新威合作，通过与时代新威的专家相处更加体会到银行内部审计的行道“深浅”。 在实际审计工作中，往往是套用以前业务工作的经验和方法，这一阶段虽然也能基本正常开展审计工作，也能审查出一些违规问题和风险隐患，但与时代新威对银行内部审计相比严重缺乏内部审计的知识与技能，即缺乏一个合格内部审计师的基本素质，在审计中往往以
业务流程的符合性作为审计发现的主要依据，过分注重操作过程的细节，结果是捡了芝麻丢了西瓜，经常会忽略了关键的风险控制环节和控制点，如对岗位职责的明确划分和相互制约等基本的内部控制内容。 第二阶段，就是参加内部审计工作2到3年时间之后，从各种渠道对内部审计有了一些了解，包括参加了各种审计培训、自学了一些有关内部审计的书刊，当时我参加了时代新威他们组织的培训班，掌握了一些内部审计的工作方法和技能，能部分将审计理论和技能应用于实践工作中，初步具有了对风险的认识和把握能力，能根据业务操作的经验，对被审计事项的一些重要风险点进行归纳和总结，并作出判断和评价。通过在时代新威培训班的学习加上自己的努力，在这一阶段，个人的内部审计综合素质提高了，但对具体业务操作则逐步开始有所生疏，因为业务品种及操作往往是不断变化的，审计人员虽然也要经常学习业务知识，但毕竟时间、精力有限，不能对所有需要审计的业务都详细了解各种具体的操作细节。这个阶段对一些从业务操作岗位转入新参加内部审计工作的人员是一个关键时期，由于脱离了实际业务工作，对业务操作流程特别是一些细节可能生疏，如何克服这个阶段的困难，本人所在处室有位同事曾经说过：“审计人员有三类，一类是刚刚从业务岗位转过来的审计人员，他们熟悉实际操作，能按操作流程来进行审计，虽然其审计发现可能只局限在某一方面如操作流程、制度的遵守。第二类就是几年前参加审计的人员，这些人
内审员考试试题(含答案 一、单项选择题 1." 质量 " 定义中的 " 特性 " 指的是 (A 。 A. 固有的 B. 赋予的 C. 潜在的 D ,明示的 2. 若超过规定的特性值要求,将造成产品部分功能丧失的质量特性为 (。 A. 关键质量特性 B. 重要质量特性 C. 次要质量特性 D. 一般质量特性 3. 方针目 标管理的理论依据是 (。 A. 行为科学 B. 泰罗制 C. 系统理论 D.A+C 4. 方针目标横向展开应用的主要方法是 (。 A. 系统图 B. 矩阵图 C. 亲和图 D. 因果图 5. 认为应 " 消除不同部门之间的壁垒 " 的质量管理原则的质量专家是 (。 A. 朱兰 B. 戴明 C. 石川馨 D. 克劳斯比 6、危险源辨识的含意是( A 识别危险源的存在 B 评估风险大小及确定风险是否可容许的过程 C 确定 危险源的性质 D A+C E A+B 7. 下列论述中错误的是 (。 A. 特性可以是固有的或赋予的 B. 完成产品后因不同要求而对产品所增加的特性是固有特性 C. 产品可能具有一类或多类别的固有的特性 D. 某些产品的赋予特性可能是另一些产品的固有特性 8. 由于组织的顾客和其他相关方对组织产品、过程和体系的要求是不断变 化的,这反映了质量的 (。
A. 广泛性 B. 时效性 C. 相对性 D. 主观性 9、与产品有关的要求的评审( A 在提交标书或接受合同或订单之前应被完成 B 应只有营销部处理 C 应在定单或合同接受后处理 D 不包括非书面定单评审 10、以下哪种情况正确描述了特殊工序:( A 工序必须由外面专家确定 B 工序的结果不能被随后的检验或试验所确定, 加工缺陷仅在使用后才能暴露 出来 C 工序的结果只能由特殊的时刻和试验设备标准验证。 D 工序只能随着新的技术革新出现加工测试 11.WTO/TBT协议给予各成员的权利和义务是 ( 。 A. 保护本国产业不受外国竞争的影响 B. 保护本国的国家安全 C. 保证各企业参与平等竞争的条件和环境 D. 保证各成员之间不引起竞争 12. 下列环节哪一个不是质量管理培训实施的基本环节 (。 A. 识别培训的需要 B. 编制培训管理文件 C. 提供培训 D. 评价培训有效性
