费用款项申请支付审批流程
为规范资金的使用，掌握公司资金流向，特规范流程如下：
一、费用报销
1.1报销单据整理粘贴：业务经办人员根据公司制度，整理好需要报销的发票单据，并进
行整齐粘贴。（报销单据有票和无票需要分开粘贴对于无票需要填写情况说明，表格请见附页）。相关单据有报销发票及报销单据。
1.2填写《费用报销单》：费用报销必须按照费用报销制度的要求在规定的时间填写《费
用报销单》，不得涂改，不得用铅笔或者红色笔填写，并附上相关的发票或者单据。餐费、交通费、会所、KTV、业务招待赠礼品、为员工福利发生的只须发票即可；夹具辅料、品质部耗品、办公用品、劳务用品的必须附发票、送货单、入库单以及收据。
二、物资申购
填写《物品申购单》：业务经办人员应将本部门已购置的物资进行使用人或保管人登记，对夹具量具应定期清查盘点并对物资的使用状态或未使用原因进行实时更新记录。
对于工作开展需新增的夹具量具生产物资等应填写《物品申购单》写明物品名称、申领原因等。
三、审批流程
1、部门员工报销及物资款项申请（1000元及以下）由部门负责人、厂长审批。
2、部门负责人报销及物资款项申请：由部门经理及总经理审批。
3、部门经理报销及物资款项申请：由总经理及董事长审批。
4、总经理报销及物资款项申请：由董事长审批。
注：另如果业务发生额超5000元务必提交董事长审批确认。
四、款项结算
报销人员将以上审核符合的单据交财务部会计复核出纳报销。
财务室内部管理及工作流程规范 一、组织架构图 部门职能 1、在财务总监的直接领导下，组织编制公司年度财务预算、监督检查预算执行情况、分析产生差 异的原因、提出改进意见。 2、编制资金计划、合理调度和安排资金，提高资金使用效率。 3、加强财务管理，控制成本费用，进行税收谋划，提高企业效益。 4、加强资产管理，确保公司资金及财产安全、实现公司资产的保值增值。 5、加强财务核算，及时、准确、完整地记账、算账、报账。 6、正确反映企业财务状况和经营成果。 7、提供可靠的财务信息和经济信息，当好领导参谋。 三、岗位职责 （一）财务经理 1、受财务总监直接领导，负责公司财务室日常管理工作，定期或不定期开展财务状况 分析工作
2、严格执行公司制订的财务管理制度、会计核算制度。 3、负责日常财务处理工作，保证资金进出安全。 4、负责向决策层提供准确、可靠的财务信息。 5、负责主持报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 6、负责组织安排资产的清查及盘点等工作。 7、负责组织指导和检查下属子公司的财务情况，综合分析子公司财务情况及经营成果，编写财务 状况说明书，进行财务预测。 8、负责协调与银行、税务、工商的关系。 9、负责对有关经营合同进行财务审查工作。 10、完成领导交办的其他工作。 （三）会计 1、对财务经理负责，负责日常财务核算工作。 2、认真执行财务管理制度、会计核算制度。 3、负责收集、归纳、审核请款单、报销单据等各种原始凭证，负责记账凭证的录入、汇总等日常 账务处理工作；负责有关报表的编制及说明。 4、负责审核对各施工单位付款情况、发票的收回情况并审核发票的真伪 5、负责经济活动指标分析并为经营管理者提供财务信息。 6、负责核对会计账目，及时清理各项往来账。 7、负责及时到税务部门办理报税，及时领用发票和按时缴销发票。 8、负责定期与不定期盘点库存现金和有关票据。 9、负责参与财产的清查及盘点。 10、具体负责报表年审、税务检查、协助工商年检等工作。 11、完成领导交办的其他工作。 （三）出纳员 1、对财务经理负责，具体负责出纳工作。 2、认真执行银行结算制度和现金管理制度。 3、认真审核付款凭证，严把发票关。 4、负责办理银行开户及销户工作。 5、及时登记《银行存款日记账》和《现金日记账》
附件 经费支出管理办法 为规范学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民共和国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕 21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民共和国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院内的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其严肃性和权威性。学院及各部门负有严格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任何部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整 精选范本
的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付” 的原则。根据经费预算支出的金额和性质，戈扮审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度内追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 -2 -
山东某某 各级人员管理权限划分规定 编制 审核 批准 2017年08月01日颁布
