存货管理制度
一、总则
1、为规范公司存货进出管理、堆放管理，确保存货帐实相符，以及加快存货盘活管理等，特制定本制度。
2、存货包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件等等，固定资产、财务现金等非存货资产遵循相关盘点制度，不在此制度规范以内。
3、存货应当制定各品种最高库存量（前期统计观察分析后确定存货量）。凡是库存已达到最高库存量的存货，仓管应当拒绝收货。
4、仓库分原材料仓、成品仓、半成品仓、外协商品仓等
5、公司也设置报废仓，并由仓管员建立报废仓台帐。应当定期清理。
6、仓库进出物资必须办理出入库手续，涉及的所有票据都必须经仓库管理员签字确认才是有效的单据；没有经过仓库的物资，仓管员不得给予开具票据，也不得给予签字确认。
7、仓库所有票据的内容必须根据系统打印出来，不得涂改。否则，视同票据无效。会计收到仓库传来的票据，必须认真审核，发现不符合要求的必须及时退回和纠正。
二、存货进出管理
1、存货进出仓库，仓管员应当和采购人员核实数量，做到单据和数量完全相符。
2、存货进出仓库时，仓管员必须严格按照公司审核审批制度的有关要求执行，在确保财务审核审批人员和相关经办人都签字确认后，才能入库或出库。
三存货堆放和日常管理
1、仓库钥匙必须专人保管，除了仓库以外的人员不得私自进出。
2、仓库做好清洁、整齐、防霉、防蛀、防潮等工作。仓管员必须经常定期及不定期的抽查物资，如发现问题及时上报上级主管并会同有关部门及时采取补救措施。
3、物资摆放要讲究科学、合理，区域要分开、清晰，摆列要整齐、有序，高低要适当、均衡；每堆物资前要统一使用公司的标识牌，并在标识卡上写明物资的名称、品种和数量，保证帐、卡、物相符。
4、标识卡书写要工整，必须要做到物卡同步变化，杜绝以任何客观理由影响“物卡”相符。一般标识卡内容包含：物资的名称、规格、数量、保质期、生产厂家等。
5、经常对仓库物资进行灰尘清理，从而减少因污染带来的质量问题。
6、仓管员应当定期对物资的生产日期、保质日期进行全面整理，属于已过保质日期的物资应当转入次品区域，并挂上蓝色标识卡。
7、仓管员有权拒绝闲杂人员随意进出仓库。
8、必须严格检查或督导进出仓库的人员，及时关好门窗确保仓库和物资的安全。
9、保守仓库业务秘密，杜绝向供应商等其他人透露物资库存等有关业务信息
10、未经上级同意，不得随意复制、摘抄公司资料。作废文稿应及时妥善处理，以防泄密。
四、存货盘点管理
1、存货盘点包括原材料、包装物、半成品、成品以及备品备件
2、盘点流程
2.1 月度盘点
2.1.1 盘点方式：仓库全盘；
2.1.2 具体方式：每月仓库在财务月结日前打印盘点表进行全盘，财务视具体情况选取个别品种进行抽盘，抽盘数量约点总库存量的30%
2.2 季度盘点：
2.2.1 盘点方式：仓库与财务全盘；
2.2.2 具体方式：每个季度末在财务月结日前仓库打印盘点表进行盘点，仓库与财务部共同实行全盘，商务部视具体情况可选择参与盘点。
2.3 年度大盘
2.3.1 盘点方式：仓库预盘，与财务等其他部门一起全盘；
2.3.2 具体方式：每年底，财务视关账日和审计时间的安排，通知仓库预盘及全盘时间，预盘日由仓库进行全盘，全盘日由财务部和仓库共同进行全面盘点，并视具体情况可能与财务等其他部门一起盘点。
2.4 仓库物资盘点前，物资管理部门应当提前7 天通知有关部门或人员，有关部门或人员应当积极配合或参与。
2.5 仓库物资盘点时，仓管员、财务人员及参与盘点人员应当同时在现场。
2.6 仓库物资盘点结束后，参与盘点的人员应当在盘点表上签字确认。
3 、盘点差异处理
3.1 对于盘点发现实物与账务存在差异，首先对于盘点有差异的
部分进行复盘，如确定实物数量的准确性，需详细查询账务数据有无错误；
3.2 如通过反复核实，可以消除差异或找到原因，按照具体情况处理；
3.3 如经过核实，确认差异存在，并无法找到明确原因，应填写《盘盈（盘亏）调整单》，经仓库主管字，交厂长、总经理审批；审批后交财务做账务处理。
4、存货报废管理
4.1 每次盘点后，对于需报废的存货，由仓库、品质部等相关部门共同认定后提交《存货报废申请单》，并说明存货报废原因及数量，交公司相关领导审批；
4.2 在《存货报废申请单》审批下来之前，仓库需对报废存货单独存放，但财务无需处理账务，报废申请单核准后，仓库准确登记进入存货盘点表，交财务入账；