第一章、证券市场概述 知识点101（P1）：证券的含义（多选） □证券是指各类记载并代表一定权力的法律凭证。它用以证明持有人有权依其所持凭证记载的内容而取得应有的权益。证券是用以证明或设定权利所做成的书面凭证，表明证券持有人或第三者有权取得该证券拥有的特定权益或证明其曾经发生过的行为。证券可以采取纸质形式或其他形式。 知识点102（P1）：有价证券的含义（判断） 有价证券是标有票面金额，用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证。□这类证券本身没有价值，但它代表着一定量的财产权利，因而可以在证券市场上买卖和流通，客观上具有交易价格。 □有价证券是虚拟资本。虚拟资本指以有价证券形式存在，并能给持有者带来一定收益的资本。独立于实际资本之外。通常虚拟资本的价格总额并不等于所代表的真实资本的账面价格，甚至与真实资本的重置价格也不一定相等，其变化并不完全反映实际资本额的变化。 知识点103（P2）：有价证券分类概念（多选、判断） 狭义有价证券指资本证券，广义包括商品证券、货币证券和资本证券。 商品证券是证明持有人有商品所有权或使用权的凭证。□有提货单、运货单、仓库栈单等（不能事先确定对象的，不属于。如货币、购物券等） 货币证券是本身能使持有人或第三者取得货币索取权的有价证券。□包括：一类是商业证券：商业汇票和商业本票；另一类是银行证券：银行汇票、银行本票和支票。 资本证券是指由金融投资或与金融投资有直接联系的活动而产生的证券。资本证券是有价证券的主要形式。 知识点104（P2）：有价证券分类标准（单选、多选、判断） □1、按发行主体的不同，分为政府证券、政府机构证券和公司证券。政府证券指中央政府或地方政府发行的债券。政府机构证券是由经批准的政府机构发行的证券，我国目前不允许政府机构发行。公司证券是公司为筹措资金而发行的有价证券。在公司证券中，通常将银行及非银行金融机构发行的证券称为金融证券，其中金融债券尤为常见。 □2、按是否在证券交易所挂牌交易，分为上市证券与非上市证券。上市证券是经证券主管机关核准发行，并经证券交易所依法审核同意，允许在证券交易所内公开买卖的证券。非上市证券是未申请上市或不符合证券交易所挂牌交易条件的证券。非上市证券不允许在证券交易所内交易，但可以在其他证券交易所市场交易。凭证式国债和普通开放式基金份额属于非上市证券。 □3、按募集方式分类，分为公募证券和私募证券。公募证券是发行人通过中介机构向不特定的社会公众投资者公开发行的证券，审核较严格并采取公示制度。私募证券是指向少数特定的投资者发行的证券，其审核条件宽松，投资者少，不采取公示制度。信托计划和理财计划，上市公司定向增发属私募证券。 □4、按证券所代表的权利性质，分为股票、债券和其他证券。股票和债券是证券市场两个最基本和最主要的品种。 知识点105（P3）：□有价证券特征（单选、判断） 1、收益性。 2、流动性。指证券持有人在不造成资金损失的前提下以证券换取现金的特征。可以通过兑付、承兑、贴现和转让等方式实现。 3、风险性。指证券持有者面临着预期投资收益不能实现，甚至本金也受到损失的可能。整体上说，证券的风险与其收益成正比。通常情况下，风险越大的证券，投资者要求的预期收
社保卡养老保险知识试题及答案 —、必答题（33题） （一）判断题（19题全对） 1. 基本养老保险费不计征个人所得税。 2. 目前基本养老保险个人账户规模为8% 3. 灵活就业人员的参加基本养老保险缴费办法：缴费基数统一为当地上年度在岗职工平均工资，缴费比例为20%，其中8%记入个人账户。 4. 我国的基本养老保险由最初只覆盖国有企业和城镇集体企业及职工，逐 步明确将养老保险覆盖范围扩大到外商投资企业、城镇私营企业和其他城镇企业及其职工。并且已经将城镇个体工商户等灵活就业人员、农民工等群体纳入基本养老保险。 5. 企业特别是国有企业过去要负担本企业离退休人员的基本养老金的发放 和人员管理工作。为保证离退休人员基本养老金按时足额发放，减轻企业社会事务负担，政府积极推进基本养老金社会化发放、离退休人员社会化管理。 6. 我国从2003起开始实施“金保工程”，目标是实现社会保障信息的全国 计算机联网运行。目前，已初步实现养老保险信息的中央和省级联网、省级和市县的联网。 7. 企业年金费用由企业和职工个人共同缴费，实行基金完全积累，采用个人账户的方式进行管理。 8.1978年全国人大审议通过由国务院公布的 行办法》和《关于工人退休、退职的暂行办法》（国发【1978】104号），目前这两个办法仍然是退休退职政策中的基础性文件。 9. 个体工商户和灵活就业人员男年满60岁退休，女年满55岁退休。 10. 基本养老保险关系可以在全国转移接续。 11. 职工应当参加基本养老保险，由用人单位和职工共同缴纳基本养老保险费。 12. 基本养老保险实行社会统筹与个人账户相结合。 13. 个人账户不得提前支取，记账利率不得低于银行定期存款利率，免征利息税。 14. 参保人员死亡的，个人账户余额可以继承。 15. 参加基本养老保险的个人，因病或者非因工死亡的，其遗属可以领取丧葬补助金和抚恤金。 16. 对参保人员出生时间的认定，实行居民身份证与职工档案相结合的办 法。当本人身份证与档案记载的出生时间不一致时，以本人档案最先记载的出生 时间为准。 17. 参保人员到国外、境外定居或者死亡的，按国家有关规定办理终止基本养老保险关系手续，并全额退还个人账户储存额。 18. 新型农村社会养老保险待遇由基础养老金和个人账户养老金组成。 19. 新型农村社会养老保险实行个人缴费、集体补助和政府补贴相结合。 （二）填空题（14题） 1. 参加企业职工基本养老保险的各类人员（以下简称参保人员），达到规定的退休年龄，缴费年限（含视同缴费年限，下同）累计满15年的，按规定办理退休手续后，可按月领取基本养老金。 2. 参保人员缴费年限包括视同缴费年限和实际缴费年限。