权限表特别说明 目的：为使公司组织架构、人员编制、各项费用及经营业务的核决、报销等处理有章可循，建立职务授权制度，以利于管理运作，提高管理效率，特制定本权限表。 原则：依据高效、分工合作的原则。 备注： 1.“★”表示最终审批，指最终决策批准岗位；“▲”表示审核，指审核出具意见，并根据审批结 果具体落实实施岗位；“○”表示审查，根据提报内容进行初步审核；“△”表示主报，指事项 发起并组织落实岗位；“*”表示报备； 2.如果现岗位人员空缺，则权限上移一级或由总经理指定该岗位职务代理人执行； 3.审批流程原则： 发起部门→相关部门→分管领导→总经理→董事长，各相关部门或单位根据自己的实际情况，结 合权限表，按照以上原则进行审批； 如：行政部费用审批流程为：发起人（行政专员）→部门负责人（行政人力部经理）→财务（财 务部经理）→分管领导（企管总监／财务总监）→总经理→董事长；（依据权限表，按以上原则 进行审批） 4.在集团公司注册成立之前，各公司暂时以部门为单位执行权限表。 5.涉及各公司特殊岗位的权限，由董事长、总经理单独授权，财务备案。 6.在“财务管理类”权限表中，其他费用支出所涵盖的范围是某某重工集团《费用管理及报销制度》 里规定的所有类型费用。 7.有关财务审批流程中，超过一定额度的需财务总监把关。 8.所有审批流程均以“谁发起，谁主责，部门负责人推动”为基本原则； 9.所有审批活动均以“完成任务”为主要目标，有任何推动不了的环节可直接找企管总监汇报沟通， 企管总监解决不了的由企管总监直接找总经理沟通。 10.现阶段为此权限表的试用期，有意见可反馈到企管部，在新的标准出来之前，一律按此表执行。
公司财务管理审批制度及流程 一、采购付款审批制度流程 一. 为加强财务管理，节约费用开支，提高公司经济效益，特制定采购付款审批制度流程。 二. 物料（包括原材料、辅料、设备、工具用具、办公用品等）购置： 1、主要原材料或单价在500元以上的物料应由采购部门采用优选的方式对几家供应商的报价、 质量、服务进行比较，从中选购价廉物美的物料。 2、报价审批程序如下： 3、物料采购要填写书面《采购申请单》，《采购申请单》的内容应该注明：现有库存情况、购买 用途、品牌型号、预计费用、不同品牌的比较情况等。 4、物料采购申请程序如下： 5、物料购置的工作流程： 三、货款审批： 1、货款是指：为了销售而购入的原材料、耗材等所需支付的款项，包括采购定金、预付货款、 结算货款等。 2、除零星采购、办公用品和急件采购，所有货款的支付须凭已审批的合同或订单支付。单次采 购金额较小，但长期耗用的物料采购，也需要签订合同。 3、 货款支付审批程序： 4、办理货款支付审批程序的《用款申请单》（除采购定金）要附上以下资料：
（1）经审批的《采购合同》，没有合同的则附上经审批的《采购申请单》； （2）仓库签发的验收入库单； （3）供应商的对账单； （4）供应商开具的发票（由会计附上）。 5、货款审批工作流程： 注：1、已付过定金或预付款的，要把已付的定金或预付款注明在《用款申请单》上； 2、填写《用款申请单》时内容必须真实、清析、完整；每次实际付款金额与《用款申请 单》金额不一致时，把已审批的《用款申请单》复印，并注明本次实付款和未付款金 额，以作为下次付款审批的依据； 3、该货款审批主要是针对月结供应商； 4、支付给月结供应商的货款的付款时间为每月 日。 二、销售收款管理制度流程： 1、为加强财务管理，按期收回货款，加速资金周转，提高公司经济效益，实现销售利润最大化，特 制定本制度流程。 2、与客户对账应收流程 3、货款到期日前业务员、财务应提前提醒客户付款，财务应及时查收，货款收到应立即通知总经理、 业务员，并编制“应收账款明细表”。 三．费用报销审批程序： 1、一般费用报销审批程序： 1）费用报销一般是指员工现金报销费用。 2）经办人应办理完业务三天内填制《费用报销单》送达财务部。 3）市内交通费：市内外出办理公司事务，一般要求乘坐公共汽车，如属于紧急公务或携带非常 重要资料等的确需要乘坐的士的，则事先要与业务主管领导申请同意，报销时要在的士发票 后注明从哪里到哪里。 4）零星采购：要附上《采购申请单》和入库单。 5）业务招待费：是指招待客人所发生的餐费、娱乐及赠送礼品等所支出的费用，本费用必须本 着“必须、合理、节约”的原则从严控制，该费用发生前，要向总经理申请（可电话或书面）同意。 6）总经理审核的内容：主要是审核费用是否属实、合理。 7）会计审核的内容：审核所附单据是否齐全，发票是否真实、合法、合理，计算是否准确等。
财务审批及权限管理制度 第一章审批原则 第一条公司财务收支实行日常开支由总经理审批，大额支出（单笔支出在5000元及以上）由总经理审核，执行董事审批。 第二章审批范围 第二条财务支出具体包括费用借支、费用报帐、办公物品采购及经营物资采购、委托加工费和支付、借款支出等，各项审批程序如下： 一、业务经办人申请报销费用时，应填制《费用报销单》并在粘贴单上按类别粘贴好相应票据，先报项目负责人审查，如属于管理费用由分管领导审查，经会计填制会计凭证，并由稽核人员审核，最后按照审批权限流程进行审批； 二、购置办公物品需借款时,先由业务经办人员填制《借款单》，经会计填制会计凭证，由稽核人员审核签字，再按照审批权限流程进行审批； 三、购置办公物品后申请报帐时，先由业务经办人填制《物品报销单》，经会计填制会计凭证，连同有验收人员和保管人员签字的物品《验收单》交稽核员审核签字，最后按照审批权限流程进行审批； 四、对于经营物资的采购，应由采购人员根据采购计划
