《前沿》 2006年第2期
从财政学到公共经济学
———看财政学历史演变进程
钱 龙3
(武汉大学商学院 武汉 430072)
[提 要]财政学作为一门学科,从创立至今也不过二百年的历史,就在这短短的二百多年时间里,财政学研究的内容、方法已经发生了很大变化,步入现代社会,财政学正在朝着公共经济学方向演变,那
么了解财政学在各个时期研究的侧重点,对于我们把握财政学过去、展望财政学未来发展前沿,都具有十
分重要的理论研究价值;此外,实践需要理论指导,理解财政学演变历史对从事财政实践工作的广大工作
者来说,更具有现实意义。
[关键词]财政学 公共经济学 演变
[中图分类号]F810 [文献标识码]A [文章编号]1009—8267[2006]2—0049—04
财政作为人类社会一种特殊的社会现象,不是从来就有的,而是人类社会发展到一定阶段的历史产物,它是随着国家的出现而诞生的。一般说来,财政是国家为了实现其职能的需要,以国家为主体对一部分社会产品进行分配和再分配的活动,它是国家配置资源的重要方式和调控社会经济运行的重要手段。早期的社会也出现过财政思想,但是把财政作为一门系统的学问来研究只是进入资本主义阶段才出现,纵观古代社会,第一次专门论述财政问题的著作是法国政治思想家波丹,1576年所著的《共和国》第六章中,就简单地论述过财政问题,他认为国家财政应当是为了维持国家尊严和利益及公共需要,征收适当的财政收入;加强财政管理对于一个国家来说十分必要,国家切不可滥收滥支。波丹对财政的研究偏向了政治学的角度,把财政学看作是政治学的一部分,他并没有从经济学的角度去分析。真正意义上的财政学则是诞生于亚当?斯密的《关于国民财富的性质及原因的研究》之中。
一、古典学派与财政学
古典学派的创始人———英国经济学家亚当?斯密于
1776年发表了《关于国民财富的性质及原因的研究》,即《国富论》。在这部宏篇大作里他提出著名的“看不见的手”原理,论证资本主义的先进性,认为经济自由有利于社会财富的提高,反对国家干预,认为“管得最少的政府”就是“最好的政府”,认为国家在经济生活中应当充当守夜人的角色。斯密认为作为经济活动最基本单位的“人”是理性的“经济人”,他们具有自私自利的动机。在自由的市场秩序下,个人谋求利益最大化的行动也会同时增进社会总财富,也就是说,自由市场能够把个人利益同他人利益、社会利益协调起来,能实现“双赢”或“多赢”的结果。在他看来,政府的职责应限定在:(1)保护社会,使其不受其他独立社会的侵犯,即防止外来侵犯;(2)尽可能保护社会上的每一个人使其不受社会上其他人的侵害和压迫,建立良好、稳定的社会秩序、公正的司法和公平的交易规则;(3)建立并维护某些公共事业及其公共设施。在税收方面,亚当?斯密提出了著名的税收四原则:(1)平等原则。指根据国民的负税能力来确定其应承担的税收份额,并根据国民在国家保护下取得的收入来确定其缴税额度,
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3[作者简介]钱龙(1982-),男,汉族,武汉大学商学院财政系2004级硕士研究生。研究方向:公共部门效率。
这项原则体现了量能负担的要求;(2)确实原则。国民缴纳的税额必须以法律形式确定,纳税的时间、方式、税额等必须明确,让所有纳税人知道,不得轻意变更;(3)便利原则。纳税手续应该从简、纳税时间及方式等要给纳税人最大便利;(4)征收费用最小原则。征税过程中应尽量减少不必要的开支,使国家所得与纳税人所付差额最小,降低税收的征管成本。
亚当?斯密在《国富论》第五章专门论述了财政收支、税收、公债等,他把财政学融于政治经济学之中,从流通领域到生产领域,从现象到本质,揭示了财政与经济的内在联系,建立了比较系统的财政理论体系,是财政学作为一门学科诞生的里程碑式标志。
古典学派的另一个重要代表人物萨伊提出的“供给能自动创造对自身的需求”的命题,即著名的萨伊法则,按照这一逻辑,他认为市场不仅能解决资源有效配置问题,而且还能解决诸如宏观经济总量问题,所以他主张政府的责任在于为经济发展创造一个安全、安定、公平和有利的环境,包括:(1)保护财产的所有权不受侵犯;(2)制订详细周密的计划,建设和维修公共工程;(3)提供公共服务,如创办各类学校、图书馆、博物馆,主持大型的科学研究和促进科学技术知识的传播;(4)防止明显有害于其他生产企业或公共安全的欺诈行为;(5)保护消费者利益和商誉。
财政学作为一门研究政府行为的学科,古典学派在国家这一问题上所持的基本观点:反对国家干预,严格限制政府的活动范围,认为“理性”的经济人和自由的市场秩序能够自发地实现资源有效配置并能够促进社会总福利地增加。
二、德国社会学派与财政学