内部审计考试试题及答案解析 [单项选择题]1、 以下哪项活动违反了内部审计的独立性原则（） A.内部审计师马上要提升负责某个分部，但仍继续对该部门实施审计 B.内部由于预算限制而缩小审计范围 C.内部审计师参加特别小组，对新的配送系统的控制标准提出建议 D.内部审计师在采购代理执行合同之前检查合同的初稿 参考答案：A [多项选择题]2、 在了解甲公司的控制环境时，审计人员应当关注的内容有（） A.甲公司治理层相对于管理层的独立性 B.甲公司管理层的理念和经营风格 C.甲公司员工整体的道德价值观 D.甲公司对控制的监督 参考答案：A,B,C [单项选择题]3、 内部控制无论如何设计和执行只能对财务报告的可行性提供合理保证，其原因是（） A.建立和维护内部控制是丙公司管理层的职责 B.内部控制的成本不应超过预期带来的收益 C.在决策时人为判断可能出现错误 D.对资产和记录采取适当的安全保护措施是丙公司管理层应当履行的经管责任 参考答案：C [单项选择题]4、
健全的内部控制系统最可能发现由谁实施的舞弊行为（） A.一组雇员串通 B.单个雇员 C.一组经理串通 D.单个经理 参考答案：B [判断题]5、 期中审计报告的使用者一般为部门或项目的主管人员。 参考答案：对 [多项选择题]6、 内部控制存在固有局限性，无论如何设计和执行，只能对财务报告的可靠性提供合理的保证。内部控制存在的固有局限性主要包括（） A.在决策时人为判断可能出现错误和由于人为失误而导致内部控制失效 B.可能由于两个或更多的人员进行串通或管理层凌驾于内部控制之上而被规避 C.被审计单位内部人员素质 D.被审计单位拥有的员工的多少 参考答案：A,B,C [填空题]7、 什么是审计报告？审计报告有什么作用？ ?参考答案： 审计报告，是指内部审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序后，就被审计项目的审查结果，向有关方面发表审计意见，提出审计结论的书面的或其他形式的报告文件。 内部审计审计报告的作用： （1）是公司管理层借以了解经营活动问题与漏洞等方面信息，并改进管理效率与效益的重要手段 （2）是内部审计质量的综合反映，也是提高内部审计工作质量的有效工
引言 随着我国经济社会的不断发展，越来越多的企业集团进入资本市场。对于这样的企业来说，内部审计的完善越来越重要，加强上市公司的内部管理和审计监督，使其准确发挥国民经济晴雨表的作用已成为当务之急。但是，近年来，上市公司内部审计存在着一些问题，使内部审计监督职能的有效发挥受到了一定的限制。从一些有经济实力的大型现代企业的兴衰成败可以看出，那些稳定、健康、有持续发展力、有活力和竞争力的企业，都有一套健全、完善、有效的内控机制和风险防范的措施。而那些衰败的企业，都是因为内部疏于管理，缺乏有效的内控机制和风险管控措施，从早期的红塔集团高官腐败，到近年四川长虹国有资产的转移，到三力集团的濒临崩溃，这一系列骇人听闻的经济大案背后无不隐射出一个共同的问题，那就是企业内部审计存在着严重缺陷。这些都说明内部管控机制和风险管控措施的落实对于公司健康、稳定、持续地发展是至关重要的。只有建立一套完整的内部审计监督机制，才能彻底解决舞弊，腐败和管理不当的问题。 1 内部审计的概念及重要性 1.1内部审计的概念 内部审计是一项独立、客观的确认工作和咨询活动，它的目的是为组织增加价值，并提高组织的运作效率。它采取系统化，规范化的方法对风险管理，控制及治理程序进行评价，帮助组织实现其目标。 1.2内部审计的重要性 1.2.1内部审计工作维护企业利益，提高企业经济效益 企业内部审计工作的实施，对于维护企业利益有着重要的影响。通过对企业会计资料，财务管理资料真实性，完整性，准确性的检查，以及对企业的经济活动的审查，保障企业经济活动符合国家政策法令，符合财务管理制度。同时，通过对财务信息的分析还可以及时发现企业内部营私舞弊，贪污盗窃，职务侵占等情况，充分的保障了企业的利益。内部审计工作的实施，通过财务监督，财务信息分析，财务管理审查等方式，资金使用合理性等进行审核检查。内部审计通过严格控制成本费用开支，堵塞漏洞，查处违纪违规行为，严把资金出口，严肃财经纪律，维护正常的经营秩序，促进企业加强管理，从而达到为企业提高经济效益服务的目的。