以及与采购单位签订的采购合同，如采购属先验货后付款的，业务人员应填制《采购报销单》，经会计填制会计凭证，连同采购合同和有验收人员和保管人员签字的《入库单》一并交稽核员审核签字，最后按照审批权限流程进行审批，并在《采购报销单》上签字后，出纳办理采购付款手续；如属先付款后发货的，采购人员应将采购合同与付款申请，经会计填制会计凭证，交稽核人员核审后，按照审批权限流程进行审批，出纳付款后应随时追踪资金的到位及物资的入库情况。 第三章审批要求 第三条任何费用在发生之前都应先履行请示义务，非经总经理允许，超时间、超范围发生的费用一概不予报销。 第四章审批程序 第四条支出审批及报销流程：经办人→或项目负责人审查→会计编制凭证→稽核员稽核→总经理审批（超过总经理审批权限的需经董事会批准）→出纳付款→会计报帐。 第五章审批权限 第五条单笔支出在10万元以下的，按照审批程序由总经理负责审批；单笔支出在10万元（含）以上的，则按照审批程序先由总经理审核，最后由董事会负责批准。 第六条对外投资的项目支出应经董事会和股东大会 批准。
费用支出审批流程公司标准化编码 [QQX96QT-XQQB89Q8-NQQJ6Q8-MQM9N]
费用支出审批流程 总?则 为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。 第一章基本规定 第一条:费用支出的审批权限划分： 1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2、审批：指有关领导经参考“审核”的意见后进行批准，个别重大事项，还需经集团公司会议讨论通过。 第二条:费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。 第三条: 费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。各级权签人员须对自己的签章承担责任。 审批基本流程为： 经办人申请→部门主管审核→总经理批准。
所发生业务超出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。 第四条:各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。 第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。 第二章借款审批 第一条：因公借款? 1、购买物品，需先填写“采购申请单”，办公用品由各部门按月填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。 2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于200元的，不予办理借款。 3、审批流程：申请人→部门主管审核→总经理批准→付款? 第二条：预付款审批 1、因承办某些专项业务，需要预先全部或部分支付款项而形成预付款。申请预付款支付时，填写“付款申请单”并附上对方提供的相关合同、协议等。 2、审批流程：经办人→部门主管审核→总经理批准→付款? 第三章借款、预付款核销
资金支出审批管理制度 一.总则 一、为进一步加强公司内部财务管理，提高资金使用效率，强化资金支出的内部控制，明确各项资金支付审批权限及审批程序，有效地控制公司成本费用和资金风险，在结合本公司的实际情况下特制定本制度。 二、本制度是依据《公司法》、《会计法》、《企业会计准则》及公司有关管理制度而制定。 二.资金管理的部门 公司的资金管理机构为财务部，财务部负责对与资金支付相关的内部控制进行监督，负责对公司资金的日常管理与核算，并办理公司与业务活动单位（个人）之间的资金结算、支付工作。 三.资金支出的原则与依据 一、资金支付的原则 （一）以预算管理为基础的原则：依据经董事会审批的年度预算为基础，由公司财务部进行日常的资金预算控制与管理； （二）支付凭证符合财务要求的原则：各项支付业务都应根据实际情况，具备相应的发票、收据及其它真实有效的附件，不符合税法规定的发票及凭证不得作为支付凭据；各类支付凭证记载的内容均不得涂改；费用报销时必须按要求填制报销凭证。 （三）优先保证重点项目资金的原则。 二、资金支出的依据
（一）国家政策法规； （二）公司章程及相关内部管理制度； （三）经批准的预算文件； （四）与资金支出有关的合同和验收手续； （五）合法的外部单据 （六）经审批的内部单据； （七）公司各岗位的职责文件。 四.资金支出审签人的责任 一、资金支出审签人的责任 （一）经办人应如实反映资金支出内容，在请款单据上签字，对资金支出的结果负直接责任； （二）部门经理对本部门资金支出的真实性、合理性及必要性负责，并在此基础上审核并签字，对资金支出的结果负部门领导责任； （三）财务部根据公司实际资金情况对各类支付凭证的合法性、真实性、准确性、完整性、及时性进行审核；对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。在审批过程中，财务部经理应按照年度预算有月度预算对资金的支出提出支付计划与意见。 （四）董事长、总经理依据本制度的规定，对各类资金支出具有最终审批权，对资金支出的结果负最终责任。 （五）所有资金支出必须根据公司有关制度规定的核准程序后方可支出，对于不合法、不真实、不准确、不完整的支付凭证有权予以退回。 五.资金审批权限（在批准的年度预算范围内执行） 一、经营费用及日常管理支出
