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中图分类号：F832
密级：公开
UDC：300
学校代码：11832
河北经贸大学
硕士学位论文
（工商管理硕士）
中国农业银行竞争力提升策略研究
The Strategy Study of Agricultural Bank of China to
Enhance the Competitiveness
作者姓名：李世庆
指导教师：孙庆文教授
学科专业名称：工商管理硕士
论文完成日期：2014 年3 月15 日
摘要
2012 年，以希腊、西班牙等国为代表的欧洲债务危机反复恶化，全球经济增长明显
趋缓，国际金融市场大幅震荡，多国央行下调利率或维持低利率政策，外币业务收益率下降。国内经济增长进入深度转型期，对于房地产行业、“两高一剩”行业的调控力度
日趋严格，股票市场依然没有起色，国内外经济增长面临着较大的下行压力。本年度，新资本管理办法付诸实施，对商业银行的资本约束更加严格；央行进一步放开存贷款利率浮动空间，将导致存贷款利差进一步缩减，对市场竞争起到推波助澜的作用；银监会出台了一系列规范服务收费的措施，总体上降低了费用负担，严格禁止了息转费的不合规操作，商业银行获得中间业务将更加艰难。同时也应看到，世界经济复苏正在加快，全球产业结构调整不断取得新进展，依托互联网、新能源的新兴经济正在崛起；中国政府进一步增强宏观调控的针对性、灵活性和前瞻性，科学把握政策实施的力度、节奏和重点。央行对货币政策进行了适度适时干预微调，两次下调基准利率，进一步提升利率、
汇率市场化速度，全社会流动性日益宽松。总体来说，既有机遇，又有挑战，商业银行
面临的机遇大于挑战。
本文从农业银行目前的经营管理情况出发，对农业银行和其他11 家上市商业银行
的竞争力进行了分析比较，进而得到农业银行在竞争力上存在的优势和劣势，并分别提
出相应的对策。在研究过程中，主要采取了规范分析法与实证分析法相结合的研究方法。
本文在展开研究过程前，首先研究了一定数量的有关商业银行竞争力的文献，明确了何
谓商业银行竞争力，商业银行竞争力由哪些要素组成，然后构建了商业银行竞争力的评
价体系，并以此为基础，通过查询大量资料以及上述商业银行的年报，提取出评价体系
所需要的各类数据，然后进行了横向比较分析与纵向比较分析，对于一些难以量化的指
标，进行了展开分析，从而对各家银行的竞争力状况进行客观评价，也明确了农业银行
竞争力的优劣，以此为基础提出竞争力提升的相关策略和下一步工作建议。
本文充分运用了规范分析法、实证分析和比较分析法，从商业银行竞争力理论入
手，充分吸收了已有研究内容、学者观点和研究方法，以上市商业银行2012 年年报为
研究对象，提取了研究所需的大量可靠数据，从财务分析和业务分析的角度，综合运用
图表列示、经济计量的方法，对农业银行竞争力进行了客观评价，并提出提升竞争力的
相关策略。本文认为农业银行的主要监管指标均能达到最低监管要求，流动性较为充裕，
资产质量等安全性有所欠缺，盈利能力较弱；在零售业务方面有较明显的优势，对公业
务板块则较为薄弱，以电子银行、信用卡业务为代表的中间业务发展较快，非利息收入
增势迅猛，但存在严重依赖存贷利差获取收入的情况，综合盈利能力一般；在人力资源
方面，学历层次偏低、年龄结构偏大的劣势短期内难以改变；建立了严格风险管理体系，
健康发展的根基比较牢固。从总体上看，农业银行需要坚持客户营销不放松，保持对公
业务追赶势头，巩固零售业务领先优势，扩大中间业务发展空间。这对国内其他商业银
行提升竞争力，也有一定的借鉴意义。
关键词：上市商业银行中国农业银行竞争力评价体系
Abstract
In 2012, in Greece, Spain and other countries,as the representative of the European debt
crisis worsens repeatedly, global economic growth is slowing down, the international financial market swings in recent day, many countries’central banks are cutting interest rates or maintain low interest rate, foreign exchange income rate are starting to fall. Chinese
economic growth is changing step by step,the real estate industry, the outdated industry, the
stock market have been no progress, economic growth at home and abroad are facing greater downward pressure. This year, the new capital management measures have been implemented, the constraints on capital of commercial banks is more and more strictly. The
central bank of China open up the deposit and loan interest rate floating space, this will lead
to further reduction in Net Interest Margin, and increase competition also. The China Banking Regulatory Commission issued a series of measures to check banking service charge,this act
reduce the cost of the company, prohibit interest charges for irregular operation strictly. Non-intrest income will be more difficult to obtain. at the same time,we should cognize
that the recovery of the world economy is speeding up, the global industrial structure
adjustment has made new progress. In general, there are both opportunities and challenges,
commercial banks are facing more opportunities than challenges.In this thesis,we analyse
Agricultural Bank of China(ABC bank) and other 11 listed commercial banks’
competitiveness, then find out the advantages and disadvantages of ABC bank, and puts
forward the corresponding countermeasures. In the process of research, mainly adopt the
research method of combining normative analysis and empirical analysis method. In this
thesis, the most important thing is to clear what is competitiveness of commercial bank,and
then the construction of a commercial bank competitiveness evaluation system, and then
makes a horizontal comparative analysis and longitudinal comparative analysis.Not only
make a clear competitive advantages of ABC bank, but also make an very important
suggestion to improve the competitiveness.
Key Words: Listed Commercial Banks. Agricultural Bank of China. Competitiveness. Evaluation System
目录
摘要......................................................................................................................................III Abstract ..................................................................................................................................... V
1 引言 (1)
1.1 研究目的及意义 (1)
1.2 文献综述 (2)
1.2.1 竞争力的提出 (2)
1.2.2 国外关于商业银行竞争力的研究情况 (2)
1.2.3 国内关于商业银行竞争力的研究情况 (3)
1.3 论文结构与内容 (4)
1.4 研究方法 (5)
1.5 本文创新点 (5)
2 商业银行竞争力评价体系的构建 (6)
2.1 商业银行竞争力构成要素 (6)
2.1.1 现有竞争力 (6)
2.1.2 潜在竞争力 (6)
2.1.3 核心竞争力 (6)
2.2 商业银行竞争力评价指标体系分析 (7)
2.2.1 现有竞争力 (7)
2.2.1.1 安全性指标 (7)
2.2.1.2 流动性指标 (8)
2.2.1.3 盈利性指标 (9)
2.2.2 潜在竞争力 (10)
2.2.2.1 非利息收入占比 (11)
2.2.2.2 公司金融业务情况 (11)
2.2.2.3 个人金融业务情况 (11)
2.2.2.4 银行卡业务情况 (11)
2.2.2.5 电子银行情况 (12)
2.2.3 核心竞争力 (12)
2.2.3.1 员工学历结构 (12)
2.2.3.2 组织结构 (12)
2.2.3.3 风险管理 (12)
2.3 商业银行竞争力评价指标体系构建 (13)
3 农业银行与其他上市商业银行竞争力比较分析 (14)
3.1 经济金融形势概述 (14)
3.2 基础竞争力分析 (14)
3.2.1 现有竞争力分析 (15)
3.2.1.1 安全性指标分析 (15)
3.2.1.2 流动性指标分析 (20)
3.2.1.3 盈利性指标分析 (22)
3.3 潜在竞争力分析 (27)
3.3.1 非利息收入占比 (27)
3.3.2 负债业务结构 (29)
3.3.3 资产业务结构 (30)
3.3.4 银行卡业务情况 (31)
3.3.5 电子银行业务情况 (33)
3.4 核心竞争力 (33)
3.4.1 员工学历结构 (33)
3.4.2 风险管理 (34)
3.4.2.1 农业银行的风险管理情况 (35)
3.4.2.2 建设银行的风险管理情况 (35)
3.4.2.3 招商银行的风险管理情况 (36)
3.4.2.4 兴业银行的风险管理情况 (36)
4 农业银行竞争力提升策略 (37)
4.1 农业银行总体评价 (37)
4.2 加快业务发展 (37)
4.2.1 弥补公司业务短板 (37)
4.2.2 保持个人业务优势 (38)
4.2.3 加快中间业务发展 (38)
4.3 加强支撑体系建设 (39)
4.3.1 改进考核和分配体系 (39)
4.3.2 加强风险管理 (40)
4.3.3 提升人力资源管理水平 (41)
参考文献 (42)
后记 (45)
攻读学位期间取得的科研成果清单 (46)
1
1 引言
1.1 研究目的及意义
2012 年度，在欧债危机、财政悬崖、贸易保护趋势增加等因素的共同作用下，全球