农村商业银行内部审计工作办法 66号（3月30日） 第一章总则 第一条为促进农村商业银行股份有限公司（以下简称“本行”）进一步加强内部审计工作，建立和维护健全有效的内部审计工作体系，有效发挥审计监督职能，根据银监会《银行业金融机构内部审计指引》、《加强农村信用社稽核工作指导意见》和省联社《省农村信用社内部审计工作暂行办法》等有关文件规定，结合本行实际，特制定本办法。 第二条内部审计工作是一种独立、客观的稽查、监督和评价活动，是本行管控机制的重要组成部分，是依法合规经营、实现健康发展的重要保证。 第三条内部审计工作通过对经营活动、内部控制、风险状况以及管理情况等进行系统、规范的检查、监督和评价，促进我行规范经营行为，有效防控风险，提高管理水平，实现安全、规范、有序运行和稳定、持续、健康发展。 第四条本行审计工作实行董事长负责制，业务上接受省联社审计部门的指导。 第五条认真执行国家法令、法规，坚持实事求是原则。 第二章审计部门和人员 第六条本行的董事会负责建立和维护健全有效的内部审计工作体系。 第七条本行独立设置稽核部并按照员工总数不低于1.5%
的比例配备审计人员。 第八条审计人员应具备相应的专业从业资格: （一）专业水平。具备审计、金融、财会等相关专业大专以上学历或具备审计师、会计师、经济师及以上专业技术职称，掌握与农村商业银行内部审计工作相关的专业知识，熟悉金融相关法律法规及内部控制制度。 （二）从业能力。具备两年以上金融从业经验，熟悉农村商业银行各项业务；稽核部总经理应具有六年以上审计、财会、信贷或支行管理等相关工作经历，并取得审计师或会计师、经济师及以上专业技术职称。 （三）道德及职业准则。具有正直、客观、廉洁、公正的职业操守。审计人员与被审计单位或审计事项有利害关系，可能影响工作公正开展时，审计人员应当主动回避。审计人员对监督检查过程中获得的秘密，负有保密的义务。 第九条审计人员需参加由省联社统一组织的任职资格考试，取得任职资格证书。 第十条审计人员待遇应不低于本行其他部门同职级人员平均水平。 第十一条审计队伍应保持相对稳定，稽核部总经理的调整应及时向省联社报备。 第十二条审计人员应参加后续培训，提高素质，鼓励取得审计师、会计师等相关业务职称和注册会计师等执业资格。 第三章审计工作职责与权限 第十三条稽核部负责对本行辖内业务经营、财务会计、内控、预算管理等各项经营管理活动开展审计监督以及对本行重要
CQI-9 热处理系统评审培训考试试题 单位: 姓名：得分: 一、判断题（10分） 依据CQI-9热处理系统评审要求判断是非（对的打“√”，错的打“×”） 1（）CQI-9热处理系统评审中的应（shall）表示要求，而应当（should）表示建议。 2（）《CQI-9热处理系统评审》要求是对顾客标准的补充。 3（）组织应编制关键热处理工艺过程并适用于操作人员的作业指导书。 4（）组织应获得顾客所有相关的热处理标准和规范，且确保其是可使用的最新版本。 5（）整个热处理过程中应有一个系统用于识别死角区，以减少零件混淆的风险。。 6（）组织应收集并分析维护保养工作的数据，作为预见性维护计划的一部分。 7（）应急计划是在紧急的情况下才制定并实施的文件。 8（）有些返工作业很简单，可不必编制过程控制表。 9（）热处理过程的控制参数应按过程表所规定的频率要求监控。 10（）在热处理全过程中顾客产品应清晰地标识并分批贮存。 二、单项选择题（15分） 请从每道题给出的选择中选一个最正确的答案，在□中用（√）注明。注意只可选一个答 案，若选了多于一个的答案则视为没有回答该问题而不给分。 1、热处理系统评审的目标是在供应链中建立（）的热处理管理系统。 □ a）顾客满意 □ b）持续改进 □ c）强调缺陷预防 □ d）减少变差和浪费 □ e）以上都对 □ f） b＋c＋d 2、CQI-9审核员应具备如下经验（）。 □ a）具有经验的质量管理体系内部审核员□ b）具有经验的环境管理体系内部审核员□ c）具有热处理技术领域的学识□ d）具有熟练应用汽车质量管理的核心工具的学识与能力 □ e）a＋c＋d
