小额贷款-汽车贷款的风险分类及预防措施
小额贷款(MicroCredit)是以个人或家庭为核心的经营类贷款，贷款的金额一般为1000元以上，20万元以下。小额贷款是微小贷款在技术和实际应用上的延伸。小额贷款在中国：主要是服务于三农、中小企业。小额贷款公司的设立，合理的将一些民间资金集中了起来，规范了民间借贷市场，同时也有效地解决了三农、中小企业融资难的问题。在现在的小额贷款业务当中，存在很多的风险，且小额贷款也分为很很多种，因此，小额贷款公司应该对小额贷款风险有明确的认识，下面，我们就一起来简单的看一下汽车贷款的风险及防范方法，希望对大家有一定的帮助作用，详情如下：
汽车消费贷款是指贷款人向借款人发放的专项用于购买汽车的担保贷款。汽车消费贷款可用于购买自用车、商用车和二手车。汽车消费贷款的期限一般不超过5年(含5年)。其中，个人营运用的运输车、工程机械车和企、事业法人单位购车贷款最长不超过3年(含3年);个人自用车贷款一般不超过5年(含5年)。
一、借款人的所带来的风险：
这种贷款也被称作为“信用风险”，当中分别包括借款人财务风险，借款人欺诈风险，借款人行为风险
预防措施：
公司在进行汽车贷款的时候，贷款公司的员工一定要对借款人进行严格的贷前调查，并且签定回购或债权转让条款，防止借款人因善意或恶意违约的风险，同事充分利用好现有的个人征信系统，采取切实有效的担保措施以防范借款人的信用风险
二、汽车经销商所带来的风险：
由于有些汽车经销商资金实力不强，利用购车人资料申请汽车消费贷款套现解决经营困难，使还款来源失去可靠保障，产生贷款风险;在生活中，有的汽车经销商为了增加销售，向联社推荐借款人时不做认真审查，或提供错误信息，导致贷款决策失误，影响贷款按期收回;汽车经销商与不法分子相勾结，用一套借款人资料多次申请汽车按揭贷款或以提高购车合同价格的方式套取贷款资金;在贷款当中，借款人发生还款困难时，汽车经销商不履行担保义务，造成贷款损失。
预防措施：
信贷业务部门要对汽车经销商提供资料的真实性、合法性、有效性等进行审查;对汽车经销商的资金实力、资信状况、经营业绩、技术力量、盈利能力、纳税记录、担保能力等进行重点调查。审查要点包括：
1.汽车经销商的业绩及资信情况：与联社合作的汽车经销商必须具备足够的财力以及经验来经办汽车消费贷款业务，这主要从经销商的经验、财务状况、资金的安排及落实情况等作出判断。各信用社要寻找较好的经销商建立长期合作关系，以此来分散行业风险和控制客户风险。
2.必须要求汽车经销商在联社开立资金专户，监控贷款的使用，防止挪用贷款。
3.严格控制关系人贷款。经销商的关系人包括其员工或亲属，为防止经销商通过假贷款套取联社现金，对关系人成批购买经销商汽车的，必须从严控制，严格审查。
4.广泛收集汽车行业相关信息，核实对比汽车价格的真实性，汽车经销商所售商品价格要接近市场同类产品价格，价格过高就可能有欺诈行为。在借款人不还款时，拍卖其抵押物也难以收回贷款本息
5.对汽车进行多品种贷款，针对不同用途车的贷款，规定不同的贷款比例，以此来分散和控制行业和客户风险。
6.对借款人贷款购买工程机械车辆的，必须要求汽车经销商承担回购及连带保证责任。
三、担保所带来的风险：
1.《担保法》条款不能有效防范贷款风险
2.法律法规不健全，使银行资产遭受损失
3.国家法律条款变更，联社未及时获悉、处理，导致原有合法债权得不到保护
4.缺乏必要的法律知识
控制措施：
防范和控制法律及政策性风险，主要是通过对国家法规、政策的总体研究、行业特性的分析、制定基础性的风险管理规章，在业务产品的设计、业务组织、业务操作中加以贯彻和规范，间接控制法律政策性风险，并通过对业务部门操作过程的检查和后评价，进行事后监控，把握和控制业务开展中的法律政策性风险。一方面应及时了解国家有关法律、法规和政策规章，通过制定基础性的管理规章严格按照有关规定开展业务;另一方面要加强对有关业务操作工作的检查、监督，在合同等关键环节要有法律专家的意见。
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西安市碑林区民生小额贷款有限责任公司 贷款风险分类管理办法 （试行） 第一章总则 第一条为了加强贷款风险管理，科学评估信贷资产质量，完善信贷风险监控措施，遵照《贷款风险分类指引》（银监发〔2007〕54 号）和本公司的贷款管理、贷款业务操作流程等相关规定，结合业务实际情况，特制定本办法。 第二条本办法所称风险分类，是依据借款人、担保人的还款意向和还款能力的变化，以及贷款本息到期收回的可能性，或贷款本息发生损失的风险程度，将贷款划分为不同类别，进行风险管理的工作措施。 第三条对信贷资产进行风险分类应达到以下目的： （一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映信贷资产质量； （二）发现信贷业务管理过程中，各环节存在的问题，及时调整信贷政策，加强风险监控，保全信贷资产价值； （三）将信贷资产按照风险程度区分为不同类别，并采取相应的管理措施，提高分类管理的成效； （四）为计提贷款损失准备金、业务考核提供基本依据。
第四条信贷资产风险分类应当遵循以下原则： （一）真实性原则。分类应真实、客观地反映贷款的风险状况。 （二）及时性原则。应及时、动态地根据贷款风险的变化调整分类结果。 （三）重要性原则。在影响分类结果的诸多因素中，要以本办法第八条的核心定义作为重要标准，进行关键因素的评估，确定贷款分类。 （四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度从严确定其分类级别。 （五）客观性原则。贷款风险分类实行以逾期时间和担保方式相结合的脱期法为基础，分析判断认定为辅进行分类。 第二章分类对象 第五条分类的对象包括：由本公司承担风险、贷款余额不为零的各类贷款资产，都应当按照本办进行风险分类，评估和反映贷款质量。委托贷款可以参照本办法，但暂不作具体要求。 第六条贷款风险分类以单笔信贷业务为基本单位，不进行拆分分类。即一笔分期还款的个人贷款如果部分已逾期、部分尚未到期，则应将整笔贷款余额评估风险做统一分类。 第七条贷款风险分类的对象限于贷款资产的本金，无本纯
凤台县农村信用合作联社信贷资产风险 五级分类实施细则 第一章总则 第一条为促进凤台县农村信用合作联社（以下简称凤台联社）树立审慎经营、风险为本的信贷管理理念，真实、全面、动态地揭示信贷资产的实际价值和风险程度，及时发现信贷管理中存在的问题，不断提高经营管理水平，增强防范和化解风险的能力，为计提损失准备金提供依据，根据人民银行《贷款风险分类指导原则》、中国银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、财政部《金融企业呆账核销管理办法》以及《安徽省农村合作金融机构信贷资产风险分类实施细则》等相关法律法规规定，特制定本细则。 第二条信贷资产风险分类是指由凤台联社信贷经营、管理人员按照本细则规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。 第三条本细则适用于凤台联社辖内各信用社以及总部营业部。 本细则所指的信贷资产包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。 第四条信贷资产风险分类应遵循以下原则： （一）风险原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素，内在风险是指潜