的经济增长放缓。根据国际货币基金组织统计，该年全球平均经济增速仅为3.2%，同比回落了70 个基点，其中美国为2.3%，欧盟为-0.4%，日本为2%，新兴经济体国家平均增速达到了5.1%。全球各国纷纷采取更加宽松的货币政策，发达经济体采取降低基准利率的措施，新兴经济体则连续降息、下调存款准备金率，来刺激本国经济增长。中国经济增速较上年有所回落，经济运行呈缓中趋稳态势。2012 年中国内地实现国内生产总值519322 亿元，同比增长7.8%，增速进一步回落。同时，消费、投资的增速继续降低，固定资产投资比去年同期增长21%，消费品零售总额比去年同期增长为14%，增幅较上
年出现不同程度下降。进出口总量继续增长，但增速出现下滑，同比分别回落12.4%和
20.6%。通胀压力逐步缓解，居民消费价格指数同比上涨2.6%，涨幅较上年回落2.8 个
百分点。我国维持了稳健的货币政策和积极的财政政策，稳增长，调结构。央行对货币政策进行了适度适时干预微调，利率和汇率市场化
功上市。
2008年12月30日，世界权威的品牌价值研究机构——世界品牌价值实验室举办的“2008世界品牌价值实验室年度大奖”评选活动中，中国银行凭借良好的品牌印象和品牌活力，荣登“中国最具竞争力品牌”大奖。
中国银行奥运存折
中国银行奥运存折
2009年中国银行在英国《银行家》杂志“世界1000家大银行”排名中列第十一位。
2009（第六届）中国25家最受尊敬上市公司全明星榜
新出炉的“2009中国25家最受尊敬上市公司全明星榜”，更好地体现了今天的中国上市公司所面临的竞争环
进程加快，金融机构存贷款利率定价
权继续增加，人民币兑美元汇率的日波动幅度提升到1%。银监会公布《商业银行资本管
理办法》，使得资本监管框架更加完善，针对商业银行服务费收取开展了专项治理，从
严规范银行的不合规经营行为。我国商业银行在中小微企业、“三农”领域和高端私人
银行等业务领域展开了更加激烈的竞争。金融业态产生明显转变，全能银行、全球扩张、
网上银行和中间业务日益成为重要发展趋势。综上所述，我国银行业所处的内外经营环
境正经历着巨大变化，既带来了发展机遇，也对改进金融产品服务、提升核心竞争力提
出更高要求。
农业银行是拥有60 多年历史的商业银行，其前身可追溯到1951 年成立的农业合作
银行。从上世纪70 年代开始，农行经历了国家专业银行、国有独资银行和国家控股银
行等几个发展阶段。2009 年 1 月，农行成立了股份有限公司，次年7 月，农行分别在上
海和香港挂牌上市，由此也完成了工行、农行、建行、中行等“国有四大商业银行”股
改上市的“收官”之作。作为“四大行”之一，农行致力于打造国际一流商业银行，农
行凭借丰富多样的业务产品组合、遍布城乡的金融服务网点和较为先进的服务平台，能
够充分满足公司、机构、个人、同业客户的金融需求。农行采取混业经营的策略，在投
2
行、基金、金融租赁、保险等领域均开展了业务。截至2012 年末，农行的总资产超过
13 万亿元，各项存款总量达到10.9 万亿元，各项贷款总量达到6.4 万亿元，资本充足
率为12.6%，不良贷款率1.33%，当年净利润达到1451 亿元。农行构建了庞大的金融网
络体系，其中境内分支机构共计23472 个，境外分行和代表处达到9 家，同时还拥有9
家境内控股子公司和3 家境外控股子公司。2012 年，农行位列《财富》杂志全球500
强排名的第84 位；位列《银行家》杂志全球1000 强银行排名的第 5 位。
近年来，我国主要上市商业银行在经营管理方面进行了许多有益的尝试，经过几年
的发展，上市商业银行尤其是中小商业银行，无论是资产规模、资产质量、风险管理还
是盈利能力都产生巨大的进步。农业银行虽然取得了较快发展，但由于历史原因，与其
他上市商业银行相比，整体竞争力还存在着一些差距。作为“四大行”之一，农业银行
曾经拥有政策、规模、物理网点分布等方面的优势，但这些优势近年来逐渐变得不明显，面对金融脱媒现象日益明显，利率市场化进一步加快，金融业准入条件不断放宽，互联
网金融方兴未艾，银行间的市场竞争更加激烈。迎接挑战，抓住机遇，不仅关系到农业
银行本身的生存和持续发展，而且对于提升我国商业银行整体的竞争力也有一定的借鉴
意义。
1.2 文献综述
1.2.1 竞争力的提出
经济学之父亚当·斯密(Adam.Smith)在《国富论》（An Inquiry Into The Nature And Causes of The Wealth of Nations）中提出，如果A 国与B 国相比，在生产X 商品时
具有更高的效率,但在生产Y 商品时效率较低，那么，A 可以专门生产自己具有绝对优势的X 产品，B 可以专门生产自己具有绝对优势的Y 产品，然后两国通过交换各取所需，从而使各种资源得到充分利用，也使生产效率得到大幅度提高。他认为，较高的生产效
率表示这个国家拥有绝对的竞争力，从而提出了经济学中的竞争力理论。
1.2.2 国外关于商业银行竞争力的研究情况
商业银行是经营货币获得收益的信用中介，是一种将风险转化为利润的特殊的企
业，所以其竞争力以企业竞争力为基础，但又有别于一般企业的竞争力。对于商业银行
竞争力方面的研究，权威的有两个：
(1)达沃斯世界经济论坛（World Economic Forum）年会发布的关于商业银行竞争
力的内容，洛桑国际管理学院（International Institute for Management Development）
3
发布的《世界竞争力年度报告》，在世界范围均具有权威和广泛的影响力，其中涉及到
商业银行竞争力评价体系方面的内容包括：一是一国中央银行的货币政策对经济发展的
影响。二是一国商业银行规模，主要统计资产规模排名世界前500 名的商业银行。三是一国全部商业银行资产之和占GDP 的比重。四是一国整体净利息差水平。五是一国银行业监管水平以及风险管理能力。六是一国商业银行是否可以为投资者提供充足、真实、
可靠的信息。七是一国国民是否具有一定的金融素质。八是商业银行是否拥有一定量的
专业性人才。九是信用卡发展情况。十是商业银行电子化水平。
(2)《金融时报》传媒集团麾下的《银行家》杂志（The Banker），每年均会发布全
球1000 强的银行排名。该排名对商业银行资产状况、流动性水平、盈利能力进行客观
公允的评价，主要包括核心资本、资产状况、流动性比率、资产回报率、不良贷款率、
拨备覆盖率和风险管理水平等方面的指标。
1.2.3 国内关于商业银行竞争力的研究情况
近年来，我国商业银行获得空前的高速发展，日益受到各方关注，和讯网、《银行
家》杂志、标准普尔以及《财富》杂志陆续发布了中国商业银行竞争力排名，支撑这些
排名的研究方法归根结底来源国外相关的研究。在国内学术领域，比较有代表性的主要
有以下几种：
(1)陈光水（2013）认为：学术界对商业银行竞争力的研究，从上世纪90 年代后期
逐步兴起，伴随着其发展壮大逐步转向深入。但现阶段研究主要考虑其内在因素，而对
外部环境考虑相对较少，尤其是对内外相互作用较少涉猎，并且没有充分突出商业银行
作为经营风险的特殊企业的特性。对组成其竞争力的内在因素主要从资源或能力的角度
来研究，较少甚至忽略了竞争力的速度因素。根据CAS 理论，银行竞争力就是：感知与应对竞争环境、配置与整合经营资源、创新与应用所掌握的知识，以螺旋式上升的方式
获取不断发展。
（2）蒋超良（2012）认为：商业银行只有持续提高竞争力和价值创造能力，才能不
断巩固和扩大竞争优势。主要做法主要有：一是均衡发展公司、零售和同业市场业务。要大力发展公司业务，抓大客户维护和中小客户提升，不断降低EV A，提高综合收益水平。要巩固零售业务，不断提升客户服务体验，稳定低成本的负债业务。实行精细化管理，提升资金的运作效率，打造同业业务的竞争力。二是充分平衡城乡关系。继续大力发展城市业务，同时，要不断提升县域竞争力。要时刻关注城镇化不断提速所创造的机4
遇，城乡业务协调发展。三是不同区域行之间要实现齐头并进。要继续做好支持东部地区的金融工作，同时，要逐步向中西部欠发达地区和东北老工业基地倾斜。要优化资源配置，使资源投入与经济增长相吻合，进一步提高单位收益率。四是立足国内，面向世界。在做好支持境内发展的基础上，充分结合自身实际，稳步推进境外布局，加强境内外联动，打造内外兼修的跨国银行集团，并持续提升口碑和品牌形象。
(3)马蔚华（2012）认为：商业银行提升竞争力，主要有以下几个重点：一是加快
对公业务发展，尤其是要解决对公存款来源，通过支持中小微企业发展壮大，实现银行和客户的双赢。二是巩固个人业务发展，重点发展私人银行、财富管理等高端个人业务。三是风险控制的观念要跟上时代的变化，持续提高包括信用、市场、操作、道德、声誉风险在内的各种风险的管控水平，做实内控、安保和案防工作。四是优化业务流程，不断整合资源，达到快速响应、充分满足客户的金融需求，做到“以客户为中心，以市场为导向”。五是改进会计财务、综合绩效考核、人力资源管理、IT 管理、运营管理等方面的管理。六是打造具有国际竞争力的跨境金融服务平台，投身于国际竞争之中。
1.3 论文结构与内容
本文共分为四个部分。
第一部分，引言。从我国商业银行面临的经济金融形势入手，分析了农业银行经营
管理现状，以及所面临的机遇和挑战，阐述了本文的研究目的及意义。围绕商业银行竞争力这一命题，列示国内外研究现状，同时提出相关研究流程，研究方法，论文机构与内容，并指出本文的创新点。
第二部分，商业银行竞争力评价体系的构建。这部分内容是本文的研究出发点，本
文根据相关文献资料，提出商业银行竞争力评价体系由现有竞争力、潜在竞争力、核心竞争力构成，并以此为基础，勾勒出整个评价体系的轮廓，后文的论述均围绕该评价体系展开。
第三部分，农业银行与其他上市商业银行竞争力比较分析。本部分为全文的核心分
析章节，通过财务分析、业务分析的方法，按照前一部分构建的竞争力评价体系，比较各上市商业银行在现有竞争力、潜在竞争力、核心竞争力方面的差异，进而揭示农业银行竞争力的优劣及发展启示，为下部分内容做好铺垫。
第四部分，农业银行竞争力提升策略。这部分内容是本文的结论部分，针对农业银
行竞争力的优劣，提出下一步发展建议。
5
1.4 研究方法
本文在研究过程中，主要采取了规范分析法与实证分析法相结合的研究方法。本文
在展开研究过程前，首先研究了大量的关于商业银行竞争力的文献，明确了何谓商业银行竞争力，商业银行竞争力由哪些要素组成，然后描述了商业银行竞争力的构成要素，并以此为基础查询大量资料，提取出评价体系所需要的各种数据，然后进行了横向比较分析与纵向比较分析，对于一些难以量化的指标，本文进行了充分的阐述分析，进而对各家上市商业银行的竞争力状况进行客观评价，也明确了农业银行竞争力的优劣，以此为基础提出竞争力提升的相关策略和下一步工作建议。
1.5 本文创新点
本文充分运用了规范分析法、实证分析和比较分析法，从商业银行竞争力理论入
手，充分吸收了已有研究内容、学者观点和研究方法，以12 家上市商业银行2012 年年报为研究对象，提取了研究所需的大量可靠数据，从财务分析和业务分析的角度，综合运用图表列示、经济计量的方法，对农业银行竞争力进行了客观评价，并提出提升竞争力的相关策略，对国内其他商业银行也有一定的借鉴意义。
6
2 商业银行竞争力评价体系的构建
2.1 商业银行竞争力构成要素
竞争力资源是商业银行现有的、可以凭借进行经营管理、从而创造价值的资源；竞争力过程指商业银行在现有条件下，价值创造的能力。本文根据前文对商业银行竞争力相关理论的分析，认为商业银行竞争力的形成机理为：竞争力=资源*过程本文将商业银行竞争力划分为以下几个组成部分：
2.1.1 现有竞争力
现有竞争力是商业银行能够稳健经营、获得利润的基础，商业银行开展经营管理活动必须遵循“三性”的原则，即同时遵循安全性、流动性、盈利性，商业银行首要考虑因素是保持安全性、流动性的前提下，然后才是追求高额利润和股东回报。现有竞争力指标主要由反映商业银行持续经营能力以及安全性、流动性、盈利性等指标构成，这些指标可以从各上市商业银行年报中查询获得。
2.1.2 潜在竞争力
潜在竞争力是商业银行竞争力面向未来的延伸，商业银行作为一种特殊企业形式，
不仅要考虑生死存亡和一时盈利的问题，还应重点研究如何才能得到长期、稳定、协调的持续发展。潜在竞争力受多种因素影响，主要包含的指标有金融创新和科技支撑。在一定的时期和一定的范围内，金融资源总量是极其有限的，在金融产品及服务高度同质化、银行间竞争日趋激烈的今天，只有依靠科技支撑和金融创新做保障，上市商业银行才会获得可持续发展。
2.1.3 核心竞争力
核心竞争力是一家商业银行所特有、竞争对手短期内难以模仿、能够经受时间检验
的核心能力的集合，处于竞争力核心地位，主要包括人力资源管理、风险抵补和控制能力、企业文化等方面的内容。核心竞争力难以用数字量化，可以通过文字叙述进行描述。商业银行竞争力由现有竞争力、潜在竞争力、核心竞争力三个部分构成，如果将竞
