基于风险导向审计理念下
《商业银行现场审计的方法与技巧》
【课程背景】
《内部审计--关于内部审计发展前景和内控导向审计方法逐步退出的研究报告》以及国际内部审计师协会的一系列文件，对"以风险为导向的审计"理念都进行了分析。分析认为该理念要求内部审计机构除了对组织的全面风险管理框架或过程实施确认和咨询外，还应当以风险为导向规划内部审计的发展，运用现代风险导向审计模式实施内部审计业务，并对审计失效风险、错误确认风险、声誉风险实施有效的风险管理。
随着中国经济金融步入“新常态”，商业银行的经营环境发生深刻变革，面临较大的困难。本课程基于风险导向下帮助银行内部审计人员、中高层管理人员掌握商业银行现场审计的方法与技巧。
【培训对象】
商业银行内部审计人员、中高层管理人员等。
【授课方式】
专题讲授、案例分析、互动讨论、课后辅导。
【授课模式】
每一审计内容围绕以下四个问题讲授：
一、审计依据（标准）
二、主要风险点
三、审计方法与技巧
四、审计建议
【课程时间】
2-3天
【课程内容】（本次为定制内容）
专题一内部审计的现代理念------风险导向内部审计第一讲内部审计的现代理念
一、内部审计在商业银行公司治理架构中的地位再认识
二、内部审计的现代理念
三、风险导向内部审计的基本概念与内部审计模式的变化
第二讲以风险为导向实施商业银行内部审计
一、风险导向审计的一般程序
二、主要风险的识别与评估（含审计依据）
三、主要风险的审计方法与技巧（含审计证据的获取）专题二信贷主要业务业务审计方法与技巧第一讲保证担保贷款审计方法与技巧
一、审计依据（标准）
二、主要风险点
三、审计方法与技巧
四、审计建议
（以下略）
第二讲抵押担保贷款审计方法与技巧
第三讲质押担保贷款审计方法与技巧
第四讲小微企业贷款审计方法与技巧
第五讲小额信用贷款审计方法与技巧
第六讲联保贷款审计方法与技巧
第七讲不良贷款管理审计方法与技巧
专题三会计运营主要业务审计方法与技巧第一讲开销账户业务审计方法与技巧
一、审计依据（标准）
二、主要风险点
三、审计方法与技巧
四、审计建议
（以下略）
第二讲收付款业务审计方法与技巧
第三讲特殊业务交易审计方法与技巧
第四讲印、押、证管理审计方法与技巧
第五讲对账管理工作的审计方法与技巧
第六讲柜员交易授权审计方法与技巧
第七讲银行卡业务审计方法与技巧
专题四财务核算主要业务审计方法与技巧第一讲非信贷资产业务审计方法与技巧
一、审计依据（标准）
二、主要风险点
三、审计方法与技巧
四、审计建议
（以下略）
第二讲其他负债业务审计方法与技巧
第三讲损益审计方法与技巧
专题五网点安全主要业务审计方法与技巧
一、审计依据（标准）
二、主要风险点
三、审计方法与技巧
四、审计建议
专题六银行国际业务审计方法与技巧
一、审计依据（标准）
1、外汇存款业务
2、外汇结算业务
3、结售汇业务
二、主要风险点及审计方法与技巧
1、外汇风险
2、信用证结算风险