活动主办单位的资金筹集方案
任何地方,任何单位,承办任何大型活动都离不开必要的资金,举办活动所需资金,主要靠面向社会多渠道筹集.完全使用现有资金承办的大型活动是没有的.在市场经济条件下,随着会展经济的不断繁荣,面向社会,开发市场,多渠道筹集资金已经成为大型活动筹备工作不可缺少的重要内容.
一、活动资金筹集的原则
筹集工作的成效,直接关系到本次活动的水平.由于本次活动资金筹集涉及面广,政策性强,所以在工作中必须坚持以下四项原则.
(一)实事求是的原则
集资工作应做到实事求是.第一,应根据活动规模和资金预算,合理确定筹集资金的数量;第二,应准确把握本次活动的种类、规格及规模,正确估价活动的广告效应和对企业的吸引力;第三,广泛进行市场调查,认真分析经济形式,全面掌握企业经济状况、企业文化、经营理念、广告宣传方式及广告费用使用情况等相关信息;第四,正确认识自身开展筹资工作的能力、经验以及筹集资金的方式和手段.
(二)依法筹集的原则
筹集活动资金要严格执行国家有关政策和法律法规的规定,做到依法办事,取之有道.严禁乱集资、乱摊派和减轻企业不合理的有关规定.要严格按照<<公司法>>、<<企业法>>、<<广告法>>、<<合同法>>和<<民法>>等相关法律、法规规范筹资行为.要加强对筹资工作的领导和监管,防止不法者借本次活动之名非法集资,给法人造成经济损失,给活动主办方造成不良影响.
(三)立足自愿的原则
不管采用什么方式向谁筹集资金,都要在自愿的前提下进行,绝不能强行集资,也不能向市民、单位和企业下达任务,硬性摊派.对于通过市场开发,自愿向活动筹集资金的企业和单位,要信守合同,按照合同约定的条件不折不扣地给予回报,避免发生纠纷.
(四)程序规范,高效廉洁的原则
由于筹集活动资金是一项不经常进行的临时性特殊工作.一方面,筹集渠道、筹集的方式方法、广告招商价格和回报条件都是灵活可变的.就某一具体集资项目而言,集资数量多少,回报条件高低,完全由当事人双方协商确定,具有一定的随意性.另一方面,由于每个大型活动的具体情况千差万别,不仅现在没有,而且今后也不可能有一套完整规范的、可供任何大型活动采用的资金筹集和管理办法.因此,要加强对集资工作的领导,通过采用公开办事程序,制定资金收取及解缴制度,事后审计等办法,加强对集资工作的管理,规范筹集行为,既能使集资工作高效有序地进行,又能使集资工作人员保持清正廉洁.
二、活动资金筹集的组织
活动的资金筹集由筹委会集资部负责组织实施.集资部应从财政、工商行政管理以及其他相关单位抽调熟悉市场、善于交际、精通广告业务的人员组成.
集资部的主要任务是:
(1)精心策划,制定本次活动资金筹集办法;
(2)开展集资宣传;
(3)征集广告;
(4)征集本次活动相关冠名权(仅限08奥运会赞助商);
(5)确定本次活动专用产品(仅限奥运商品)
(6)组织并接受捐赠;
(7)经营本次活动门票;
(8)组织开发大型活动的纪念品;
(9)兑现落实广告和捐赠回报;
(10)催收解缴资金.
本次活动的集资部应内设办公室、宣传处、综合处和市场开发处.各部门的主要工作如下:
办公室:
(1)负责集资部文书档案工作;
(2)起草制订集资工作组织实施方案;
(3)协调处理集资部各处室的日常事务.
宣传处:
(1)策划并制定集资工作宣传方案;
(2)组织开展集资工作宣传活动.
综合处:
(1)征集本次活动专用产品(仅限奥运商品)
(2)组织并接受捐赠;
(3)经营本次活动门票;
(4)催收解缴资金.;
市场开发处:
(1)征集广告;
(2)征集本次活动相关冠名权(仅限08奥运赞助商);
(3)组织开发本次活动纪念品(仅限08奥运赞助商).
三、活动资金筹集的程序和方法
本次活动应按以下程序和方法进行.
(一)制定活动资金筹集组织实施方案
资金筹集组织实施方案由集资部牵头,会同财务部等相关部门共同研究,集体商定,报筹委会批准后付诸实施.
资金筹集组织实施方案不仅要符合本次活动总体方案的要求,而且要力求内容全面,切合实际,具有可行性和操作性.资金筹集组织实施方法应当包括以下内容:集资工作的组织领导机构、具体任务和职责划分;筹集资金的目标;筹集资金的渠道和方法;集资工作的监督管理办法.
(二)编制资金筹集计划
资金筹集计划，是对集资目标的分解和细化，即通过哪些渠道，采用何种方法确保集资任务的全面完成。资金筹集计划是开展集资工作的重要依据。如果只有目标要求，没有明确具体、切实可行的计划，集资工作就无法顺利进行。
科学的资金筹集计划应当包括以下几点。
1．筹集资金的主要渠道
由于大型活动的种类、规模、规格以用举办方式不同，因而筹集资金的渠道也不完全一样。通常情况下，举办大型活动的资金主要来源于四个方面：
（1）市场开发。市场开发是筹筹集大型活动资金的主渠道。举办经济类大型活动一般都是“以会养会”，所需资金全部或绝大部分靠市场开发所得。
举办政治、文化类大型活动，同样可以通过开发市场，筹集一定数量的
资金。
（2）主办或承办单位拨款。大型活动主办或承办单位根据自身经济实力、大
型活动资金需求以及市场开发潜力，对举办大型活动给予一定的资金补
助。
（3）无偿赞助和捐赠。社会团体、企事业单位和个人不需任何回报，自愿为举办大型活动提供资金或物质支持。但是，无偿赞助和捐赠的数量往往
是有限的。
（4）收取费用。依照惯例，大型活动主办方在为来宾提供全方们优质服务的前提下，向来宾收取必要的食宿费、交通费以及展位费、参展团（队）
报名费等。
在编制资金筹集计划时，应把集资总额分别落实到不同的集资渠道。2．开发市场的主要方式
开发市场，筹集资金的方式很多。在编制资金筹集计划时，不公要提出开发市场，筹集资金的具体方式，而且要落实每种集资方式筹集资金的具体数量，以便于操作，把市场开发落到实处。
市场开发，筹集资金最常见的方式有以下几种：
(1)广告集资。顾名思义，广告集资就是通过征集广告筹集资金。为了搞好广
告集资，集资计划应包括广告的形式、内容、规格、数量、收费标准以及
其他相关内容。
(2)出售冠名权。冠名是广告宣传的一种方式。出售冠名权的具体方法就是通
过冠用企业名称，向冠名企业收取广告费用，筹集大型活动资金。大型活
动的大型文艺演出，大型体育运动会各个竞赛项目以及比赛所用场馆都可
以冠用企业的名称，合理收取广告费用。比如“ⅹⅹ（企业名称）之春（之
夏或之秋）大型文艺晚会”，通过现场和电视对外宣传，扩大企业影响。
2002年绵阳市承办第二届全国体育大会时，市体育中心和市体育馆分别
冠用吉盛企业集团和汉龙集团的名称，将市体育中心冠名为“吉盛体育中