在的、已经发生但尚未实现的风险。 （二）真实原则。各信用社应广泛搜集有关客户信息，以债务人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。 （三）审慎原则。分类人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合担保方式、影响还款能力的非财务因素、凤台联社内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿，从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。 （四）灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类，同一债务人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 （五）动态管理原则。各信用社应把风险分类纳入日常信贷管理工作，及时、动态掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，及时更新客户信息，对风险状况已发生重大变化的应及时重新认定。 第二章信贷资产风险分类标准 第五条根据安全履行合同、及时足额偿还的可能性，信贷资产划分为正常、关注、次级、可疑、损失五个不同类别，后三类合称为不良信贷资产。 第六条信贷资产风险的核心定义分别为： （一）正常：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑
贷款风险五级分类总结报告我们**信用社现所辖17个行政村，农户**户，**余人，职工总数１４人。截止3月末全社各项存款余额**万元，股金余额**万元，各项贷款余额**万元。 今年５月份，在信用联社指导下，我们经过学习培训，对我社的所有贷款进行了五级分类。使我们从不同角度掌握了贷款的真实情况：分类前我社正常贷款**笔、**万元、占比**%；逾期贷款**笔、**万元、占比**%；呆滞贷款**笔、**万元、占比**%。其中不良贷款为**万元、占比**%。分类后正常、关注、次级、可疑、损失五类贷款余额分别为**万元、**万元、**万元、**万元、**万元，占比分别为**%、**%、*%、*%、*%，笔数分别为**笔、**笔、**笔、**笔、**笔。其中后三类不良贷款为**万元、占比**%。 通过“四级分类”与“五级分类”的比较，发现不良贷款在分类后增加了*个百分点。主要原因在于“五级分类法”把对贷款风险的管理由事后变为事前，由静态变为动态，而“四级分类法”只是在贷款逾期后对贷款的风险和质量做出一种被动的事后统计，并不能使信用社在贷款风险发生前就及时发现并采取相应的措施。“五级分类法”促使信贷人员 从贷款发放之日起就要对自己放出的贷款进行全方位的随时跟踪管理。所以我们认识到贷款管理的实质是风险监控和规避，而不是期限划分，这是管理理念的更新；同时管理方法也更趋科学，过
去放出贷款即坐等到期收回之日，逾期就作记录，平时对贷户的跟踪监控不够，贷款放出后随机风险、贷户具体情况掌握不够，实行“五级分类”之后，信贷员再也不能在信用社闲坐了，他们必须天天巡视贷户，掌握信息，增强分析判断能力，使信贷管理方法更加细致科学，对信贷人员的素质提高也大有裨益。 XX信用社 贷款五级分类工作总结 我社的贷款五级分类工作从年月中旬联社召开的信贷业务培训暨贷款风险五级分类业务培训以来，紧紧围绕贷款风险五级分类的核心定义，严格按照《XX农村信用合作联社信贷资产风险分类实施细则（试行）》的要求，精心组织，确保此项工作的顺利开展，根据贷款风险操作流程对我社现有信贷资产进行了五级分类，现就此项工作作如下小结：开展贷款风险五级分类工作以来，我社信贷人员在完成二季度目标任务的基础上，收集贷款户信息，整理基础资料，特别是对损失类贷款做到了心中有数，并由有关部门出据了证明材料。截止月末，全社各项贷款共笔，金额为元。按四级期限管理统计：正常贷款余额元，占比 %，不良贷款余额为元，（其中：逾期元，呆滞元），占比 %。根据信贷资产风险五级分类统计：企业贷款1笔金额元，占比为 %，初分结果为可疑类贷款；自然人一般农户贷款881笔，金额元，占比 %；其中：正常类贷款笔金额元，占比 %;关注类贷款笔,金额元,占比 %;次级类贷款笔,金额元,占比 %；可疑类贷款笔，金额元，占比 %；损失类贷款笔，金额元，占比 %；
银行 信贷资产风险分类管理办法 银行 风险管理部
第一章总则 第一条为客观及时的反映我行信贷资产的真实价值，监测信贷资产质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、中国银行业监督管理委员会《贷款风险分类指引》、《银行贷款损失准备计提指引》等法律法规，制订本办法。 第二条本办法所指的信贷资产分类，是指按照风险程度将信贷资产划分为不同档次的过程。其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 第三条通过信贷资产分类应达到以下目标： （一）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态的反映贷款的质量；（二）发现信贷资产审批、发放、贷后管理、清收等信贷管理过程中存在的问题，加强信贷风险防范； （三）为判断信贷资产损失准备金是否充足提供依据； （四）为信贷资产质量考核和不良贷款责任认定提供依据。 第四条本办法所涉及的信贷资产包括公司业务信贷资产和零售业务信贷资产。公司业务信贷资产包括对公司客户发放的贷款（含抵押、质押、担保等贷款）、贴现、信用垫款（含银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款等）、进出口押汇、信用证、保函和承兑汇票等各类表内外公司授信业务（以下简称公司业务贷款）。零售业务信贷资产包括对自然人客户发放的个人贷款、信用卡贷款等零售业务（以下简称零售业务贷款）。本办法所指的借款人包括公司和零售各类表内外授信业务的申请人。 本办法所指的贷后检查包括对各类授信业务的授信后检查。 第五条信贷资产五级分类遵循以下原则： （一）真实性原则 分类应当真实客观的反映信贷资产的实际的风险状况，不可人为高估或低估信贷资产的风险。 （二）及时性原则 应及时，动态的根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。原则上我行每月对于全行信贷资产进行一次五级分类；发现预警信息或其他影响贷款归还的不利因素，随时调整分类结果。 （三）重要性原则 对影响贷款分类的诸多因素，要根据五级分类的核心定义确定关键因素进行评估和分类。 （四）审慎性原则 对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