XX公司企业年金方案 第一章 总则 第一条 为建立多层次的养老保险制度，更好地保障企业职工退休后的生活，完善社会保障体系，根据《中华人民共和国劳动法》、《企业年金试行办法》（国家劳动和社会保障部第20号令）、《企业年金基金管理试行办法》（国家劳动和社会保障部等部委第23号令）和《关于我省建立企业年金制度的通知》（粤府办[2004] 81号）以及《广东省企业年金实施意见》（粤劳社[2005] 98号）的精神，结合本公司实际，特制定本方案。 企业年金是企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，按照量力、自愿的原则，自主实施的补充养老计划，是企业职工福利制度的组成部分。 本方案旨在提高本企业职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度的保障职工的利益，激励职工的劳动积极性和创造性，增强企业凝聚力，促进企业的发展。 第二条 建立企业年金应当遵循的原则： 1、坚持有利于公司发展的原则：旨在提高本公司职工退休后的养老金待遇，减少职工的后顾之忧，最大限度地保障职工的利益； 2、充分体现效率与兼顾公平的原则：根据国家的相关政策确定缴费水平；结合本公司的人力资源发展策略，保证资金分配的合理和公平；企业根据员工的岗位和服务年限确定缴存和领取标准，并向廉洁奉公、对企业做出重大贡献的员工和优秀人才作适度倾斜。 3、公司自愿和民主协商的原则：通过职工代表大会集体协商企业年金方案内容，并形成相关的书面记录； 4、高度安全、适度收益的原则：选择合适的企业年金基金管理人，根据本公司的风险承受能力选择相应的投资产品，以保证企业年金的安全性和收益性；
5、适时调整原则：根据国家企业年金政策调整和公司的经济效益及承受能力，适时调整企业年金水平的高低。 第二章 实施范围 第三条 符合下列条件的企业职工可以参加本计划： 1、本企业职工； 2、满足一定工作年限（一般为1年）； 3、已参加基本养老保险。 第四条参加职工的权利： 1、有权参加或不参加企业年金计划； 2、有权了解公司为其供款的额度和规定； 3、有权向内部的企业年金管理机构查询、抄录或者复制与个人账户有关的账目以及其他文件； 4、在符合相关法规的条件下，有权申请领取、转移和处理其个人账户上的供款； 5、由于公司内部企业年金管理机构违背管理职责，处理管理业务不当致使企业年金财产受到损失的，有权申请劳动仲裁； 6、法律、法规规定和本合同约定的其他权利。 第五条参加职工的义务： 1、参加职工需如实向内部的企业年金管理机构提供建立企业年金计划所需的信息材料； 2、参加职工需根据本方案规定按时供款； 3、如果发生与企业年金管理有关的信息变更，需及时通知公司或企业年金管理机构； 4、法律、法规规定和本合同约定的其他义务。 第三章 资金筹集方式与缴费办法 第六条 企业年金基金缴费由企业和职工个人共同承担。企业年金
我国企业年金的投资运营分析 作为一个人口老龄化日趋严重的发展中国家，在社会养老保险存在巨大缺口的形势下，实现企业年金的成功运作，可以有效弥补缺口，提高养老金替代率，缓解财政压力。为此，通过对我国企业年金的投资现状和问题进行分析，探讨优化我国企业年金投资管理水平、提高其期望收益率的途径和手段。 标签：企业年金；人口老龄化；投资运营 doi：10.19311/https://www.doczj.com/doc/eb17154521.html,ki.16723198.2017.09.040 作为一个人口老龄化日趋严重的发展中国家，在社会养老保险存在巨大缺口的形势下，实现企业年金的成功运作，可以有效弥补缺口，提高养老金替代率，缓解财政压力。但现实是，我国企业年金的收益率受到市场波动及国家政策的影响，经常发生较大的波动，且总体收益水平不高。虽然在近两年实现了超过9%的收益率，但在很大程度上是受益于我国近些年的改革红利。因此，对我国企业年金的运营方式进行优化，实现长期、稳健的收益率的探讨有着重要的意义。本文旨在通过对我国企业年金的投资现状和问题进行分析，探讨优化我国企业年金投资管理水平、提高其期望收益率的途径和手段。 1企业年金投资的特点及原则 1.1企业年金投资的特点 企业年金投资的特点为“受托人和受益人权益至上，安全基础上适当的收益率，长期投资”。 1.2企业年金的投资原则 从国家的安定层面，企业年金可以极大地补充基本养老保险金的不足；从企业的战略角度；它又是企业吸引优秀人才，为员工提供的一项福利制度；从职工个人角度出发，它可以极大地补充社保的不足并且提高员工退休后的养老金替代率。所以，企业年金基金的稳定的盈利性及市场化运作对多个层面都有着积极效应。 因此，从以上三个层面并结合企业年金的投资特点，决定了企业年金在投资决策过程中的安全至上、稳定收益、保持与企业职工的流动或退休相适应的流动性以及风险分散的投资原则。 1.2.1安全原则 安全是企业年金投资中要考虑的重中之重，因为它是职工未来领取时（退休）的养老钱。它到期时的安全性将直接决定着领取的雇员的生活质量，它是他们基