中国保险监督管理委员会关于印发《保险公司内部审计指引（试行）》的通知 保监发〔2007〕26号 各保险公司、保险资产管理公司，各保监局： 为加强保险监管，建立保险公司内部审计制度，提高风险防范能力，保监会制定了《保险公司内部审计指引（试行）》。现印发给你们，请各公司结合自身实际，认真贯彻落实。 特此通知 二○○七年四月九日 保险公司内部审计指引（试行） 第一章总则 第一条为加强内控管理，完善公司治理结构，提高保险公司风险防范能力，依据《保险法》、《审计法》等相关法律法规制定本指引。 第二条本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的保险公司和保险资产管理公司。 第三条本指引所称的保险公司内部审计是指保险公司内部机构或者人员，通过系统化、规范化的方法，对其内部控制的健全性和有效性、业务财务信息的真实性和完整性、经营活动的效率和效果以及经营管理人员任期内的经济责任等开展的检查、评价和咨询等活动，以促进保险公司实现经营目标。 第四条保险公司应当健全内部审计体系，认真开展内部审计工作，及时发现问题，有效防范经营风险，促进公司的稳健发展。 第五条中国保监会依法对保险公司内部审计工作进行指导、评价和监督。
第二章机构与人员 第六条保险公司应当建立与其治理结构、管控模式、业务性质和规模相适应，费用预算、业务管理和工作考核等相对独立的内部审计体系。 第七条保险公司应当在董事会下设立审计委员会。 审计委员会成员由三名以上不在管理层任职的董事组成。已建立独立董事制度的，应当由独立董事担任主任委员。 审计委员会成员应当具备与其职责相适应的财务或者法律等方面的专业知识。 第八条保险公司应当设立审计责任人职位。审计责任人既向管理层负责，也向董事会负责。 审计责任人由总经理提名，报董事会聘任。没有设立董事会的保险公司，审计责任人由管理层聘任。 审计责任人的聘任和解聘应当向中国保监会报告。 第九条保险公司审计责任人应当具备以下条件： （一）大学本科以上学历； （二）从事审计、会计或者财务工作五年以上，熟悉金融保险业务； （三）具有在企事业单位或者国家机关担任领导或者管理职务的任职经历。 第十条审计责任人不得同时兼任公司财务或者业务工作的领导职务。 第十一条保险公司应当建立独立的内部审计部门。内部审计部门的工作不受其他部门的干预或者影响。 鼓励保险公司实行内部审计部门的集中化或者垂直化管理。 第十二条保险公司应当配备足够数量的内部审计人员。专职内部审计人员原则上应当不低于公司员工人数的千分之五。保险公司员工人数不足一百人的，至少应当有一名专职内部审计人员。 专职内部审计人员应当具有大专以上学历，具备相应的专业知识和工作能力。
银行内部审计工作总结范文 2021-02-02 审计人员素质不高的表现： 1.审计人员安于现状，认为自己拥有本科学历和中级审计师职称在目前的审计环境中足足有余，再说升职机会很少会眷顾审计人员，人生失去了追求和奋斗目标，影响了内部审计质量； 2.审计人员未及时学习新业务、更新审计相关知识、手段，平时缺乏审计经验的积累，在审计时无法正确判断经济活动的合规性； 3.在审计中检查不力，对该发现的问题未发现，引起严重后果的审计风险； 4.内部审计人员缺乏工作责任感和职业道德，审计时为了不得罪人，对相识的人审计走过场，自我防范能力差，自我保护意识差，风险意识淡薄，这样审计出的内部审计质量肯定不高，使审计缺乏客观、权威性。 