争力比作一辆高速行驶的汽车，那么现有竞争力就是车身，潜在竞争力就是发动机，核心竞争力则是方向盘。汽车能否平安抵达目的地，取决于是否具有稳定良好的车身，取决于发动机能否提供源源不断的动力，取决于是否双手紧握方向盘、牢牢控制住方向。竞争力是一个同心圆，现有竞争力为最外侧，是构成竞争力的基础；潜在竞争力位于中7
间，起到连接现有竞争力和核心竞争力的作用；核心竞争力位于圆心的，处于核心的地
位。
2.2 商业银行竞争力评价指标体系分析
本文选取了工、农、中、建四大国有商业银行以及交通、招商、中信、华夏、浦发、
兴业、光大、民生等全国性中小股份制商业银行共计12 家上市商业银行作为研究对象，竞争力评价指标体系所涉及的各项数据均可从上述银行年度报告中查询。这12 家商业银行规模差异极大，经营方向各有侧重，在对以上银行进行竞争力研究的过程中，为了尽量避免规模的干扰，本文主要研究的是相对数指标而非绝对数指标，研究层次分为总目标层、分目标层、子目标层等三个层次。总目标层为商业银行竞争力本身，分目标层为现有竞争力、潜在竞争力、核心竞争力指标，子目标层由财务指标、业务指标、金融创新、科技支撑、人力资源管理、风险管理、企业文化等目标构成。
2.2.1 现有竞争力
商业银行是经营货币获得收益的信用中介，是一种将风险转化为利润的特殊的企业，遵循着“三性”原则，即安全性、流动性、盈利性。本文从商业银行“三性”为起点，结合商业银行所拥有的各种现实资源和未来发展的能力，以财务分析和业务分析的角度，现有竞争力可以分为以下几项：
2.2.1.1 安全性指标
商业银行的安全性指标指的是资产规模、资本充足率以及商誉等使之可以维持稳健
经营，免遭损失甚至破产的各种要素的集合，安全性指标是商业银行维持正常经营需要首先考虑的因素，是商业银行在市场竞争中获得生存的必要条件。在实际经营中，商业银行依靠诚信经营募集到了大量资金，构成信贷投放、取得中间业务收入的基础，而商业银行自有资本所占的比重很小，面对经营中的各种未知风险，商业银行首先需坚持坚持安全性原则，只要将业务持续地开展下去，才有机会获得进一步发展。安全性指标主要包括以下几个方面：
(1)资本充足率
资本充足率（Capital Adequacy Ratio）=资本净额/加权风险资产总额*100%
商业银行的资本由核心资本、附属资本构成，实收资本、盈余公积、未分配利润等
属于核心资本，五年期（不含）以上的债券、呆账准备、坏账准备、风险准备等则构成附属资本。该指标反映在储户的存款遭受损失前，银行能够以自有资本来进行弥补的程8
度。《巴塞尔资本协议》明文规定，资本充足率必须高于8%，核心资本充足率必须高于4%，理论上资本充足率越高，对于存款人和债权人越有利。我国银行监管机构参照《巴塞尔资本协议》制定了《商业银行资本管理办法》，对资本充足率实行下限管理，规定
系统重要性银行（即全国性大型银行）不得低于11.5%，中小银行不得低于10.5%，核心资本充足率均不得低于5%。
(2)不良贷款率
不良贷款率（Bad Loan Ratio）=（次级类贷款+可疑类贷款+损失类贷款）/各项贷
款余额*100%
不良贷款指的是各项违约贷款，一般来说，借款人拖欠还本付息超过三个月的，该
笔贷款将会当做不良贷款。商业银行贷款分为正常类贷款、关注类贷款、次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款五类，其中后三类贷款统称为不良贷款。因为损失类不良贷款会被从利润中核销，从而影响商业银行的净利润，因此不良贷款率真实反映了商业银行的信贷资产质量。不良贷款率的高低，客观反映了安全收回信贷资金的风险大小。
(3)拨备覆盖率
拨备覆盖率（Provision Coverage）=贷款损失准备金计提余额/（次级类贷款+可
疑类贷款+损失类贷款）*100%
商业银行出于审慎经营的考虑，按照不良贷款的规模，按照一定比例计提出一笔资
金，用于弥补不良贷款发生时产生的损失。该指标在我国实行下限管理，银监会规定，
商业银行拨备覆盖率必须大于等于150%，也就是说，不良贷款拨备至少应达到不良贷款总量的1.5 倍。
(4)核心资本规模
商业银行资本包括核心资本和附属资本，我国相关监管标准规定，商业银行核心资
本不得低于资本总额的50%。核心资本是构成商业银行竞争力的基础。核心资本是构建商业银行的基础，附属资本和其他资本都要同绕着它来运作，核心资本规模（Core Capital Scale）衡量的是核心资本占全部资本的比例。
2.2.1.2 流动性指标
流动性是指商业银行满足存款人提款、偿还到期债务、信贷需求等等需求的能力，
当商业银行流动性不足时，就会出现流动性风险，即不能及时清偿，从而造成造成违约风险。商业银行持有的资金只有动起来才会创造价值，流动性过高影响商业银行盈利，9
因此流动性过高不好，但过低则会使之面临信用风险甚至有关门倒闭的危险。流动性指标与商业银行竞争力呈现倒U 型，一定区间内，竞争力随着流动性的增加而增加，越过最高点后，流动性越高，竞争力反而越弱。流动性指标主要包括以下几项：
(1)流动性比率
流动性比率（Liquidity Ratio）=流动资产/流动负债*100%
流动性比率越高，则商业银行面临的流动性风险越小。流动性不足使商业银行面临
信用危机甚至关门倒闭，然而，持有过高的流动资产会增加持有成本，进而侵蚀利润甚至导致亏损，因此，商业银行应该将流动性比率控制在合理的区间内。
(2)贷存比率
贷存比率（Loan-to-Deposit Ratio）=贷款/存款*100%
贷存比率或存贷比率，是商业银行的贷款总量与存款总量之比，在其他因素恒定的
情况下，该指标与资产使用效率和盈利能力成正相关关系，但与流动性呈现反比关系。商业银行从发放贷款中获得收益，但发放贷款的资金来源于所吸收的存款，贷款比率过高则影响流动性，因此，贷款总量受存款总量制约，贷存比率应控制在合理的区间内。当前阶段，我国规定商业银行贷存比率不得高于75%，即每吸收100 元存款，所能发放的贷款最多为75 元。
(3)固定资产占资本比例
固定资产占资本比例=固定资产/资本金*100%
资本是商业银行抵御风险的最后屏障，而固定资产作为商业银行资本的组成部分，
短期内难以变卖,因此不能成为提供偿债资金的来源，该指标从资本角度反映了商业银
行流动性水平，该指标指标越高,则面临的流动性风险就越高。
2.2.1.3 盈利性指标
商业银行是经营风险、追求利润的特殊企业，与一般工商企业一样，其目标也是在风险可控的前提下，追求利润最大化和股东回报最大化。商业银行经营管理围绕着盈利性来开展，其吸收存款、发放贷款、国际业务、支付结算、汇兑业务、金融创新、人力资源管理、风险管理、企业文化等一切行为，最终都是为了追求利润。商业银行的“三性”呈现相互矛盾的关系，呈现此消彼长的关系，因此，商业银行应当通过合理的经营管理，达到安全性、流动性与盈利性动态平衡。
(1)总资产回报率
10
总资产回报率（Return on Asset,ROA）=净利润/资产总额*100%
总资产回报率是衡量商业银行运用全部资金获利能力的体现，该指标数值越大，商
业银行获利能力越强。目前阶段，上市商业银行使用平均总资产回报率(ROAA)来计算该指标，即：总资产回报率=净利润/[（年初总资产+年末总资产）/2]*100%。
(2)净资产收益率
净资产收益率（Return on Equity,ROE）=净利润/股东权益*100%
净资产收益率也称为股本回报率或股东权益收益率，是一项评估商业银行盈利能力
的指标，该指标数值越大，商业银行获利能力越强。当前，我国上市商业银行使用加权平均净资产收益率来衡量此项指标，由于股东权益是总资产的组成部分，所以净资产收益率小于总资产回报率。
(3)净利息差
净利息差（Net Interest Spread）=生息资产平均收益率-付息资产平均付息率
净利息差是净利息收入的收益率，当前阶段，我国商业银行的主要收入，依靠存贷
利息差获得，净利息收入约占营业收入的70%-90%，因此，该指标是比较商业银行盈利能力优劣的最重要的一个指标。
(4)人均利润
人均利润（Per Capita Interest）=利润总额/员工人数
人均利润表示一定时期内平均每位员工实现的利润额，该指标剔除了商业银行规模
大小对创造利润的影响，综合反映了商业银行运转和利润创造的能力，是衡量商业银行盈利能力的一项重要指标，该指标越大，说明商业银行经营管理能力越卓越。
(5)成本收入比
成本收入比（Cost to Income Ratio）=各项业务管理费用/营业收入*100%
成本收入比反映商业银行获取一元收入必须支出的成本，是维持正常运转的必要开
支，该指标与盈利能力成反比，成本收入比越低，说明盈利能力越强，反之亦然。
2.2.2 潜在竞争力
现有竞争力主要分析的是商业银行的各项财务数据，而潜在竞争力则决定了商业银行的未来发展，本文在对现有竞争力进行分析时，主要采用了财务分析的方法，而对潜在竞争力进行分析时，主要从业务数据和业务结构着手进行分析，主要包括：非利息收入占比、公司金融业务情况、个人金融业务情况、银行卡业务情况、电子银行业务情况11
等。
2.2.2.1 非利息收入占比
非利息收入占比（Non-Interest Income Scale ）=（营业收入-净利息收入）/营
业收入*100%
非利息收入指商业银行除利差收入之外的营业收入，主要包含手续费、佣金、信托
服务、信用卡等收入。利息收入是我国商业银行现阶段的主体收入，但利息收入受利率变化和经济周期变动影响较大，具有周期波动的特征，坏账风险较高，而非利息收入具有较为稳定的特征，因此，今年来，国内商业银行开始重视非利息收入，非利息收入占比呈现快速提升态势，非利息收入占比日益成为驱动商业银行利润增长的重要指标。2.2.2.2 公司金融业务情况
商业银行根据服务对象不同，针对法人开展业务，称为对公金融业务，具体划分为
公司类业务和机构类业务，因难以从上市商业银行年报中获得机构类金融业务数据，因此，本文仅从资产负债方面对公司金融业务情况（Corporate Business Situation）进
行分析。
公司类存款占比=公司类存款额/吸收存款净额*100%
公司类贷款占比=公司类贷款额/发放贷款净额*100%
2.2.2.3 个人金融业务情况
商业银行将针对自然人客户开展的各类银行银行，称为个人金融业务，包括个人存
款、个人贷款、个人中间业务等，本文从资产负债方面对个人金融业务情况（Personal Business Situation）进行分析。
个人类存款占比=个人类存款额/吸收存款净额*100%
个人类贷款占比=个人类贷款额/发放贷款净额*100%
2.2.2.4 银行卡业务情况
银行卡是商业银行针对法人客户和个人客户发行的，集多账户、多币种、多功能为一体，具备储蓄、查询、汇兑、透支等功能综合性金融产品。银行卡的持卡人可享受多种业务便利，因此具有较高的忠诚度，因此，面对日趋激烈的市场竞争，商业银行日益将银行卡业务（Bank Card Situation）作为重点争夺领域。信用卡具有消费透支的功
能，能为商业银行带来手续费收入、年费收入和利息收入。本文主要从信用卡发卡规模、卡均消费情况方面对该指标进行分析比较。信用卡卡均消费=信用卡收入/信用卡发卡量12
2.2.2.5 电子银行情况
电子银行（E-Bank Situation）主要包括网银，自助、电话、手机银行，POS 机、
电子商务平台等，客户通过电子银行可以办理大多数银行业务，而且，电子银行是无形的，其运营成本比传统的有形柜面银行低得多，因此，商业银行近年来大力发展电子银行业务并取得长足进步，本文主要从电子渠道分流率和部分商业银行发展情况文字阐述方面，分析商业银行电子银行情况。电子渠道分流率=电子银行交易笔数/总交易笔数
2.2.3 核心竞争力
核心竞争力处于竞争力的核心地位，是一家商业银行所特有、竞争对手短期内难以
模仿、能够经受时间检验的能力，核心竞争力为商业银行的可持续发展提供着源源不竭的动力，可以说，没有核心竞争力，商业银行难以摆脱业务发展停滞、被竞争所淘汰的结局。本文从人力资源管理、风险抵补和控制能力、组织结构等三个方面进行分析，由于核心竞争力难以量化，因此，本文主要以定性分析为主。
2.2.
3.1 员工学历结构
核心竞争力的载体是人力资源（Human Resource Management，HRM），商业银行通
过公开招聘、举办各类员工培训、员工分类别分等级管理等途径，有效管理人力资源，为当前及未来发展储备人才。可以认为，商业银行要想在白热化的竞争中获得生存发展，最终离不开“人”的因素。本文主要对从业人员年龄结构、学历结构、培训机制、薪酬激励机制等几个方面进行对比。
2.2.
3.2 组织结构
本文主要对商业银行境内外机构分布情况、股东结构情况、控股公司和主要参股公
司情况进行分析，从而勾勒出商业组织结构（Organizational Structure）的大致框架。
2.2.