金融市场基础知识选择题（一） 1.狭义的有价证券是指（D） A.商品证券 B.货币证券 C.金融证券 D.资本证券 2.下列关于企业年金基金财产投资的说法，错误的是（A） A.企业年金基金财产的投资范围仅限于银行存款 B.企业年金基金财产投资银行定期存款的额度不高于基金净资产的95% C.企业年金基金不得用于信用交易 D.企业年金基金财产投资股票的比例不高于基金净资产的30% 3. 关于股票的叙述，下列说法错误的是（D） A.股票本身没有价值 B.股票代表的是股东权利 C.发行股票的股份公司筹措自有资本的手段 D.股票是一种真实资本 4. 下列不属于证券投资基金与股票、债券区别的是（D） A.反映的经济关系不同 B.筹集资金的投向不同
C.风险水平不同 D.发行方式不同 5.下列不属于证券发行市场上的机构投资者的是（D） A.证券公司 B.社保基金 C.信托投资公司 D.政策银行 6.设立证券登记结算公司应当具备的条件之一是有自有资金不少于人 民币（B）亿元 A.1 B.2 C.3 D.4 7.下列关于债券的借贷双方的权利义务关系的叙述，错误的是（B） A.投资者是出借贷金的经济主体 B.购买者是借出资金的经济主体 C.发行人必须在约定的时间付息还本 D.债券反映了发现者和投资者之间的债权债务关系 8.（C）是优先股股东除了按规定分得本期固定股息外，无权再参与对本期剩余盈利分配的优先股票 A.参与优先股 B.可赎回优先股 C.非参与优先股 D.不可 转换优先股 9.上市公司利用自有资金，从公开市场上买回发行在外的股票属于（B）
A.增发股票 B.股份回购 C.股票分割 D.股票合并 10.除权除息日通常为股权登记日之后的（A）个工作日，本日之后（含本日）买入的股票不再享有本期股利。A.1 B.2 C.3 D.4 11.股东需要为下列中的(B)支付所得税。 A.增发新股 B.现金股利 C.股票合并 D.股份回购 12.投资者最为关心的价格是股票的（A） A.市场价格 B.交易价格 C.发行价格 D.理论价格 13.股份公司的权力机构是（B） A.董事会 B.股东大会 C.监事会 D.理事会 14.证券的（C）是指实际收益与预期收益的背离，或者说证券收益的不确定性。 A.收益性 B.流动性 C.风险性 D.期限性 15.银行证券主要是（A） A.银行汇票、银行本票和支票 B.商业汇票和商业本票 C.股票、公司债券和商业票据 D.金融期货、可转换证券、权证
1.什么是企业年金？ 《企业年金试行办法》第二条规定“企业年金，是指企业及其职工在依法参加基本养老保险的基础上，自愿建立的补充养老保险制度。” 对企业年金的把握，可以侧重于以下几个方面： (1)企业年金是基本养老保险的补充； (2)企业年金建立在自愿的基础上； (3)建立企业年金，需满足《企业年金试行办法》中对参与资格、计划模式、管理机构 等的一系列规定，将方案报劳动和社会保障部门备案，并接受其监督和管理； (4)在已经推出税收优惠政策的地区，只有建立合格的企业年金计划，才可以获得税收 优惠。 2.企业年金与企业补充养老保险的关系是什么？ 企业补充养老保险的范围包括企业年金和契约型补充养老保险等。 (1)建立企业年金，单位缴费有税收优惠，尽管现在国家还没有统一政策，但方向应该 是这样的；商业保险没有税收优惠。 (2)企业年金是由政府制定的一项制度，通过政策去引导推动；商业保险是保险机构开 发的契约型产品，通过市场手段去推销。 (3)两者没有必然的顺序，作为用人单位，可以建立企业年金，也可只为职工投保商业 保险，或者既建立企业年金，又投保商业保险。 3.建立企业年金对企业有哪些好处？ 企业年金制度是一种新型的企业薪酬福利制度安排，与企业年薪制、员工持股计划、期权计划等企业薪酬福利制度一起构成一个完整体系。对企业主要有四大好处：一是建立多种分配和奖励机制，发挥激励作用，提高在职员工的工作积极性，提高企业凝聚力；二是建立中长期激励计划，打造“金手铐”，达到吸引和留住优秀人才的目的；三是提高职工退休后的整体养老金水平，解除在职人员后顾之忧；四是充分利用国家税收优惠政策，提升本企业在同行业内的竞争优势。 4.什么样的企业才能建立企业年金计划？ 根据《企业年金试行办法》，建立企业年金计划的企业必须满足：依法参加基本养老保险并履行缴费义务；具有相应的经济负担能力；已建立集体协商机制。 建立企业年金，应当由企业与工会或职工代表通过集体协商确定，并制定企业年金方案。国有及国有控股企业的企业年金方案草案应当提交职工大会或职工代表大会讨论通过。 5.我国企业年金基金管理模式是什么？ 根据《企业年金基金管理试行办法》，我国企业年金基金管理采用“信托型”运作模式（如下图所示）。设立企业年金的企业及其职工作为委托人与企业年金理事会或法人受托机构（以下简称受托人）、受托人与企业年金基金账户管理机构（以下简称账户管理人）、企业年金基金托管机构（以下简称托管人）和企业年金基金投资管理机构（以下简称投资管理人），按照国家有关规定建立书面合同关系。
中国集团公司企业年金管理工作流程 （2016版） 为规范企业年金管理，确保账户、基金的数据安全、准确和有序操作，根据国家相关政策和集团公司相关制度、规定，制定本工作流程。 一、建立和修订企业年金制度 二级企业申请建立或修订企业年金制度，应报集团公司人力资源部门审批；三级及以下企业，应由所属二级企业审批，二级企业批复文件应抄送集团公司社保中心（以下简称“社保中心”）备案。 （一）新成立企业 应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件： 1.本单位企业年金实施细则； 2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。 （二）新收购企业 应报送《申请建立企业年金的请示》公文，含以下附件： 1.本单位企业年金实施细则； 2.企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明； 3.依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明； 4.职工大会（职工代表大会）的相关决议。