关于预算管理及财务审批程序、权限的规定 为了加强财务预算管理和会计监督，根据某总公司的有关制度规定，结合某公司的具体情况，特制定本规定，希各部门严格遵照执行。 一、固定资产购建 1、定义 固定资产是指使用年限一年以上，单位价值2000元以上能独立使用的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具、器具、工具等物品 照像机、打印机等特殊物品，虽然金额构不成固定资产，但为加强管理此类物品（见名细清单）均视为固定资产。 2、固定资产预算 公司各部门根据生产和经营管理需要，需在上年末统一编制本年固定资产预算，经董事会审查批准后，由财务部下达各部门固定资产预算。 3、预算执行审批权限 -预算内项目由CEO或执行董事批准； -预算外
0＜项目金额≦10000元 CEO或执行董事批准； 1000＜项目金额≦500000元执行委员会批准； 500000元＜项目金额董事会批准； 4、预算执行 申请部门在充分询价后，填报《固定资产预算执行申请表》（附表一），按审批权限批准后交采购部门执行。 采购部门负责依照审批权限审核《固定资产预算执行申请表》的有效性，并承担审核责任。确认无误后，必须在申请部门申报的预算金额内进行采购。若市场价高于预算单价，则需由申请部门修改预算并按原程序重新批准后方可执行。 5、货款支付 购入的固定资产由采购部门到行政部办理固定资产登记手续，行政部完成固定资产登记后通知申请部门领用。申请部门对购入品质量、价格（是否超预算）确认无误后向行政部出具领用单。 采购部门备齐《领用单》、《发票》、《固定资产预算执行申请表》，出具《清算书》并按审批权限批准后，到财务部办理货款支付。
国际集团有限公司 财务管理制度 《单项资金审批流程及报销管理制度》 修订记录
目录 一单项资金审批程序 (4) 1 目的 (4) 2 适用范围 (4) 3 权责单位 (4) 4 各类事项审批程序 (4) 4.1 采购申请单审批流程 (4) 4.2 采购合同审批流程 (5) 4.3 采购预付货款审批流程 (5)
4.4 预付货款冲帐审批流程 (5) 4.5 采购月结款的审批流程 (6) 4.6 费用类分类 (6) 4.7 费用类审批程序 (7) 4.8 借款类审批程序 (7) 二、各项费用报销管理程序 (8) 5 报销时间规定 (8) 6 财务报销填写规范 (9) 7 出差报销规定 (10) 8 业务招待费报销规定 (11) 9 特殊情况规定 (11) 10 借支管理制度 (11) 11 不予报销规定 (12) 国际集团有限公司 单项资金审批程序及报销管理制度 一、单项资金审批程序： 1、目的: 1.1、为了简化审批程序，提高工作效率，加强职能管理。 1.2、审批程序简化，加强审批人员的连带责任 1.3、事项分性质按金额大小，分类走审批程序 1.4、加强对部门的审批责任及考核责任 1.5、加强会计部分对各部门的经济事项的监督责任 2、适用范围 本集团公司（包括佳比亚公司、新峰龙公司）因公产生的费用均依照本办法规范的体制管理3、权责单位: 财务部负责本办法制定、修改、废止之起草工作，总经理负责总核准。 4、各类事项审批程序： 4.1采购申请单审批流程：
佳比亚公司审批流程： 新峰龙公司审批流程： 使用部门根据工作需要向提出书面采购申请，说明购买原因；按采购申请单预算金额大小区分终审权限： （1）采购申请单预算金额在500元（含）以内的则运营审批为终审； （2）采购申请单预算超过500元—3000元（含）由副总审批为终审权限； （3）采购申请单预算超过3000元由总经理批准为终审权限； 佳比亚公司零星采购申请单预算超过500元则直接由总经理批准；新峰龙公司零星《采购申请单》预算超过3000元的，需报总经理批准。 注：零星采购专指日常的办公物料采购，不包括产品配件的采购，产品配件采购走产品货款流程。 4.2采购合同审批流程： （本流程适合固定资产、包装材料、工程物资等批量采购及价值高的采购业务） 采购原则上一定有合同（协议），新峰龙公司由副总签字确认，并加盖公章为正式生效；佳比亚公司则由总经理签字确认，并加盖公章为正式生效。 4.3采购预付货款审批流程： 佳比亚公司审批一般流程： 新峰龙公司审批流程：
*******有限公司费用支出业务流程 本流程费用支付指从事经营、生产耗费以及与公司管理有关的其他业务支出、营业外支和各预借、预付款等。为了加强管理控制，公司规定费用支付实行事前审批制度，并明确审批权限，实行归口管理和控制。 一、费用报销 1.员工填写费用报销单或差旅费报销单 按照公司规定可以报销的费用，由员工填写费用报销单或差旅费报销单，并附上相关的合法的单据及附件，注明所附单据的摘要、金额、报销经办人等。然后提交适当的审批人进行审批。 2.审核人、审批人审核费用报销单或差旅费报销单 审核人、审批人、会签人审核发生的费用是否真实、是否在公司规定的准许报销的范围内、费用发生是否合理，无误后，在费用报销单或差旅费报销单上签字确认。 审批权限具体如下： 1、借款员工填写借款审批单 员工借款主要为预支差旅费和预备零星采购，借款员工本人填写借款审批单交所在部门主管或经理审核，借款申请单应列明借款的事由、金额及还款报销日期等。 2、部门主管或经理审核借款审批单 借款人所在部门主管或经理审核员工的借款审批单，审核借款理由是否真实、合理
且借款金额是否恰当。审核无异议后，签字确认后，送财务部审核。 3.财务部经理审核借款审批单 为确保申请支付的借款的金额正确且经适当审批，借款人持部门主管或经理审核员工的借款审批单到财务部，财务部经理审核确认借款额度，无误后签字，并报分管副总经理审批。 