x银行信贷资产风险分类管理办法 目录 第一章总则 第二章信贷资产风险分类标准 第三章信贷资产风险分类方法 第四章信贷资产风险分类流程 第五章信贷资产风险分类的职责分工 第六章信贷资产风险分类的监督与管理 第七章附则
第一章总则 第一条为准确、全面、动态衡量信贷资产风险程度，提高风险敏感度与前瞻性，强化信贷风险管理，并为准确计提信贷资产专项准备金提供依据，根据中国银行业监督管理委员会《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》（银监发[2003]22号）、《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）、《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]63号），结合x银行的实际情况，特制定《x银行信贷资产风险分类管理办法》（简称“本办法”）。 第二条信贷资产风险分类是指由x银行信贷经营、管理人员按照本办法规定的标准、方法、程序和要求等对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为五个级别的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 第三条本办法所指的“信贷资产”，是指由x银行发放、提供信用以及承担信用风险而形成的信贷资产，具体包括： （一）各类本外币贷款：纳入本行资产负债表中“各项贷款及垫款”科目核算的全部资产。包括公司类贷款（含固定资产贷款、流动资金贷款、房地产开发贷款、汽车经销商贸易融资贷款、国内保理、应收账款质押贷款、银团贷款、法人按揭贷款、进出口贸易融资贷款、透支、免费供、小企业流动资金循环贷款、中小企业“手拉手”贷款、“流贷易”
贷款、“商贷易”贷款、商业汇票贴现、银行承兑汇票垫款、各类外汇贷款等）及个人类贷款（含个人住房贷款、个人商业用房贷款、个人消费贷款、个人汽车消费贷款、个人商用车消费贷款、个人消费信用贷款、个人经营性贷款、个人权利质押贷款、妇女小额担保贷款、下岗失业人员小额担保贷款等）。 （二）表外授信中的信用证、银行承兑汇票、商业承兑汇票、各类保函、信贷证明、保理担保付款、贷款承诺（限于已经签定了借款合同或合作协议的帐户透支业务中未支用的额度、借款合同中分期用款尚未支用的贷款）。 （三）公务卡或信用卡透支。 第四条信贷资产风险分类应当遵循以下原则： （一）真实性原则。各经营机构及部门应广泛搜集有关客户信息，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。 （二）定量与定性分析相结合的原则。分类人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合授信方式、影响还款能力的非财务因素、银行内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿。从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。 （三）重要性原则。各经营机构及部门应根据影响债务人偿还债务可能性的诸多因素，区别其重要程度，对其中起重要作用的关键因素进行重点分析、评价。
关于下发包商银行 贷款风险分类管理办法（修订稿）的通知 各分行，锡林郭勒支行： 为了进一步完善全行贷款风险分类工作，规范全行信贷资产分类操作，根据银监会《贷款风险分类指引》、《小企业贷款风险分类办法（试行）》、《商业银行信用卡业务监督 管理办法》等文件内容，并结合我行实际情况，对《包商银行关于对贷款风险分类管理办法进行修订的通知》（包商银发〔2011〕121号）进行修订，现将包商银行贷款风险分类管理办法（修订稿）下发给你们，请遵照执行。 附件1：包商银行贷款风险分类管理办法（修订稿） 附件2、包商银行贷款风险分类标准
附件1： 包商银行贷款风险分类管理办法（修订稿） 第一章 总 则 第一条 为完善本行信贷风险管理，真实、全面、动态反映贷款风险程度，科学评估信贷资产质量，有效防范和化解经营风险，为计提贷款损失准备提供依据，根据银监会《贷款风险分类指引》（银监发[2007]54号）、《小企业贷款风险分类办法（试行）》（银监发[2007]54号）等办法，对包商银行贷款风险分类管理办法进行修订。 第二条 本办法所称的“贷款”包括：一般贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、打包贷款、贸易融资及信用卡透支等表内业务。 第三条 本办法所称的贷款分类是指包商银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 第四条 贷款分类应遵循以下原则： （一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。 （二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。 （三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本办法第六条的定义确定关键因素进行评估和分类。 （四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。
小企业贷款风险分类办法（试行） 银监发〔2007〕63号 第一条为促进银行业金融机构完善对小企业的金融服务，加强对小企业贷款的管理，科学评估小企业贷款质量，根据《银行开展小企业授信工作指导意见》、《贷款风险分类指引》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》及其他法规，制定本办法。 第二条本办法所称小企业贷款是指《银行开展小企业授信工作指导意见》规定的对各类小企业、从事经营活动的法人组织和个体经营户的经营性贷款。 第三条本办法适用于政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行和外资银行等银行业金融机构。 第四条银行业金融机构应按照本办法将小企业贷款至少划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。 第五条银行业金融机构可根据贷款逾期时间，同时考虑借款人的风险特征和担保因素，参照小企业贷款逾期天数风险分类矩阵（见附件）对小企业贷款进行分类。 第六条发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及出现该指引“附录” 所列举的预警信号时，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级。