3.3 风险管理
作为依靠经营风险而获得利润的特殊企业，商业银行在日常经营管理中面临着诸多
风险，主要有信用、市场、操作、法律和声誉风险等几类风险。伴随着金融脱媒现象、利率市场化等影响，商业银行面临着越来越激烈的竞争形势，有效的风险管理可以极大地降低决策失误的概率，从而可以最大限度降低发生亏损甚至倒闭的可能性。商业银行在不断满足客户需求的同时，做好风险管理（Risk Management）这道必选题，不断提
高风险管理能力水平，是商业银行取得可持续发展的必然选择。
13
2.3 商业银行竞争力评价指标体系构建
依据上述对商业银行竞争力评价指标体系的分析，可以构建如下指标体系：
表1 商业银行竞争力评价指标体系
总目标层分目标层子目标层具体指标
资本充足率
不良贷款率
拨备覆盖率
安全性指标
核心资本规模
总资产回报率
净资产收益率
净利息差
人均利润
盈利性指标
成本收入比
流动性比率
存贷比率
现有竞争力
流动性指标
固定资产占比
非利息收入占比
公司金融业务
个人金融业务
银行卡业务
潜在竞争力
电子银行业务
人力资源管理
组织结构
商业银行竞争力
核心竞争力
风险管理能力
14
3 农业银行与其他上市商业银行竞争力比较分析
3.1 经济金融形势概述
2012 年，以希腊、西班牙等国为代表的欧洲债务危机反复恶化，全球经济增长明显趋缓，国际金融金融秩序跌宕起伏，下调和维持较低的利率的政策，成为各国央行刺激经济增长的普遍选择。这一年，国内经济增长进入深度转型期，对于房地产行业、“两高一剩”行业的调控力度日趋严格，股票市场依然没有起色，国内外经济增长面临着较大的下行压力。银监局的新资本管理办法出台，对商业银行资本约束更加严格；央行进一步放开存贷款利率浮动空间，将导致存贷款利差进一步缩减，对市场竞争起到推波助澜的作用；银监会出台了一系列规范服务收费的措施，总体上降低了费率，严格禁止了息转费的不合规操作，商业银行获得中间业务更加艰难。同时也应看到，世界经济复苏正在加快，全球产业结构调整不断取得新进展，依托互联网、新能源的新兴经济正在崛起。总体来说，既有机遇，又有挑战，商业银行面临的机遇大于挑战。
3.2 基础竞争力分析
表2 上市商业银行2012 年度财务数据一览表
单位：亿元、%
总资产
净利润
资本充足
率
充足率
不良贷款
率
拨备覆盖
率
存贷比
工商银行175422.17 2385.32 13.66 10.62 0.85 295.55 64.10
农业银行132443.42 1450.94 12.61 9.67 1.66 315.99 44.97
中国银行126806.15 1394.32 13.63 10.54 0.95 236.30 69.44
建设银行139728.28 1931.79 14.32 11.32 0.99 271.29 66.23
交通银行52733.79 583.73 14.07 11.24 0.92 250.68 72.71
招商银行34082.19 452.73 12.14 8.49 0.61 351.79 71.37
中信银行29599.39 310.32 13.44 9.89 0.74 288.25 73.59
华夏银行14888.60 127.96 10.85 8.18 0.88 320.34 69.51
15
表2 上市商业银行2012 年度财务数据一览表（续）
单位：亿元、% 总资产
净利润
资本充足
率
核心资本
充足率
不良贷款
率
拨备覆盖
率
存贷比%
浦发银行31457.07 341.86 12.45 8.97 0.51 399.85 72.21
兴业银行32509.75 347.18 12.06 9.29 0.43 465.82 66.50
光大银行22792.95 235.91 10.99 8.00 0.74 339.63 71.50
民生银行32120.01 375.63 10.75 8.13 0.76 314.53 71.93
资料来源：作者根据各上市商业银行年报整理。
表3 上市商业银行2012 年业务数据一览表
单位：亿元、% 存款总额
贷款总额
净息差% 利息收入
手续费及佣
工商银行136429.10 85832.89 2.66 7214.39 1060.64
农业银行108629.35 61534.11 2.81 5660.63 748.44
中国银行91739.95 67100.40 2.15 5065.28 699.23
建设银行113430.79 73098.79 2.75 6032.41 935.07
交通银行37284.12 28796.28 2.59 2405.96 208.82
招商银行25324.44 18633.25 3.03 1501.01 197.39
中信银行22551.41 16275.76 2.81 1388.10 112.10
华夏银行10360.00 6998.61 2.71 733.95 40.46
浦发银行21343.65 15445.53 2.58 1502.43 87.46
兴业银行18132.66 12045.42 2.34 1106.49 149.47
光大银行14269.41 9973.31 2.54 502.63 94.79
民生银行19261.94 13515.12 2.94 1518.87 205.23
资料来源：作者根据各上市商业银行年报整理。
3.2.1 现有竞争力分析
3.2.1.1 安全性指标分析
(1)资本充足率指标
16
资本充足率指标包括资本充足率和核心资本充足率，是比较商业银行稳健经营能力
核心的指标。我国监管部门对该指标实行下限管理，规定系统重要性银行（全国性大银行）不低于11.5%，中小银行不低于10.5%，核心资本充足率均不得低于5%。从各家上市商业银行年报来看，均远远超过最低监管要求，并且呈现逐年递增的趋势。这种情况说明，上市后，各商业银行通过募集资金，增强资本规模，扩充股东权益，从而增强了抵御风险、稳健经营的能力，为做大做强打下坚实的基础，也增强了投资者对上市银行的信心。但是，也应该看到，资本充足率是一柄双刃剑，若资本充足率太高，则会导致超过正常需要部分资金的闲置，影响盈利能力。
表4 上市商业银行资本充足率一览表
单位：%
资本充足率核心资本充足率
2012 年2011 年增减+- 2012 年2011 年增减+-
工商银行13.66 13.17 0.49 10.62 10.07 0.55
农业银行12.61 11.94 0.67 9.67 9.5 0.17
中国银行13.63 12.97 0.66 10.54 10.07 0.47
建设银行14.32 13.68 0.64 11.32 10.97 0.35
交通银行14.07 12.44 1.63 11.24 9.27 1.97
招商银行12.14 11.53 0.61 8.49 8.22 0.27
中信银行13.44 12.27 1.17 9.89 9.91 -0.02
华夏银行10.85 11.68 -0.83 8.18 8.72 -0.54
浦发银行12.45 12.70 -0.25 8.97 9.20 -0.23
兴业银行12.06 11.04 1.02 9.29 8.20 1.09
光大银行10.99 10.57 0.42 8.00 7.89 0.11
民生银行10.75 10.86 -0.11 8.13 7.87 0.26
资料来源：作者根据各上市商业银行年报整理。
从表4 中可以发现，2012 年度，12 家上市商业银行在资本充足率方面，仅有华夏、
浦发、民生银行出现下降，其余9 家均上升，上升最快的为交通银行，增加1.63 个百分点，下降最多的为华夏银行，减少0.83 个百分点；在核心资本充足率方面，仅有中信、华夏、浦发银行三家银行出现下降，其余9 家均上升，上升最快的为交通银行，增
17
加1.97 个百分点，下降最多的为华夏银行，减少0.54 个百分点。本年度，农业银行资
本充足率指标呈现上升趋势，资本充足率和核心资本充足率分别达到12.61%和9.67%，
稳健经营的能力得到增强，持续发展的后劲不断夯实。
(2)不良贷款及拨备覆盖指标
表5 上市商业银行不良贷款及拨备情况一览表
单位：%
不良贷款率拨备覆盖率
2012 年2011 年增减+- 2012 年2011 年增减+-
工商银行0.85 0.94 -0.09 295.55 266.92 28.63
农业银行 1.33 1.55 -0.22 326.14 263.10 63.04
中国银行0.95 1.0 -0.05 236.30 220.75 15.55
建设银行0.99 1.09 -0.10 271.29 241.44 29.85
交通银行0.92 0.86 -0.06 250.68 256.37 -5.69
招商银行0.61 0.56 0.05 351.79 400.13 -48.34
中信银行0.74 0.60 0.14 288.25 272.31 15.94
华夏银行0.88 0.92 -0.04 320.34 308.21 12.13
浦发银行0.58 0.44 0.14 399.85 499.60 -99.75
兴业银行0.43 0.38 0.05 465.82 385.30 80.52
光大银行0.74 0.64 0.10 339.63 367.00 -27.37
民生银行0.76 0.63 0.13 314.53 357.29 -42.76
资料来源：作者根据各上市商业银行年报整理。
信用风险是商业银行面对的最主要的一类风险，不良贷款率和拨备率是信用风险中
两个最重要的指标。根据银监会《贷款风险分类指引》的相关规定，商业银行不良贷款
分为正常、关注、次级、可疑、损失等五类，次级、可疑和损失类贷款被划为不良贷款。
监管部门规定不良贷款率必须小于5%，拨备覆盖率必须大于150%。在经营管理中，商
业银行根据借款人的还款能力、还款记录、还款意愿、贷款项目的盈利能力以及担保、
抵押、质押等第二还款来源的保障程度等因素，来判断贷款到期偿还的可能性，确定贷
款是否应划归不良贷款。根据表5，2012 年度，12 家上市商业银行在不良贷款率和拨备
覆盖率方面均能符合相关监管标准。
18
2012 年末，不良贷款率兴业银行的0.43%，资产质量最好，最高的农业银行为1.33%，
资产质量最差。由于历史原因，作为四大国有银行之一的农行有着较高的不良贷款率，
但近年来，尤其是上市以后，该行多措并举，在降低不良贷款率方面取得了实效，主要
采取了以下措施：一是根据全面风控的原则，不断完善贷款风险防控体系，覆盖信贷准
入、调查、授信、用信、贷后管理、不良贷款清收等环节；二是提升风险识别和管控能
力，根据宏观经济形势和监管要求变化，及时调整信贷政策，创新和应用风险管理的新
技术和新工具；三是高度重视贷后管理，积极开展委托和自营不良贷款清收，不断降低
不良率。该年末，农行不良贷款总量为858 亿元，同比降低15 亿元；不良贷款率1.33%，下降0.22 个百分点。关注类贷款的余额缩减至2954 亿元，同比下降192 亿元；关注类
贷款余额占比降低至4.59%，同比下降了0.99 个百分点。
拨备是银行按照不良贷款的规模，提前从利润中计提出来的，用于弥补可能发生信
贷损失，拨备使得商业银行的经营更加稳健，由于拨备抵减了一部分利润，所以拨备覆
盖率并不是越高越好，自2009 年起，银监会将该指标的下限确定为150%。截至2012
年末，12 家上市商业银行中的拨备覆盖率均大幅超越最低监管要求，其中，最高的为兴
业银行的465.82%，较上年增长80.52%。截至2012 年，农行储备了2800 亿元的贷款减值准备金，同比增加了500 亿元。拨备覆盖率提高63%，达到326%。拨备覆盖率的增加
说明商业银行资产质量提高和抵御风险能力增强，但值得注意的是，该指标大幅增加也
可能预示着关注、次级、可疑、损失类贷款将集中爆发，所以，农业银行必须付诸进一
步的努力，取得风险、安全、效益之间的平衡。
(3)核心资本规模指标
表6 上市商业银行2012 年资本规模一览表
单位：亿元、%
核心资本
总资产资本净额
净额资本占比
工商银行175422.17 23962.67 18629.83 77.75
农业银行132443.42 16701.12 12807.28 76.69
中国银行126806.15 17283.68 13365.37 77.33
建设银行139728.28 20009.09 15817.24 79.05
交通银行52733.79 7419.64 5927.28 79.89
19
表6 上市商业银行2012 年资本规模一览表(续)
单位：亿元、%
核心资本
总资产资本净额
净额资本占比
招商银行34082.19 4137.58 2893.58 69.93
中信银行29599.39 3978.16 2927.38 73.59
华夏银行14888.60 1615.41 1217.89 75.39
浦发银行31457.07 3916.41 2821.70 72.05
兴业银行32509.75 3920.68 3020.16 77.03
光大银行22792.95 2504.95 1823.44 72.79
民生银行32120.01 3452.90 2611.36 75.63
资本净额=总资产*资本充足率；核心资本净额=总资产*核心资本充足率
资料来源：作者根据各上市商业银行年报整理计算。
本文所论述的商业银行资本规模包括资本净额和核心资本两个指标。资本净额由核
心资本和附属资本构成。核心资本又称一级资本，包括实收资本、盈余公积、未分配利
润等，我国相关监管标准规定，商业银行核心资本不得低于资本总额的50%，附属资本
不能高于核心资本的100%。商业银行首次公开募集（IPO）时募集了大量资金，作为本
行资本净额的补充，除IPO 外，商业还可以通过股票增发、自我积累、引入战略投资者