（三）申请修订 应报送《申请修订企业年金实施细则的请示》公文，含以下附件： 1.本单位企业年金实施细则； 2.职工大会（职工代表大会）的相关决议。 二、开立企业年金账户 单位在集团公司企业年金管理信息系统（以下简称“管理系统”）中开立企业年金账户，应由二级企业统一与社保中心沟通。相关工作人员应参加并通过业务培训。 （一）社保中心根据申请单位的备案材料为其开立单位账户。 （二）申请单位在管理系统中录入本单位有关基本信息；将本单位企业年金实施细则、职工大会（职工代表大会）相关决议存入管理系统“结算政策”模块，新收购企业同时存入企业盈利及完成国有资产保值增值的情况说明和依法参加基本养老保险并按时足额缴费的证明。 （三）除正常业务操作外，可在管理系统中补缴当年以前月份的缴费。如补缴以前年度的企业年金（企业财务应在拟补缴年度已提取了企业年金），经社保中心组织审核后，赋予该企业补缴以前年度的操作业务权限。 由于特殊原因未及时建立企业年金制度的单位，经二级企业申请、社保中心同意可先办理管理系统开户事宜。
我国企业年金计划模式选择分析(一) 摘要:我们要健全社会养老保险体系的三大支柱。要逐步降低法定基本养老保险项目的替代率,同时鼓励企业建立企业年金和员工自我储蓄保障,来完善养老保障体系。企业年金是三大支柱中的关键一环。 关键词:企业年金;计划模式;选择 我国人口众多,人口老龄化进程加快,我国“统账”结合的基本养老保险在现实执行中存在不少的问题:缴费率偏高,拖欠和拒缴现象仍较严重;个人账户“空账”现象;过渡成本筹资不明确;资金运行仍是现收现付制;由于“统账”结合模式中的部分积累制未能实现,使社会对已退休者和在职员工的隐性债务显性化,增加了社会保障风险。我们要健全社会养老保险体系的三大支柱。要逐步降低法定基本养老保险项目的替代率,同时鼓励企业建立企业年金和员工自我储蓄保障,来完善养老保障体系。企业年金是三大支柱中的关键一环。 企业年金制度的建立一般有待遇确定型企业年金计划(DB计划)和缴费确定型企业年金计划(DC计划)两种参加模式可供选择:待遇确定型(DefinedBenefitPlan,DB计划)是指企业根据员工的工资水平、工龄、贡献程度等因素来确定其退休后养老金支付额,再通过精算方法计算出各年缴费。而投资风险、死亡率风险、薪金增长风险等全由企业承担。缴费确定型计划(DefinedContributionPlan,DC计划)是指由雇主和员工定期按照一定比例缴纳保险费至员工个人账户,员工的退休金水平取决于资金积累规模及其投资收益情况,退休金可以由员工一次性支取,也可
以分期支取;而投资风险、通货膨胀风险等则由员工自己承担。无论是DB计划还DC计划都各有其适应的范围和特点。 DB计划最大的优点是对于员工其退休收入保障稳定可靠,退休金事先明确规定;DB计划考虑了员工的工资水平、工龄等因素,可为那些工作时间较长、工资水平较高的员工提供较高的养老金替代率。所以对于年龄较大、风险承受力低、流动性小的员工来说是更为理想的选择。DB计划也有不足之处:为了保证待遇确定型养老金支付方式运行下去,很多国家的企业一般采取现收现付的办法筹集资金。然而现收现付式基本上不符合企业年金完全积累和投资运营的属性,同时会加剧在岗员工和退休员工的代际矛盾,特别是在老龄化日益加重的情况下,现收现付筹资方式显然是行不通的。企业还需要承担较大的投资风险:一是在年金投资收益较低的情况下,企业为了维持退休金待遇水平不变,必须追加向DB计划供款;二是退休员工寿命延长,企业必须追加因长寿带来的供款额。同时,DB计划计划的给付与员工退休前的缴费具有较弱的关联性,员工有少缴费、不缴费或“搭便车”的动机,缴费的激励作用较弱。最后,精算管理复杂、费用高。DB计划在确定了养老金待遇后,缴费率是要通过定期的精算确定的,随着基金收益率、物价等经济指数的变化,为保证养老金待遇,相应的缴费率就需要根据各种因素的变化而变化。另一方面,各国法律对于DB计划相关规定较DC计划更加严格,DB计划就要在这方面的管理上投入额外的财力物力人力。 DC计划的优势是:第一,DC计划为员工建立个人账户,员工可以随时了解
企业年金存在的问题与对策 提要企业年金作为我国养老保障体系的重要组成部分，随着我国老龄化社会的到来，发挥着越来越重要的作用，正确认识企业年金发展过程中的问题，无论对于劳动者、企业，还是社会都具有重要的理论意义和现实意义。本文对当前我国企业年金存在的问题从几个方面进行分析，然后针对问题提出相关对策建议。 关键词：企业年金；问题；对策 企业年金制度（补充养老保险制度）是相对于法定的社会基本养老保险而言，以企业（用人单位）为主体，在国家通过立法确定的统一体制和政策框架内，为职工建立的辅助性养老保险制度。我国企业年金的前身是企业补充养老保险，长期以来在我国处于社会保障体系的辅助地位。在经合组织（OECD）国家中，有1/4的老人以及1/3以上的劳动力都参加了企业年金计划，其资金规模也迅速增加，在GDP中所占的比例日益上升，如英国为77%，美国为66%，瑞士为70%。而且随着社会经济的发展和世界各国人口老龄化进程的加快，企业年金越来越受到各国政府和社会的关注，它已经成为现代养老保障体系中不可或缺的重要组成部分。