心”，市体育馆冠名为“汉龙体育馆”，时间四年，两家企业分别交付广告
费400万元和200万元。（仅限于奥运会赞助商）
(3)征集专用产品。征集专用产品，就是由大型活动主办单位确定一种或几种
合格的、与所办活动相关的商品作为活动专用产品，并由产品生产企业向
主办单位交纳一定的费用，大型活动结束后一定时限内，企业可在产品上
标注“ⅹⅹ活动专用产品”字样或标记，扩大产品影响，促进产品销售。
(4)开发纪念品。本活动具有一定的纪念意义，在大型活动期间，众多来宾和
本地市民一般都要购买一些与活动密切相关的物品留作纪念。所以，开发
大型活动旅游纪念品也是筹集大型活动资金的一种有效方式。比如，制作
精美的大型活动会徽、节徽、吉祥物，或者设计生产带有大型活动标志的
其他工艺品、纪念品公开销售。具体可采用两种办法：一种是由大型活动
主办单位直接组织生产，统一组织销售，将所获利润全部用于承办大型活
动；另一种是由企业申请、主办单位批准并授权，由企业设计、生产和销
售后，企业按照协议从利润中向主办单位交纳一定数量的资金。
企业筹资方式 从近几年的考试来讲本章属于比较重点的章节，题型能够出客观题，也能够出计算题，甚至综合题。客观题的出题点专门多，而且客观题历来在本章出题所占分数也较多。 第一节企业筹资概述 一、企业筹资的含义和动机（熟悉） 企业筹资是指企业依照生产经营等活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，猎取所需资金的一种行为。企业筹资的动机可分为四类：设立性筹资动机、扩张性筹资动机、偿债性筹资动机和混合性筹资动机。 二、企业筹资的分类：（掌握） （1）按照资金的来源渠道不同，分为权益筹资和负债筹资（2）按照是否通过金融机构，分为直接筹资和间接筹资 直接筹资不需要通过金融机构，直接筹资的工具要紧有商业票据、股票、债券； 间接筹资需要通过金融机构，典型的间接筹资是银行借款。 （3）按照资金的取得方式不同，分为内源筹资和外源筹资内源筹资：是指企业利用自身的储蓄（折旧和留存收益）转
化为投资的过程。 外源筹资：是指汲取其他经济主体的闲置资金，是指转化为自己投资的过程。 （4）按照筹资的结果是否在资产负债表上得以反映，分为表内筹资和表外筹资 表内筹资是指可能直接引起资产负债表中负债和所有者权益发生变动的筹资； 表外筹资是指可不能引起资产负债表中负债与所有者权益发生变动的筹资。 （5）按照所筹资金使用期限的长短，分为短期资金筹集与长期资金筹集 筹资方式最差不多的分类：权益资金筹集方式和负债资金筹集方式，其中负债分为长期负债和短期负债，权益资金和长期负债称为长期资金，短期负债称为短期资金。 三、筹资渠道与筹资方式（掌握）
四、企业筹资的差不多原则（了解） （一）规模适当原则 （二）筹措及时原则 （三）来源合理原则 （四）方式经济原则 五、企业资金需要量的预测 （一）定性预测法（了解） 利用直观的资料，依靠个人的经验和主观分析、推断能力，预测以后资金需要量的方法。 （二）定量预测法（掌握） 要紧介绍了比率预测法和资金习性预测法。 1.比率预测法 是依据有关财务比率与资金需要量之间的关系，预测资金需要量的方法，通常使用的是销售额比率法。
第八章医院投资与筹资分析 一、教学目的 1、掌握各个历史时期医学伦理的基本内容与特点。 2、熟悉当今医学伦理学的发展动态与面临的问题。 3、了解中外医学伦理的发展脉络与概况。 二、讲授学时2学时 三、讲授的内容纲要及重点、难点 （一）内容纲要 1、古代社会的医学伦理概况：中国、国外。 2、中国古代医学道德的基本内容：忠于医业、仁爱救人，博施济众、一心赴救，精勤不倦、深究医术，宽和端庄、不贪财色，尊重同道、谦和不矜。 3、对中国古代医学伦理的评价：特点、局限性。 4、近代社会的医学伦理概况 5、近代社会医学伦理的基本内容：对医学美德的强调；注重调节医际关系；产生预防医学道德；提出公民的健康权利。 6、对近代医学伦理的评价：特点、局限性。 7、现代医学伦理概况。 8、现代医学伦理的基本内容：诞生系列国际性的医学伦理规范；形成社会主义医学道德；出现生命伦理学。 9、对现代医学伦理的评价：特点、面临的新课题。 （二）教学重点 1、中国古代医学道德的基本内容 2、近代社会医学伦理的基本内容 3、现代医学伦理的基本内容 （三）教学难点 1、对中国古代医学伦理的评价 2、对近代医学伦理的评价 3、对现代医学伦理的评价 四、教学设计 第一节医院投资分析 （见手写讲义） 第二节长期资金筹集的主要方式 一、长期借款 1、定义 企业在生产经营中，为补充生产经营周转资金的不足，或购建固定资产，常常需要向银行或其他金融机构借入归还期限不同的借款，这些借款必须按规定用途正确使用，按期归还本金与利息。一般而言，根据借入资金时间的长短，我们将借入资金划分为长期借款和短期借款。 长期借款指向银行筹借的期限超过一年的借款。 2、分类 长期借款按借款用途可分为基建借款、生产经营借款、技术改造借款等；按有无抵押担保，可分为抵押借款和无抵押借款；按偿还方式，可分为定期偿还借款和分期偿还借款。
公司筹资管理规定 Company number【1089WT-1898YT-1W8CB-9UUT-92108】
第—章总则 第一条为规范公司经营运作中的筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，以提高资金运作效益，依据相关规范，结合公司具体情况，特制订本制度。 第二条本制度适用于公司总部、各子公司及各分公司的筹资行为。 第三条本制度所指的筹资，是指权益资本筹资和债务资本筹资。 权益资本筹资是由公司所有者投入以及以发行股票方式筹资；债务资本筹资指公司以负债方式借入并到期偿还的资金，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式筹资。 第四条筹资的原则 1．遵守国家法律、法规原则； 2．统一筹措，分级使用原则； 3．综合权衡，降低成本原则； 4．适度负债，防范风险原则。 第五条资金的筹措、管理、协调和监督工作由公司财务部统一负责。 第二章权益资本筹资 第六条权益资本筹资通过吸收直接投资和发行股票两种筹资方式取得。 1．吸收直接投资是指公司以协议等形式吸收其他企业和个人投资的筹资方式。 2，发行股票筹资是指公司以发行股票方式筹集资本的方式。
