材料设备管理制度
一、材料管理
（一）材料采购
1、材料供应计划
各项目部所需钢材、水泥、木材、竹胶板、砖、五金交电，在使用前十天内编制出材料供应计划表或分批供应计划，注明需用日期、质量标准、规格型号及供货地点，由项目经理签字后送经营管理处审批转到材料处后方可生效。
2、材料采购
钢材、水泥、木材、竹胶板、商品砼凝土及外加剂由分公司统一采购，外加剂由分公司招标，其他由集团公司设备物资部招标。
3、土建项目部采购的材料有：砖、加气砼凝土砖、地方水料、五金交电、化工、劳保用品、结构件及其他材料由项目部自行采购。以上材料大部分由集团公司统一招标，任何一种物资不允许高于集团公司每天每日的材料价格，如果材料价格变动，必须另行招标，各项目部必须按《烟建集团有限公司合格供方名录》内选择供应商进行供货，如果不是合格分供方，则要按照集团公司要求办理相关资料报上级审批后方可采购。
（二）材料的验收入库
各仓库、工程的材料保管应按发票(随货同行单、材料明细清单)验收货物，名称、规格、数量、质量验收无误后办理验收入库手续：
1、发票随货一起到，保管员开具料具采购验收单附发票后，项目部经理、材料设备处处长、分管经理、分公司经理签字后，转公司财务处。
2、如发票未到，各保管应给供货方开具收料单，收料单一式两联（必须套
复写），双方各一份，当月20日前供货方带发票结算，须先与保管员核对收料单（收料单必须有材料员、保管员两人共同签字）。核对无误后保管将收料单收回，开料具验收单与发票一起签字后转财务结算。
3、如发票当月20日未到，各保管员必须办理暂估入库手续（零星小料不必暂估），按收料单填写料具验收单,加注“暂估入库”字样转财务。收到发票，核对收料单后，按原暂估入库单用红字冲回，再办理入库手续。甲方供料应在暂估入库单上注明“甲方供料”字样。材料会计需单独设置暂估入库备查帐。
4、属业主供料的材料，由保管验收合格后，统一使用多联式“建设单位供料收料单”，必须经甲方有关人员签字，竣工后财务处会同项目部一起办理退料结算。需要说明的是双方签收此单时一般都只填数量，因此办理暂估入库时使用内部验收单。此单仅作为重要资料留存将来退料时与业主对帐使用，工地留存一联，交分管该工程财务处会计一联。
5、其它
（1）收料单的填制要求：
填制内容包括供货单位、类别、验收仓库或工地、材料名称、规格、单位、数量、单价、金额（包括合计金额）、质量、材料负责人、采购人、收料人。类别要按照集团公司分类规定，计量单位不得使用捆、箱、包、盒、张、块、辆等。验收单一式五联，一联存根，二联转财务会计，三联转材料会计，五联保管记账。暂估入库或冲暂估入库，将四联同三联一起报材料会计。
（2）每月材料核算至20日，入库手续截至20日。为统一口径，在当月核算的，填写入库单日期最迟为“某月20日”。凡日期在20日之后的全部在次月核算。当月已办理入库手续的单据（含暂估入库）必须在20日之前返到财务处。
（三）材料的出库与报耗
1、各工地之间的材料调拨，都应及时办理手续。调出工地开具红领料单，由调入工地保管在红领料单上签字，要求注明数量、单价、金额。由调出工地将第二联附报耗表后交材料会计。
2、月末各工地保管分材料类别按单位工程填制材料报耗表，交材料会计。报耗表需填写的内容有项目部名称、工程名称、材料名称（要规类）、规格、单位、单价、月初盘存、本月进料(含从仓库领料数量)、本月耗料数量、月末结存数量、进料金额、耗料金额、结存金额。
材料报耗数量应与工程月进度割算口径一致，并由保管、项目经理签字。
（四）材料设备的验证、接收、储存、发放
1、凡达不到质量要求或数额的物资一律不准接收，进入工地的地方材料每张收料单要注明量方、点数的原始数据，由收料保管员、施工员或材料员两人共同签字方能上报。接收材料以前项目部材料员要向供货商索取原始合格证、检验报告等各种资料。材料接收时，项目部材料员必须到供货商处验收、签字、押车直到现场，再由材料保管员验收签字后生效。
2、库房内储存的各类物资，要根据不同性能和特点，结合储存地点和条件妥善保管，要求做到存放合理、整齐有序、定期检查、确保安全。
3、施工现场材料储存，首先要按平面布置图设置堆料场地，库房、料场要平整，有排水设置，保持场地不积水，库棚要符合防晒、防潮、防火的要求。，钢材应按规定分型号垫放，水泥必须要做防潮处理。现场的材料必须挂牌标识，内容包括：材料名称、生产厂家、规格、数量、检验状态等。