德国社会学派代表人物主要有史泰因、施穆勒、瓦格纳,其中以瓦格纳最为代表,他们不同意古典学派“自由放任”的思想,主张财政学的一切原则都应当以国家为出发点,财政学是国家学的重要组成部分,财政制度与国家经济密不可分。1872年,瓦格纳出版了《财政学》,建立了独立的财政学体系,核心内容:财政是以国家为中心建立起来的共同经济。国家财政分配也应该随着国家职能范围的扩大而增加,通过对许多欧洲国家和日本、美国的公共支出增长情况的考察,1882年,他提出著名的瓦格纳法则:一国工业化经济的发展与本国财政支出之间存在着一种函数关系,随着现代工业社会的发展,“对社会进步的政治压力”增大以及在工业经营方面因“社会考虑”而要求增加政府支出。瓦格纳法则可简述如下:随着人均G NP的提高,财政支出占G NP的比率相应提高。
瓦格纳从政治和经济两方面解释了为什么会出现财政支出增长,他认为市场失灵和外部性存在需要政府支出增加,政府对经济活动的干预以及从事的生产性活动,也会随着经济的工业化而不断扩大;城市化以及高居住密度会导致外部性和拥挤现象,这些都需要政府进行干预;教育、娱乐、文化、保健、以及福利服务的需求收入弹性比较大,政府对这方面的支出也会随着人均收入的增加而不断增加。瓦格纳甚至还认为,只要符合国家职能的要求,即使出现暂时的财政不均衡也无关紧要,利用公债举办公共事业也是可行的。
可见,德国社会学派已经突破了古典学派的“小财政”思想,更多强调发挥国家职能作用,这种思想在某种程度上具有一定的与时俱进性。
三、盎格鲁?撒克森传统理论与财政学
盎格鲁?撒克森传统理论的代表人物主要是马歇尔和庇古。马歇尔丰富了税收理论,他在局部均衡分析中运用税收转嫁来说明价格理论的法则。他认为,几乎没有一项经济原则是不能被关于一些税的影响的转移的讨论而得到充分说明的,马歇尔的比较静态分析为分析相对价格和不同税种对于个人和企业的产出效应提供了一个实证理论,正如布坎南所指出的,公共经济学关于税收这一部分理论主要运用了价格理论,由于价格理论已把局部均衡分析与一般均衡分析结合起来了,故税收理论也变得复杂多了。
庇古是福利经济学的开创者,他在1920年出版的《福利经济学》著作中指出,如果边际私人价值总是等于边际社会价值,完全竞争的市场会自动实现资源的最优配置;但是,他接着又指出,某些投资的边际私人价值与边际社会价值如果不相等的话,资源就难以达到最优配置,在这场合,通过国家干预,采取课税的办法抑制边际私人价值超过边际社会价值的投资,用补贴的办法促进边际社会价值大于边际私人价值的投资,可以使资源实现最优配置。在收入分配问题上,庇古认为检验社会福利,不仅要考虑“效率”标准,而且要同时兼顾“公平”标准,如何兼顾?他认为首先在收入分配方面,把贫者的至少不受到损失作为检验福利的一个标准;然后把国民收入的数量及其分配状况这两个标准分开考虑,一方面,凡不减少贫者收入而增加了生产资源的利用效率定位社会福利的增进;另一方面,把不减少国民收入而使分配更加平均视为社会福利的增进。要使分配更加平均就必须由政府来完成,市场是无法解决收入分配问题的。在税收负担问题上,庇古认为应根据个人的能力来进行分担,政府应该有差别地落实税收负担,对福利进行再分配,以不平等地方法对待社会不平等地问题,这为后来设立资产税与累进收入税制创立了理
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论基础。
庇古对外部性、收入分配等市场失灵、市场缺陷的分析为政府干预提供了很重要的理论基础,为财政学的发展做出了贡献。
四、斯堪的纳维亚传统理论与财政学
斯堪的纳维亚传统理论盛行于北欧大陆,它开辟另外一种财政学研究方法,这就是由瑞典人维克塞尔、林达尔等人开创的瑞典学派财政学。盎格鲁?撒克森传统理论忽略了两个主要内容:一是忽略了对预算支出方面的分析;二是忽略了财政决策中集体决策的过程分析。斯堪的纳维亚传统理论把预算支出和集体决策纳入其分析范围。其中,维克塞尔把财政预算的支出一面与税收收入这一面结合了起来,并且把公共部门的决策过程看成是政治的、集体的选择过程,他认为在社会上,个人追求的是自身利益极大化;在政治活动中,政府官僚、政府决策中的主要机构同样追求的是自身利益最大化,而不是追求全民的社会利益极大化。无数的投票者、政治家与官僚的相互作用所产生的结果就形成财政决策,以公共品的水平与结构、税收的水平与结构表现出来。
维克塞尔在分析政府通过政治程序和“税收———公共支出机制”提供公共品时,提出了一个理想化的“全体一致原则”,它指的是在有关公共品供给的数量、质量、结构以及成本分摊等所有问题的集体决策中,只有全体成员一致同意才能通过,即他提出集体决策应当全体一致同意的投票规则。