第七条公司吸收直接投资程序 l. 吸收直接投资须经公司股东大会或董事会批准。 2．与投资者签订投资协议，约定投资金额、所占股份、投资日期以及投资收益与风险的分担等。 3．财务部负责监督所筹集资金的到位情况和实物资产的评估工作，并请会计师事务所办理验资手续，公司据此向投资者签发出资报告。 4．财务部在收到投资款后应及时建立股东名册。 5．财务部负责办理工商变更登记和企业章程修改手续。 第八条吸收投资不得吸收投资者已设有担保物权及租赁资产的出资。 第九条筹集的资本金，在生产经营期间内，除投资者依法转让外，不得以任何方式抽走。 第十条投资者实际缴付的出资额超出其资本金的差额(包括公司发行股票的溢价净收入)以及资本汇率折算差额等计入资本公积金。 第十一条发行股票筹资程序 1．发行股票筹资必须经过股东大会批准并拟订发行新股申请报告。 2．董事会向有关授权部门申请并经批准。 3．公布公告招股说明书和财务会计报表及附属明细表，与证券经营机构签订承销协议。定向募集时向新股认购人发出认购公告或通知。 4．招认股份，交纳股款。 5．改组董事会、监事会，办理变更登记并向社会公告。 第十二条公司财务部建立股东名册，其内容包括股东姓名、名称、住所及各股东所持股份、股票编号以及股东取得股票的日期等。 第三章债务资本筹资
企业筹资方式 从近几年的考试来说本章属于比较重点的章节，题型可以出客观题，也可以出计算题，甚至综合题。客观题的出题点很多，而且客观题历来在本章出题所占分数也较多。 第一节企业筹资概述 一、企业筹资的含义和动机（熟悉） 企业筹资是指企业根据生产经营等活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。企业筹资的动机可分为四类：设立性筹资动机、扩张性筹资动机、偿债性筹资动机和混合性筹资动机。 二、企业筹资的分类：（掌握） （1）按照资金的来源渠道不同，分为权益筹资和负债筹资 （2）按照是否通过金融机构，分为直接筹资和间接筹资 直接筹资不需要通过金融机构，直接筹资的工具主要有商业票据、股票、债券； 间接筹资需要通过金融机构，典型的间接筹资是银行借款。 （3）按照资金的取得方式不同，分为内源筹资和外源筹资
内源筹资：是指企业利用自身的储蓄（折旧和留存收益）转化为投资的过程。 外源筹资：是指吸收其他经济主体的闲置资金，是指转化为自己投资的过程。 （4）按照筹资的结果是否在资产负债表上得以反映，分为表内筹资和表外筹资 表内筹资是指可能直接引起资产负债表中负债和所有者权益发生变动的筹资； 表外筹资是指不会引起资产负债表中负债与所有者权益发生变动的筹资。 （5）按照所筹资金使用期限的长短，分为短期资金筹集与长期资金筹集 筹资方式最基本的分类：权益资金筹集方式和负债资金筹集方式，其中负债分为长期负债和短期负债，权益资金和长期负债称为长期资金，短期负债称为短期资金。 三、筹资渠道与筹资方式（掌握）
四、企业筹资的基本原则（了解） （一）规模适当原则 （二）筹措及时原则 （三）来源合理原则 （四）方式经济原则 五、企业资金需要量的预测 （一）定性预测法（了解） 利用直观的资料，依靠个人的经验和主观分析、判断能力，预测未来资金需要量的方法。 （二）定量预测法（掌握） 主要介绍了比率预测法和资金习性预测法。 1.比率预测法 是依据有关财务比率与资金需要量之间的关系，预测资金需要量的方法，通常使用的是销售额比率法。 销售额比率法 （1）假设前提：P63 企业的部分资产和负债与销售额同比例变化；企业各项资产、负债与所有者权益结构已达到最优（不必研究）。 （2）基本原理
第四章筹资管理（上） 本章考情分析 本章主要阐述了企业各种筹资方式的比较，本章题型以往考试主要是客观题，近三年的平均分数9.3分。 本章教材主要变化 本章与2017年的教材相比主要是增加了“永续债”的相关内容，?将第五章的“衍生工具筹资”移至本章。 本章基本结构框架 第一节筹资管理概述
调整性筹资动机是指企业因调整资本结构而产生的筹资动机 【提示】企业筹资的目的可能不是单纯和唯一的，通过追加筹资，既满足了经营活动、投资活动的资金需要，又达到了调整资本结构的目的。这类情况很多，可以归纳称之为混合性的筹资动机。 【例题?单选题】企业因发放现金股利的需要而进行筹资的动机属于（）。（2017年） A.扩张性筹资动机 B.支付性筹资动机 C.创立性筹资动机 D.调整性筹资动机 【答案】B 【解析】支付性筹资动机，是指为了满足经营业务活动的正常波动所形成的支付需要而产生的筹资动机。在企业开展经营活动过程中，经常会出现超出维持正常经营活动资金需求的季节性、临时性的交易支付需要，如原材料购买的大额支付、员工工资的集中发放、银行借款的提前偿还、股东股利的发放等，因此本题选项B正确。 【例题?单选题】企业为了优化资本结构而筹集资金，这种筹资的动机是（）。（2016年） A.支付性筹资动机 B.创立性筹资动机 C.调整性筹资动机
D.扩张性筹资动机 【答案】C 【解析】调整性筹资动机是指企业因调整资本结构而产生的筹资动机，故选项C正确。 二、筹资管理的内容 （一）科学预计资金需要量 （二）合理安排筹资渠道、选择筹资方式 （三）降低资本成本、控制财务风险 三、筹资方式 四、筹资的分类 1.按企业所取得资金的权益特性不同 2.按是否借助于金融机构为媒介 3.按资金的来源范围不同 4.按所筹集资金的使用期限不同 【例题?单选题】下列筹资方式中属于混合筹资方式的是（）。 A.认股权证筹资 B.发行可转换债券 C.吸收直接投资
资金筹集是指企业通过各种方式和法定程序，从不同的资金渠道，筹措所需资金的全过程。无论其筹资的来源和方式如何，其取得途径不外乎两种：一种是接受投资者投入的资金，即企业的资本金；另一种是向债权人借入的资金，即企业的负债。 资金筹集是指公司从各种不同的来源，用各种不同的方式筹集其生产经营过程中所需要的资金。这些资金由于来源与方式的不同，其筹集的条件、筹集的成本和筹集的风险也不同。因此，公司理财中对资金筹集管理的目标就是寻找、比较和选择对公司资金筹集条件最有利、资金筹集成本最低和资金筹集风险最小的资金来源。 筹资渠道 A、国家财政资金：是国家对企业的直接投资或税前还贷、减免各种税款形成的。 B、银行信贷资金：是银行对企业的各种贷款。 C、非银行金融资金：是保险公司、证券公司、信托投资公司、租赁公司等提供的各种金融服务。 D、其它企业资金：企业间相互投资、商业信用形成的债权、债务资金。 E、居民个人资金：形成民间资金来源渠道。 F、企业自留资金：企业内部形成的资金，如，公积金和未分配利润。 G、外商资金： 筹资方式 A、吸收直接投资： B、发行股票： C、利用留存收益： 这三种方式会形成权益资金。 D、向银行借款： E、利用商业信用： F、发行公司债券： G、融资租赁： 后四种方式会形成负债资金。 权益资金的筹集优缺点 一、吸收直接投资 吸收直接投资的种类包括：吸收国家投资、吸收法人投资和吸收个人投资