随着我国步入老龄化社会，国家基本养老保险累计基金不足，近年来收支缺口逐年扩大，国家所负担的养老金支付压力逐年上升，对于建立企业年金制度具有空前的现实需求。 一、当前我国企业年金发展中存在的问题 1、制度建设方面相对落后。目前，我国企业年金的法律地位已经在相关法律中得到了充分的肯定，并出台了《企业年金试行办法》和《企业年金基金管理试行办法》，但是一些具体的操作性法规还没有出台。如，全国性的企业年金税收优惠政策、企业年金基金投资规则、规范和约束企业内企业年金理事会的规则、专业代理、投资、服务中介机构准入资格，等等。截至2007年7月，我国共有26个省市出台了与企业年金相关的税收政策，可列入成本的比例从4%到12.5%不等。总的来看，并没有形成全面、统一的企业年金税收优惠政策。另外，我国的《信托法》于2001年10月1日才颁布实施，且没有对企业年金的规定。此外，《税法》、《会计法》、《企业会计制度》也需要根据《企业年金试行办法》进行修订。 2、地区行业之间发展不平衡。从地区上来看，主要集中在几个经济发达省份，如广东、浙江、江苏、上海等沿海发达省份。以上海为例，2007年上海整个市场年金规模较2006年增长近500%；年金客户数由2006年的十几家增长至2007年的70多家；年金签约规模由2006年的5，000多万元人民币迅速攀升至
企业年金业务处理流程 2011-11-9 来源：中国工商银 一、计划登记与账户设置 1. 释义：计划登记与账户设置是指企业将计划建立信息和客户账户信息提交受托人审核，账管人依据受托人提供的信息在账管系统中完成计划登记与账户设置的业务环节。 2. 业务处理流程：（ 1 ）企业经办人填写《企业年金计划建立申请表》（须经企业盖章确认）、《计划成员明细表》，若企业为集团公司，还须填写《分公司建账信息表》。 （2 ）企业经办人将上述申请单证提交受托人；（3）受托人审核后发送账管人；（4） 账管人完成计划登记与账户设置系统处理，将《企业信息汇总表》提供给企业。 二、缴费 1. 释义：公式法缴费指由账户管理人根据年金计划缴费规则，计算出企业当期缴费总额及员工缴费明细的缴费方式。 企业自定义缴费指由企业自行计算当期缴费总额及员工缴费明细的缴费方式。 2. 业务处理流程：。公式法缴费：（1 ）账管人计算企业本期缴费总额及员工缴费明细，生成《企业年金缴费预处理通知单》和《企业年金缴费明细表》，发送给企业，并将《企业年金缴费预处理通知单》转发给受托人；（ 2 ）企业确认《企业年金缴费预处理通知单》和《企业年金缴费明细表》无误，将盖章确认的《企业年金缴费预处理通知单》发送给受托人；（3 ）受托人向托管人下达企业年金基金资产收款指令；（4）企业将缴费款项划账到年金 计划专用账户；（5）托管人根据企业年金基金资产收款指令和实际到帐金额进行数据匹配：匹配一致时，托管人向受托人及账管人提交《到账通知单》；账管人依据《到账通知单》进行入账处理；匹配不一致发生短溢缴情况，流程参照相关内容。。企业自定义缴费：（ 1 ）企业经办人填写《企业年金缴费申请表》（须经企业盖章确认）和《企业年金缴费明细表》提交受托人审核，受托人审核后，发送账管人；（ 2 ）账管人在收到准确完整信息后进行系统处理，生成《企业年金缴费通知单》提交受托人和企业，受托人向托管人下达企业年金基金资产收款指令；（ 3 ）企业将缴费款项划账到年金计划专用账户，托管人根据企业年金基金资产收款指令和实际到帐金额进行数据匹配：匹配一致时，托管人向受托人及账管人提交《到账通知单》；工行（账管人）依据《到账通知单》进行入账处理；匹配不一致时，有两种情况：当实缴金额大于应缴金额时，受托人向企业发送《企业年金计划短溢缴通知函》，企业在客户回执中选择以下处理方式：超额缴费退回、入企业特别账户（投资）或重新提交缴费申请。
中国工商银行案例分析 一、发展历程 中国工商银行股份有限公司于1984年成立。2005年，中国工商银行完成了股份制改造，正式更名为“中国工商银行股份有限公司；2006年，工商银行成功在上海、香港两地同步发行上市。作为中国资产规模最大的商业银行，经过20几年的改革发展，中国工商银行已经步入质量效益和规模协调发展的轨道。 随着2007年金融租赁公司的成立，工商银行的非银行牌照类业务已延伸到投资银行、基金和租赁等市场领域；收购澳门、非洲等地最大银行股权，进入俄罗斯、印尼等新市场，境外机构达112家，形成了覆盖主要国际金融中心和我国主要经贸往来地区的全球化服务网络。 2008年末企业网上银行客户144万户，个人网上银行客户5672万户。企业网上银行实现交易额110.50万亿元，增长28.9%；个人网上银行实现交易额9.77万亿元，增长135.4%。获《环球金融》杂志“亚洲最佳个人网上银行”、“中国最佳个人网上银行”、“中国最佳企业网上银行”等奖项。 二、商业模式分析 (1)战略目标 工行的战略目标是巩固在我国银行业的市场领导地位并致力于转型为国际一流的金融机构。工行的整体目标是实现股东价值最大化和维持可持续增长。工行相信自身的独特性在于业务创新的经营方式
及引领市场的创新精神。工行致力于继续以业务创新的理念，通过以下战略措施加强工行的独特性： ?进一步发展具有高增长性的非信贷业务以实现收入及资产结构多元化; ?稳健发展本行的信贷业务，积极改善本行的信贷结构; ?通过扩大客户细分、加强目标市场营销和提升客户服务水平来继续提升本行的客户组合和盈利能力; ?通过战略性地提升传统分行网络，并加强电子银行业务，以进一步增强销售和市场推广能力; ?继续加强风险管理及内部控制能力; ?充分利用与战略投资者的合作关系; ?完善与绩效挂钩的激励机制，加强培训，提高员工绩效。 (2)目标与客户 2011年6月末，企业网上银行客户273万户，比上年末增长14.2%；个人网上银行客户突破1亿户达1.07亿户，增长11.4%。并荣获《亚洲银行家》“中国最佳网上银行”称号。 (3)产品或服务 ①、个人金融服务：投资理财、便利金融、个人贷款、存款服务、理财金账户；②、企业金融服务：对公存款、融资业务、票据业务、财智国际、清算和结算服务、理财产品、企业电子银行、投资银行业务、资产托管业务、机构金融业务、企业年金业务、中小企业服务、更多金融服务；