维克塞尔的学生林达尔对“全体一致同意原则”进行了具体化和精确化,并用模型予以解释,使其有了经典发展,这就是著名的林达尔均衡。在这个均衡里,林达尔把政府看作是一个公共无私的中介人,政府所起的作用是拍卖和公正,首先政府将公共品生产所需花费的成本透明地提供给公共品的消费者A和B,由A和B自行申报在既定税额下各自对公共财政支出的偏好水平,如果A和B对公共财政支出水平的偏好不一致,则政府需要重新调整税额和公共财政支出水平,提高需求者高的税收份额以使其需求降低,降低需求者低的税额以使其需求提高,这个拍卖过程将一直持续下去,直到双方在各自不同的税收分摊额下,对公共品的财政支出水平偏好相同为止,此时也就实现了全体一致同意原则,实现了政府介入和调节下的公共品供给的怕累托效率解。可以看出林达尔均衡讨论的是公共支出水平和税收负担决定问题,实际上也是对市场价格理论和数量决定的扩展。
斯堪的纳维亚传统理论从支出和集体决策两个方面开辟了财政学研究的新思路,其中有关集体决策研究启发了以布坎南为代表的公共选择学派,公共选择学派考察了官僚行政机构的行为,还开创了对公共部门决策的“黑箱”研究,分析了公共部门领域的供求之间的均衡,这些都很大程度上归咎于斯堪的纳维亚传统理论对财政学发展所做的巨大贡献。
五、凯恩斯主义学派与财政学
20世纪30年代,资本主义世界爆发了规模空前的大危机,大批工人失业,工厂倒闭,经济处于瘫痪状态,古典学派倡导的“自由放任”原理在经济危机面前毫无作为,资产阶级迫切需要一种新的经济财政理论来化解经济危机。1936年凯恩斯发表了《就业、利息和货币通论》一书,它认为经济危机是由于有效需求不足引起的,而有效需求不足是因为边际消费倾向递减、资本边际报酬率递减和流动性偏好陷阱引起的,凯恩斯主义对财政学发展所做的贡献体现在:
(一)提出政府干预经济的理论基础。他提出有效需求原理,指出有效需求是市场上有支付能力的需求,因为资本主义世界供给与需求脱离,导致供给无限扩大与有效需求不足之间的矛盾,这样就产生相对过剩的经济危机。他认为有效需求不足可以从“边际消费倾向递减”、“资本边际报酬率递减”、“流动性偏好”三大心理规律来解释。正因为有效需求不足才需要国家调节经济,调节社会总需求,这为国家大规模干预经济提供了经济理论基础。
(二)批判古典学派“看不见的手”原理,提出“看得见的手”原理。他认为“古典理论的假设只适应于特殊情况,而不适用于一般情况。他所假定的情形是各种可能的均衡位置的极限点,而且,古典理论所假设的这种特殊情况的特征恰恰不是我们实际生活于其中的经济社会的特征。结果是,当我们把这种学说应用于实践时,就会出现误导,而且是灾难性的。”古典学派认为市场能够自发地达到“充分就业”的均衡状态,而凯恩斯认为,由于市场中大量非自愿失业存在,单纯地依靠市场是无法自动恢复充分就业的均衡状态,因此,就迫切需要“看得见的手”出来调节市场,即国家的政策干预。
(三)倡导“逆经济风向调节”的财政政策。具体做法是:当经济处于萧条时期,有效需求不足时,政府应该采取减税、增加政府开支、增发国债、降低利率的措施来刺激需求,使经济尽快走出困境;当经济处于高涨时期,政府就应该增加税收、减少政府支出、减发国债、提高利率的办法抑制经济过热。后来,凯恩斯的一些追随者把他的政策加以完善,提出基于“需求管理”的“相机抉择“财政政策,即当经济过热,采取增收减支等扩张性财政和货币政策抑制经济过热;当经济处于萧条时期,采取减收
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增支等收缩性财政政策和货币政策刺激经济发展。此外,凯恩斯的追随者们还认为政府可以根据总供求失衡的不同状况,选择不同的财政政策和货币政策的”松紧“搭配方式。
六、公共经济学的出现及其启示
以往对财政问题的研究绝大部分都以“财政学”来命名,自亚当?斯密创立财政学的《国富论》出版以来,一直到20世纪50年代都是如此。但是,到了20世纪50年代,马斯格雷夫出版了《财政学原理:公共经济研究》,第一次提出“公共经济学”概念,正如他在《财政学原理》中所指出的“围绕着政府的收入———支出过程出现的复杂问题传统上称为‘财政学’(public finance),……,虽然公共家庭‘政府’的活动牵涉到收入和支出的货币流量,但基本问题不是资金(finance)问题。它们与货币(mon2 ey)、流动性(liquidity)或资本市场(cap ital markets)无关,而是资源配置、收入分配、充分就业以及价格水平稳定和增长问题。因此,我们必须把我们的任务看成是研究公共经济的原理,或更准确得说研究的是公共预算管理中出现的经济政策问题。”
近些年来,有关研究财政问题的教材都被冠以“公共经济学”或“公共部门经济学”的名称,我们国家甚至也有人呼吁用“公共经济学”取代“财政学”这一称谓,这绝不仅仅是改名的问题,而是研究的领域、范围、方法、指导思想等等都有了实质性的变化,即使不改名,这也要求我们用新的思想去看待财政学,它给我们如下启示:
(一)公共经济学与财政学所处的经济环境发生了很大变化。财政学所处的几百年里,经济发展还不够完善、成熟,只需要研究有关财政收支问题就足以应付时代的要求;但是从20世纪50年代以来,市场经济发展越来越复杂,有关对市场经济研究的各学派也是层出不穷,当代市场经济更多的是体现了以市场为主导的“混合经济”特征,这就要求财政学研究更广泛、更深层次的政府经济活动,很显然,传统的财政学对此已显得力不从心,公共经济学则是应运新时代、新环境而生。