优点：有利于增强企业信誉；有利于尽快形成生产能力；有利于降低财务风险。缺点：资金成本较高；容易分散企业控制权。 二、发行普通股 优点： (1)没有固定利息负担； (2)没有固定到期日，也不用偿还； (3)筹资风险小； (4)能提高公司的信誉； (5)筹资限制少。 缺点： (1)资金成本较高； (2)容易分散控制权。 三、发行优先股 优点：没有固定到日期，不用偿还本金；股利支付既固定，又有一定弹性；有利于提高公司信誉。 缺点：筹资成本高；筹资限制多；财务负担重。 负债资金的筹集优缺点 一、向银行借款 优点：筹资速度快；筹资成本低；借款弹性好。 缺点：财务风险较大；限制条件较多；筹资数额有限。 二、发行公司债券 相对股票筹资而言，债券筹资的优点有：资金成本较低；保证控制权；具有财务杠杆作用。 缺点：筹资风险高；限制条件多；筹资额有限。 三、融资租赁
XXX公司筹资管理制度 第一章总则 第一条为规范ABC股份有限公司（以下简称“公司”）的筹资管理工作，根据《企业内部控 制基本规范》及相关配套指引、《ABC股份有限公司章程》（以下简称“《公司章程》”）的 规定，并结合公司实际情况，制定本管理制度。 第二条本制度所称筹资，是指公司为了满足生产经营发展需要，通过发行股票、债券或者银 行借款等形式筹集资金的活动。 第三条筹资管理的控制目标是： （一）加强对筹资业务的内部控制，控制筹资风险，防止筹资过程中的差错与舞弊； （二）保证公司生产经营所需资金，筹资决策科学、合理，降低筹资成本，提高资金使用效益； （三）保证合理、规范使用资金，确保资金安全； （四）不同岗位实施有效的制约和监督； （五）保证筹资相关记录完整、及时、准确。 第四条本制度适用于公司及其下属的控股子公司。 第二章岗位分工与授权审批 第五条公司筹资应严格按照《中华人民共和国公司法》及其他相关法律、法规和《公司章程》等内部规章制度规定的权限履行审批程序。 第六条公司股东大会、董事会、总经理办公会为公司筹资的决策机构，各自在其权限范围内，对公司的筹资作出决策。其他任何部门和个人无权作出对外筹资的决定。 第七条公司筹资实行专业管理和逐级审批制度。 第八条公司资金管理部是公司贷款管理的主管部门，负责办理公司银行贷款、还款事宜，并 负责相关筹资文件的收集、整理、归档、保管。 第九条投资管理部门是公司发行公司债券、股票的主管部门，负责联络承销机构、拟定发行 公司债券或股票筹资方案和相关文件的准备、起草、归集、协助申报，并负责相关筹资文件 的收集、整理、归档、保管。如有必要，也可由公司指定其他相关部门提供协助。 第十条办理筹资业务的人员应具备必要的筹资业务专业知识和良好的职业道德，熟悉国家有 关法律法规及证券、金融业务。 第三章筹资决策控制 第十一条公司为实现筹资全局性、根本性和长期性战略目标，建立筹资业务决策环节的控制 制度，确保筹资决策科学、合理、有效。 第十二条财务部门根据公司发展战略和经营预算、计划，进行所需资金分析，根据成本效益 原则，全面综合地衡量筹资环境、筹资规模、公司财务状况、收益情况、筹资成本、风险因素、偿还能力等，做到量力而行，拟定筹资方案。 公司筹资方案应比较各种资金筹措方式的优劣和筹资成本的大小，要考虑最佳资本结构，确 定所需资金筹措方式。
一、名词解释 1、长期筹资 2、企业内部资本 3、内部筹资 4、外部筹资 5、股权性筹资 6、债务性筹资 7、混合性筹资 8、注册资本 9、投入资本筹资 10、股票 11、普通股 12、优先股 13、国家股 14、法人股 15、个人股 16、外资股 17、营运租赁 18、融资租赁 19、杠杆租赁 20、认股权证 二、判断题
1、资本是企业经营和投资活动的一种基本要素，是企业创建和生存发展的一个必要条件。（） 2、在我国，非银行金融机构主要有租赁公司、保险公司、企业集团的财务公司以及信托投资公司、证券公司。（） 3、处于成长期的企业，当面临资金短缺时，大多是选择内部筹资以减少筹资费用。（） 4、根据我国有关法规制度，企业的股权资本由投入资本、资本公积和未分配利润三部分组成。（） 5、在世界范围内，公司注册资本制度的模式主要有三种：法定资本制、授权资本制和折中资本制。（） 6、筹集投入资本是非股份制企业筹措自有资本的一种基本形式。（） 7、发行股票是所有公司制企业筹措自有资金的基本方式。（） 8、对于股东而言，优先股比普通股具有更优厚的回报，有更大的吸引力。（） 9、B股是指专门供外国和我国的港、澳、
台地区的投资者买卖的，以人民币标明面值但以外币认购和交易的股票。（）10、在我国，股票发行价格既可以按票面金额确定，也可以超过票面金额或低于票面金额的价格确定。（） 11、上市公司公开发行股票，应由证券公司承销；非公开发行股票，发行对象均属于原前10名股东的，可以由上市公司自行销售。（） 12、抵押债权还可按抵押品的先后担保顺序分为第一抵押债权和第二抵押债权。（） 13、公募发行是世界各国通常采用的公司债券发行方式。但我国有关法律、法规尚未要求公开发行债券。（） 14、一般来说，债券的市场利率越高，债券的发行价格越低；反之，可能越高。（）15、债权的发行价格与股票的发行价格一样，只允许等价和溢价发行，不允许折价发行。（） 16、融资租赁实际上就是由租赁公司筹资购物，由承租企业租入并支付租金。（）
光宇投资集团筹资管理制度 1总则 1.1为规范公司筹资行为，降低资本成本，减少筹资风险，提高资金效益，依据 国家有关财经法规规定，并结合公司具体情况制定本制度。 1.2本制度所指的筹资，包括权益性筹资和债务性筹资两种方式。权益性筹资是 指公司权益所有者投入的筹资；债务性筹资是指公司以负债方式借入并到期 偿还资金的筹资，包括短期借款、长期借款、应付债券、长期应付款等方式 筹资。 1.3集团财金中心投资银行部是集团及其二级公司筹资管理的主导部门。 1.4本制度规范了公司筹资管理的流程。 1.5本制度使用范围：光宇投资集团及全资、控股二级公司。 2筹资原则 2.1筹资总体上以满足企业资金需要为宜，但要遵从集团的统筹安排。 2.2以“投”定“筹”，筹资时机、规模和组合，必须依据和适应投资的需要。 2.3要权衡资本结构（权益资本和债务资本比重）对企业稳定性、再筹资或资本 运作可能带来的影响。 2.4要慎重考虑公司的偿债能力，避免因到期不能偿债而陷入困境。 2.5长远利益与当前利益兼顾，致力于公司竞争力的提高。 3权益性筹资的管理 3.1各企业的实收资本不得随意变更。全资企业注册资本的增减变动，不论是货 币资金投入还是往来划转，均应报集团财金中心审核，并经集团董事局批准 后方可执行；合资企业注册资金的增减变动应在集团董事局同意的条件下经