等手段补充资本净额。从表 6 中可以得知，12 家商业银行在资本规模指标上分成了三个梯队：第一梯队为“工农中建”四大行，总资产跨入了10 万亿俱乐部，相应地，资本
净额、核心资本也都超过了 1 万亿，其中工行在三项指标上居首位，分别为175422.17 亿、23962.67 亿、18629.83 亿。第二梯队为交通银行，总资产、资本净额、核心资本
三项指标分别为52733.79 亿、7419.64 亿、5927.28 亿。其余7 家上市银行位于第三
梯队，总资产在1 万亿至5 万亿之间，资本净额、核心资本位于1000 亿至5000 亿的区间上，其中华夏银行规模最小，三项指标分别为14888.60 亿、1615.41 亿、1217.89 亿。在核心资本对资本净额占比方面，12 家上市银行均大幅超过相应监管指标，核心资本约
占资本净额的七成。在第一梯队中，农业银行以132443.42 亿的总资产，位居第三，仅
领先于中国银行，但资本净额、核心资本分别为16701.12 亿和12807.28 亿，位居四行
末位，说明农业银行在抵御风险的能力弱于其他三行。
20
3.2.1.2 流动性指标分析
(1)流动性比率
流动性比率是衡量商业银行流动性风险的核心指标，商业银行的流动性越强，则偿
债能力越强，越不易出现违约。现阶段，我国监管机构规定商业银行本外币流动性比率
不得低于25%。2012 年，人民银行降低了存款准备金率，开展了公开市场业务，对货币总量进行了灵活的调节。商业银行应密切关注货币政策和市场变化，及时分析宏观经济
形势和风险状况，准确计算资金供求，保持适度的流动性，满足取款需求，防止因支付
违约而出现大规模挤兑事件。
图1 上市商业银行流动性比率（人民币）
资料来源：作者根据各上市商业银行年报整理。
图2 上市商业银行流动性比率（外币）
资料来源：作者根据各上市商业银行年报整理。
图1 和图2 中分别列明了近两年来我国上市商业银行流动性比率，从图中知，我国
上市商业银行本外币流动性比率均符合相关监管要求。
2012 年度，在人民币流动性比率方面，最高的是建设银行，为56.73%；最低的为
兴业银行，为29.47%。相对于2011 年，2012 年人民币流动性比率上升的有7 个行，下21
降的有5 个行，其中农行上升 4.57 个百分点，说明流动性进一步充裕。在外币流动性
比率方面，农业银行最高，2012 年达到了161%；最低的为兴业银行，仅为29.47%。农行的外币流动性比率一支独秀，但也说明农行持有过高的外币流动资产，增加了持有成本，进而侵蚀了一部分利润。
(2)贷存比率
贷存比率是商业银行贷款与存款之比，贷款能给商业银行带来利润，因此，发放的
贷款越多，对商业银行越有利，但贷款无限制的增长会造成商业银行流动性紧缺，进而
产生流动性风险。在我国，贷款除了受规模限制之外，监管部门还
规定商业银行贷存比率不得高于75%。
图3 上市商业银行贷存比率（本外币）
资料来源：作者根据各上市商业银行年报整理。
图3 表明了上市商业银行的存贷比率情况，从图3 中可以发现，总体而言，所有上市商业银行的该项指标均符合监管要求，并且相互之间差别不大，介于55%-75 之间。
其中中信银行最高，为73.59%，农业银行最低，为59.22%，说明农业银行的流动性虽
然较充裕，但存款资金没有得到充分有效的利用。在四大国有银行中，仅建设银行存贷
比高于70%，而在其他上市商业银行中，仅华夏银行和兴业银行低于70%。大型商业银行存贷比均低于70%，这表明，在经营过程受到限制较多，存款资金的利用情况普遍不
如中小型银行，在信贷投放方面的盈利能力相对较低，但流动性风险也相对较低。而中
小商业银行在高效利用资金的同时，也体现出了一定程度的资金紧张和较高的流动性风险。2012 年，存贷比率下降的有建行、民生、兴业银行，基本持平的有招商和光大银行，其余的上升，下降最多的为兴业银行，下降 4.96 个百分点，上升最多的为中国银行，
上升3.22 个百分点。综上，2012 年，中国的宏观经济环境复杂多变，央行维持了稳健22
货币政策，并加大预调微调力度，全年两次下调存款准备金率、两次降息，我国的总体
流动性维持了比较合理的水平，历史悠久的大银行凭借总规模和网点数量方面的，相对
中小商业银行较易筹集资金，因此中小商业银行流动性相对吃紧。
3.2.1.3 盈利性指标分析
(1)平均总资产回报率ROAA
表7 上市商业近三年ROAA 一览表
单位：%
2012 年ROAA 2011 年ROAA 2010 年ROAA
工商银行 1.45 1.44 1.32
农业银行 1.16 1.11 0.99
中国银行 1.19 1.17 1.14
建设银行 1.47 1.47 1.32
交通银行 1.18 1.19 1.08
招商银行 1.46 1.39 1.15
中信银行 1.10 1.27 1.13
浦发银行 1.18 1.12 1.01
兴业银行 1.23 1.20 1.16
光大银行 1.18 1.12 0.95
民生银行 1.41 1.40 1.09
资料来源：作者根据各上市商业银行年报整理。
从表7 中可以得知，2012 年度，上市商业银行中ROAA 最高的是建设银行，达1.47%，最低的是中信银行，为1.10%。上市商业银行平均ROAA为1.27%，农业银行ROAA为1.16%，不及平均数，处于较低的水平；从四大行的角度看，两极分化现象严重，工商银行和建
设银行高于1.40%，中国银行和农业银行低于1.20%，农业银行处于四行末位，说明农
业银行盈利水平处于相对较低，应着重提升盈利能力。近三年来，上市商业银行ROAA
呈现逐年上升的趋势，民生、招商、光大银行提升幅度位居前三名，分别提升0.32%、
0.31%和0.23%；农业银行ROAA 提升0.17%，处于中游水平，说明农行银行盈利水平处
于缓慢爬升阶段，应该加快提升速度；ROAA 出现下滑的仅中信银行一家，2012 年比2010 23
年下滑0.03 个百分点。
(2)净资产收益率ROE
表8 上市商业ROE 一览表
单位：%
2012 年2011 年2010 年
工商银行23.02 23.44 22.79
农业银行20.74 20.46 22.49
中国银行18.10 18.27 18.86
建设银行21.98 22.51 22.61
交通银行18.43 20.49 20.08
招商银行24.78 24.17 21.75
中信银行16.70 21.07 19.24
华夏银行18.50 18.48 17.44
浦发银行19.26 18.33 15.59
兴业银行26.65 24.67 24.64
光大银行22.54 20.44 20.99
民生银行25.24 23.95 18.29
资料来源：作者根据各上市商业银行年报整理。
从表8 中可知，2012 年度，上市商业银行中ROE 最高的是兴业银行，达26.65%，
最低的是中信银行，为16.70%。上市商业银行平均ROE 为21.33%，农业银行ROE 为20.74%，未达到平均数，处于较低的水平；从四大行的角度看，ROE 分为两个梯队，工
商银行、建设银行、农业银行高于20%，中国银行仅为18.10%。近三年来，上市商业银
行ROE 呈现升降各半的趋势，工商、招商、华夏、浦发、兴业、光大、民生等银行上
升，民生银行上升居首，达 6.95%；农行、中行、建行、交行、中信等银行下降，其中
中信银行降幅达到 2.54%，排名最后。2012 年，农业银行ROE 为20.74%，虽然较2010 年下降1.75 个百分点，但在所有上市银行中仍维持了较高的水平。ROAA 和ROE 客观地反映了各商业银行的盈利能力和水平，但仅凭这两项指标不足以判断盈利能力和水平的
高低强弱，另外，不良贷款、表外收入、利息、成本等因素对这两项指标均有一定影响。24
(3)净利息差率
2012年2.66 2.81 2.15 2.75 2.59 3.03 2.81 2.71 2.58 2.34 2.54 2.94
工行农行中行建行交行招商中信华夏浦发兴业光大民生
图4 上市商业银行2012 年净利息差率
资料来源：作者根据各上市商业银行年报整理。
根据图4，2012 年，上市商业银行净利息差普遍在2%-3%之间，招商银行以3.03%
拔得头筹，民生银行以 2.94%居第二位，农业银行、中信银行以2.81%的净利息差紧随
其后，中国银行排名最后，仅 2.15%。2012 年6 月、7 月，央行两次下调存款基准利率，但同时放宽了存款利率浮动上限，允许上浮至基准利率的1.1 倍。商业银行面对着激烈
的竞争，均选择存贷款利率双双上浮的策略，但为了在竞争中获得优势，贷款利率上浮
幅度不及存款利率上浮幅度，这也就意味着，商业银行靠吃存贷利差获得暴利的黄金时
代一去不复返了，从而倒逼着商业银行进行金融创新，增加非利息收益的比重，不断降
低利率市场化的冲击。根据农业银行年报，从利润构成上看，农业银行约80%的营业收
入来源于利息收入，手续费及佣金净收入占比不足两成，农业银行严重依赖存贷利差获利，在利率逐步市场化的过程将面临被动的局面，所以，农业银行当务之急，一方面是
千方百计提高净利息差，另一方面是想方设法进行金融创新，逐渐增加非利息收入的比重。
(4)人均利润
表9 上商业银行人均利润情况一览表
单位：亿元、万人、万元
净利润
2012 年2011 年增长率
员工人数人均净利润
工行2385.32 2082.65 14.5 42.74 55.81
25
表9 上商业银行人均利润情况一览表(续)
单位：亿元、万人、万元
净利润
2012 年2011 年增长率
员工人数人均净利润
农行1450.94 1219.27 19.0 50.18 28.91
中行1394.32 1242.76 12.2 30.20 46.17
建行1931.79 1694.39 14.0 37.03 52.17
交行583.73 507.35 15.1 9.63 60.62
招商452.73 361.29 25.3 5.93 76.35
中信310.32 308.19 0.7 4.14 74.96
华夏127.96 92.22 38.76 2.31 55.39
浦发341.86 272.86 25.29 3.58 95.49
兴业347.18 255.05 36.12 4.20 82.66
光大235.91 180.68 30.57 3.20 73.72
中国农业银行 一．农行简介 本行的前身最早可追溯至1951年成立的农业合作银行。上世纪70年代末以来，本行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009年1月，本行整体改制为股份有限公司。2010年7月，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向公众持股银行的跨越。 作为中国主要的综合性金融服务提供商之一，本行致力于建设面向“三农”、城乡联动、融入国际、服务多元的一流现代商业银行。本行凭借全面的业务组合、庞大的分销网络和领先的技术平台，向最广大客户提供各种公司银行和零售银行产品和服务，同时开展自营及代客资金业务，业务范围还涵盖投资银行、基金管理、金融租赁、人寿保险等领域。截至2013年末，本行总资产145,621.02亿元，各项存款118,114.11亿元，各项贷款72,247.13亿元，资本充足率11.86%，不良贷款率1.22%，全年实现净利润1,662.11亿元。 本行境内分支机构共计23,547个，包括总行本部、总行营业部、3个总行专营机构、37个一级（直属）分行、351个二级分行（含省区分行营业部）、3,506个一级支行（含直辖市、直属分行营业部和二级分行营业部）、19,593个基层营业机构以及55个其他机构；境外分支机构包括7家境外分行和3家境外代表处。本行拥有12家主要控股子公司，其中境内9家，境外3家。 2013年，在美国《财富》杂志全球500强排名中，本行位列第64位；在英国《银行家》杂志全球银行1,000强排名中，以2012年一级资本排名计，本行位列第10位。2013年，本行标准普尔发行人信用评级为A/A-1，穆迪银行存款评级为A1/P-1，惠誉长/短期发行人违约评级为A/F1；以上评级前景展望均为“稳定”。 二．农行历程 1951年7月10日，中国农业银行的前身——农业合作银行建立，隶属中国人民银行领导，承担金融服务新中国农村经济社会恢复与发展的职责。1952年7月，与中国人民银行合并，职能并入人民银行。 1955年3月，按照为农业合作化提供信贷支持的要求，正式以“中国农业银行”名称建立。1957年4月，与中国人民银行再次合并。 1963年11月，根据统一管理国家支援农业资金的要求，中国农业银行再次建立，作为国务院直属机构。1965年11月，与中国人民银行第三次合并。 1979年2月23日，国务院发出《关于恢复中国农业银行的通知》，中国农业银行第四次恢复建立。 1984年6月1日，农业银行引进首笔世界银行贷款。 1985年6月24日，中国农业银行首次统一行名字体。 1985年6月25日，中央决定成立中国农业银行党委。 1993年12月，国务院明确做出“中国农业银行转变为国有商业银行”的决定，中国农业银行开始向国有商业银行转轨。 1994年4月，中国农业银行向新组建的中国农业发展银行划转了绝大部分政策性业务。 1996年8月，根据国务院《关于农村金融体制改革的决定》，中国农业银行不再领导管理农村信用社，与农村信用社脱离行政隶属关系。 1999年7月，中国农业银行向新组建的中国长城资产管理公司剥离不良资产。 2004年，农行第一次上报股改方案。 2007年1月，第三次全国金融工作会议明确提出中国农业银行“面向‘三农’、整体改制、商业运作、择机上市”的改革总原则，中国农业银行进入股份制改革新阶段。 2007年9月，农行选择吉林、安徽、福建、湖南、广西、四川、甘肃、重庆等八个省（区、市）开展面向“三农”金融服务试点。 2008年1月23日，农业银行明确提出“3510”奋斗目标和发展战略。 2008年3月，农行开始推动在6个省11个二级分行开始“三农”金融事业部改革试点。