(二)公共经济学与财政学研究的范围大不相同。传统的财政学主要研究财政收支问题,特别是财政收入问题,而公共经济学不仅研究财政收支问题,更重要的是研究财政收支活动对经济的影响,公共经济学主要分析政府所从事的“经济活动的主要后果及其与社会目标的关系。”著名的经济学家斯蒂格里茨曾经指出,公共经济学的研究主要分为三类:①搞清公共部门从事哪些活动以及这些活动是如何组织的;②尽可能理解和预测政府活动的全部结果;
③评价各种政策。
此外,财政学的研究只与政治学、社会学等几个学科有所交叉,但是公共经济学的研究不仅与伦理学、政治学、管理学、法学、社会学等学科相关,而且还广泛吸收了公共选择理论、宪法理论、官僚政治理论等等,公共经济学研究的内容、范围已经远远超过了财政学,它研究了许多财政学所不能包含的内容,例如:公共品的最优提供、外部性矫正、公共定价、宏观经济稳定等等。
(三)公共经济学与财政学的研究方法发生了变化。传统的财政学习惯用实证分析方法分析问题;而公共经济学则全面采用了现代经济分析方法,即实证分析方法和规范分析方法,前者考察政府活动的范围和各种政府政策的结果,后者试图评价可以实施的各种政策。公共经济学尤其是吸收了福利经济学的规范分析方法,如怕累托最优、契约曲线、生产可能性曲线、边际技术替代率、消费者剩余和生产者剩余、社会福利函数等等,同时,公共经济学还利用了数理经济学和计量经济学的分析技术进行定性、定量分析,使分析的结果更加准确,这些分析方法在传统的财政学里是根本看不到的。
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(责任编辑:惠子)
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第五章财政支出 一、判断以下各陈述的正误 1、财政支出，是指政府为履行其经济职能，对其从私人部门集中起来的，以货币形式表示的经济资源的支配和运用。在财政预算上，支出是指政府各部门可以支配的预算金额，即政府可以支配的总钱数。（） 2、与财政支出（Fiscal Outlay）有关的另一概念是财政开支（Fiscal Spending），后者指政府各部门在一定时期里实际上花掉的钱。如果“Fiscal Spending”大于“Fiscal Outlay”，则政府财政结算上会出现财政盈余；反之，如果“Fiscal Spending”小于“Fiscal Outlay”，则政府财政结算上会出现财政赤字。（） 3、政府提供的最适公共产品规模也可以按以下规则来确定：将公共产品提供到这样一点上，在此点社会成员各自的公共产品与私人产品的边际替代率相加后恰好等于（以放弃的私有财来计算的）公共产品的边际成本。（） 4、某甲愿意放弃＄1公共产品换取＄1/2的私人产品，而某乙则愿意放弃＄1公共产品换取＄1/4私人产品。今设单位私人产品成本为＄1，那么为改善甲、乙的经济福利，经济社会最好不放弃＄1公共产品。（） 5、如果公共产品需求的收入弹性大于1，会导致政府财政开支占国民收入的份额不断缩小，客观也上反映了政府在国民经济中的活动范围不断扩大。（）
6、社会福利保障性支出的增长不仅有助于提高国家的人力资本存量，而且在一定程度上有助于改善市场经济条件下形成的社会收入分配不平等、不公平状况。实际上，提高社会公平程度与增加人力资本存量均有利于经济社会的稳定。（） 7、依据世界银行的定义，国防开支包括国防部门与其它部门所有用于维持武装部队，武装力量的费用，如购买军需品、军事设备、军事建筑、征兵，以及训练费用。对外军事援助项目，一般不属于国家的国防开支。（） 8、公共支出按支出的性质可分为国防支出、教育支出、社会保障支出、环境支出等。（） 9、国防支出是纯消费性支出，不形成资本。（） 10、教育是纯公共产品，只能由政府提供。（） 二、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、一般来税，个人收入中至少有三项得自于政府支出：（）。 A、个人劳务收入的一部分 B、大部分转移支付
财政学(陈共)课后习题答案详解
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。 4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图 1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。
福师公共财政学在线作 业一满分答案 This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012.