我国企业年金发展存在的问题及对策建议 摘要:随着我国老龄化社会的到来,年金在养老保险体系中发挥着举足轻重的作用。年金是和职工在国家政策的指导下,依法参加基本社会保险的基础上,根据自身经济实力和状况建立的为本职工提供一定程度的退休收入保障的补充性养老金制度。然而,我国年金的发展仍显迟缓,未能充分发挥其作用。准确掌握年金现状,正确认识年金发展中的问题,并针对问题提出合理的对策建议是目前发展我国年金的当务之急。 关键词:年金;养老保险制度;年金监管 年金是和职工在国家政策的指导下依法参加基本社会保险的基础上,根据自身经济实力和状况建立的为本职工提供一定程度的退休收入保障的补充性养老金制度。伴随着我国经济的持续发展,在社会养老保险体系的不断完善以及相关法律等政策的出台下,年金在养老保障体系中的地位得到了确认,也取得了一定的成绩。然而不可否认,我国年金的发展仍显迟缓,不能满足我国人口结构不断老化的现状,而且也未能与我国经济发展水平、居民收入状况相适应,使得年金在我国养老保障体系中的应有作用未能得到充分发挥。 一、我国年金发展存在的问题 (一)资本市场发育未成熟,无法满足年金发展的要求 年金普遍采取完全积累制,这种基金制的年金,必然面临巨大的保值增值压力,这种压力只有通过发育成熟的资本市场才能获得化解。而我国目前的资本市场运行不够规范、制度不够完善,投机风险依然存在,政府对投资活动的监管也存在严重缺陷,这都加大了年金在市场中运行的风险。而且,投资性金融产品严重不足,年金基金投资工具少,投资渠道狭窄也无法满足市场的需要。总而言之,资本市场的发育不良是影响年金发展的一个重要的制约因素。 (二)国家对年金的有关制度、政策、法规没到位,导致年金从建立到管理、运营、监督的各环节制度不健全,操作不规范 1.基本养老保险制度未统一。现阶段我国仍然是地方施行养老保险制度,并且执行标准宽严不一,征缴费率不一,我国养老保险制度并没有实行统一。法定基本养老保险是年金得以发展的根本,只有法定的基本养老保险成熟定型,年金建立才会稳定。 2.目前,我国年金的法律地位已经得到了充分的肯定,并出台了《年金试
ⅩⅩ银行“企业年金”营销方案 摘要: 中国ⅩⅩ银行是国内最早开展企业年金业务的商业银行之一，中国ⅩⅩ银行企业年金管理中心一直致力于为企业客户提供年金领域的专业管理服务，累积了丰富的运营经验、搭建了一流的技术平台、建成了专业化的专家团队、形成了良好的市场品牌和行业优势。 本论文根据专业知识以及互联网平台上的相关资料，整合出ⅩⅩ银行“企业年金”营销方案，运用E-STP-4P营销通用框架分析ⅩⅩ银行“企业年金”计划的背景环境、目标市场以及市场定位。并针对2008年11月19日推出的“如意养老1号”企业年金计划分析其营销组合，旨在学以致用，以专业的思维探究银行金融产品的营销模式。 Abstract: China Everbright Bank is one of the earliest commercial banks which do enterprise annuity business. Enterprise annuity management center of China Everbright Bank has been dedicated to provide customers with professional management services in annuity field, accumulating a wealth of operational experience, building a first-class technology platform, building a professional team of experts ,as a result, forming a good market brand and trade advantages. In this paper, basing on the expertise and relevant information from the Internet platform, I give an integration of "enterprise annuity" marketing program of Everbright Bank .I use the E-STP-4P marketing analysis framework to analyze the background environment, target market and market positioning. The enterprise annuity plan, "wishful pension 1", launched in the November 19, 2008. I design to apply my knowledge to explore the marketing model of banking financial products in a professional way.