601288农业银行2014年度财务报表及审计报告 负债 向中央银行借款18 80,121 104 同业及其他金融机构存放款项19 831,141 729,354 拆入资金20 224,923 174,363 以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融负债21 372,493 306,259 衍生金融负债5 7,240 7,635 卖出回购金融资产款22 131,021 26,787 吸收存款23 12,533,397 11,811,411 应付职工薪酬24 40,511 45,573 应交税费25 48,873 51,755 应付利息26 192,876 163,328 预计负债27 13,902 4,723 已发行债务证券28 325,167 266,261 递延所得税负债15 43 8 其他负债29 139,825 130,004 负债合计14,941,533 13,717,565 股东权益 普通股股本30 324,794 324,794 其他权益工具31 39,944 -
资本公积32 98,773 98,773 其他综合收益/(支出) 33 2,265 (23,777) 盈余公积34 78,594 60,632 一般风险准备35 156,707 139,204 未分配利润36 329,989 243,482 归属于母公司股东权益合计1,031,066 843,108 少数股东权益1,553 1,429 股东权益合计1,032,619 844,537 负债和股东权益总计15,974,152 14,562,102 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分。 第1页至第207页的财务报表由下列负责人签署：刘士余楼文龙张克秋 董事长执行董事财务总监 法定代表人主管财务工作副行长财会机构负责人二〇一五年三月二十四日 中国农业银行股份有限公司 银行资产负债表 2014年12月31日 (除另有注明外，金额单位均为人民币百万元) 本行 2014年2013年 附注七12月31日12月31日
浅谈农行基层网点目前运营管理的薄弱环节和风险点以及防范措施 发表日期： 2012年3月22日作者： 彭云平余宏兵本页面已被访问857次近年来，农行基层网点的运营工作，在规范操作，强化管理，创建“三化三铁”，健全完善内控机制，依法合规经营，防范和化解风险等方面做了大量的工作，有效控制了柜面案件的发生。 从总体情况看，农行基层网点的内控机制是积极有效的，能够为业务经营的发展提供较好的保障。 但是，从内外部对农行基层网点开展的各项检查活动中看，尤其是“三化三铁”检查评价活动中发现，基层网点制度执行不到位、有章不循的现象仍然较为突出，存在诸多内控薄弱环节和风险点。 从近几年金融机构发生的案件来看，问题主要集中在基层营业机构，内部控制管理失控、违规违章操作是引发案件的主要原因。 因此，消除基层营业机构的内控薄弱环节，提高对运营风险点的控制力，是提升农行运营管理水平，防范案件和操作风险发生，保障农行基层网点各项业务全面发展的有效途径。 笔者就近年来检查发现的问题，浅议一下农行基层网点中存在的薄弱环节和风险点及措施。 一、农行基层网点的薄弱环节和风险点笔者通过对近年来检查发现问题的归纳和分析，基层网点的薄弱环节和风险点主要体现在以下几个方面： 1、内外对账不及时、不准确。 主要表现： 一是对于存款对账工作较为重视，对于贷款账户的对账工作重视程度不够；二是对公户对账单收回不及时，收回的对帐单回单中加盖的印章与户名或预留印鉴不符。
虽然农总行实行了集中对账，并使用对账系统进行控制考核，此类问题大大减少，但少数对账人员责任心不强，对地址不详退回的帐单没有做到与客户面对账，而是直接通知客户带章加盖；三是有的基层网点将应对账的账户擅自纳入不对账账户的范围，片面追求对账率，忽视了对账风险。 2、柜员不办理签退手续、未按规定保管现金和凭证及业务印章。 主要表现： 一是营业期间，柜员临时离岗未退出业务操作系统，业务印章和重要空白凭证及现金未入箱加锁保管；二是中午营业结束后，柜员不办理正式签退，此类问题尽管在少数网点中存在，究其原因是柜员缺乏风险意识，容易导致柜员操作终端失控，易形成差错、事故和案件隐患。 3、查库制度执行不力。 主要表现为： 营业网点主任及主管不按规定进行查库，或查库不认真细致，放松了对库存重要空白凭证、有价单证、代保管抵质押品的检查监督，容易引起错弊。 4、自助设备管理风险。 一是少数网点ATM机管理人员加钞制度不严格，存在网点负责人代理ATM 机管理人员加钞现象；二是网点ATM密码换人没有及时换密、加钞输入密码未注意遮挡及加钞后未及时打乱密码仍具有一定的普遍性，存在一定的风险隐患;三是部分网点自助设备管理员未严格做到至少按季轮换一次，每次至少轮换一人。 5、现场授权流于形式、职责不清。 主要表现： 个别主管人员授权只是进行形式上的授权操作，并未及时对柜员的原始凭证、记帐凭证、业务操作的具体内容以及现金（大数卡把复点）、单证等进行实质性的审核，从而产生纠纷、风险和案件隐患。
中国农业银行SWOT分析 中国农业银行是中国大型上市银行，中国五大银行之一。中国农行通过全国24064家分支机构，30089台自动柜员机和遍布全球的1171家境外代理行，以覆盖面最广的网点网络体系和领先的信息科技优势，向全世界超过3亿5千万客户提供便利、高效、优质的金融服务。 中国境内分支机构共计23,461个，包括总行本部、32个一级分行、5个直属分行、316个二级分行、3,479个一级支行、19,573个基层营业机构以及 55家其他机构。境外分支机构包括3家境外分行和4家境外代表处。主要控股子公司包括6家境内控股子公司和3家境外控股子公司。 近年来金融业的迅速发展使得金融相关行业盈利偏高，在较大程度上偏离了正常的利润率，正基于此大量的新势力开始进军金融行业，其中银行业的竞争尤其激烈。作为四大国有商业银行之一的农业银行虽然本身具备一定的优势，如国家的信誉支持，市场的领先地位等，但同时也必须尽快增强自身竞争实力在愈发激烈的市场中占据属于自己的地位。? 一、中国农业银行SWOT分析? （一）优势分析? 1、强大的国家信誉支持。与其他非国有商业银行相比，中国农业银行作为国家主要扶持的四大国有商业银行之一可以长期获得低成本资金。
与工、中、建另三大国有商业银行一样名称中都有“中国”两个字，这使得身为四大国有商业银行之一的中国农业银行更能获得国民的信任，有着强大的信用支撑。? 2、市场领先地位。中国农业银行经过六十多年的发展，其市场份额是其他非国有商业银行所不能比拟的。与外资银行相比，农行拥有一套适合中国金融市场情况的完善的本币清算系统和配套服务，并且对中央的金融监管条例和规则有着更深刻的理解，更了解国家的宏观经济政策及中国的民族文化和风土人情。同时，经过长期的经营活动，中国农业银行已经拥有了为数众多的稳定客户资源，尤其是与一些国有大中型企业已经建立了多年的业务联系。也正是因为有着多年的长期经营，较中小银行和外资银行相比，更有亲和力，具有较强的企业文化优势，客户忠诚度相对较高。? 3、资本规模大，实力雄厚。我国四大国有银行均具有较大的资产规模，2012年英国银行家杂志（The Banker）公布全球1000强银行排行榜，中国农业银行排第十名。这一权威排名的标准是银行的一级资本，而一级资本是衡量一家银行承担风险能力的指标，因此，排名充分表明我国四大国有银行具有雄厚的资金实力。? 4、服务网点众多，具备庞大的服务网络和稳固的基础环境。这一系统连接农行万个网点、17万柜员机、8万台自助设备和20万台POS机。这是全球最多的营业网点、全球最多的ATM终端和全球最多的柜员终端。?
银行审计案例分析 2006-11-29 在此具体介绍三个典型案例的审计过程，这几个案例不一定能代表计算机应用的最新成果，介绍它们主要是为了提示具体操作思路和方法。 案例一——审查贷款利息计息计算的正确性 1．发现审计线索。审计人员在浏览某办事处对公系统的“计收贷款利息表”时，发现“积数调整”一项不断出现负金额，却没有发现正金额的调整数。依据审计经验，调整计息积数就相当于少计或多计利息收支，因此这种大量调减计息积数，就有可能会少计利息收入。 2．估计影响大小。在运用计算机辅助审计发现了线索后，应该有一个估计影响大小的步骤。经分析和计算，按影响大小和严重程度对已发现的线索进行排序，选择影响大或较严重的优先落实。对上述线索，审计人员利用通用审计软件的查找功能以“调整税数不为零并且利率不为零”为条件列出全部记录，结果共有139条记录，调整积数总金额达3亿多元、按现有利率计算，对利息收入的影响只有数万元，不能作为重要事项，但考虑到计算机运算具有连续性和高效性，有可能是一个全辖甚至是全省的问题，因此有必要证实是否确实存在。 3．核实电予数据的真实性。在着手进一步开展审计之前，有必要先核实电子数据是否真实。电子数据经过导出、转入等转换过程，难免出现一些差错，因此从电子数据中分析出的线索，应与纸质账表核对证实其真实性。审计人员查找了一笔2．L亿元金额的调整数，再查阅当日记账凭证，证实电子数据反映的业务记录是真实的。考虑到取得的电子数据可能没有完全包含1999年度全部情况，审计人员调阅全年贷款利息计息表。核实了3亿多元的调整数全部存在，进一步证实了电子数据的真实性和准确性。 4．了解大量调整积数的原因。依经验，贷款积数调整一般应该很少调整，这种大量调整应该有原因的。经询问，1996年中国农业银行河北省分行要求对1996年前后发生的贷款用两个会计科目分开进行核算，以明确划分领导人的责任。1999年11月省分行又要求将两个会计科目合并核算，因此需要结转贷款余额。在结转过程中，对公系统要求同时输入计息积数的调整天数，否则不能进行结转。因此产生了大量的计息积数调整金额。审计人员通过关联查询，证实绝大多数调整金额是因此而发生的。 5．核实利息计算是否准确。经询问银行人员，审计人员掌握了该办事处是按月计收贷款利息、按季计支存款利息的信息，再进一步询问进行这样的调整是否少计了一天利息？为什么只见调减计息积数，不见调增计息积数？银行人员回答这个账号调减的积数在那个账号补足，没有因此而少计利息收入。审计人员随即对11月18日调减2.1亿元积数的账号进行核实，发现10月21日至11月20日的计息期银行只计了30天积数，而实际应计算31天的积数。经复核，银行人员确认了少算一天积数的基本事实。 6．落实涉及面的大小。审计人员向对公系统管理人员询问：整个分行是否都使用这套系统？管理人员证实不仅分行都使用这套成都开发的系统，而且全省都是使用同一套系统。
中国农业银行运营管理工作总结 中国农业银行运营管理工作总结 为加强农业银行内部会计控制建设，进一步完善运营监督机制，提高监控信息核销质量加强风险防范能力，构建有效的内控体系，根据运营主管的职责内容，依据农业银行有关运营规章制度，现将本月运营主管履行职责情况报如下： 一、本月工作情况 (1)每日营业前检查准备工作，柜面摆放有序，环境清洁，门前及营业场所清扫干净，柜员全部到岗，检测监控设备正常运行。 (2)做好箱包交接管理，核对柜员现金箱及重空结存，及时做好现金调拨报备，合理安排好每日营业用现金及大额报备现金的支付，监督每个柜员做好开机上岗签到的规范操作，严格按照《中国农业银行柜员指纹认证系统业务管理暂行办法》的要求，督促柜员签到时注意遮盖密码和一日二碰库的规范操作。 (3)做好运营主管的各项登记事务，及时审核前一日帐务处理交易，会计科目使用，挂帐、抹帐、冲帐的正确性，对内核系统产生的帐务及交易认真核对，并按要求登记好《运营主管工作日志》。 (4)做好日常柜面监督检查工作，督促联行核销、及时发送往帐、接收来帐，及时处理查询、查复业务，对小额支付、大额支付系统的业务要及时处理，严禁无故压票、丢票、退票，对授权业务认真
审核，坚持按程序、规定、原则办理授权业务。 (5)及时按要求核销集中监控预警信息，认真审核信息内容，对于特殊信息内容，全面认真核实交易明细并做好信息的说明登记，对系统出现的异常情况及时向上一级监控管理人员汇报，做好每日营业终了的后续工作，核对每个柜员的平帐情况和部门平帐情况，做到日清月结，帐平表对。 二、考核情况 1、本月我网点扫描率为x%，抹帐x笔，授权成功率为x%以上。 三、上级行检查情况 本月接受本行运营管理部和监管经理的检查。 四、整改情况 根据上级行等部门检查出的问题，我行按照相关制度、规定、办法统一进行整改，做到谁负责谁整改，落实到岗到人，坚决不留死角，并组织全体人员认真学习《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》、《柜面业务操作规程》和三个指引等文件内容并结合被查出的问题示范讲解分析问题的形成原因，促使柜员了解问题的形成因素增强对问题的理解和解决方法，使操作风险降低到最低点，认真反省在工作中存在履职不到位的问题，并做到敢于承担责任，敢于改正错误，今后少犯错误，实事求是的做好月报及整改情况的上报工作。在日常工作中勤于思考，坚持原则，使运营主管的监督职能发挥最大的作用。 中国农业银行运营管理工作总结