一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。） V 1. 政策过程的首要阶段是( )。 A. 政策咨询 B. 政策制定 C. 政策执行 D. 政策评估 满分：2 分 2. 如何正确理解财政平衡（） A. 收支大体平衡，略有少量赤字 B. 收大于支，略有结余 C. 收支相抵，不多不少 D. 是绝对收支相等 满分：2 分 3. 在安排预算时，应支持的科学顺序：（） A. 先发展，后维持 B. 先维持，后发展 C. 兼顾维持和发展 D. 视具体情况而定 满分：2 分 4. 系统论的创始人是( )。 A. 贝塔朗菲 B. 拉斯韦尔 C. 西蒙 D. 林德布洛姆 满分：2 分 5. 大卫?伊斯顿等人提出的公共政策模型是( )。 A. 系统理论模型 B. 渐进主义模型 C. 过程模型 D. 团体理论模型 满分：2 分 6. 财权，财力基本上集中于中央，地方机动财力财权很少，是一种（）体制 A. 统收统支
B. 划分收支，分级管理 C. 分级包干 D. 财政收支包干 满分：2 分 7. 政策方案形成的中心环节是( )。 A. 政策问题 B. 政策议程 C. 政策规划 D. 政策方案抉择 满分：2 分 8. 下列不属于对流转额课税的是（） A. 增值税 B. 营业税 C. 所得税 D. 消费税 满分：2 分 9. 我国消费税的纳税环节是（） A. 零售环节 B. 批发环节 C. 消费环节 D. 生产环节 满分：2 分 10. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（） A. 动用财政结余 B. 向银行透支 C. 增加税收 D. 发行国债 满分：2 分 11. 在政策系统中被称之为“智囊子系统”或“参谋子系统”的是( )。 A. 信息子系统 B. 咨询子系统 C. 决断子系统 D. 执行子系统 满分：2 分 12. 财政产生的根本原因是（）
2011年5月财政学作业（3、4）答案 第一章财政概述 一、单项选择题 1. （）有效率的供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2. 公共物品与私人物品是社会产品中典型的两极。但也有些物品是兼备公共物品与私人物品的特征，因而可称之为()。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3. （）是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4. （）是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性
5. ( )是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，即多一个消费者引起的社会边际成本为零，或者说，一定量的公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排他性 C、非竞争性 D、非排他性 二、多项选择题 1. 市场失灵是和市场效率对应的，也就是说，市场在资源配置的某些方面是无效或缺乏效率的。市场失灵主要表现在（）。 A、垄断 B、信息不充分 C、外部效应与公共物品 D、自由竞争 2. 区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：（）。 A、排他性和非排他性 B、竞争性和非竞争性 C、私人性与非私人性 D、垄断性与非垄断性 3. 政府介入和干预市场的手段或政府的经济作用是()。 A、行政手段 B、组织公共生产 C、
财政手段D、法律手段 第二章财政职能 一、单项选择题 1、交换效率的含义是： A、在给定资源和技术的条件下，产出最大化的资源配置状态。 B、在给定的产出水平条件下，产品结构能使消费者满意程度最大化的资源配置状态。 C、在给定的产品结构条件下，当某个消费者的效用给定时其他消费者效用达到最大化的资源配置状态。 D、产出水平最大化且消费者满意程度最大化的资源配置状态。 2、产品组合效率要求满足（）条件。 A、每一产品的资源边际技术替代率相等 B、每一消费者的边际替代率相等 C、消费者的边际替代率等于产品的边际转换率 D、资源的边际技术替代率等于产品的边际转换率 3、生产效率的含义是：