第七条贷款发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现能力强的抵质押物等低风险担保，且贷款风险可控，资产安全有保障的，贷款风险分类级别可以上调。 第八条本办法规定的贷款分类方式是小企业贷款风险分类的最低要求。银监会鼓励银行业金融机构根据自身信贷管理和风险防范的特点和需要，采用更先进的技术和更准确的方法对小企业贷款进行风险分类，制定实施细则，细化分类方法，并与本办法的贷款风险分类结果具有明确的对应和转换关系。银行业金融机构据此制定的小企业贷款风险分类制度及实施细则应向中国银监会或其派出机构报备。 第九条银行业金融机构应在小企业贷款风险分类的基础上，根据有关规定及时足额计提贷款损失准备，核销小企业贷款损失。 第十条本办法由中国银监会负责解释和修改。 第十一条本办法自发布之日起施行。 二○○七年七月二十日
中国银监会关于印发《小企业贷款风险分类办法（试行）》的通知 （银监发〔2007〕63号） 各银监局，各政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行： 现将《小企业贷款风险分类办法（试行）》印发给你们，请认真贯彻落实。 请各银监局将本通知转发至辖内各银行业金融机构，并督促其遵照执行。 二○○七年七月二十日 小企业贷款风险分类办法（试行） 第一条为促进银行业金融机构完善对小企业的金融服务，加强对小企业贷款的管理，科学评估小企业贷款质量，根据《银行开展小企业授信工作指导意见》、《贷款风险分类指引》、《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》及其他法规，制定本办法。 第二条本办法所称小企业贷款是指《银行开展小企业授信工作指导意见》规定的对各类小企业、从事经营活动的法人组织和个体经营户的经营性贷款。 第三条本办法适用于政策性银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、农村合作银行、城市信用社、农村信用社、村镇银行和外资银行等银行业金融机构。 第四条银行业金融机构应按照本办法将小企业贷款至少划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称不良贷款。 第五条银行业金融机构可根据贷款逾期时间，同时考虑借款人的风险特征和担保因素，参照小企业贷款逾期天数风险分类矩阵（见附件）对小企业贷款进行分类。 第六条发生《商业银行小企业授信工作尽职指引（试行）》第十八条所列举的影响小企业履约能力的重大事项以及出现该指引“附录”所列举的预警信号时，小企业贷款的分类应在逾期天数风险分类矩阵的基础上至少下调一级。 第七条贷款发生逾期后，借款人或担保人能够追加提供履约保证金、变现能力强的抵质押物等低风险担保，且贷款风险可控，资产安全有保障的，贷款风险分类级别可以上调。 第八条本办法规定的贷款分类方式是小企业贷款风险分类的最低要求。银监会鼓励银行业金融机构根据自身信贷管理和风险防范的特点和需要，采用更先进的技术和更准确的方法对小企业贷款进行风险分类，制定实施细则，细化分类方法，并与本办法的贷款风险分类结
贷款风险分类指导原则 上海小企业>> 融资之道>> 担保相关法规 第一章贷款分类的目标 第一条为建立现代银行制度，改进贷款分类方法，加强银行信贷管理，提高信贷资产质量，特制定本指导原则。 第二条本指导原则所指的贷款分类，是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程。通过贷款分类应达到以下目标： （一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款的质量； （二）发现贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理； （三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 第二章贷款分类的标准 第三条评估银行贷款质量，采用以风险为基础的分类方法（简称贷款风险分类法），即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类； 后三类合称为不良贷款。 第四条五类贷款的定义分别为： 正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可能对偿还
产生不利影响的因素。 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 第五条使用贷款风险分类法对贷款质量进行分类，实际上是判断借款人及时足额归还贷款本息的可能性，考虑的主要因素包括： （一）借款人的还款能力； （二）借款人的还款记录； （三）借款人的还款意愿； （四）贷款的担保； （五）贷款偿还的法律责任； （六）银行的信贷管理。 借款人的还款能力是一个综合概念，包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。 第六条对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。 第七条需要重组的贷款应至少归为次级类；重组后的贷款（简称重组贷款）如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还贷款，应至少归为可疑
黑龙江省农村信用社 信贷资产风险分类实施细则 （修改后） （2006年9月20日） 第一章总则 第一条为促进我省农村信用社树立审慎经营、风险为本的信贷管理理念，真实、全面、动态地揭示信贷资产的实际价值和风险程度，及时发现信贷管理中存在的问题，不断提高经营管理水平，增强防范和化解风险的能力，为计提贷款损失准备金提供依据，根据人民银行《贷款风险分类指导原则》、中国银监会《农村合作金融机构信贷资产风险分类指引》、《中国银行业监督管理委员会关于农村合作金融机构贷款风险分类的补充通知》以及财政部《信用社呆帐核销管理办法》等相关法律法规规定，特制定《黑龙江省农村信用社信贷资产风险分类实施细则》（下称本细则）。 第二条信贷资产风险分类是指由农村信用社的信贷经营、管理人员按照本细则规定的方法、程序和要求对信贷资产质量进行全面、及时和准确的评价，并将信贷资产按风险程度划分为不同档次的过程。 第三条本细则适用于全省农村信用社、农村合作银行（以下简称信用社）。 本细则所指的信贷资产包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款