由此，北京时代新威在银行内部工作总结中提出一些看法： （1）强化风险防范意识 （2）提高银行内部审计的独立性 （3）合理配备审计人员，提高审计人员素质 （4）创新银行内部审计理念，开拓审计人员视野 （5）完善激励约束机制 每一个审计项目、审计事项都或隐藏着风险隐患，在审计时要时刻注意风险防范，克服麻痹大意，避免可能出现的风险，要强化员工的风险防范意识培育，加强审计人员规避审计风险的能力，银行内部审计部门服务于基层，要加强与基层的沟通和交流。 开拓创新，拓展内部审计的范围和内容，大胆尝试开展新领域的审计。平时在工作中要善于总经经验，发现问题要及时查找，及时解决，并做好审计成果的提炼工作。 建立健全审计责任制，提高审计人员的职业操守和诚信意识，进一步强化责任意识。实行亲属回避制度，实行异地审计人员交流工作，通过交流、沟通和协作，
学习他人审计长处，提升审计人员知识面，促进审计成果共享，提高内部审计质量。 最后，我们通过时代新威在银行内部审计工作总结里的指导总结出：提高银行内部审计质量管理有利于提高银行的生命力，银行要充分发挥审计“免疫系统”作用，为银行的健康稳健运行“保驾护航”。
ts16949内审员考试题及答案 TS16949内审员考试题及答案 院系名字 一(单选题(30分 15小题第题2分) 1.TS16949是( B ) A(国际标准化组织 B(国际汽车质量管理体系 C(国际测试程序D(以上都不对 2. 质量手 册中可不包括( C ) 过程顺序和相互关系 D 删减细节与合理性 A 质量方针目标B 程序或其引用 C 3.管理评审是为了确保质量管理体系的( D ) A 适宜性 B 有效性 C 充分性 D A+B+C 4.系统的识别和管理过程及其相互关系的方法是( B ) A 系统方法 B 过程方法 C 产品测量与监测 D A+B+C 5.ISO指得是(A ) A(国际标准化组织 B(企业质量管理体系 C(质量标识 D(中国标准化组织 6(质量包括( C ) A 产品的价格 B 维修的费用 C产品的固有特性满足顾客要求的程度 D A+B+ C 7.ISO9000 标准与其他管理标准的关系是( D ) A 包容 B 相容 C 不相容 D 既包容又相容 8. 验证是( C )已得到满足的客观证据的认定和提供 A 特定的预期使用或应用要求 B 规定要求 C 合同要求 D 顾客要求 9.ISO9001:2008版 标准鼓励在质量管理中采用( A )方法。 控制 C 统计 D 监督 A 过程 B 10. 组织可以删减质量管理体系要求(D ) A 仅限于产品实现阶段 B 仅限于产品实现和测量分析阶段 C 取决于产品的性质 D A+C 11.质量目标应( A ) A 是可测量的 B 都是量化的 C 是已达到的 D B+C 12. 最高管理者是按( D )安排进行管理评审 A 按规定的时间间隔 B 按策划的时间间隔 C 评价质量方针和目标 D B+C 13.顾客的要求包括( D ) A 书面定单 B 电话要货 C 任何方式的包括产品功能和交付的要求 D A+B 14.设计输入包括( D ) A 完成时间的要求 B 设计中的任务分派 C 以前类似设计提供的信息 D A+B 15.PDCA中的 D指得是( A ) A(做 B。计划 C。检查 D改进 二(多项选择(40分共10小题每题4分) 1(最高管理者应确保质量方针 abcde 。 a)与组织的宗旨相适应; b)包括满足要求和持续改进质量管理体系有效性的承诺; c)提供制订和评审质量目标的框架 d)在组织内得到沟通和理解; e)在持续适宜性方面得到评审; f)分解到组织的相关职能和各层次上; g)是可测量的。 2、管理评审的输入，应包括以下 abcdefg 几个方面。 a)内外审核结果。 b)顾客反馈。 c)过程业绩和产品符合性。 d)预防和纠正措施状况。 e)以往管理评审的跟踪措施。f)可能影响质量管理体系的变化。 g)对改进的建议。 3、 与质量有关的文件是 abcdef 。