练习题 一、名词解释 1、公共财政 “公共财政”可以定义为：政府为了满足国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。 2、财政政策 财政政策是指国家根据一定时期政治、经济、社会发展的任务而规定的财政工作的指导原则，通过财政支出与税收政策的变动来影响和调节总需求。财政政策是国家整个经济政策的组成部分。 3、市场失灵 新的市场失灵是以不完全信息、信息有偿性及不完备的市场为基础的；而原始的市场失效是与诸如公共物品、污染的外部性等因素相联系的。这两种市场失效之间主要存两点差别：原始的市场失效在很大程度上是容易确定的，其范围也容易控制，它需要明确的政府干预。 4、公共需求 公共需求，指满足社会公共利益的，具有不可分割性的共同利益的需求。诸如社会公共秩序、防治水旱灾害、环保、国防安全等等。这种需求不是个别需求简单累加的总和。 二、判断以下各陈述的正误 1、财政既是一种经济现象，受一般经济原则支配，但又不同于普通的私人经济，属于政府专门的经济活动，具有特殊的性质。（ T ） 2、在经济社会中，满足公共需求，作为一种社会性的既定目标，一般很少涉及到如何最优化地使用经济资源的问题。（ F ） 3、“公共财政”可以定义为：政府为了满足其国民的公共需求，在提供公共产品与劳务过程中所从事的经济性收入、支出活动。（ T ）
4、政府职能的有效履行，需要明确政府事权，并配之以相应的足够的财权。（ T ） 5、从政治学角度考虑，人类社会中任何权力都是危险的，因此任何权力都要受到限制。所以，唯一公道的政府只能是权力受到限制的政府。（ T ） 6、政府依靠其财政信用，向其公众或者外国政府、国际组织借钱来满足追加的财政开支需要，即采取“量出为入”原则，可以用来解决其短期的“入不敷出”问题。（ T ） 7、经济社会赋予政府以满足公共需求的任务，客观上要求政府一定要像私人那样亲自从事各种物质生产与经营活动，如建立国有企业从事直接生产性活动等。（ F ） 8、政府财政活动必须根据法律、法规的要求，在一套严格的制度约束（如预、决算程序）和规范监督下有序地进行。（ T ） 9、政治行为广泛参与财政过程，有助于使政府官员较好地平衡社会整体利益与各种局部利益的关系。当然，政治行为广泛参与财政过程也会对社会经济发展产生负面影响，如政府财政开支被疏导到某些滥用权力的政治家所代表的利益集团手中。（ T ） 10、政府财政的本质就是集中提供经济社会不可或缺的公共产品以满足经济社会不断增长、变化的公共需求。（ T ） 三、选择题（从以下各题所给答案中挑选出所有被认为是正确的答案） 1、现代政府一般要在社会经济生活里发挥（ ABCD ）职能。 A、保卫国家安全 B、维护国内经济秩序 C、提供基础设施 D、提供社会保障 2、政府的财政活动在诸多方面不同于私人经济活动，政府财政活动具有如下一些的基本特征，即（ ACDF ）。
公共财政学在线作业A、Ｂ
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公共财政学＿在线作业_A最终成绩:１00.０ 一单项选择题 1. 公共收入按照管理方式的不同分为（) (5．0 分) 中央收入和地方收入 经常性收入和临时收入 国内收入和国外收入 预算收入和预算外收入 ?知识点: 用户解答: 预算收入和预算外收入 2．公共收入的最佳形式是（) (5．0分) 税收收入 共有资产收入 公债收入 使用费 知识点: ?用户解答：税收收入 3. 社会保障的强制性特征主要体现在( ) （５.０分) 社会保险 社会救济 社会福利
社会抚恤 知识点: 用户解答: 社会保险 4. 我国现行企业所得税采用的是（） (５.0 分） 比例税率 超额累进税率 定额税率 全额累进税率 ?知识点: 用户解答: 比例税率 ５.高税率不等于高税收，低税率不等于低税收的原理,是在下述的原理中说明的: （） （5.0分) 哈罗多――多马模型 理性预期理论 永久性收入理论 拉弗税收曲线原理 知识点: ?用户解答：拉弗税收曲线原理 ６.9７年“东南亚金融危机”发生后，我国主要实行:( ) (5．0 分) 积极性公共财政政策
消极性公共财政政策 “中性”公共财政政策 紧缩性公共财政政策 知识点: 用户解答：积极性公共财政政策 ７．当商品的供给弹性大于需求弹性，税负（）（5.0 分) 不转嫁 易向后转嫁 由纳税人自己负担 易向前转嫁 知识点: ?用户解答：易向前转嫁 8. 文、教、科、卫支出具有( ) (5.0 分） 生产性 非生产性 购买性 转移性 ?知识点： 用户解答：非生产性 ９. 税负转嫁的程度取决于（） (５．0分)