等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。 第四条信贷资产风险分类应遵循以下原则： 一、风险原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素，内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。 二、真实原则。信用社应广泛搜集有关客户信息，以债务人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，严格按分类标准、方法和程序进行分类，充分估计现实和潜在的风险状况，全面、真实地反映信贷资产的风险程度。 三、审慎原则。分类人员应对债务人财务状况、现金流量等相关指标进行量化分析，同时结合担保方式、影响还款能力的非财务因素、信用社内部管理等，分析其偿还债务的能力和偿还意愿，从定量和定性两个方面对信贷资产风险进行整体评价，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。 四、灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类，同一债务人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 五、动态管理原则。信用社应把风险分类纳入日常信贷管理工作，及时、动态掌握影响信贷资产回收相关因素的变化情况，及时更新客户信息，对风险状况已发生重大变化的应及时重新认
信贷资产风险分类的划分标准 根据信贷资产的内在风险和损失程度，将其划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类；后三类合称为不良资产。 一、信贷资产分类主要考虑因素： （一）借款人的还款能力。 借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。 （二）借款人的还款记录。 （三) 借款人的还款意愿。 （四）信贷资产项目的盈利能力。 （五）信贷资产的担保。 （六）信贷资产偿还的法律责任。 （七）银行的信贷管理状况。 （八）对信贷资产进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为主要还款来源，信贷资产的担保作为次要还款来源。 二、五级分类的定义及参考标准： （一）正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑信贷资产本息不能按时足额偿还。其具有以下主要特征： 1、符合我行低风险信贷业务要求。 2、信贷资产未到期、未发生欠息，借款人生产经营正常，且保证人、抵（质）押物也未出现不利于我行变化。 3、借款人信贷资产本息未逾期或逾期未超过3个月。 4、借款人生产、经营稳定。 5、借款人用正常经营活动产生的现金还款，且现金流量稳定。 6、借款人信贷资产资料齐全。 （二）关注：尽管借款人目前有能力偿还本息和其他债务，但存在一些可能对偿还债务产生不利影响的因素。其具有以下主要特征： 1、借款人有其它对外投资行为，或本金和利息虽尚未逾期，但发生重组、合并、分立，可能对我行信贷资产的偿还产生影响。
2、借款人法定代表人更换，或经营者个人出现不良信用记录，可能影响借款人偿还信贷资产的能力。 3、借款人由于临时资金周转困难等原因使信贷资产逾期或欠息在30天以内。 4、信贷资产逾期或欠息90天以内，抵（质）押物正在处置过程中，且处置收入能够足额抵偿我行债权。 5、借新还旧，或者需通过其他融资方式偿还。 6、改变信贷资产用途。 7、同一借款人对本行或其他银行的部分债务已经不良。 8、对利用企业兼并、重组、分立等形式恶意逃废银行债务的借款人的贷款，至少划分为关注类。并应在依法追偿后，按实际偿还能力进行分类。 9、违反国家有关法律和法规发放的信贷资产。 （三）次级：债务人的偿债能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一定损失。其具有以下主要特征： 1、信贷资产逾期或欠息90天以上。 2、借款人涉及政治、法律、经济、婚姻纠纷，或出现分立、减资、租赁等情况，危及信贷资产完整归还。 3、借款人虚增实收资本、抽资逃资，或发生重大人事变动、内部股东不和，重要业务伙伴关系恶化，企业经营者家庭不和或婚姻出现危机，导致生产经营受影响或停顿，危及信贷资产完整归还。 4、信贷资产已经逾期，保证人保证能力降低，或抵（质）押物现价与评估价之间存在较大差异。 5、银行已诉讼，执行程序尚未终结，信贷资产不能足额清偿且出现损失。 6、借款人利用合并、分立等形式恶意逃废银行债务，本金或者利息已经逾期。 7、逾期（含展期后）超过一定期限、其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类。 8、需要重组的信贷资产应至少归为次级类。 重组信贷资产是指银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的信贷资产。 重组后的信贷资产(简称重组贷款)如果仍然逾期，或借款人仍然无力归还，
贷款风险分类指引 第一条为促进商业银行完善信贷管理，科学评估信贷资产? 质量，根据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民? 共和国商业银行法》及其他法律、行政法规，制定本指引。? 第二条本指引所指的贷款分类，是指商业银行按照风险程? 度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额? 偿还贷款本息的可能性。? 第三条通过贷款分类应达到以下目标：? （一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态? 地反映贷款质量。? （二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理? （三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。? 第四条贷款分类应遵循以下原则：? （一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况? （二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等? 状况的变化调整分类结果。? （三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本? 指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。 ? （四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款? ，应适度下调其分类等级。? 第五条商业银行应按照本指引，至少将贷款划分为正常、? 关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。?