内审师考试内部审计模拟试题及答案 2017内审师考试内部审计模拟试题及答案 一、选择题 1.内部审计职业道德基本原则包括(BDEG) A独立B客观C公正D诚信E胜任F审慎G保密 2.内部审计的职能和作用包括(DF) A监督B鉴证C评价D确认E服务F咨询G建议H指导 3.内部审计组织上的独立性是指在业务上要向(AB)报告工作。 A.董事会 B.审计委员会 C.首席执行官 D.股东代表大会 E.董事长 4.对于调入或临时聘用的人员，只有在离开原岗位至少(A)以后，才能分配他们参与审计他们以前负责的运营领域。 A.1年 B.2年 C.3年 D.半年 5.外部评估至少(C)开展一次。 A.1年 B.3年 C.5年 D.10年 6.质量保证与改进程序的外部评估人员包括(AB) A.注册会计师 B.组织外部的内部审计师 C.组织内部的财务人员 D.组织内部的法律人员 7.外部评估人员至少具有(B)在内部审计或相关咨询工作方面担 任管理职位的经验。 A.1年 B.3年 C.5年 D.10年 8.内部的定期评估一般由(C)挑选的小组或个人来完成。
A.首席执行官 B.董事长 C.首席审计官 D.财务总监 9.内部审计计划至少(A)制订一次。 A.1年 B.2年 C.3年 D.半年 10.可以由(ABC)聘用外部服务提供者。 A.首席审计官 B.董事会 C.高级管理层 D.财务总监 11.(A)负责评估外部服务提供者的专业胜任能力和独立性、客观性。 A.首席审计官 B.董事会 C.高级管理层 D.财务总监 12.内部审计和外部审计可以相互接触(或了解)对方的(ABCD) A.审计方案 B.审计工作底稿 C.审计报告 D.管理建议书 13.内部审计与外部审计的`协调工作应由(B)负责。 A.首席审计官 B.董事会 C.高级管理层 D.财务总监 14.内部审计预算应该由(B)批准。 A.首席审计官 B.董事会 C.高级管理层 D.财务总监 15.首席审计官至少(A)一次向董事会和高管层提交一次工作报告。 A.1年 B.2年 C.1个月 D.半年 16.需要向高管层和董事会报告的重大审计事项包括(ABC)。 A.违法行为 B.低效和浪费行为 C.重大控制薄弱环节 D.已查实的 舞弊行为. 17.以下违背了内部审计师协会的《职业道德规范》的是(CD) A.某公司的内部审计师在完成对公司采购部门的审计活动后，利用周末的时间在一家产品加工企业担任了带薪顾问 B.因为受到法庭传唤，在需要时向法庭披露了可能对组织不利的、机密的审计资料
保险公司内部审计理论(doc 168页)
中国保险监督管理委员会文件 保监发〔2012〕17号 关于印发《保险稽查审计指引第1号：基本手册》的通知 各保监局，各保险公司、保险资产管理公司： 《保险稽查审计指引第1号：基本手册》已经保监会稽查工作委员会、保险稽查审计联席会审议通过 1现予印发。 第一部分保险公司内部审计理论 第一章保险公司内部审计基础 第一节保险公司内部审计概述 随着企业生产规模扩大、经营层次增多，经济活动日趋复杂，管理层希望对内部所属各级组织的经营活动实行有效的监督，保障企业控制系统有效运作，由于管理的需要促成了内部审计部门在组织内得以诞生。初期，内部审计作为内部经营职能主要集中在防止工资欺诈、现金和其他资产的损失，随后内部审计的范围扩展到对几乎所有财务
事项的验证，其重点逐步从“为管理而审计”发展到“对管理进行审计”。现代内部审计的发展经历了从传统的财务基础内部审计、控制基础内部审计到风险基础内部审计的演变。近年来，内部审计在公司治理中的地位和作用日益重要。内部审计部门被视为与董事会、高级管理层、外部审计师构成有效公司治理的四大基石之一。内部审计作为实现内部控制的关键因素，在减少信息不对称、促使股东与经理人员利益最大化，健全受托经济责任关系过程中发挥着至关重要的作用。 