第一章财政概念和财政职能 复习与思考 1.学习财政学为什么要从政府与市场的关系说起？ 答：在市场经济体制下，市场是一种资源配置系统，政府也是一种资源配置系统，二者共同构成社会资源配置体系。而财政是一种政府的经济行为，是一种政府配置资源的经济活动，所以明确政府与市场的关系是学习财政学和研究财政问题的基本理论前提。不明确政府与市场的关系，就难以说明为什么有市场配置还要有政府配置，政府配置有什么特殊作用，政府配置的规模多大为宜，政府采取什么方式配置资源等。 什么是市场？完整的市场系统是由家庭、企业和政府三个相对独立的主体组成的。在市场经济下，政府构成市场系统的一个主体，这是毋庸置疑的。比如，政府为市场提供诸如基础实施、教育和社会保障之类的公共物品和准公共物品，同时从市场采购大量的投入品和办公用品。但政府又是一个公共服务和政治权力机构，具有与市场不同的运行机制，因而在市场中又具有特殊功能和特殊的地位，可以通过法律、行政和经济等手段，“凌驾”于市场之上介入和干预市场。因此，为了说明政府与市场的关系，需要先从没有政府的市场系统说起，这时市场只有两个主体，即家庭和企业。 2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.参考图1—1，思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 图1-1 政府与家庭、企业之间的收支循环流程图 我国在明确提出我国经济体制改革的目标是社会主义市场经济体制的时候，曾对社会主义市场经济体制做出一个简明的概括：“就是要使市场在社会主义国家宏观调控下对资源配置起基础性作用……。”这个简明的概括清楚地说明了市场和政府的关系，也说明了社会主义市场经济体制下政府的经济作用。其一，所谓使市场在资源配置中起基础性作用，既肯定了市场的配置效率，但又说明只是起基础性作用，而不是所有资源都可以通过市场来配置的，这就要求政府在资源配置中发挥应有的作用，弥补市场的失灵，主要是提供具有外部效应的公共物品；其二，所谓社会主义国家宏观调控，则是指市场机制本身存在固有的缺陷，必然存在收入分配不公和经济波动，要求政府通过宏观政策协调国民经济健康、稳定地运行。我国目前仍处于经济体制转换过程中，而建成社会主义市场经济体制的核心问题之一，就是正确处理政府和市场的关系，转变政府职能，规范政府行为，其中包括转换财政职能。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效?
第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 参考答案 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。 （3）经济稳定职能。财政的经济稳定职能是指政府运用财政工具和政策保障宏观经济稳定运行与增长的职责与功能，而这一功能的产生是基于市场机制自身调节功能的失败。A、通
第2章 财政的目标与评价标准 效率的含义：在经济学中，效率一般指帕累托效率；帕累托效率（Pareto efficiency ），指不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好、而不使其他任何人境况变差的结果。 实现帕累托效率的三大条件： 1.生产效率：在现有资源和技术条件的限制下，如何将各种资源用于不同产品的生产，才能使产出最大？ 2.产品组合效率：在产出给定的条件下，什么样的产品组合才能最大限度地满足社会的要求和愿望？ 3.交换效率：在产出给定的条件下，不同的产品应怎样被各个人所利用才最为理想？ 衡量效率的简单法则：当边际社会收益等于边际社会成本（MSB=MSC ）时，该经济是有效率的。 完全竞争市场需满足的条件：1.产权清晰（产权指人们对自己拥有的资源行使权力的能力。） 2.价格接受者； 3.产品同质； 4.完全信息； 5.自由进退。 简单功利主义社会福利函数(边沁主义社会福利函数) 社会福利是社会成员个人效用的简单加总 表达式： 政策主张：应采取收入再分配行动以增进社会福利 思想实验：1.个人收入的边际效用递减2.一元钱对穷人的重要性高于富人→取走富人的一元钱所减少的效用低于穷人增加一元钱所增加的效用→收入再分配行动可提高社会福利。 罗尔斯主义的社会福利函数 社会福利的高低取决于社会上境况最差的那个人的效用； 表达式： 政策主张：最小最大化原则 采取收入再分配行动，使境况最差成员的效用最大化 思想实验：无知之幕（the veil of ignorance ） 洛伦茨曲线（Lorenz curve ） 是对收入分配离散程度进行研究的一个图形。可表示为一国总收入归于人口中最穷的5%、最穷的10%、最穷的15%等的累积比重。 ? 基尼系数（Gini coefficient ） ? G=0:收入绝对平等 G=1:收入绝对不平等 一般情况下， 0＜G ＜1 。数值越小，表明收入分配越平等，反之则越不平等。 第3章 财政的起因与职能 1.市场失灵（market failure ）：指市场经济存在着的一些自身难以克服的缺陷或不足。 市场失灵的原因：1.市场势力：垄断、自然垄断等 2.市场残缺：因公共产品、外部性、信息不对称等导致的市场不存在问题 3.市场功能不足:a.分配不公平；b.经济波动；c.优值品或劣值品等。 自然垄断(natural monopoly):某些行业因自然、技术、市场等方面的原因而天然具有垄断的特性。 自然垄断行业存在竞争失灵的原因：独家经营胜过多家竞争 P45财政职能：①配置职能：政府参与资源配置是对私人部门配置资源的补充，集中于矫正121 n n i i W U U U U ==+++=∑12min[,,,] n W U U U =A G A B =+
