税务风险内控调查问卷
被调查单位:调查日期:
税务风险
应对内部控制17
企业是否根据税务风险评估的结果，制
定税务风险应对策略，建立有效的内部
控制机制，合理设计税务管理的流程及
控制方法，全面控制税务风险？
18
企业是否根据风险产生的原因和条件从
组织机构、职权分配、业务流程、信息
沟通和检查监督等多方面建立税务风险
控制点？并根据风险发生的规律和重大
程度建立预防性控制和发现性控制机
制？
19
企业是否针对重大税务风险所涉及的管
理职责和业务流程，制定覆盖各个环节
的全流程控制措施；对其他风险所涉及
的业务流程，合理设置关键控制环节，
采取相应的控制措施？
20
企业因内部组织架构、经营模式或外部
环境发生重大变化，以及受行业惯例和
监管的约束而产生的重大税务风险，是
否及时向税务机关报告，以寻求税务机
关的辅导和帮助？
21
企业税务风险管理机构是否参与企业战
略规划和重大经营决策的制定，并跟踪
和监控相关税务风险？
22
企业税务风险管理机构是否参与企业重
要经营活动，并跟踪和监控税务风险？
23
企业税务风险管理机构参与制定或审核
企业日常经营业务中涉税事项的政策和
规范？
24
企业是否对发生频率较高的税务风险建
立监控机制，评估其累计影响，并采取
相应的应对措施？
25
企业是否建立税务风险管理的信息与沟
通制度？发现问题是否及时报告并采取
应对措施？
26
是否建立和完善税法的收集和更新系
统，及时汇编企业适用的税法并定期更
新？
27
企业是否根据业务特点和成本效益原
则，将信息技术应用于税务风险管理的
各项工作，建立涵盖风险管理基本流程
和内部控制系统各环节的风险管理信息
系统？
28
是否利用计算机系统和网络技术，对具
有重复性、规律性的涉税事项进行自动
控制
29
是否将税务申报纳入计算机系统管理，
利用报表软件提高税务申报的准确性
30
是否建立年度税务日历，自动提醒相关
责任人完成涉税业务，并跟踪和监控工
作完成情况？
31
是否建立税务文档管理数据库，采用合
理的流程和可靠的技术对涉税信息资料
安全存储？
32
是否利用信息管理系统，提高法律法规
的收集、处理及传递的效率和效果，动
态监控法律法规的执行
信息与沟
通
33企业税务风险管理信息系统数据的记录
、收集、处理、传递和保存是否符合税
法和税务风险控制的要求？