本单位董事会批准，并聘请会计师事务所验资后报集团总部备案。 3.2合资企业在注册或增资扩股时，应督促所有股东遵照国家有关法规和董事会 要求，及时、足额交付资本金，对未按时或足额交付资本金的，应提交本单 位董事会作股权调整等处理，并报集团总部备案。 3.3合资企业股东投入的资本金不得以非法定程序抽回。 3.4合作项目吸收的资金比照注册资本进行管理。 4债务性筹资的管理 4.1各单位向银行借款应遵从银行与国家的有关规定，并以维护公司信誉为首要 原则，及时办理银行借款到期归还、续借申报工作，避免罚息、拖欠利息和 延误借款归还事件的发生。 4.2集团控股企业对外借款（包括长短期借款、票据贴现等）须报集团审批，并 由集团财金中心投资银行部指导，企业财务部具体执行。 4.3集团总部及控股企业融资利率高于同期银行贷款基准利率的，须先经集团董 事局同意方可执行。 4.4未经集团同意，集团下属单位之间不得互相拆借资金。 4.5未经集团同意，企业不准为集团外企业或个人提供担保，集团二级公司间不 得擅自相互担保。 5附则 5.1本管理制度适用于对公司各部门已颁布和今后颁布的所有规章制度的管理。 5.2本管理制度自制定之日起试运行，三个月后正式实行。 5.3本管理制度属第二级制度；集团融资人员和集团二级公司总经理、财务经理 掌握。 5.4本管理制度的解释权属于光宇投资集团。
2011年04月 企业资金的筹集和管理浅议 文/高春连 摘 要：在企业的财务活动中，资金始终是一项值得高度重视的高流动性资产，因此，资金筹集与管理是企业财务管理的核心内容，如何加强资金筹集与管理，提高资金使用效益是每个企业所面临的重要课题。本文主要从企业资金的筹集方式和风险、企业资金管理的重点和存在问题等方面进行分析，并对合理筹集资金和加强资金的管理两方面提出若干建议。 关键词：企业资金筹集管理 中图分类号：F275.1 文献标识码：A 文章编号：1006-4117（2011）04-0064-01 经管空间 随着社会主义市场经济的逐步完善，企业将被全方位地推向市场，企业之间的竞争将日趋激烈，而优胜劣汰的关键在很大程度上取决于企业的财务资金管理。企业在经营过程中，要搞好资金筹集，建立合理的筹资结构，加强资金的管理，才能取得更大的经济效益。 一、企业资金的筹集 企业资金的筹集是企业根据生产经营活动对资金的需要，通过一定的渠道，采取适当的方式，获取所需资金的一种行为。在市场经济条件下，企业难免会出现自有资金不足的情况，解决的办法是从企业外部筹措资金。筹集资金必须根据企业生产经营需求来确定筹资方式，预测筹资风险，选择一个最佳的筹资方案。 （一）企业资金筹集的方式与风险 1、企业资金筹集的方式 企业资金筹集的方式分为自有资金的筹集和负债资金的筹集。自有资金的筹集主要有吸收直接投资、发行股票、利用留存收益。负债资金的筹集主要有银行借款、利用商业信用、发行公司债券、融资租赁、杠杆收购。不同渠道及方式的筹资成本和承担的风险相差很大，企业要根据自身实际及外部环境挑选最适合企业发展的筹资方式。 2、企业资金筹集的风险 企业资金筹集的风险是指企业因负债筹资而造成财务困难的风险。企业资金筹集的风险分为内因和外因。筹资风险的内因主要有负债规模过大、资本结构不当、筹资方式选择不当、负债的利息率等。筹资风险的外因主要有经营风险、预期现金流入量和资产的流动性、金融市场等。因此筹资时应坚持资本收益率高于资本成本率的原则；资本结构的变化，注意因资本结构的变动而引起的综合资金成本升降。 （二）企业资金的合理筹集 1、根据战略目标，建立健全风险控制制度 企业在日常财务活动中必须制定战略目标，树立风险观念，强化风险意识，找出关键性的风险因素，针对因素建立健全风险控制制度，做到全面防范和控制风险。 2、确定最佳筹资方案 企业筹资的最佳效果就是控制总资本成本最低的资本结构。企业在筹资中要合理运用财务杠杆的约束机制，并结合年度全面预算，制度筹资预算，根据筹资的规模、用途，进行科学的风险评估，确定最佳筹资方案。 3、加强筹资预算的执行和考核 全面贯彻和落实一体化考核目标，明确职责权限，重视预算引导功能。推行全过程管理、全方位监控的全面预算管理体系，通过制度监控筹资预算的执行力度，依托预算管理系统，将其与绩效评价体系相结合，充分调动各级人员的积极性，提高预算执行刚性，使预算资金真正落到实处。 二、企业资金的管理 企业资金的管理是指企业为了提高经济效益，采取多种手段和措施，加强对企业所有资金的监督和控制，合理使用企业资金，提高资金的使用效益。 （一）企业资金管理的重点 企业的资金管理作为一种管理工作，在当前新形势下，有了更高的要求，就是提高资金的使用效益和变现能力，努力促使资金加速周转。为适应这个新趋势，企业资金的管理可以从三个方面入手： 1、核定资金系统的管理。企业应以需要与节约兼顾为核资的基本原则，采用先进合理的计算方法，确定资金的合理需要量，这是进行资金管理的基础。 2、运用资金系统的管理。这是资金管理中最具实质性和最富创造性的内容。合理运用资金的目的，就是以最低成本创造最大利润。通过优化资产配置，把非流动资产融资为流动资金，调整资金结构，不失为一种降低包袱，增加资金净流量的好方法。 3、分配资金系统的管理。分配资金系统直接关系到企业的发展。企业只有合理地对内部资金收益进行分配，才能更好地促进企业的发展。 （二）企业资金管理中的突出问题 目前企业资金管理还存在一些问题，财务风险日益显露。突出表现为财务预算管理“虚”，资金结算管理“散”，监督考核环节“弱”和管理方式、手段落后，效率低下等，具体可归纳为三个方面：1、信息失真，难为科学决策提供依据。2、监控不力，缺乏严格监督。3、资金散乱，使用效率低下。 （三）加强企业资金的管理和控制 要加强企业资金的管理和控制，必须在采用计算机管理手段、加强财务监督和强化资金的集中管理等方面入手。 1、采用计算机技术，实现信息化管理：（1）推行计算机技术，建立内部资金信息管理系统。（2）积极推进企业财务与业务一体化。 2、探索多种监督方式，确保资金的安全和完整：（1）实施“会计委派制”，实现有效监督机制。（2）积极开展内部审计，强化事前预防和事中控制。 3、实施资金的集中管理，积极规避财务风险：（1）完善结算中心制度，实施资金的集中管理。（2）推行全面预算管理制度。 由此可见，资金的筹集与管理是对于企业财务管理是非常重要的。企业要以资金的筹集与管理为中心，优化资金管理结构，更加合理筹集资金，多方面加强对资金的管理，提高资金的使用效益，才能在市场经济中使企业稳住地位，使企业财务管理步入正轨。 作者单位：大同煤矿集团白洞煤业有限责任公司作者简介：高春连（1968— ），女，籍贯山西应县，学历本科，任职于大同煤矿集团白洞煤业有限责任公司财务部，研究方向财务管理。 参考文献： [1]荆新,王化成,刘俊彦.财务管理学(第三版)[M].北京:中国人民出版社,2002. [2]财政部注册会计师考试委员会办公室.财务成本管理(第一版)[M].北京:经济科学出版社,2002. 64 2011.04