正常：借款人能够履行合同，没有足够理由怀疑贷款本息不能按时足额偿还。? 关注：尽管借款人目前有能力偿还贷款本息，但存在一些可? 能对偿还产生不利影响的因素。? 次级：借款人的还款能力出现明显问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也可能会造成一? 定损失。? 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。? 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，本息仍然无法收回，或只能收回极少部分。 ? 第六条商业银行对贷款进行分类，应注意考虑以下因素：? （一）借款人的还款能力。? （二）借款人的还款记录。? （三）借款人的还款意愿。? （四）贷款项目的盈利能力。? （五）贷款的担保。? （六）贷款偿还的法律责任。? （七）银行的信贷管理状况。? 第七条对贷款进行分类时，要以评估借款人的还款能力为核心，把借款人的正常营业收入作为贷款的主要还款来源，贷款的担保作为次要还款来源。? 借款人的还款能力包括借款人现金流量、财务状况、影响还款能力的非财务因素等。? 不能用客户的信用评级代替对贷款的分类，信用评级只能作为贷款分类的参考因素。 ? 第八条对零售贷款如自然人和小企业贷款主要采取脱期法，依据贷款逾期可同时结合信用等级、担保情况等进行风险分类。? 第九条同一笔贷款不得进行拆分分类。?
西宁市商业银行 贷款质量五级分类操作细则 目录 第一章总则 第二章贷款质量五级分类的部门及职责权限 第三章五级分类的标准和主要特征 第四章贷款五级分类的原则及特别规定 第五章贷款五级分类工作流程 第六章贷款五级分类的操作方法 第七章贷款损失准备金的提取 第八章贷款五级分类考核与评价 第九章贷款五级分类后期管理 第十章罚责 第十一章附则 第一章总则 第一条为进一步完善我行风险分类管理制度，真实、全面、动态反映贷款风险程度，加强信贷管理，提高信贷资产质量，防范化解信贷风险。根据中国人民银行《贷款风险分类指导原则》、《中国人民银行关于城市商业银行贷款质量五级分类实施意见》及《中国银行业监督管理委员会关于推行和完善贷款风险分类工作的通
知》并结合我行实际情况，制定本实施细则。 第二条贷款质量五级分类所称“贷款”包括：一般贷款(含抵押、质押、保证、信用等贷款)、贴现、银行承兑汇票垫款、信用证垫款、担保垫款、进出口押汇、银行卡透支、拆出资金、存放同业、应收账款等类似性质的其他债权及类似性质的或有负债。 第三条贷款质量五级分类是评价贷款风险状况的一种方法。严格按照贷款质量五级分类的标准、方法和程序对贷款风险进行评估和揭示，并及时提取贷款损失准备金，是防范经营风险的重要手段。 第四条贷款质量五级分类是指按贷款本金利息收回的可能性，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五个类别，其中次级、可疑和损失类合并称为不良贷款。 第五条贷款质量五级分类必须严格按照分类的标准、程序、方法进行初分和认定，按审批权限进行审批。并纳入日常信贷管理工作。 第六条通过贷款风险分类应达到以下目标： （一）可以使信贷业务经办人员及时发现其管理的信贷资产的实际价值和风险程度，动态、真实、全面地把握信贷资产的质量状况； （二）可以使贷款管理人员及时发现贷款评估、审批、发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强基础管理； （三）为分析和预警信贷风险、制定信贷政策及收贷收息和开拓业务提供依据； （四）正确评价各级支行信贷经营管理工作绩效，为信贷业务授权提供依据； （五）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 第七条分类范围和时限要求
《贷款风险分类方法》 贷款风险分类 五级分类 呆账 时评 《公司信贷》贷款风险分类方法 银行在对贷款进行分类以及判断借款人的某一笔贷款是正常贷款、关注类贷款还是不良贷款的过程中，通常要经过基本信贷分析、还款能力分析、还款可能性分析和确定分类结果四个步骤。 一、基本信贷分析 在贷款分类过程中，银行首先要了解的就是贷款基本信息，其内容包括贷款目的，主要判断贷款实际上是如何使用的，与约定的用途是否有出入;还款来源，主要分析贷款合同上的最初偿还来源和目前还款来源;贷款在使用过程中的周期性分析，即资产转换分析，分析贷款使用过程中的各种相关信息及其影响;还款记录，根据贷款偿还记录情况，判断借款人过去和现在以及未来的还款意愿和还款行为。 1.贷款目的分析
贷款目的即贷款用途，是判断贷款正常与否的最基本标志。判断贷款是否正确使用是贷款分类的最基本判断因素之一，贷款一旦被挪用，就意味着将产生更大的风险。在贷款分类中，挪用的贷款至少是关注类。如借款人申请的是一笔短期贷款，但是后来贷款被用做一块土地的先期付款，短期贷款变为长期使用，贷款被挪用，还款周期加大，贷款偿还可能性受到影响。 2.还款来源分析 还款来源是判断贷款偿还可能性的最明显标志，需要分析贷款时合同约定的还款来源及目前偿还贷款的资金来源。 一般情况下，借款人的还款来源不外乎有现金流量、资产转换、资产销售、抵押物的清偿、重新筹资及担保人偿还等，由于这几种来源的稳定性和可变现性不同、成本费用不同，因此，风险程度也就不同。但通常正常经营所获得的资金(现金流量)是偿还债务最有保障的来源。 银行可以通过财务报表来分析借款人的资金来源和运用情况，从而确定偿还来源渠道，也可以通过观测贷款是否具有以下三个预警信号来判断还款来源是否存在风险，即贷款用途与借款人原定计划不同;与合同上还款来源不一致的偿付来源;与借款人主营业务无关的贷款目的或偿付来源。 3.资产转换周期分析 从银行角度来讲，资产转换周期是银行信贷资金由金融资本转化为实物资本，再由实物资本转化为金融资本的过程。它包括两个方面的内容，一是生产转换周期，二是资本转换周期。