一、定义 （一）内部审计的定义 内部审计之父索耶关于内部审计的定义是：对组织中各类业务和控制进行独立评价，以确定是否遵循公认的方针和程序，是否符合规定和标准，是否有效和经济的使用了资源，是否有利于实现组织目标。 根据国际内部审计师协会《内部审计实务标准》:内部审计是一种旨在增加组织价值和改善组织营运的独立、客观的确认和咨询活动，它通过系统化、规范化的方法来评价和改善风险管理、内部控制和治理程序的效果，以帮助实现组织目标。 根据中国内部审计协会《内部审计基本准则》:内部审计是指组织内部的一种独立客观的监督和评价活动，它通过审查和评价经营活动及内部控制的适当性、合法性和有效性来促进组织目标的实现。 （二）保险公司内部审计的定义 根据《保险公司内部审计指引（试行）》：保险公司内部审计是指
银行内审工作计划三篇3月30日至31日，20xx年人民银行内审工作会议在南京召开。 会议对人民银行内审部门设立十年来的工作进行了全面总结，充分肯定了内审工作取得的成绩，深入阐述了当前形势下做好内审工作的重要意义，明确了今后一个时期加强内审工作的思路和重点，并提出了具体要求。会议对人民银行内审工作先进集体和先进个人进行了表彰，宣布了20xx 年度优秀内审项目。人民银行党委委员、行长助理郭庆平出席会议并讲话。 郭庆平在讲话中指出，自从19xx 年人民银行设立专门的内审部门以来，为人民银行职能的依法有效履行做出了重要贡献。近年来，在加强队伍建设、履行审计职能、创新工作管理、促进内控机制建设等方面开展了卓有成效的工作，促进内审工作的质量和水平迈上了新的台阶。 干部队伍建设不断加强，内审工作基础得到进一步巩固。各级内审部门按照“监督同级、下查一级”这一基本工作模式，采取全面性审计和专项审计相结合的方式，扎实开展了大量的审计工作，充分发挥了内审工作查处违规、健全控制、服务管理、支持决策的职能作用。在开展全面性审计的同时，各级内审部门还围绕人民银行中心工作和有关重点领域，扎实开展各类专项审计，并加强对有关重点领域、重要事项的综合性、持续性审计。根据审计发现的问题，各级分支机构和总行有关部门进一步完善了管理制度、强化了控制措施，审计的建设性作用得到充分发挥。同时，各级内审部门积极探索创新内审工作组织管理，切实提高工作水平; 大力促进人民银行内部控制机制建设，积极开展内部控制审计。 郭庆平强调，20xx 年，随着国际金融危机的进一步蔓延，我国经济发展面临着严峻复杂的局面，这对人民银行履行金融调控、金融稳定、金
内部质量审核员考试试题(2008版) （满分为120分） 姓名：部门：得分： 一、判断题：对的打（√）错的打（×），每小题2分，共30分 1. （×）所有过程能力都必须进行Cpk过程能力指数分析 2. （√）质量方针应与是企业的宗旨相适应,表述最高管理者的质量意图 3. （×）对从事检验的人员必须进行培训，其它人员则可以不进行培训 4. （√）所有的合同或订单都必须评审 5. （×）必须编制质量计划，用以控制产品的质量 6. （×）特殊工序是指制造特别困难的或关键的工序 7. （√）过程是将输入转化为输出的一组彼此相关的活动和资源 8. （√）企业采购文件应清楚地表明拟订购产品的资料和信息 9. （√）组织应建立并保持进行纠正和预防措施并形成的程序文件 10. （×）管理评审可由最高管理层中的任何一名成员或管理者代表主持 11. （×）只经过内审员培训的人员但没有取得资格证,也可以从事内审工作 12. （×）质量记录是检验记录、内审记录,由内审员进行编制 13. （√）内审的特点之一：内审是一个抽样过程 14. （√）对任何要求预防措施的问题应确定所需的处理步骤 15. （√）内审的目的就是检查所建立的质量管理体系的符合性 二、选择题：每小题2分共30分 1. 对设计部进行内审， C 不适合参加对设计部的内审。 A、技术科长 B、质量科长 C、设计室主任 D、车间主任 2. 合同评审的要点是A、D 。 A、必须对每一个合同或订单在签订前进行评审 B、必须对每一个签订后的销售合同或订单，进行评审 C、必须评审顾客放弃的合同或订单,用以查明原因, D、必须评审合同中，适用于产品的法律法规要求 3. 