证券投资分析报告 一．代码：601288 二．公司简称：农业银行 三．基本分析 中国农业银行于1979年2月恢复成立，总部设在北京。中国农业银行是新中国第一家商业银行，2009年1月15日，农业银行完成工商变更登记手续，由国有独资商业银行整体改制为股份有限公司，并更名为“中国农业银行股份有限公司”。在国内，农业银行网点遍布城乡，资金实力雄厚，服务功能齐全，不仅为广大客户所信赖，而且与他们一道取得了长足的共同进步,已成为中国最大的银行之一。在海外，农业银行同样通过自己的努力赢得了良好的信誉。2009年，在《财富》杂志全球500强排名中，本行位列第155位；按2008年税前利润计，本行位列《银行家》杂志“世界银行1000强”第8位。2009年农行穆迪信用评级为A1/稳定。20世纪70年代末以来，中国农业银行相继经历了国家专业银行、国有独资商业银行和国有控股商业银行等不同发展阶段。2009年1月15日，中国农业银行整体改制为股份有限公司，完成了从国有独资银行向现代化股份制商业银行的历史性跨越;2010年7月15日和16日，本行分别在上海证券交易所和香港联合交易所挂牌上市，完成了向公众持股银行的跨越。成功创造了截止2010年全球资本市场最大规模的IPO，标志着农业银行改革发展进入了崭新时期。 2009年，农行全面推进业务经营转型，价值创造力、市场竞争力和风险控制力持续提升。截至2009年12月31日,农行资产总额88,825.88亿元,占全国银行业资产总额的11.3%;贷款总额41,381.87亿元,占全国银行业贷款总额的9.7%;存款总额74,976.18 亿元,占全国银行业存款总额的12.3%.净利率650亿元.资本充足率和坏帐率分别为10.07%和2.91%. 四：行业背景分析 金融是现代经济的核心。我国银行业在金融体系中居于主导地位，在发挥金融核心作用中担负着十分重要的角色。党中央、国务院坚决实施国有商业银行股份制改革，推进建立现代金融制度，1993年提出要"把国家专业银行办成真正的国有商业银行"。 改革开放以后，国有商业银行业务开始交叉并逐步形成了全方位的竞争局面，商业化的驱动和对利润的追逐使这种竞争尤其是在经济比较发达的地区变的越来越激烈。同国际标准和国外成功的商业银行相比，中国的四大商业银行仍然是幼稚的，低效的，并非真正意义上的商业银行，银行间的竞争也始终未走出各自为战的低层次竞争格局。
中国农业银行存款产品介绍 人民币活期储蓄 什么是人民币活期储蓄？ 人民币活期储蓄（以下简称活期储蓄）是指个人将其所有的人民币存入银行储蓄机构，不规定存期，储蓄机构开具存款凭证，个人可随时续存或取款、存取金额不限的一种储蓄存款。 个人活期存款账户分为个人结算账户和个人储蓄账户两种。 个人结算账户是指自然人因投资、消费、结算等需要，凭个人有效身份证件以自然人名称在储蓄机构开立的办理资金收付结算业务的人民币活期存款账户。个人结算账户用于办理个人转账收付和现金存取，开户时必须以人民币开户，开户后可以存入外币。 个人储蓄账户是指自然人凭个人有效身份证件以自然人名称在储蓄机构开立的办理资金存取业务的人民币储蓄存款账户。个人储蓄账户仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算，开户时不限制币种，一折多币。一元起存，多存不限。 能为您办什么？ 方便您将个人生活待用款和暂时不用款暂存；存款、取款灵活方便；在通存通兑区域内我行的任一营业网点可以办理存取款、查询及口头挂失等业务；还具有代收代付、代发工资等功能。 如何办理？ 1、开户 客户凭有效身份证件办理开户。申请开户时，客户要正确填写储蓄存款凭条，交存一定金额并约定支取方式等，柜员审核无误后，签发存款凭证。 2、续存和支取 客户凭存折和约定的支取方式办理续存和支取，每笔业务均打印或登记在存折上。 3、销户 客户不再需要该存折时，可到银行办理销户。 常见问题解答 1、个人活期存款账户分为哪几种？ 个人结算账户和个人储蓄账户两种。 2、个人储蓄账户是否可以办理转账结算业务？ 仅限于办理现金存取业务，不得办理转账结算业务。 3、个人结算账户是否可以办理现金存取款业务？ 可以办理现金存取款业务。 4、个人结算账户开户时，存款的货币有何规定？ 必须是人民币。 友情提示
审计农业银行发现的主要问题 （一）财务收支方面。 1.2012年至2014年，总行及6家分行在工资总额外通过“职工福利费”、“劳动保护费”等科目列支伙食补贴、制装费等5.55亿元，其中2014年2亿元；总行还超过财政部规定标准，为职工多缴存住房公积金1.58亿元，其中2014年6043.47万元。 2.2014年，四川分行在未向担保方进行追偿情况下转让不良资产 3.65亿元；浙江和广东分行以低于抵质押物评估值的价格转让不良资产32.04亿元。 3.2013年至2014年，浙江、山东、江苏、上海4家分行存在少计收入、多计支出等损益不实问题，涉及金额2357.67万元，其中2014年225 4.88万元；山东、浙江、江苏3家分行存在会计核算不准确问题，涉及金额1.69亿元，其中2014年1.14亿元。 4．农业银行总行有109套住房从2010年至2014年底长期闲置；江苏分行至2015年5月底有131宗房产长期处于闲置或部分闲置状态；广东分行广州北秀支行2012年7月起租赁一处营业用房，因无法装修，至2014年8月一直处于闲置状态；农银财务有限公司于2013年计划撤销，其6799.5万港元存款等资产闲置近2年时间。 （二）重大决策制定和执行方面。 2014年，农业银行未经董事会审批，向农银租赁增资80亿元、向农银人寿保险股份有限公司（以下简称农银人寿）增资35.7亿元。农银人寿增资事项在未经该公司股东大会同意的情况下，先行支付增
资资金9.99亿元；2012年至2014年期间农银人寿董事会人数为9至10人，未达到公司章程规定的11人。 （三）业务经营方面。 1.2012年至2014年，农业银行涉农贷款增速放缓，3年平均增幅1 2.43%，低于同业平均增幅4.92个百分点；未严格执行涉农贷款统计制度，将367.14亿元非涉农贷款按涉农贷款进行统计；农银租赁涉农租赁合同金额仅占该公司全部租赁业务的8.46%，未能体现服务“三农”特色。此外，抽查发现个别分支机构存在涉农贷款利率上浮情况。 2．“金穗惠农通”工程部分电子机具闲置，其中浙江分行2014年及以前年度安装的15746台电子机具中，有4215台自2015年以来无交易记录；北京等6家分行2012年至2014年发放的惠农卡共计开卡491.42万张，至2014年底，有345.5万张开卡后无交易或已销卡。 3.2012年至2014年，为规避信贷规模管理，总行和部分分行通过购买境外子公司农银国际控股有限公司信托计划收益权等多种方式，向境内企业融资1420.3亿元（2014年540.6亿元），部分投向限制性行业和领域；2014年在工业和信息化部公布当年淘汰落后和过剩产能企业名单后，农业银行仍向其中33户发放贷款35.35亿元；江苏分行在2012年至2014年期间，通过定向理财方式向火电、造纸等限制性行业和领域的企业提供融资87.55亿元。 4.2012年至2014年，农业银行单户授信500万元以下企业贷款分别下降2.76%、10.27%和3.20%；浙江等6家分行未严格执行国家
强化依法合规经营推动农行稳步发展 在我国古代，无规矩不成方圆一直以来都被视为管理社会事务的基本方法，随着社会的发展、文明的进步，至今其也是团队管理、公司经营的重要理念，只有真正做好有法可依、有理可循才能确保社会文明实现可持续发展。对于金融银行业而言，只有让所有成员实现依法合规经营，才能确保金融市场实现高效运转并进入良性的可持续发展道路。为了深入贯彻落实依法治国方略，全面推进法治农业银行建设进程，树立良好农业银行社会形象，****支行积极部署总行相关工作决策，以先进的防治管理理念引领合规的经营管理活动，从而稳步推进农业银行业务经营的稳步发展。 一、农行依法合规经营实施途径 （一）树立牢固的依法合规经营意识 俗话说：意识引导行为。不知不可为而为之乃能力风险，明知不可为而为之乃道德风险。为了保障农行能够实现良性的可持续发展战略，作为基层的支行员工应该自觉养成牢固的依法合规经营意识，严格执行党中央及银监会、总行的相关规章制度，自觉准则金融行业从业人员的十六字守则，在日常工作中以正确的意识规范、引导、约束自己的行为，杜绝一切违法操作、交易行为，坚持做到依法合规交易，提高全行依法合规经营水平。 （二）定期组织学习法律法规、制度 依法合规经验的基础在于学习相关法律法规，在学习过程中学会思考，在思考过程中形成思想，将思想转化为经营行为。对此，****支行在日常管理工作中利用各种机会组织相关人员参加法治培训活动，认真、细致学习党中央相关精神以及银监会、总行下发的相关文件、规定、制度、规则等等，通过学习找寻符合支行发展的规律性内容；要求支行所有员工中对于相关法律法规不了解或者认识不到位者，必须做到虚心求进，努力弄清楚法律法规的基本含义及实际操作原则，从而有利于在实际工作中严格执行相关法律法规、制度。 （三）切实完善合规内部管理制度 为了保证相关法律法规及准则能够在农行业务经营管理中得到全面落实，****支行深入反思，不断强化内部规章制度建设工作。在日常业务经营管理中，按照总行相关要求并结合****支行的实际运营情况，针对性的制定了相关管理制度或者办法，对于工作中存在的不完善地方或者漏洞，则及时组织相关人员补充相关制度，从而确保支行所有交易操作都能依法合规。 例如：农行目前现行的审贷制度已经无法实现新形势下银行业务的需求。为了能够进一步增强农行信贷工作的独立性、协调性以及合理性。对此，***支行提出需要构建立健全一个审贷相互分离的制度，也就是实现信贷过程（即：贷前调查、贷中审查、贷后检查）真实落实到具体的工作岗位或者信贷工作人员，从而有助于明确信贷工作岗位的职责，让所有工作岗位能够实现相互协调、相互制约。希望能够通过完善农行审贷分离制度，使银行信贷工作人员在操作工作中有章可循，使银行信贷人员在业务操作过程中的约束力得到增强，预防出现各类违规操作事件。 与此同时，为了进一步明确界定信贷相关部门（如：信贷审核部门等）在工作职责，***支行提出需要进一步完善信贷决策监管，制定完善的执行制度，切实明确各个部门、各个岗位的工作职责；并建议在贷款审批时要求由贷款审批委员会集体决策，从而提升信贷审批的合法性、合理性。 （四）加强道德培训提升从业人员综合素质 确保支行业务经营能够真正贯彻依法合规理念，关键在于拥有高素质的专业人员团队，这也是农行业务经营取得成功的关键。通常，既熟悉本土金融环境又能够坚持做到依法合规的专业人才不多，因此农业银行必须注重培训从业人员的职业道德。
银行投资价值分析报告 目录 第一章：中国农业银行简介 第二章：项目背景分析 第三章：投资环境分析 第四章：中国农业银行财务分析 第五章：项目价值分析 第六章：项目风险分析 第七章：中国农业银行融资策略 第八章：投资价值分析结论 第九章：投资项目说明 附件
第一章中国农业银行简介 中国农业银行 法定中文名称:中国农业银行(简称:农业银行) 法定英文名称：AGRICULTURALBANKOFCHINA(缩写：ABC) 法定代表人：项俊波 注册及办公地址：北京市海淀区复兴路甲23号 邮政编码：100036 网址：https://www.doczj.com/doc/e017758399.html, 中国农业银行于1979年2月恢复成立，总部设在北京。农业银行是四大国有独资商业银行之一，是中国金融体系的重要组成部分,总行设在北京。在国内，农业银行网点遍布城乡，资金实力雄厚，服务功能齐全，不仅为广大客户所信赖，而且与他们一道取得了长足的共同进步,已成为中国最大的银行之一。在海外，农业银行同样通过自己的努力赢得了良好的信誉，被《财富》评为世界500强企业之一。截至2006年末，本行共有境内分支机构24937个，并在新加坡、香港设有分行，在伦敦、东京、纽约设有代表处，在岗员工452464名。 2006年，农业银行各项业务保持良好发展势头，主要经营指标创历史最好水平，综合实力、市场竞争力、抗风险能力明显增强。截至2006年末，全行资产总额53439.43亿元人民币，各项存款47303.72亿元人民币，各项贷款31394.31亿元人民币，实现经营利润581.57亿元人民币。 第二章中国农业银行项目背景分析： 金融是现代经济的核心。我国银行业在金融体系中居于主导地位，在发挥金融核心作用中担负着十分重要的角色。党中央、国务院坚决实施国有商业银行股份制改革，推进建立现代金融制度，1993年提出要"把国家专业银行办成真正的国有商业银行"。 改革开放以后，国有商业银行业务开始交叉并逐步形成了全方位的竞争局面，商业化的驱动和对利润的追逐使这种竞争尤其是在经济比较发达的地区变的越来越激烈。同国际标准和国外成功的商业银行相比，中国的四大商业银行仍然是幼稚的，低效的，并非真正意义上的商业银行，银行间的竞争也始终未走出各自为战的低层次竞争格局。
银行理财产品调研报告 学院：经济管理学院 班级：2012级金融6班 闫虹伊 20128056
一调查背景 随着我国经济的快速发展，人们生活水平的提高和收入的大幅度增长，个人对所增长的财富如何进行更好的管理与运用，越来越多成为人们所关注的热点问题。老百姓手中的闲钱多起来了，理财不仅成为人们生活得一部分，也成为了商业银行新的竞争点。就此，我以中国农业银行的理财产品作为调查对象，对银行理财产品做了调查。 二调查目的 为了了解目前银行理财产品的类型，以及居民的理财需求，对银行理财产品的认识和关注程度。我进行了一次对中国农业银行（温江支行营业部）理财产品投资情况的调查，根据调查结果得出结论，分析总结存在的问题，并提出相应的建议。 三银行个人理财产品主要类型 首先，在了解中国农业银行推出的理财产品之前，让我了解一下银行理财产品有哪些分类。目前，对于银行理财产品的分类，有不同的标准。 1. 根据风险和收益特征，可以分为保证收益产品，保本浮动收益产品和非保本浮动收益产品。 word文档可自由复制编辑