4.分管副总经理、总经理审批借款审批单 分管副总经理对借款的合理性进行复核，并查看截至上一步的审核签字是否完整，同意签字后，报总经理审批。每笔10000.00元以上（含10000.00元）的借款需报董事长批准后，方可借款。 6、借款人领取借款 财务部出纳接到审批事项齐全的借款审批单后进行付款，借款一般为现金支付，借款人领取现金后，需要在借款审批单指定位置签收（姓名+领款日期）。财务部出纳在已付的借款审批单注明“现金付讫”。 四、预付、垫付款管理 各部门需预付、垫付款项时，经办人员应当填制请款凭证，经适当权限审核、核准签字后到财务部门办理对外付款手续,待取得发票后再按上述程序办理核销手续。 1、经办人填写付款申请书 各部门经办人填写付款申请书，附上合同或其他原始单据，提交给部门主管或经理审批。 2、部门主管或经理审核付款申请书 部门主管或经理审核付款是否合理，申请付款金额是否与合同或其他原始单据一致，收款单位是否正确等，审核无误后签字确认，然后把付款申请书连同原始单据交还给经办人，经办人再将审批后的付款申请书交给财务部复核或稽核会计。 3、财务部复核、财务部经理审核付款申请书 财务部复核或稽核会计审核付款申请书的填写是否完整，合同或其他原始单据是否符合入账要求，付款金额是否与合同约定或其他原始单据一致，付款申请书是否有部门主管或经理签字等，审核无误后签字确认，然后交给总经理或其授权人。 4、分管副总经理、总经理审批付款申请书， 分管副总经理、总经理对付款的合理性进行整体评估，无异议后签字确认，由董事长批
费用支出与报销管理制度 1、总则 1.1、为规范公司财务管理活动、合理控制费用开支、规范费用报销流程，促进公司管理体系建设，特制定本制度 1.2、本制度管理范围包括车辆的维护、加油和路桥费、员工差旅、策划推广、办公设备与用品、会务接待、水电气、办公电话与网络等费用的报销管理。 1.3、本制度适用于公司所有费用使用的申报、审批、报销以及财务账务处理的管理。 2、审批原则 2.1、坚持费用“有规可依、有据可查、计划管理、分级负责”的支出与报销准则。 2. 2、按照“合理开支、严格控制”的管理原则，执行“前帐不清，后款不借”的控制要求。 2.3、由各部门负责人对本部门报销费用用途的真实性、合理性进行一级审查，由综合管理部负责人对各部门需报销费用使用的规范性进行二级审查，由财会部门对报销票据的合法性、规范性进行三级审查，由总经办进行最后的审核批准。 3、审批与报销流程 审批分为财务审核和财务批准。财务审核由会计负责，财务批准由总经理或经总经理授权的副总经理负责。 3.1、部门负责人对费用报销人提交的费用单据和用途进行审核；涉及到差旅费用的，需要对“所因何事、去往何地、所需时间、预期结果以及费用预估”进行审核。 3.2、综合管理部负责人对费用报销人提交的表单数据进行费用支出合理性的审计；对经过所在部门负责人审核的差旅费用单据，根据差旅费用标准和事项达成等情况进行审核。 3.3、财务主管对相关数据的准确性、真实性和所提供票据的规范性进行审核。 3.4、总经办对费用使用效果和支出的合规性以及何时予以报销进行核定。 费用报销流程图 4、费用报销时间要求 4.1、临时接待费、差旅费、会务费、办公费、行政后勤的生活与设备设施维修费、车辆维修费、加油费、路桥费、停车费和洗车费等，应在费用事项结束后的三个工作日内进行报销。
财务审批流程及制度 建立健全公司内部借款、报销程序和审批制度，是加强会计基础工作的重要手段，是贯彻执行会计制度，保证公司各项工作有序管理，公司资金持续有效运作使用的重要措施。为了使会计工作在公司生产经营中有效地发挥作用，特制定本制度。 一、公司内部借款报销范围 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购。 2、员工因公出差、培训学习、会议等费用。 3、生产外委加工及工程基建项目。 4、除此以外的其他业务支出。 二、内部借款报销程序 公司各部门、车间根据实际工作需要提出申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等方可办理借款报销手续。 1、公司内一切生产及非生产性设备、物资等的采购: （1）借款：采购前如需办理借款，由采购人员凭审批后的采购计划、申请、《固定资产购置申请单》、《合同付款审批表》等填写借款单，到财务办理借款。借款后10日内必须拿各种相关票据到财务办理相关报销手续。 （2）报销：如采购人员不需办理借款，则应先按审批后的采购计划、申请等进行采购，采购后采购人员凭采购计划、申请、相关发票、．
清单、收据，入库单，《合同付款审批表》、《固定资产购置申请单》等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。 （3）付款：财务对采购人员提供的各项原始凭证进行复核，复核采购的各项单据和凭证是否齐全，计算是否正确，是否符合相关审批制度。复核无误方可按规定的程序办理支付手续。 2、员工因公出差、学习、会议等费用： （1）借款：出差员工根据情况适度借用备用金，凭审批后的申请填写借款单，到财务办理借款。 （2）报销：出差员工出差费用开支标准执行公司相应规定。出差员工自出差返回公司后10日内凭审批后的申请到财务办理报销手续，填写差旅费报销单并粘贴各种报销凭证。 （3）付款：财务复核各项单据和凭证是否齐全，是否符合相关审批制度，并按员工出差费用开支标准核定费用，核定无误后方可按规定的程序办理支付手续。 3、生产外加工及工程项目付款： （1）报销：业务部门负责审查外加工及工程项目合同完成情况，对工程项目进行跟踪验收。业务部门凭审批后的申请、《合同付款审批表》、固定资产购置申请单和相关发票、清单、收据等填写费用报销单，费用报销单上各项内容必须认真填写，不得遗漏。（2）付款：财务根据业务部门提供的各项原始凭证进行复核，并审核合同、工程项目是否符合付款条件，是否符合相关审批制