我国企业年金计划模式选择分析 （作者： _________ 单位：___________ 邮编： ___________ ） 摘要：我们要健全社会养老保险体系的三大支柱。要逐步降低法定基本养老保险项目的替代率，同时鼓励企业建立企业年金和员工自我储蓄保障，来完善养老保障体系。企业年金是三大支柱中的关键一环。 关键词：企业年金;计划模式;选择 我国人口众多，人口老龄化进程加快，我国“统账”结合的基本养老保险在现实执行中存在不少的问题：缴费率偏高，拖欠和拒缴现象仍较严重；个人账户“空账”现象；过渡成本筹资不明确；资金运行仍是现收现付制；由于“统账”结合模式中的部分积累制未能实现，使社会对已退休者和在职员工的隐性债务显性化，增加了社会保障风险。我们要健全社会养老保险体系的三大支柱。要逐步降低法定基本养老保险项目的替代率，同时鼓励企业建立企业年金和员工自我储蓄保障,来完善养老保障体系。企业年金是三大支柱中的关键一环。 企业年金制度的建立一般有待遇确定型企业年金计划（DB计划）和缴费确定型企业年金计划（DC计划）两种参加模式可供选择：待
遇确定型(Defined Benefit Plan,DB 计划)是指企业根据员工的工资 水平、工龄、贡献程度等因素来确定其退休后养老金支付额，再通过精算方法计算出各年缴费。而投资风险、死亡率风险、薪金增长风险等全由企业承担。缴费确定型计划(Defi ned Co ntributio n Pla n,DC 计划)是指由雇主和员工定期按照一定比例缴纳保险费至员工个人账户,员工的退休金水平取决于资金积累规模及其投资收益情况，退休金可以由员工一次性支取，也可以分期支取；而投资风险、通货膨胀风险等则由员工自己承担。无论是DB计划还DC计划都各有其适应的范围和特点。 DB计划最大的优点是对于员工其退休收入保障稳定可靠，退休金事先明确规定；DB计划考虑了员工的工资水平、工龄等因素，可 为那些工作时间较长、工资水平较高的员工提供较高的养老金替代率。所以对于年龄较大、风险承受力低、流动性小的员工来说是更为理想的选择。DB计划也有不足之处：为了保证待遇确定型养老金支付方式运行下去，很多国家的企业一般采取现收现付的办法筹集资金。然而现收现付式基本上不符合企业年金完全积累和投资运营的属性 ， 同时会加剧在岗员工和退休员工的代际矛盾，特别是在老龄化日益加重的情况下，现收现付筹资方式显然是行不通的。企业还需要承担较大的投资风险：一是在年金投资收益较低的情况下，企业为了维持退休金待遇水平不变，必须追加向DB计划供款;二是退休员工寿命延长企业必
股权投资基金基础知识要点习题第一章：股权投资基金概述 1.2013年6月，中央编办发出《关于私募股权基金管理职责分工的通知》，明确由（） 统一行使股权投资基金监管职责。 A.中国证券投资基金业协会 B.中国证监会 C.中国证券业协会 D.中国期货业协会 【答案及解析】B 2013年6月，中央编办发出《关于私募股权基金管理职责分工的通知》，明确由中国证券监督管理委员会（简称中国证监会）统一行使股权投资基金监管职责。 2.当前我国已成为全球第（）大股权投资市场。 A.一 B.二 C.三 D.四 【答案及解析】B 经过多年探索，我国的股权投资基金行业获得了长足的发展，市场规模增长迅速。当前，我国
已成为全球第二大股权投资市场。 3.股权投资基金行业有力地推动了（）在我国的发展，为互联网等新兴产业在我 国的发展发挥了重大作用。 A.直接融资和资本市场 B.直接融资和基金 C.间接融资和资本市场 D.间接融资和基金 【答案及解析】A 股权投资基金有力地促进了创新创业和经济结构转型升级，股权投资基金行业有力地推动了直接融资和资本市场在我国的发展，为互联网等新兴产业在我国的发展发挥了重大作 用。 4.股权投资基金的运作流程是其实现（）的全过程。 A.基金增值 B.资本增值 C.资金增值 D.以上都不对 【答案及解析】B
股权投资基金的运作流程是其实现资本增值的全过程。 5?与资本流动相对应的股权投资基金运作的四个阶段是（）。 A.募资 B.投资 C.管理和退出 D.以上都是 【答案及解析】D 与资本流动相对应的股权投资基金运作的四个阶段是募资、投资、管理和退出。 6?下列关于私募股权投资基金运行流程的描述不正确的有（）。 A.首先应进行项目寻找与项目评估，之后进行融资并获取出资承诺 B?首先应进行融资并获得出资承诺，之后进行项目寻找与项目评估 C?私募股权基金的第二阶段是投资决策 D.私募股权基金的第三阶段是投资管理 【答案及解析】B 从资本流动的角度出发，资本先是从投资者流向股权投资基金，经过基金管理人的投资决策再流入被投资企业。在投资之后的阶段，基金管理人通常会以各种方式参与被投资企 业的管理，待企业经过一定时期的发展之后，选择合适的时机再从被投资企业退出，进行下一轮资本流动循环。