贷款风险分类 日期：5月17日主讲人：微小信贷审批部丁建军 一.贷款风险分类标准： 1.五类信贷资产的定义： 正常：债务人能够履行合同，没有足够理由怀疑债务人不能按时足额偿还债务。 关注：尽管债务人目前有能力偿还债务，但存在一些可能对偿还产生不利影响的因素。 次级：债务人的偿还能力明显出现问题，完全依靠其正常营业收入无法足额偿还债务，即使执行担保，也可能会造成一定损失。 可疑：债务人无法足额偿还债务，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。 损失：在采取所有可能的措施或一切必要的法律程序之后，债权仍然无法收回，或只能收回极少部分。 2.核心定义与主要特征的关系 (1) 核心定义是最基本的标准； (2) 主要特征是在充分理解核心定义基础上，根据分类的经验的总结概括出来的参考。 (3) 核心定义是内容，主要特征是形式。 3.对重组贷款的分类 (1).需要重组的贷款在实施重组前应至少分为次级类. (2).重组贷款设置6个月的观察期 (3).重组贷款： 银行由于借款人财务状况恶化，或无力还款而对借款合同还款条款作出调整的贷款。参考资料： 一般意义上的“贷款重组” 变更贷款条件的重组。即在借款主体不发生变化的情况下，对原借款合同的借款、期限、担保方式进行调整，或者实施借新还旧。 变更借款人的重组。即借款人无力还款，第三方因各种原因愿意承接原借款人债务的情况下，对原借款合同的借款主体进行调整。 市场化的资产债务重组。即借款人与债权银行按照市场原则、自主决策、互相选择、以经济利益为导向实施资产债务重组的情况下，对原借款合同还款条款等作出调整。 4.债务转移的分类： 不良贷款（包括次级、可疑和损失）最终被其他关联或非关联的企业接收，如果债务人经过审计的财务报表显示其具有很强的经济实力和偿债能力，可以调升至正常或关注类；否则，至少应被列入次级类。 5.逾期时间与风险分类的关系： 人民银行《贷款风险分类指导原则》就这一问题的直接规定是第九条： “分类时，应将贷款的逾期状况作为一个重要的参考因素，逾期超过一定期限、或其应收利息不再计入当期损益的贷款，至少归为次级类”。 6.国际会计师事务所的建议： (1).逾期时间与分类原则挂钩， (2).考虑贷款的担保方式。 7.贷款逾期时间应作为信贷资产风险分类的重要参考因素。在执行第七条定义的前提下，考虑以下逾期时间因素进行分类： (1).如有国债、金融债券、建行存单、100%保证金作为质押，当贷款本金和/或利息逾期未超过3个月（含），仍可分为正常类。
中国银行业监督管理委员会关于印发《农村合作金融机构信贷资产风 险分类指引》的通知 （银监发…2006?23号 2006年3月22日） 各银监局（西藏除外）： 现将?农村合作金融机构信贷资产风险分类指引?印发给你们，请尽快组织辖内农村合作金融机构认真学习、严格落实，并督促农村信用社省（区、市）联合社、北京农村商业银行、上海农村商业银行、天津农村合作银行尽快制定实施细则。执行中遇到问题，请及时报告银监会。 请迅速将本通知转发至辖内农村信用社、农村合作银行、农村商业银行。 二○○六年三月二十二日 农村合作金融机构信贷资产风险分类指引 为了做好农村合作金融机构信贷资产风险分类工作，根据?贷款风险分类指导原则?（银发…2001?416号）、?中国银行业监督管理委员会关于推进和完善贷款风险分类工作的通知?（银监发…2003?22号），制定本指引。 一、分类目的 （一）促进农村合作金融机构树立审慎经营、风险为本的管理理念； （二）揭示信贷资产的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映其质量； （三）及时发现信贷管理中存在的问题，提高经营管理水平； （四）为充分提取损失准备提供依据，增强抗风险能力。 二、适用范围 （一）本指引所指农村合作金融机构包括农村商业银行、农村合作银行（以下简称银行）和农村信用社。 （二）本指引所指信贷资产包括表内各类信贷资产（包括本外币贷款、进出口贸易融资项下的贷款、贴现、银行卡透支、信用垫款等）和表外信贷资产（包括信用证、银行承兑汇票、担保、贷款承诺等）。 三、分类原则 （一）风险原则。风险分类应以信贷资产的内在风险为主要依据，逾期情况只作为重要参考因素。内在风险是指潜在的、已经发生但尚未实现的风险。 （二）真实原则。农村合作金融机构应当以借款人的财务状况、经营成果、现金流量、信用记录为主要依据，对各类信贷资产准确分类，真实反映其风险价值。 （三）审慎原则。农村合作金融机构要按照?贷款风险分类指导原则?和本指引要求，通过对影响债务人偿还债务的可能性诸多因素的定性与定量分析、评估，合理划分风险类别。介于相邻类别之间的信贷资产原则上应归入低级档次。 （四）灵活原则。信贷资产原则上应逐笔分类。同一借款人有多笔贷款，且条件基本相同，在不影响总的分类结果的前提下，可将多笔贷款合并分类。 （五）动态管理原则。在定期进行信贷资产风险分类的基础上，及时、动态地掌握影响