四峰文化传媒有限公司基本财务管理制度 第一章总则 第一条：为了规范和加强四峰文化传媒有限公司财务管理，不断完善财务管理制度和严格财经纪律，防范财务风险、确保公司资金及财产的安全和完整，提高企业的经济效益和管理水平，根据国家相关财会法规和制度、特制定《公司基本财务管理制度》（以下简称：本制度）。 第二条：本制度是公司制定各单项财务管理制度、细则和办法的基础和准则，是公司在财务管理方面的根本制度，从宏观层面对公司在财务机构和人员设置及其职责、财务审批权限及流程、费用报销和款项支付结算、货币资金的管理、实物资产的管理、财务核算及报告、财务会计档案管理等方面进行规范。 第三条：公司应当根据本制度的规定制定较为详细的有关单项财务管理制度、办法和细则，各单项财务管理制度、办法及细则不得与本制度相冲突。 第四条：本制度适用于四峰文化传媒有限公司各部门及其下属公司和各开发项目组，各部门、项目和全体员工都必须严格遵守和执行本制度。 第二章财务机构和人员设置及职责权限 第五条：公司设财务部，全面负责公司的财务管理和会计核算工作。财务部在总经理的直接领导下工作，向董事会和全体股东负责，董事会及董事会成员和股东及股东委托的代表有权检查、指导公司的财务工作，财务部门必须配合。 第六条：财务部有权根据国家和公司的财务管理及会计核算的法规、制度来相对独立的开展工作，总经理和董事会成员或股东及股东代表不得强制要求财务部开展违反制度规定的工作。财务部应定期向董事会汇报公司的财务及经营情况。财务部的职责权限范围按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第七条：财务部设财务总监岗、会计岗、出纳岗。财务总监全面主持公司的财务工作，全面负责公司费用报销和款项支付的审核，调度安排公司货币资金，公司财务会计制度的建立健全和公司日常的会计核算及财务管理工作，负责代表公司财务部定期向董事会汇报财务工作；会计在财务总监的领导下负责公司的日常会计核算和财务报表及报告的编制等工作；出纳员在财务总监的领导下负责公司的货币资金的收支业务及核算工作；财务总监、会计和出纳员的具体职责按《公司财务部及各岗位职责》的相关规定执行。 第三章财务审批流程及权限 第八条：常规财务报账付款审批流程：经手人填写付款（报销）单→部门负责人审核→会计复核→财务总监审核→总经理审批→出纳付款。特殊款项或单笔付款20万以上的需董事长或其授权人员审批；单笔金额在1,000元以下的付款由财务总监签字即可。 第九条：借款审批流程：借款人填写借款申请单→部门负责人核实→财务总监审核→总经理审批。单笔金额在1,000元以下的借款由财务总监及部门负责人签字即可。
费用支出审批管理办法 费用支出审批管理办法 第一章总则 第一条为合理控制公司运营成本，明确各项费用报销的审批流程及支出标准；严格坚持公私分明，节约为本的原则，特制订本办法。 第二条本办法适用于三级机构机构及下属机构。三级机构需根据预算审定的费用项目合理安排支出，并遵循本管理办法的要求。 第二章费用报销单据的要求 第三条财务报销单（费用报销单.差旅费报销单.付款通知书等）填写时，应使用黑色的签字笔或钢笔填写，禁止使用圆珠笔或铅笔填写，禁止使用任何形式在报销凭证上进行涂改，否则，将视为无效单据； 第四条单位内部员工费用填写《费用报销单》，出差费用填写《差旅费报销单》并附《差旅费审批单》；如需在一张报销单上填写多种费用的报销，按报销费用的性质不同分别列明。 第五条对公司外部单位和人员结算，原则上采用转账方式（网银.转账支票.电汇等）。办理时应填写《付款通知书》，《付款通知书》后须附发票.经会签的签报.合同原件.验收单或其他根据要求需后附的资料等。因经办人填写的收款人名称（全
称）.收款银行及账号有误造成的结款延误由经办人承担相应责任。如付款时对方单位尚未提供发票，则需提供发票承诺书，保证在一定期限内取回发票，否则此项付款按借款方式入账，确保原始单据的完整。 第六条经办人应将发票或原始凭据按照有关规范分类粘贴在粘贴单上，做到整洁.平整.规范，并在粘贴单上注明张数和金额；单据少的要居中粘贴，单据多时要从下到上，从右到左，呈阶梯状，小票据在下，大票据覆盖在上面，均匀布满粘贴单，粘贴的单据不可以超越粘贴单四周。 第七条原始凭证的内容必须完整。票据内容（如发生日期.摘要.数量.单价.金额.收款单位.经办人等）应按要求如实填写完整，大小写金额必须一致；物品购置需附购货清单；收据不允许报销入账（除行政事业性收据）。 第八条各项费用产生的所有票据，当事人必须在票据背后用黑色的签字笔或钢笔署名；市内交通费必须注明起止地点及事由。 第三章报销审核.签批流程 第九条报销人员按要求填好报销单据及附件，提交部门负责人签批。 第条经部门负责人签批完成后，报销人员提交报销单据至财务部预算管理员审核。