筹资管理办法 1.目的 为规范国电蓝德的筹资行为,降低资金成本,减少筹资风险,提高资金效益,依据国家有关财经法规规定,并结合公司具体情况制定本办法. 2.适用范围 本办法适用于本公司债务资本筹资活动,即以负债方式借入并需要按期偿还的资金的活动,包括短期借款,长期借款,长期应付款等方式. 3.职责 财务部是筹资管理工作的归口部门,统一负责筹措资金的相关工作,其他各职能部门均无权进行对外筹资,其经营活动中所需资金向财务部申请. 总经理对公司筹资管理拥有最终决定权. 4.筹资工作原则 4.1遵守国家法律,法规原则. 4.2统一筹措原则. 4.3综合权衡,降低成本原则. 4.4适度负债,防范风险原则. 5.债务资本筹资 5.1债务筹资审批权限 债务筹资由总经理决定. 5.2债务筹资程序 5.2.1公司财务部根据财务预算确定所需资金,编制筹资计划和相应的还款计划,进行筹资可行性分析,上报总经理. 5.2.2总经理审批筹资计划. 5.2.3公司财务部与债权单位协商拟订借款合同. 5.2.4双方法人代表或授权代理人签字订立合同. 5.3债务筹资的使用管理与风险监控 5.3.1财务部按照借款计划使用相应资金,不得随意改变资金用途. 5.3.2财务部建立借款资金台账,详细记录各项资金的筹集,运用和本息归还情况. 5.3.3每月末,财务部应编写《公司债务筹资情况报告》,说明公司筹资情况和筹资还款计划执行情况,进行筹资风险分析,提出相应的建议方案,上报总经理.
6.记录 《筹资计划》,《还款计划》,《筹资可行性分析报告》,《借款合同》,《借款资金台账》,《公司债务筹资情况报告》,
第五章长期筹资方式 一、单项选择题 1．企业的筹资渠道有( )。 A．国家资本 B．发行股票 C．发行债券 D．银行借款 2．企业的筹资方式有( )。 A．民间资本 B．外商资本 C．国家资本 D．融资租赁 3．国家财政资本的筹资渠道可以采取的筹资方式有( ) A．投入资本筹资 B．发行债券筹资 C．发行融资券筹资 D．租赁筹资 4．企业自留资本的筹资渠道可以采取的筹资方式有( A．发行股票筹资 B．商业信用筹资 C．发行债券筹资 D．融资租赁筹资 5．间接筹资的基本方式是( )。 A．发行股票筹资 B．发行债券筹资 C．银行借款筹资 D．投入资本筹资 6．筹集投入资本是企业筹集（）的一种重要方式。 A.债券资本 B.长期资本 C.短期资本 D.以上都不对 7．筹集投入资本时，要对（）出资形式规定最高比例。 A．现金 B.流动资产 C.固定资产 D.无形资产 8．按股东权利义务的差别，股票分为（）。 A．记名股票和无记名股票 B．国家股、法人股、个人股和外资股 C．普通股和优先股 D．旧股和新股 9．股票分为国家股、法人股、个人股和外资股是根据（）的不同。 A．股东权利和义务 B．股票发行对象 C．股票上市地区 D.投资主体 10．根据公司法的规定，处于（）情形的公司，不得再次发行债券。 A．公司的规模已达到规定的要求 B．具有偿还债务的能力 C．前一次发行的公司债券尚未募足 D．募集的资金投向符合国家产业政策的方向11．根据公司法的规定，累计债券总额不超过公司净资产总额的（）。 A．60% B．40% C．50% D．30% 12．在几种筹资形式中，兼具筹资速度快、筹资费用和资本成本低、对企业有较大灵活性的筹资形式（）。 A．发行股票 B．融资租赁 C．发行债券 D．长期借款 13．在几种长期筹资方式中，能够迅速获得所需资产、筹资限制较少、免遭设备陈旧过时风险的筹资形式应该是（）。 A．长期借款 B．发行股票 C．发行债券 D．融资租赁 14.筹集投入资本时，各国法规大都对（）的出资形式规定最低比例。 A.流动资产 B.固定资产 C.现金 D.无形资产 15.筹集投入资本，可不进行估价的资产是（）。 A.应收账款 B.无形资产 C.存货 D. 以上都不是 16.下列银行不属于商业银行的是（）。 A．中国人民银行 B．农业发展银行 C．国家开发银行 D.进出口银行 17.下列关于吸收直接投资的说法不正确的是（）。 A．有利于增强企业信誉 B．有利于尽快形成生产能力 C．有利于降低财务风险 D．资金成本较低 18．按发行对象和上市地区，可将股票分为A股、B股、H股和N股等。下列说法不正确的是（）。
中小型企业资金筹集方案设计 摘要：近年来，我国中小企业发展迅速，并已形成相当规模，在国民经济中发挥着重要作用。随着市场经济体制的不断完善和世界经济一体化的趋势，为我国中小企业的发展提供了巨大的商机。但是，中小企业发展过程中的各种矛盾也不断暴露，其中资金紧张，融资困难是制约中小企业发展的主要因素。随着我国市场经济体制的逐步完善和金融市场的快速发展，融资效率越来越成为企业发展的关键。对于中小企业而言，如何选择融资方式，怎样把握融资规模以及各种融资方式的利用时机、条件、成本和风险，是企业进行融资前需要认真分析和研究的。本文拟就我国中小企业融资问题进行有益的探讨。 关键词：中小企业；资金筹集；融资方案 近年来，我国中小企业发展迅速，并已形成相当规模，在国民经济中发挥着重要作用。随着市场经济体制的不断完
善和世界经济一体化的趋势，为我国中小企业的发展提供了巨大的商机。但是，中小企业发展过程中的各种矛盾也不断暴露，其中资金紧张，融资困难是制约中小企业发展的主要因素。随着我国市场经济体制的逐步完善和金融市场的快速发展，融资效率越来越成为企业发展的关键。对于中小企业而言，如何选择融资方式，怎样把握融资规模以及各种融资方式的利用时机、条件、成本和风险，是企业进行融资前需要认真分析和研究的。 一个国家的经济稳定持续增长离不开数量众多的中小企业，关注中小企业融资问题，不仅是因为中小企业在世界各国经济增长中都占据着举足轻重的地位，更是因为中小企业在稳定经济、吸纳就业、出口创汇和提供社会服务等方面均具有不容小视的作用。无论从何角度考虑，妥善解决中小企业融资问题都意义重大。 一、我国中小企业融资现状及成因