以下 C 不属于检测设备控制的范围 A、测量应用的软件 B、游标卡尺 C、食堂用的称 D、洛氏硬度仪、 E、金属探伤仪 4. 审核员在现场寻找的是 B A、不合格项 B、客观证据 C、文明安全制度 D、文件 5. 对不合格品返工后 C A、一定是合格品 B、一定是不合格品 C、可能是合格品 D、是让步接收品 6. 涉及到质量管理体系的外来文件的控制范围包括 D A、客户的图样\技术文件 B、国家法律法规 C、ISO组织文件 D、以上都是 7. 纠正措施的要求是 D A、进行纠正 B、追究责任者责任 C、对不合格品处理 D、评审不合格原因并防止再发生 8. 不合格是指不满足A+B+C+D 要求 A、现场规范要求 B、标准要求 C、合同要求 D、法规要求 E、管理者代表要求 F、全部都是 9. 对特殊过程的主要对A、B、进行监控 A、产品参数和产品特性 B、生产设备 C、设计资料 D、工作环境 10. 质量手册必须经 D 批准发布 A、管理者代表 B、质量厂长 C、技术厂长 D、最高管理者 11、“你受过几次岗位培训”？这句提问是 A C 。
ISO9001审核员考试卷 一选择题（20分）：从以下几个答案中选择一个你认为最合适的，将代号填入（）中： （）1.质量方针应包括 A)产品的目标 B)满足规定的要求的承诺 C)持续改进的承诺 D)B+C （）2.文件的详略程度取决于 A)组织的规模和活动的类型 B)人员的能力 C)过程及其相互作用的复杂程度 D)A+B+C （）3. 通常是有形产品，其量具有连续性特性的产品是。 A)软件 B)硬件 C)流程性材料 D)服务 （ D ）4.质量目标应。 A)可测量的 B)都是量化的 C)应进行分解 D) A+C （）5.对一次审核活动和安排的描述。 A)审核计划 B)审核方案 C)审核范围 D)B+C （）6.由组织的相关方以相关方的名义对组织的质量管理体系进行的审核是指。 A）第一方审核 B）第二方审核 C）第三方审核 D）结合审核 （）7.内部审核是为了评价质量管理体系的 A）适宜性 B）有效性 C）符合性 D）B+C （）8.组织应确定并提供的资源是 A）实施、保持质量管理体系所需的资源 B）持续改进质量管理体系有效性所需的资源C）满足顾客要求并增强顾客满意所需的资源 D）A+B+C （）9.以下哪项活动必须由无直接责任的人员来执行 A）管理评审 B）与产品有关要求的评审 C）设计和开发 D）内部审核 （）10.收集信息的方法可以是 A）面谈 B）观察 C）查阅文件和记录 D）A+B+C 二判断题（20分）：下列各题中，你认为正确的在（）中划“√”，错误的划“×” （）1. 持续改进的对象可以是质量管理体系、过程、产品等。 （）2.对供方的评价选择就是对供方提供的产品质量的好坏进行选择和评价。 （）3.产品标识能够达到防止误用不合格品的目的。 （）4.组织对外包过程负有责任。 （）5.组织对生产和服务提供过程的控制不包括对交付产品后实施的活动的控制。 （）6. 工作环境的对象是指工作时所处一组条件,可以是物理的,社会的,心理的和环境因素。 （）7. 公司所建立的质量管理体系必须满足客户的要求及法律、法规的要求。 （）8. 没有抱怨和投诉就表明顾客满意了 （）9. 与产品有关的评审只需要考虑顾客的合同要求的内容就可以。 （）10. 内审的目的是找出不符合项以便改正，即发现的问题越多，审核员的工作越出色。 三填空题（20分）：指出GB/T19001-2008标准中适用于下述情景的条款，请将条款号填在横线上。1．“销售部对收回的顾客调查表进行整理分析，其中有14%的顾客对产品质量不满意。” 适合于这一情景的条款是 2．“某化工厂编制的工艺指导书的内容与实际生产过程控制不一致，工人对此意见很大。” 适合于这一情景的条款是 3．“质检科正在对检验记录进行清理，将超过保存期的记录进行销毁。”