.. . 附件 经费支出管理办法 为规学院财经行为，强化支出管理，提高资金使用效益，保障学院事业发展，根据《中华人民国预算法》（主席令12号）、《行政事业单位部控制规（试行）》（财会〔2012〕21号）、《事业单位会计制度》（财会〔2012〕22号）等制度，结合学院实际，制定本办法。 第一章支出预算管理 第一条根据《中华人民国预算法》的相关规定，学院所有经费支出均纳入学院预算，并围绕年度绩效目标开支，不得无预算、超预算支出。各部门申报资产或服务采购、工程建设、零星工程维修时，首先需确认有无经费预算。 第二条经省水利厅和财政厅批复后的学院支出预算作为政府预算的组成部分即具有法律效力，对院的各责任部门具有同等约束力，学院及各部门应维护其肃性和权威性。学院及各部门负有格执行学院预算的责任，非经规定程序不得变更，任部门和个人无权擅自增加支出。 第三条学院预算一经批复，一般不予调整；因上级政策、事业计划有较大调整或其他不可预见原因对经费支出影响较大确需调整的，按下列审批程序办理：由经费支出归口管理部
门提出申请；院财务处提出预算调整建议；50万元及以下的由院长办公会研究审核，超过50万元，报党委会研究审核；报省水利厅和财政厅审批。 第二章支出审批管理 第四条支出审批的管理原则。 （一）坚持“统一管理，分级审批，预算控制，统一支付”的原则。根据经费预算支出的金额和性质，划分审批权限，建立由部门负责人、部门分管院领导、主管财务院领导、院长办公会、学院党委会层层审批的经费审批制度。 （二）坚持“一事一批”的原则。一件事项所需经费不得分割申报、审批处理。 （三）坚持“谁主管谁负责，谁审批谁负责”的原则。部门负责人对审批经费的真实性、合法性、效益性负直接责任，学院领导对直接主管工作的经费审批负主要领导责任，对应管的工作或参与决定的工作，负次要领导责任。 第五条预算经费支出审批权限。学院预算经费是指学院年初预算经费及年度追加预算经费。预算经费单项开支或一次性开支在1000元以下的由分管领导审批签字；1000元（含1000元）以上5万元以下的由分管领导和院长共同审批；5万元（含5万元）以上10万元以下的经院长办公会研究通过，院长签字批准；10万元（含10万元）以上的经党委会研究批准，院长和党委书记会签批准。 （一）四系一部经费支出审批 - 2 -
财务制度及审批流程
财务管理制度 第一章总则 第一条为加强公司的财务工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 第二条公司财务部门的职能是： (一)认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。 (二)建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营核算管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 (三)积极为经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 (四)厉行节约，合理使用资金。 (五)合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及管理费用。 (六)积极主动与有关机构及财政、税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (七)完成公司交给的其他工作。 第三条公司财务部由财务经理、会计、出纳人员组成。 第四条公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章财务工作岗位职责 第五条财务经理负责组织本公司的下列工作： （一）负责协调与外部有关单位（如业务往来单位、银行、税务等）的关系；
财务工作人员对上述事项无权自行作出处理。 第十五条财务工作人员调动工作或者离职，必须与接管人员办清交接手续。 财务工作人员办理交接手续，由财务主任、主管副总经理监交。 第四章支票管理 第十六条支票由出纳员保管。支票使用时须有“请购审批单”，经财务经理、总经理批准签字，然后将支票按批准金额封头，加盖印章、填写日期、用途、登记号码，领用人在支票领用簿上签字备查。 第十七条支票付款后凭支票存根，发票由经手人签字、会计核对(购置物品由保管员签字)、财务经理、总经理审批。填写金额要无误，完成后交出纳人员。出纳员统一编制凭证号，按规定登记银行帐号，原支票领用人在“支票借款单”及登记簿上注销。 第十八条支票借款应在签发支票之日起五个工作日内清算，超期的财务人员月底清帐时凭“支票借款单”转应收个人款，发工资时从领用工资内扣还，当月工资扣还不足，逐月延扣以后的工资，领用人完善报帐手续后再作补发工资处理。 第十九条对于报销时短缺的金额，由支票领用人办理现金借款手续，并按现金借款管理规定执行。 凡一周内支出款项累计超过10000元或现金支出超过5000元时，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。凡与公司业务无关款项，不分金额大小由承办人文字性报告财务经理。 第二十条凡1000元以上的款项进入银行帐户两日内，会计或出纳人员应文字性报告财务经理。 第二十一条公司财务人员支付(包括公私借用)每一笔款项，不论金额大小均须财务经理会同总经理联签字。总经理外出应由财务人员设法通知，经总经理授权可委托