蒙城县老干部工作政策知识竞赛试题 （含答案） 一、单项选择题 1、对离休退休干部的服务工作，应由（）负责。（） A、他们居住地所在单位； B、他们党组织关系所在单位； C、他们离休退休时所在的工作单位； D、他们离退休时户籍所在地单位； 2、老干部离休，由所在单位按照干部管理权限，报（）批准。（） A、人事部门； B、组织部门； C、人大机关； D、任免机关。 3、机关实行职级工资制后的离休人员，其“基本工资”包括职务工资、级别工资、（）和工龄工资四项之和。（） A、基本工资； B、绩效工资； C、基础工资。 4、老干部离休后，除按国家规定享受探亲待遇外，本人还可按现行差旅费开支标准报销一次探视父母、（）或回原籍的往返车船费。（） A、子女； B、配偶； C、亲友 5、离休干部一般可就地分散安置，也可在本人原籍或配偶所在地安置。国家鼓励离休干部到（）安家落户。（） A、城镇； B、大城市； C、县级市； D、农村或中小城镇。 6、离休干部急诊、重病住院，应保证用车，（）。学习、因公用车，（）。因私事用车应该按规定（）。（） A、均不收费、收费、收费； B、均不收费、免费、收费； C、均收费、免费、收费。 7、党政机关、群众团体的县（处）级女干部，凡能坚持正常工作，本人自愿的，其退（离）休年龄可到（）周岁。（） A、55周岁 B、60周岁 C、65周岁 8、《老干部离休荣誉证》上的发证日期填写（）的日期。（） A、批准干部离休； B、办理时； C、达到规定的离休年龄。
9、对因工作不力，再发生拖欠“两费”的地区和单位，要予以（）；对造成严重后果的，要（）。（） A、责令改正、追究有关责任人的责任； B、通报批评、追究有关责任人的责任； C、限期整改、追究有关责任人的责任。 10、对有能力缴付离休干部“两费”统筹费，而无故拖延、欠缴、拒缴的单位，负责统筹基金管理的机构有权通过（）依法强行征收。（） A、公安机关； B、地方税务机关； C、法院 11、上级党委组织部门可将离退休干部党支部收缴的党费按（）的比例留成，定期拨给离退休干部党支部，作为支部开展活动的费用，专款专用。（） A、20％ B、25％ C、35％ D、50％ 12、离退休干部、职工中的党员每月以实际领取的离退休费总额或养老金总额为计算基数，5000元以下（含5000元）的按（）交纳党费，5000元以上的按（）交纳党费。（） A、1.5％、2％ B、0.1％、0.5％ C、0.5％、1％ D、5％、10％ 13、省委组织部每年按留成可使用党费5％比例切块，主要补助县、县级市、（）和1996年后地改市新设区的离退休干部党员订阅党报党刊。（） A、省辖市郊区； B、省会市 C、较大市 D、副省级市 14、“五老”队伍是指老干部、老战士、老专家、（）、老模范。（） A、老红军； B、老教授； C、老革命； D、老教师 15、在落实离休干部“两费”问题上，组织、人事、老干部工作部门要加强（）。（） A、医疗服务和医疗（卫生）机构的管理； B、协调和检查 C、资金的监管； D、对统筹基金的筹集、管理、支付（经办） 16、2006年6月30日前已办理退职手续的人员,从2006年7月1日起增 加退职生活费.我省具体增加退职生活费的标准是每人每月？（）
全国企业年金基金业务数据摘要 2019年度 人力资源社会保障部社会保险基金监管局 2020年03月
02 SUPPLEMENTARY PENSION 基金管理 1.2019年全国企业年金基本情况一览表 1.总体情况 建立企业（个）95,963 参加职工（万人）2,547.94 积累基金（亿元）17,985.33 2.建立计划情况 建立计划数（个）1,673单一计划1,599 法人受托1,471 理事会128集合计划57 其他计划17 3.投资管理情况 实际运作资产金额（亿元） 17,689.96 建立组合数（个）4,327 当年投资收益（亿元）1,258.23 当年加权平均收益率（%）8.30 4.待遇领取情况 当年领取人数（万人） 180.46一次性领取 14.49 分期领取 165.97 当年领取金额（亿元） 492.39 一次性领取 103.89 分期领取 388.50 注：1.其他计划是指过渡计划。 2.投资管理情况包括投资管理人管理的投资组合及受托人管理的计划直投组合。 3.当年加权平均收益率计算的样本为投资运作满当年的投资组合，计算方法为样本组合收益率的规模加权，以上年 末和当年4个季度末平均资产规模为权重；各组合收益率为单位净值增长率。 4.分期领取人数指统计期间符合企业年金待遇领取条件并实行分期领取的人数，期间内同一人多次领取的只计为1 人，不重复计算。
2.2019 年全国企业年金基金投资收益率情况表 注：1.样本为投资运作满全年的投资组合，不含计划直投组合。 2.计划类型中其他计划是指过渡计划。 3.组合类型按是否含权益类投资标的分为固定收益类和含权益类，以期初合同或备忘录为准，明确约定不能投资权 益类的组合为固定收益类；没有明确约定或期间发生类别变动的，都为含权益类。 4.收益率计算方法为符合条件样本组合收益率的规模加权，以上年末和当年4个季度末平均资产规模为权重；组合 收益率为单位净值增长率;合计项供参考使用。