2017度审计报告
公司董事会、股东会：
根据公司内部审计年度计划安排，我们对2017 年度经营情况、财务收支、内控管理等进行审计，在审计过程中实施了必要的审计程序、查看相关审计资料、凭据、约谈了相关人员，发现公司内控管理制度存在较大缺陷，财务核算不健全，财务控制不严谨，对公司的发展及各项资产的安全完整造成一定的影响。
现将审计情况报告如下：
一、基本情况
1、资产状况截止2017年12月31日，公司资产总额亿元，其中负债总额为亿元（其中银行贷款亿元），资产负债率为86%，销售
毛利为%，净利率%，历年资产负债情况：
2、经营情况公司2017年收入总额23208 万元（其中厂房租赁收入726 万），实现利润万元，经营活动现金流量净额1242 万元，总现金净流入285 万元，总资产收益率为%，公司历年净利润与现金活动现金流量图示如下：
总收入与净利润情况图示：
截止本报告期末，公司货币资金总额3729万元，应收账款总额2054 万元，其他应收款5712万元（其中清远分公司4223万元），应收票据824万元，应付款项亿元（其中应付票据2255万元，预收货款3294万元）。
2014-2017年橱柜、五金合并经营情况统计表
3、各项主要财务指标情况及分析
其中，盈利能力指标及偿债能力指标相比同行业平均数差距较大，而各项营运能力指标均高出行业平均值，这说明经营能力与经营成果不匹配，优势未能有效发挥，战斗能力强而战斗效果差，成本费用消耗比较大，利润及利润率比较低，各项关键指标在同行业中处于一个极低的水平，总的来说，公司营运能力强，但盈利能力弱，偿债能力差，资产结构不合理，公司的发展长期处于瓶颈期，风险极咼。
二、存在的问题
(—)内部控制制度不完善
公司各项内控制度缺失或不完善，从而造成责权不分，利益与效益脱钩，人浮于事，互相推诿，并造成管理流程混乱，各种损失浪费和内耗严重，人事考核和利益分配机制失衡，没有科学的激励措施和惩戒手段，干好干坏一个样，甚至还出现了负面激励情况，重要的制度缺失，已有的制度得不到有效的执行或由于制度本身的缺陷无法执行，考核注重于过程而偏废结果，注重于形势而不重视实质，重大经营决策不进行专家论证，不进行严谨的可行性研究，过度依赖于信任管理、人情管理而偏废制度管理，公司出现了问题更多的时候不是想办法解决问题，而是在千方百计想办法推卸责任或掩盖问题，甚至有问题也不解决，听之任之等等，这些都是由于制度荒废造成的，公司的制度如同儿戏、形同虚设。公司历次的内部审计中，每次都披露及揭露出了许多问题，但每次都不了了之，已出现的问题又不断的重复出现。
(二)机构设置不科学，在公司现有的机构设置中，缺乏专业分工与协调，机构任务与目标不清晰，责权利相结合、集权与分权相结合的原则得不到发挥，不利于内部激励机制的有效实行，执行机构与监督机构没有分设，各机构及部门缺乏有效的相互制约、牵制及内部博弈机制，分公司与总部的销售策略及形式不符合公司整体利益要
求，部分机构重复设置，造成不必要的资源消耗及浪费，从而难以达成有效的公司管理，并造成公司利益的不断流失。