筹资决策管理制度 受控状态 制度名称筹资决策管理制度 编号 执行部门监督部门考证部门 第1章总则 第1条目的 为规范企业在经营中的筹资行为，减少筹资风险，降低资金成本，特制定本制度。 第2条范围 本制度适用于与筹资决策相关的所有人员。 第3条相关概念的界定 1．本制度所指的筹资预算是指企业在预算期内就需要新借入的长期借款、经批准发行的债券、股票及对原有借款、债券的还本付息、股票的股利支付等所编制的预算。 2．本制度所指的筹资方案是指针对具体的资金需要所设计的具体程序或具体的筹资活动安排与计划实 施的相关说明。 第2章筹资预算与筹资方案 第4条筹资预算的编写内容 1．筹资预算需合理安排筹资规模和筹资结构。 2．筹资预算选择适合企业的筹资方式。 3．筹资预算需确定企业最佳的资金成本。 4．筹资预算需严格控制财务风险。 5．筹资预算要根据上期预算的完成情况分析其对本期预算的影响。 第5条筹资方案的合格标准 1．筹资方案需确定筹资总额、筹资结构、借款期限。 2．筹资方案需根据企业的具体情况，确定筹资方式和筹资渠道。 3．筹资方案需分析、计算和比较各种筹资方式和筹资渠道的利弊。 4．筹资方案需分析各种方案的可行性。 5．筹资方案需具体说明筹资时机的选择、预计筹资成本、潜在的筹资风险和具体的应对措施以及偿债 计划等。
第6条筹资方案的选优标准 1．筹资方案符合《公司法》、《证券法》等法律法规的规定。 2．筹资方案的筹资总收益大于筹资总成本。 3．筹资方案的筹资成本最小，利益最大。 4．筹集的资金符合企业经营的需要，筹集资金额的多少适宜。 第7条筹资预算与筹资方案的审批规定 1．筹资预算与筹资方案的审批程序参照《筹资授权批准制度》。 2．编写好的筹资预算和筹资方案实行联签制，各级审核人员均需签字盖章，否则以失职论处。 第3章筹资决策的要求与处理 第8条筹资预算与筹资方案在决策时需有完整的书面记录，在执行前需向执行人员出示。否则，执行人员有权拒绝执行。 第9条重大的筹资决策需企业的高级管理层集体审批。 第10条筹资决策实行责任追究制，本着“谁出事，谁负责”的原则进行责任追究，一查到底。 第4章附则 第11条本制度由财务部制定，解释权、修改权归属财务部。 第12条本制度自总裁审批后生效，修改时亦同。 第13条本制度自颁布之日起生效实施。 编制日期审核日期批准日期 修改标记修改处数修改日期
摘要 筹资管理是指企业根据其生产经营、对外投资和调整资本结构的需要，通过筹资渠道和资本（金）市场，运用筹资方式，经济有效地为企业筹集所需的资本（金）的财务行为。筹资管理的目的为了扩大生产经营规模，提高经济效益，投资项目若不能达到预期效益，从而影响企业获利水平和偿债能力的风险。在市场经济条件下，由于市场行情瞬息万变，企业竞争日益激烈，容易导致决策失误，管理措施失当，从而使得筹集资金的使用效益具有很大的不确定性。如果企业决策正确、管理有效，就可以实现其经营目标。在筹资过程中，企业管理者拓展投资渠道，必须谨慎，应着重进行对外投资决策控制与分析，对重大投资项目进行可行性研究。 本文分析了盛达江东铁塔在筹资管理上存在的问题，如筹资方式的选择、筹资存在的风险等；分析了导致这些问题存有的原因，是筹资方式选择上的不当、企业部筹资风险的成因等；提出了解决这些问题的方法，如加强部治理、筹资风险的管理与控制等。 正确的筹资方式能够从企业的经济利益出发，提高企业的经济效益。筹资风险的防能够使企业更好地发展。因此，筹资管理存在的问题及对策就成为企业财务筹资管理的首要环节和容。 关键词：筹资管理；江东铁塔公司；筹资风险；筹资方式
Abstract Funding management is based on its production and operation enterprises, foreign investment and recapitalization needs, through funding channels and capital (money) market, the use of financing, cost-effective way to raise capital needed for the enterprise (DRC) in financial behavior. Funding management purposes in order to expand production scale, improve economic efficiency, investment projects can not be achieved if the expected benefits, thus affecting the level of corporate profits and liquidity risk. In a market economy, because of market conditions changing, increasingly competitive business, prone to making mistakes, management misconduct, Which makes efficient use of funds raised great uncertainty. If the business of making correct decisions, manage effectively, they can achieve their business objectives. In the funding process, the business managers to expand investment channels, to be careful, engage in overseas investment decisions should focus on control and analysis, essential investment projects feasibility studies. This paper analyzes Pharmaceutical Co, Ltd. Chaoyang health management in the financing problems, such as the choice of