保证收益理财产品的收益是固定的，到期后就可以获得协议上规定的收益，反之为非保证型。非保证型又分为保本浮动收益理财产品和非保本浮动收益理财产品。保本浮动收益理财产品是指银行按照约定向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益的理财产品，反之就是非保本型。 一般银行的非保本浮动收益型的风险仅次于储蓄风险，是追求稳定收益的稳健型客户的最佳选择。 2. 根据投资币种的不同，可以分为人民币理财产品，外币理财产品和双币理财产品。如外币理财产品只能用美元、港币等外币购买，人民币理财产品只能用人民币购买，而双币理财产品则同时涉及人民币和外币。 而人民币理财产品根据其投资方向和领域的不同，可以分为债券类理财产品，信托类理财产品，结构性理财产品，代理境外理财产品(QDII型) 债券型——投资于货币市场中，投资的产品一般为央行票据与企业短期融资券。因为央行票据与企业短期融资券个人无法直接投资，这类人民币理财产品实际上为客户提供了分享货币市场投资收益的机会。 信托型——投资于有商业银行或其他信用等级较高的金融机构担保或回购的信托产品，也有投资于商业银行优良信贷资产受益权信托的产品。 结构型——是运用金融工程技术、将存款、零息债券等固定收益
中国农业银行稽核处罚处理规定（试行） 第一章总则 第一条为了保证国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度的正确贯彻执行，加强内部控制，提高经营效益，根据《中华人民共和国商业银行法》、国务院《关于违反财政法规处罚的暂行规定》、国家审计署《关于内部审计工作的规定》、中国人民银行《加强金融机构内部控制的指导原则》及中国农业银行各项规章、制度，制定本规定。 第二条本规定适用于对中国农业银行所辖的单位和个人在业务经营活动中违反国家金融、法律、法规、政策和中国农业银行各项规章、制度行为的处罚、处理。 第三条对违反国家金融、法律、法规、政策及中国农业银行各项规章、制度的单位和个人，依据事实情节，分别给予下列稽核处罚和处理： 1.责令限期纠正或建议停止部分业务； 2.收缴违规所得； 3.罚款； 4.赔偿经济损失； 5.通报批评； 6.建议撤销荣誉称号； 7.建议解聘专业技术职务； 8.建议调换和调离工作岗位；
9.建议给予行政处分； 10.移交纪检、监察部门处理； 11.其他处理。 以上稽核处罚处理可以并处。 第四条中国农业银行各级稽核部门是实施稽核处罚处理的执行机构。 第五条稽核部门在实施稽核处罚处理时必须客观公正、结论准确、处理适当。 第二章对存款业务违规的处罚处理 第六条未执行制度规定造成存款被骗支或被透支的，责令责任人限期追回被骗支和被透支款及占用利息，造成损失的，由责任人全部赔偿，并按被骗支、被透支金额的10％处以每笔不低于100元的罚款；蓄意让储户透支的，移交纪检、监察部门处理。 第七条开具空头存单（折）的，责令责任人限期追回存单（折），处以每笔1000～5000元罚款，并移交纪检、监察部门处理。 第八条吸收存款不入账，搞账外经营的，责令立即纠正，收缴其全部违规所得，并移交纪检、监察部门处理。 第九条搞虚假存款，人为调整存款结构的，责令立即纠正，对单位处以10000～50000元罚款，对责任人处以500～1000元罚款；骗取荣誉和奖金的，没收所得奖金及收入，通报批评并建议取消荣誉称号。 第十条明知是单位公款，仍以个人名义开立储蓄账户办理存款
中国农业银行运营主管述职报告 为加强农业银行内部会计控制建设，进一步完善运营监督机制， 提高监控信息核销质量加强风险防范能力，构建有效的内控体系，根据运营主管的职责内容，依据农业银行有关运营规章制度，现将本月运营主管履行职责情况报如下： 一、本月工作情况 (1)每日营业前检查准备工作，柜面摆放有序，环境清洁，门前及营业场所清扫干净，柜员全部到岗，检测监控设备正常运行。 (2)做好箱包交接管理，核对柜员现金箱及重空结存，及时做好现金调拨报备，合理安排好每日营业用现金及大额报备现金的支付，监督每个柜员做好开机上岗签到的规范操作，严格按照《中国农业银行柜员指纹认证系统业务管理暂行办法》的要求，督促柜员签到时注意遮盖密码和一日二碰库的规范操作。 (3)做好运营主管的各项登记事务，及时审核前一日帐务处理交易，会计科目使用，挂帐、抹帐、冲帐的正确性，对内核系统产生的帐务及交易认真核对，并按要求登记好《运营主管工作日志》。 (4)做好日常柜面监督检查工作，督促联行核销、及时发送往帐、接收来帐，及时处理查询、查复业务，对小额支付、大额支付系统的业务要及时处理，严禁无故压票、丢票、退票，对授权业务认真审核，坚持按程序、规定、原则办理授权业务。 (5)及时按要求核销集中监控预警信息，认真审核信息内容，对于特殊信息内容，全面认真核实交易明细并做好信息的说明登记，对系
统出现的异常情况及时向上一级监控管理人员汇报，做好每日营业终了的后续工作，核对每个柜员的平帐情况和部门平帐情况，做到日清月结，帐平表对。 二、考核情况 1、本月我网点扫描率为x%，抹帐x笔，授权成功率为x%以上。 三、上级行检查情况 本月接受本行运营管理部和监管经理的检查。 四、整改情况 根据上级行等部门检查出的问题，我行按照相关制度、规定、办法统一进行整改，做到谁负责谁整改，落实到岗到人，坚决不留死角，并组织全体人员认真学习《中国农业银行员工违反规章制度处理办法》、《柜面业务操作规程》和“三个指引”等文件内容并结合被查出的问题示范讲解分析问题的形成原因，促使柜员了解问题的形成因素增强对问题的理解和解决方法，使操作风险降低到最低点，认真反省在工作中存在履职不到位的问题，并做到敢于承担责任，敢于改正错误，今后少犯错误，实事求是的做好月报及整改情况的上报工作。在日常工作中勤于思考，坚持原则，使运营主管的监督职能发挥最大的作用。 相关文章： 1.中国农业银行运营主管述职报告 2.农行运营主管述职报告 3.主管检验师述职报告
中国农业银行股份有限公司投资价值分析 第一章：公司简介 中国农业银行于1979年2月恢复成立，总部设在北京。中国农业银行是新中国第一家商业银行，2009年1月15日，农业银行完成工商变更登记手续，由国有独资商业银行整体改制为股份有限公司，并更名为“中国农业银行股份有限公司”。在国内，农业银行网点遍布城乡，资金实力雄厚，服务功能齐全，不仅为广大客户所信赖，而且与他们一道取得了长足的共同进步,已成为中国最大的银行之一。在海外，农业银行同样通过自己的努力赢得了良好的信誉。2009年，在《财富》杂志全球500强排名中，本行位列第155位；按2008年税前利润计，本行位列《银行家》杂志“世界银行1000强”第8位。2009年农行穆迪信用评级为A1/稳定。 2009年，农行全面推进业务经营转型，价值创造力、市场竞争力和风险控制力持续提升。截至2009年12月31日,农行资产总额88,825.88亿元,占全国银行业资产总额的11.3%;贷款总额41,381.87亿元,占全国银行业贷款总额的9.7%;存款总额74,976.18 亿元,占全国银行业存款总额的12.3%.净利率650亿元.资本充足率和坏帐率分别为10.07%和2.91%. 第二章：行业背景分析 金融是现代经济的核心。我国银行业在金融体系中居于主导地位，在发挥金融核心作用中担负着十分重要的角色。党中央、国务院坚决实施国有商业银行股份制改革，推进建立现代金融制度，1993年提出要"把国家专业银行办成真正的国有商业银行"。 改革开放以后，国有商业银行业务开始交叉并逐步形成了全方位的竞争局面，商业化的驱动和对利润的追逐使这种竞争尤其是在经济比较发达的地区变的越来越激烈。同国际标准和国外成功的商业银行相比，中国的四大商业银行仍然是幼稚的，低效的，并非真正意义上的商业银行，银行间的竞争也始终未走出各自为战的低层次竞争格局。 党的十六大以来，是我国银行业进行体制机制重大变革的五年。五年中，党中央、国务院高度重视金融工作，高瞻远瞩、果断决策，及时、正确地制定和实施了一系列金融方针政策，我国银行业在科学发展的轨道上稳步前进，金融体系不断健全，实力不断增强，在经济社会发展中发挥了越来越重要的作用。 2009年末全部金融机构本外币各项存款余额61.2万亿元，比年初增加13.2万亿元。其中人民币各项存款余额59.8万亿元，增加13.1万亿元，同比增长28.2%。受资本市场活跃等因素影响，年末金融机构居民户人民币存款余额为26.5万亿元，同比增长19.3%，增速比上年低7.0个百分点，比年初增加4.3万亿元，同比少增3290亿元，存款增长较快，活期化态势明显。全部金融机构本外币各项贷款余额42.6万亿元，增加10.5万亿元。其中人民币各项贷款余额40.0万亿元，同比增长31.7%，增速比上年高13.0个百分点，比年初增加9.6万亿元，同比多增4.7万亿元。贷款快速增长，中长期贷款增加较多。2009年金融机构贷款利率先降后升，12月份，非金融性公司及其他部门贷款加权平均利率为5.25%，比
附件2 “金擂台”第十届产品创意大赛 作品参评申报表 创意名称：玩转企业微信银行，3秒完成银企对账 申报人：赵在坤
一、基本情况 创意名称玩转企业微信银行，3秒完成银企对账申报人 所属单位 创意产品板块对公板块创意产品 板块条线 银企对账 创意概述 当前的银企对账环节，我行庞大的中小企业往往为家族产业，缺乏专职会计人员，客户会面临不会操作、企业网银丢失、密码忘记、对账过程复杂、出差不方便移动对账等体验性差的问题，客户急需一种更加方便快捷的银企对账方式。 微信银企对账的创新点在于“新”字，全新电子对账产品！全新对账概念！带给企业全新对账体验！ 1、对已签约微信对账的客户提供双重身份验证 2、客户可对账单随时随地进行余额对账，对账不符的账单，可重新对账 3、企业客户可在线申请查余额、查明细、查电子回单 4、对账消息推送，客户只需点击通知进入对账界面，轻松完成对账。 我行尤其是县域支行庞大的中小企业客户，可以不会电脑、不懂财务知识，但只要客户会玩微信，“中国农业银行企业服务”微信银企对账就能解决以上所有不足，无论客户身在何地，只需一部手机一个微信即可在1分钟之内完成对账并反馈结果给银行，银行则在系统中保存电子数据。在提高客户服务体验、减少办理成本的同时，银行也获得了高效、低成本的好处。 （不多于400字） 联系人及联系方式联系人：联系电话：NOTES：
二、主要内容 一、产品创意概述 （一）产品定义。 微信银企对账是指企业客户在我行营业网点签约银企电子对账协议，通过绑定“中国农业银行企业服务”企业微信银行公众号，验证登录密码后，在对账周期内通过手机微信进行余额对账的电子对账方式。 （二）创意背景。 银企对账是我行需要客户配合的一项必不可缺的业务，然而在目前的对账业务操作中，我行庞大的中小企业往往为家族产业，缺乏专职会计人员，无论是手机K码短信对账、银企通平台还是网银对账等传统电子对账方式，客户经常会面临不会操作、没有对账意识、企业网银经常丢失密码忘记、对账流程过长、老板出差不方便移动对账等种种体验性差的问题，中小企业客户急需一种更加方便快捷、安全高效的新型银企对账方式。 当前，互联网技术发展日新月异，微信作为一个具有超强社会影响力的手机应用，已覆盖90%以上智能手机，根据2017年4月24日腾讯旗下的企鹅智酷公布的《2017微信用户生态研究报告》，截止到2016年12月微信共计8.89亿月活跃用户，而新兴的公众号平台拥有1000万个，超过80%的用户关注了微信公众号，微信银行公众号已成为银行业服务体系的新锐力量。 据了解，同业中,浦发银行企业微信银行正式上线，微信银
中国农业银行 --内部审计工作开展情况及其借鉴 第九小组成员： 吕骏菲银行三大风险 1027981459@https://www.doczj.com/doc/e017758399.html, 顾秋琳内部控制的背景 472372245@https://www.doczj.com/doc/e017758399.html, 何津凤公司治理 894683074@https://www.doczj.com/doc/e017758399.html, 倪文娟巴林银行 826768197@https://www.doczj.com/doc/e017758399.html, 曹亚婷农业银行在内部控制方面取得的成绩 378876213@https://www.doczj.com/doc/e017758399.html,
中国农业银行内部审计工作开展情况及其借鉴 【摘要】经济发展的新环境，对中国农业银行的发展提出了严峻的挑战。如何做好中国农业银行的审计工作，成为了农行面对的问题之一。农业银行系统上有总行，下有一级分行、二级分行、县级支行和营业网点，点多面广，人员数十万、资产数万亿，对这样一个大银行和经营风险的金融企业，内部控制显然是重要的。作为现代企业管理的理论和方法，健全的内控机制是公司治理的重要组成部分，对于完善内部管理、防控各种风险、保证稳健经营，其重要作用是毋庸置疑的。特别是在国内外诸多舞弊事件频繁发生，全球重视企业内部控制成为趋势的情况下，如何建立有效的内部控制机制，越来越受到农业银行各级行的高度重视。从对农业银行各级行的内外部检查所发现的问题来看，更充分地证明了内部控制是十分重要和非常必要的。对此，农业银行不仅有足够的认识，而且采取了积极的行动寻求有效内部控制的方法和途径。 【关键字】内部审计；风险；治理 西方商业银行、国内股份制银行积极关注内部审计体制建设，已经取得了一定的成功。越来越多的金融企业认为内部审计体制是保证审计价值实现的重要途径。随着我国金融体制改革的深化和金融对外开放的扩大，运用内部审计体制理论来指导农业银行内部审计工作，对提高银行的经营效率和效果具有积极的现实意义。内部审计是内部控制重要与否的“代言人”，作为保证受托责任履行的一种控制机制，首先需要保证和评价的就是内部控制的有效性。而内部审计又是控制的确认者，因此通过履行内部控制再控制职能，评价内部控制的有效性，可以找出内部控制缺陷，提出改善内部控制的建议，督促整改内部控制存在的问题，促进被评价行提高管理水平和免疫力，防控各种风险，确保稳健经营。 一、农业银行内控背景