财务审批流程及审核权限制度 一.目的 为明确各级审批权责，规范和简化工作流程，保证货币资金安全，降低公司财务风险，结合公司现有实际情况，特制定本规定。 二.适用范围 适用人员：适用于集团各部门、各区域、各（分）子公司全体员工。 适用范围：公司OA系统及纸质件审批流转流程均按此制度执行。 三.内容 务线，直至总裁。若遇有关审批、审核人员出差在外，短信审批或可由其授权人代核、代批，但事后必须经有关人员追认。 （三）审批权限 （1）审批权限分为以下二类： 审核：指管理部门或主管领导对该项开支的合理性、票据规范性及与公司相关制度的一致性提出初步意见； 审批：指有关领导经参考“审核”意见后进行批准。 （2）审核权限： 主要指关于各职能部门日常经营业务的审核权限规定，具体包括： A、行政部门负责办公用品及固定资产的购置、礼品采购、举办会议、日常维修、水电费支付等，人力资源部负责人员薪酬及福利的发放等，财务部门负责所有费用的审核支付，资金部门负责货款等大金额资金统筹支付及筹融资管理，采购部门及营销部门负责货款支付及收取流程。 B、经办部门负责人对其部门内发生的所有业务负复核责任，财务部门对所有经济业务负审核责任。 C、因子公司由行政专员或内勤负责公司内务，故由子公司财务主管先行把控各项行政费用审核职责。
D、礼品及其他业务招待费发生前必须事先填写《礼品及招待申请单》，申请及报销流程均按审批权限流程表，支付时此表交财务方可办理。 （3）审批权限： A、公司所有员工薪酬及福利发放统一需要总裁审批。 B、费用支出均须依据财务审批流程执行，经所在中心总经理（涉及行政相关费用时还需经行政人事人中总经理）审批，最终审批人为总裁。 （四）各经济业务类型的审批权限 （1）现金借支 员工因如下原因需申请现金借支的，按规定办理借款手续： 1、因公出差需要借支差旅费； 2、零星采购所需款项； 3、经财务部门审核的备用金； 4、因业务需要必须预支的现金款项。 审批权限： 1、中心总经理：5000元（含）以下（部门负责人在中心总经理之前进行审核确认）； 2、总裁：5000元以上（部门负责人及中心总经理按先后顺序分别在总裁之前进行审核确认）。 职工借款管理规定： 1、经常性个人借款管理应遵循“前帐未清，后帐不借”原则，中长期个人借款实行年底结算制度。借款人根据所借款项金额大小，依照上述审批权限范围逐级报请审批后，交计财部相应主办会计办理。 2、借款金额在5000元以上的，须提前一天申请，以便财务备款。 3、员工试用期期间不得支取借款，如工作期间确需发生费用，可经部门领导同意后由该员工先行垫付后进行报销，具体报销标准参见公司相关制度规定。 4、离职人员备用金管理,自员工提出离职申请之日起，该员工不得申领备用金。员工在递交人力资源部离职申请后，由人力资源部通知财务部门进行备用金及其他财务事项的清算，在财务未结算完毕前暂停发放该员工个人收入。 （2）固定资产申购（含集团公司及各分子公司） 申请采购固定资产需填写《固定资产购置表》，必须附相关设备的寻价情况，不少于2家供应商的报价。 其审批流程如下： 集团公司：部门提出申请→所在中心总经理审批→行政中心总经理审核→财务经理审核→总裁审批 分（子）公司：经分（子）公司总经理、财务经理审核→行政中心总经理审核→集团财务经理审核→总裁审批
费用支出审批流程 总则 为加强各项费用的管理与控制，根据“厉行节约、合理安排、从严控制、超支处罚”的原则，达到提高工作效率，规范经营活动，理顺业务关系的目的，特制定本制度。 第一章基本规定 第一条费用支出的审批权限分三类： 1、审核：指管理部门及主管领导对该项开支的合理性提出初步意见。 2、审批：指有关领导经参考“审核” 的意见后进行批准，个别重大事项，还需经总经理办公会议讨论通过。 3、复核：指财务部对拟支付款项审查是否符合受理相关制度或数字计算的正确、票据的合规性。 4、批准：指最终决策人依据上述部门的意见对是否支付款项的意见。 第二条: 费用支出审批权限的审批顺序：先下级，后上级；先定性审批，后定量核准；先经业务、行政有关部门，后报财务部门。若遇有关审核人员出差在外，可由其授权人代核、代批，但事后必须请有关人员追认补签。 第三条: 费用支出各级权签人员包括：经办人、部门主管、总经理。各级权签人员须对自己的签章承担责任。审批基本流程为： 经办人申请T部门主管审核T财务部复核T总经理批准。所发生业务超 出本规定所述事项的，经总经理同意后，在本规定中加以补充。 第四条: 各费用支出审批事项应遵循事前请示、请款办理、事后核销的办事流程；
如遇特殊事项无法遵循上述程序的，可先与各级权签人员口头沟通征得同意后办理，但须立即补办上述程序。财务部门遵循“及时报账、前账不清、后账不借”的借款管理原则。 第五条：对外部单位或个人付款时，优先采用电汇、汇票、支票等结算方式，尽量避免采取现金方式与外部单位（个人）结算，经办人须提供收款人（本人或本单位）的名称、账号等基本信息。若为外单位（个人）上门领款的，须提供领款人身份证明；委托他人领款的，须提供授权书原件、授权人与被授权人身份证明原件等资料。如确需以现金形式对外支付的，必须经总经理批准。 第二章借款审批 第一条：因私借款 1、因私借款（限额500元，仅限试用期员工，用于解决生活费）： 2、福利性借款（不高于本人一个月工资，员工在职期间遭遇重大意外伤害、严重疾病等突发情况时可申请） 3、审批流程：申请人填写《借款单》T部门主管审核T财务部复核T总经理批准-付款。上述借款期限最长不超过一个月。 第二条：因公借款 1、购买物品，需先填写采购申请单，办公用品由各部门在费用定额内按月填报计划，行政部汇总后统一在月底编制月度采购计划。 2、各部门办理大额付（借）款，至少提前一天通知财务部；经办业务支付现金低于200 元的，不予办理借款