financing, financing risks, etc.; analysis of the causes leading to these problems there is the inappropriate choice of financing, internal financing causes of such risks; proposed to solve these problems, such as strengthening internal control, risk management and finance control. The right financing can be from the enterprise's economic interests, increase the economic efficiency of enterprises. Financing risk prevention will enable enterprises to better development. Therefore, funding problems and management measures on the financing of the enterprise financial management of the primary links and content. Key words: funding; financing risks; financing
筹资管理制度 1．目的 为了规范公司及子公司资金筹措管理，保证企业的正常资金供应量，达到资金的合理使用，降低资金成本，减少筹资风险，制定本办法。 2．适用范围 本制度适用于公司各部门及子公司。 3．基本原则 资金筹集必须合理确定资金需要量，控制资金筹集时间，认真选择筹资来源，力求降低资金成本，正确评价资金筹措方案，提高资金运作效果，适当进行负债经营。 4．名词解释 本制度所称筹资是指本公司通过金融机构借款方式取得货币资金的行为。 5．管理权责 本公司的筹资活动集中在公司总部进行。 5.1集团财务管理部 5.1.1负责借款有关的主要业务活动的具体办理； 5.1.2负责保管与筹资活动有关的文件、合同、协议、契约等相关资料； 5.2 集团财务经理 5.2.1 制定筹资方案 5.2.2 审核筹资所需资料的完整性，合规性和保密 5.3 财务总监 5.3.1 审核筹资方案的可行性并批准 5.4 总裁 5.4.1 批准实施筹资方案 6．管理内容
6.1在实施筹资计划之前，为了避免盲目筹资，要对筹资的效益可行性进行分析论证，确保筹资活动的效益性；要合理确定筹资规模和筹资结构，选择最佳的筹资方式，降低筹资成本； 考虑内容包括但不限于： （1）所需资金量 （2）使用资金的时间 （3）筹集资金的来源和性质 （4）资金筹集后对企业的影响（偿还能力与财务比率等因素） （5）资金筹集成本 （6）筹集资金后应达到的效果 （7）严格根据有关法律法规依法筹资，确保筹资活动的合法性。 6.2借款方案(包括贷款额、贷款方式、结构及可行性报告等资料)由财务部以书面的形式提出，经财务总监和总裁批准后，由财务部出面与金融机构联系、洽谈，达成借款意向，签订借款合同或协议，办理借款手续，直至取得资金。 6.3有关筹资合同、协议或决议等法律文件必须经有权批准筹资业务的人员在各自的批准权限内批准。重大筹资活动必须由独立于审批人之外的人员审核并提出意见，必要时可聘请外部顾问。 6.4财务部要加强审查筹资业务各环节所涉及的各类原始凭证的真实性、合法性、准确性和完整性。 6.5筹措资金到位后，要严格按筹资计划拟定的用途和预算进行使用，确有必要改变筹措资金的用途或预算，必须事先获得批准该筹资计划的批准机构或人员的批准后才能改变资金的用途或预算。 6.6财务部门维护《贷款分析表》，记录贷款种类、金额、合同约定、还款情况、贷款余额还款计划和抵押情况等，随时掌握各项需归还的筹措资金详细情况，了解有关方面的权利、责任、义务。财务部在每季度最后一个月的15日，及时通过《利息支付明细》表格计算将要支付本利，以便按时偿还借款本息。 6.7 本金的偿还和利息的支付应纳入预算及资金计划，并正确计算、核对，确保各项款项偿付符合融资合同或协议的规定。当公司支付融资本金、利息，应当履行审批手续，在权责主管批准后方可支付。
第六章长期筹资方式 第一节长期筹资概述 一、长期筹资的意义 要点1、长期筹资的概念P137 【筹资概念】通过一定的金融市场和筹资渠道，采用一定的筹资方式筹措和集中资本的活动。 【长期筹资概念】筹措长期资本的活动。 要点2、长期筹资的意义P137 其一，满足生产经营活动的需要； 其二，满足投资活动的需要； 其三，满足调整资本结构的需要。 二、长期筹资的动机P138-140 一是扩张性筹资动机；二是调整性筹资动机；三是混合性筹资动机。 三、长期筹资的原则 其一，合法性原则；其二，效益性原则；其三，合理性原则；其四，及时性原则 四、长期筹资的渠道 ⑴长期筹资的渠道 【筹资渠道概念】是指企业资金的来源方向和通道，体现了资金的源泉和流量。
【长期筹资渠道】P141-142 一是政府财政资金渠道；特点：具有广阔的源泉和稳固的基础。适用性：是国有独资或国有控股企业权益资本的筹资渠道。 二是银行信贷资金渠道；特点：有经常性的资金来源，提供资金的方式灵活多样。适用性：是各类企业长期债务资本的筹资渠道。 三是非银行金融机构资金渠道；特点：资本数量比银行要小但具有广阔的发展前景。适用性：是各类企业长期债务资本的筹资渠道。 四是其他法人资金渠道；特点：资金来源不稳定，数量有限。适用性：是各类企业权益资本和长期债务资本的筹资渠道。 五是民间资金渠道；特点：有广阔的资金源泉，资金数量较多。 适用性：是特定企业权益资本和长期债务资本的筹资渠道。 六是企业内部资金渠道；特点：资金来源不稳定，资金数量较少（由企业提取的盈余公积金和保留的未分配利润构成），是企业内部筹资渠道，筹资便捷。适用性：是盈利企业权益资本的筹资渠道。 七是国外和我国港澳台地区资金渠道；特点：资金数量较多但资金来源不稳定。适用性：是各类企业权益资本和长期债务资本的筹资渠道。 不同的筹资渠道对企业筹资数量产生影响，认识各种筹资渠道的特点和适用性，有利于企业充分开拓和利用筹资渠道，实现各种筹资渠道的合理组合，有效筹措长期资本。 ⑵长期筹资的方式 【筹资方式概念】筹资方式是指企业筹集资金所采用的具体手段和工具。筹资方式决定了资本的属性和期限即用资时间的长短。