4、项目部需处理废钢筋头时应通知物资设备处，物资设备处安排仓库专人
与项目部一起过磅、签字。处理废料的资金除30%返项目部备用外，其余统一收缴公司财务处入各项目部账户，如发现有私自处理废料现象的项目部，公司除通报批评收回处理款项外，并给予扣除项目部经理及有关人员当月工资的处罚。
5、工程竣工后，剩余的材料必须退到仓库，没有使用价值的材料须经领导同意后方可处理，否则按处理材料的原值对责任人进行罚款，情节严重的解除其劳动合同。
6、项目部使用的竹胶板、方木、木模板除按公司规定退库外，经公司同意将不能退库的竹胶板、方木等放在原工程现场，由专人看管，接到新工程后周转再用，如项目部解散，公司同意将下脚料收回管理。项目部如处理烧材，必须经公司领导签字同意后方可处理，同时做好记录备查。
7、建帐、记账
材料保管员要建立数量金额式材料物资分类明细账，每天按要求及时登记保管帐，做到字迹正规、清晰、不潦草，月末结出账面余额，且与物、卡相符。每月与材料会计对帐，做到帐帐相符。
由项目部自行采购的材料，直接可以查到单价、金额。从公司中心仓库领用的材料，领料单不能直接计价的，由仓库保管员找公司材料会计查材料单价。分公司有特殊规定的，请示材料处及分管领导定价，并及时调账。各工程用的材料，不论是项目部自购的还是从公司仓库领用的，工程保管员一律都要将材料记录到物资明细账中。周转材料不论对外租赁的，还是对内租赁的，都应按种类、规格设明细帐。月末按合同核算，对内租赁主动到财务处核对，对外租赁抓紧结算，不能结算进行预提。成本会计要注意租赁费用的预提情况。
（五）盘点
月末盘点工地盘存材料，减少因材料以领代耗影响成本核算不实的问题。
年终盘点报表，要实事求是，逐项清点，且必须有项目经理及部门负责人签字。
盘点的方法：点数法、过磅法、测量法、理论核算法等。
（六）保管员的工作交接
保管员工作调动，必须办理交接手续，清点物资，做到帐物相符，列出清单。保管帐、出入库单、报耗表、暂估材料单据、注明责任日期，整理应该移交的各种资料，对未了事项写出书面材料。
交接时必须有财务处派人监交，交接完毕，交接双方和监交人员要在移交表上签字。交接表一式四份，交接双方各执一份，存档两份。
（七）方木、竹胶板使用及回收
1、分公司根据项目部提出的方木、竹胶板计划供应，项目部要严格把关方木、竹胶板的正确使用，不该拆的不能拆，不该割的不能割，确保下一个工程最大利用率。
2、工程竣工后，项目部需将旧方木、旧竹胶板上的钉子及杂物清理干净。直接有新开工工程的项目部，要将旧方木、旧竹胶板按大小尺寸堆放整齐，公司与项目部共同定价后，办理转账手续转入新开工的工程使用。如项目部未接到新开工工程，必须将旧方木、旧竹胶板分型号退入公司仓库，按仓库人员指定地点堆放整齐，再按规定退转材料成本。
3、旧方木退库按每方原值的比例计入工程成本，0.5米—1米每立方退20%，1米—2米每立方退30%，2米—3米每立方退40%，3米以上每立方退50%。
4、旧竹胶板退库按每平方米原值的比例计入工程成本，半张以下的按新旧
程度公司与项目部双方定价，半张以上能够继续使用的每平方米退30%，整张能够继续使用的每平方米退40%。
5、以上3、4条装、运、卸、堆放费用由项目部承担，其他工程到仓库领用时，按仓库入库的价格出库使用，公司不再另收取其他费用。
6、新开工的工程公司将根据库存的旧方木、旧竹胶板给与搭配使用，项目部将公司搭配的旧方木、旧竹胶板经仓库保管员签字确认领取后，公司再按所提计划供应新方木、新竹胶板。
7、分公司要对竣工工程节约方木、竹胶板的情况进行汇总、评比，对于管理突出的项目部要根据有关规定给予适当奖励，对管理不当的项目部分析原因，如人为原因对责任人按有关规定处罚。
（八）其他
1、周转器材的调转，应随时到出租单位办理转移手续，划清成本核算界限。
2、竣工清理剩余材料及时办理退库，由材料设备处定价，不得私自处理。
3、各种资料的签字必须由本人签字，不得代签。
4、材料类别统一执行集团公司下发的分类规定。
5、材料设备处将对仓库、工地现场进行定期及不定期的检查，对不符合要求的提出指导性意见。
6、项目部管理人员的亲属、亲戚不得在本项目部供应、租赁任何材料，一旦发现此种情况，除予以立即终止外,对项目部经理罚款500-1000元，当事人罚款2000-3000元。情节严重给单位造成损失和不利影响的当事人予以开除。