贷款风险分类，是指商业银行按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程，其实质是判断债务人及时足额偿还贷款本息的可能性。 目录 目标 原则 历史与发展 五级分类要求 分类具体规定 非信贷资产的分类 编辑本段目标 通过贷款分类应达到以下目标：（一）揭示贷款的实际价值和风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量。（二）及时发现信贷管理过程中存在的问题，加强贷款管理。（三）为判断贷款损失准备金是否充足提供依据。 编辑本段原则 贷款分类应遵循以下原则：（一）真实性原则。分类应真实客观地反映贷款的风险状况。（二）及时性原则。应及时、动态地根据借款人经营管理等状况的变化调整分类结果。（三）重要性原则。对影响贷款分类的诸多因素，要根据本指引第五条的核心定义确定关键因素进行评估和分类。（四）审慎性原则。对难以准确判断借款人还款能力的贷款，应适度下调其分类等级。 编辑本段历史与发展 1998年以前，我国商业银行的贷款分类办法基本上是沿袭财政部1998年颁布的《金融保险企业财务制度》中的规定把贷款划分为正常、逾期、呆滞、呆账四种类型，后三种合称为不良贷款，在我国简称“一逾两呆”。逾期贷款是指逾期未还的贷款，只要超过一天即为逾期；呆滞是指逾期两年或虽未满两年但经营停止、项目下马的贷款；呆账是值按照财政部有关规定确定已无法收回，需要冲销呆帐准备金的贷款。我国商业银行的呆帐贷款大部分已形成应该注销而未能注销的历史遗留问题。这种分类方法简单易行，在当时的企业制度和财务制度下，的确发挥了重要的作用，但是，随着经济改革的逐步深入，这种办法的弊端逐渐显露，已经不能适应经济发展和金融改革的需要了。比如未到期的贷款，无论是否事实上有问题，都视为正常，显然标准不明，再比如，把逾期一天的贷款即归为不良贷款似乎又太严格了。另外这种方法是一种事后管理方式，只有超过贷款期限，才会在银行的帐上表现为不良贷款。因此，它对于改善银行贷款质量。提前对问题贷款采取一定的保护措施，常常是无能为力的。所以随着不良贷款问题的突出，这蛾类分类方法也到了非改不可的地步。1998年5月，中国人民银行参照国际惯例，结合我国国情，制定了《贷款分类指导原则》，要求商业银行依据借款人的实际还款能力进行贷款质量的五级分类，即按风险程度将贷款划分为五类：正常、关注、次级、可疑、损失，后三种为不良贷款。这种分类方法是银行主要依据借款人的还款能力，即最终偿还贷款本金和利息的实际能力，确定贷款遭受损失的风险程度，其中后三类称为不良贷款。五级分类是国际金融业对银行贷款质量的公认的标准，这种方法是建立在动态监测的基础上，通过对借款人现金流量、财务实力、抵押品价值等因素的连续监测和分析，判断贷款的实际损失程度。也就是说，五级分类不再依据贷款期限来判断贷款质量，能更准确地反映不良贷款的真实情况，从而提高银行抵御风险的能力。从2004年起，国有独资商业银行、股份制商业银行两类银行将奉行国际标准，取消原来并行的贷款四级分类制度，全面推行贷款五级分类制度。2007年银监会发布《贷款风险分类指引》规定商业银行贷款五级分类是贷款风险分类的最低要求，各商业银行可根据自身实际制定贷款分类制度，细化分类方法，但不得低于要求五级分类的要求，并与五级类方法具有明确的对应和转换关系。目前已有多家银行实行了贷款风险多级分类，例如中行实行的是52221的十二级分类，工行实行的是43221的十二级分类，交行实行的是52111的十级分类等。 编辑本段五级分类要求 商业银行应至少将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。正
信贷一部中国农业发展银行关于印发《中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试 行)》的通知 中国农业发展银行各省、自治区、直辖市分行，各计划单列市分行，总行营业部：现将《中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行)》(以下称《办法》)印发给你们，请遵照执行。原《中国农业发展银行关于做好贷款八级归人五级分类统计上报工作的紧急通知》(农发行字[2002]120号)，自本《办法》下发之日起废止。现就有关问题通知如下： 一、《办法》坚持以借款企业自身偿还贷款本息的能力和情况作为贷款分类标准，同时结合农发行贷款资金占用形态与贷款实物占用形态的实际情况，在充分利用贷款质量八级分类成果的基础上，对贷款进行五级分类。 二、各级行要严格按照《贷款五级分类归并关系一览表(报银监会)》(见附3)所列出的归并关系，统计生成《中国农业发展银行贷款五级分类情况监测表(报银监会)》(见附2—1和附2—2)，并报送银监会。总行统一制作报送银监会口径的监测表模板，2004年1月30日放于Notes统计分析数据库中。(表格略) 三、在农发行内部统计分析或进行对外披露时，要按照《贷款五级分类归并关系一览表(对外披露)》(见附5)所列出的归并关系，由各级行自行制作《中国农业发展银行贷款五级分类情况监测表(对外披露)》(见附4—1和4—2)。(略) 四、各级行要继续按季度做好商品粮棉油正常库存和超期库存潜亏分析，将潜亏分析作为农发行贷款五级分类结果的补充材料，上报当地银监局，以利于全面动态地反映农发行的贷款质量状况。 2004年1月14日 附：1．中国农业发展银行贷款风险五级分类管理办法(试行) 第一章总则 第一条为加强信贷风险管理，进一步调整和完善现行信贷险分类与监控办法，根据中国银行业监督管理委员会《关于推进和完善贷款风险分类工作的通知》(银监发[2003]22号)以及《关于中国农业发展银行全面实施贷款五级分类制度的意见》(银监发[2003]24号)的要求，依照中国人民银行《关于全面推行贷款质量五级分类管理的通知》(银发[2001]416号)和中国农业发展银行(以下称农发行)贷款基本制度和各项贷款管理办法，特制定本办法。 关联资料：部委规章共2部 第二条贷款风险分类是指按照风险程度将贷款划分为不同档次的过程及其结果。通过分类应达到以下目标： (一)揭示贷款风险程度，真实、全面、动态地反映贷款质量； (二)及时反映贷款发放、管理、监控、催收以及不良贷款管理中存在的问题，加强信贷管理； (三)为贷款呆账准备金的足额提取和合理使用提供依据。 第三条贷款风险五级分类管理原则。贷款风险分类把严格坚持以借款企业自身偿还贷款本息的能力和情况作为贷款分类标准，同时结合农发行风险贷款的实际，坚持按照以下原