公共财政学_在线作业_2 交卷时间：2016-10-12 11:57:43 一、单选题 1. (5分)纳税能力相同的人应缴纳相同的税收，体现了税收的（）原则。 ? A. 横向公平原则 ? B. 效率原则 ? C. 纵向公平原则 ? D. 中性原则 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析2. (5分)国家财政参与收入分配和资源配置凭借的是（） ? A. 政治权力 ? B. 经济权力 ? C. 财产权力 ? D. 军事权力 纠错
得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析3. (5分)文、教、科、卫支出具有（） ? A. 转移性 ? B. 非生产性 ? C. 购买性 ? D. 生产性 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案B 解析4. (5分)公共收入按照管理方式的不同分为（）? A. 经常性收入和临时收入 ? B. 国内收入和国外收入 ? C. 中央收入和地方收入 ? D. 预算收入和预算外收入 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析
答案D 解析5. (5分)既可由政府提供，也可由私人提供的产品是（）? A. 准公共产品 ? B. 纯公共产品 ? C. 所有产品 ? D. 纯私人产品 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析6. (5分)厂商排放污染物所带来的外部效应属于（）? A. 生产的外部正效应 ? B. 消费的外部负效应 ? C. 生产的外部负效应 ? D. 消费的外部正效应 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案C 解析7. (5分)我国现行增值税属于（）
课后习题参考答案① 第1章导论 1．(1)政府提供各种产品和服务 供电、供水、供气 公共道路、公共汽车、公共电视节目 公立学校、国家助学贷款 医疗保障、失业保险 扶贫、补贴、抚恤计划…… (2)我们为享用政府提供的产品和服务缴款 使用费：电费、水费…… 税收：流转税、所得税、财产税…… 专项税(费)：社会保险税(费)…… 2．（1）规范分析。公平问题涉及价值判断。 （2）实证分析。本论述分析限制小汽车进口政策的经济效应。 （3）规范分析。政策的优劣问题涉及价值判断。 （4）实证分析。本论述分析利率上升对储蓄的影响。尽管出现“有利于”一词，但非价值判断。 （5）实证分析。本论述的本意是表达“收入差距扩大”与“经济发展”相伴生的问题，尽管出现“正常”一词，但非价值判断。 第2章财政的目标与评价标准 1．(1) ①两点说明：(1)在许多时候，没有正确的答案，只有相对合理的答案；(2)有任何疑义，请发送电邮至：linzy123@https://www.doczj.com/doc/e011552580.html,.
所谓帕累托效率，指的是不可能通过资源的重新配置，达到使某个人的境况变好而不使其他任何人境况变差的结果。或者说，不存在帕累托改善。 2．(1) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可替代织女减少一单位的效用。 (2) 在社会福利不变的情况下，牛郎增加一单位的效用可用来替代织女1/2 个单位效用的减少。 第3章财政的起因及其职能
1．(1) 海潮的发生概率是一个常识，因此信息不对称的问题不会太大。道德风险可能成为问题：拥有保险的人可能住得离海滩更近。不过，防潮险市场的运行效率相对较高。 （2）无论是对消费者的医疗保险市场，还是对医生的误断保险市场来，均存在严重的信息不对称问题。因此，这一市场是缺乏效率的。 (3）在监管到位的股票市场中，信息充分，买者、卖者众多，一般视为有效率。 (4)就个人电脑来说，信息充分，竞争充分。不过，有些厂商可能会运用垄断势力，尤其在软件市场。 2．(1)、(2)、(3)、(4) (1)只有少数几家厂商提供电信服务，其运用垄断势力抬高服务价格。 (2)传染性疾病具有负外部性，传染者不因其将病传染他人而支付价格。 (3)国防科技研究具有很强的正外部性，私人企业若参与其中，费用高昂，却 有可能无法得到相应的补偿。 (4)医疗保险市场存在严重的信息不对称问题，由政府提供医疗保险服务，虽解决了逆向选择问题，却无法克服道德风险问题。 第4章财政决策与政府失灵 1．(1)
《财政学》习题、答 案
第一章财政概念和财政职能 三、简答题 1、简述公共需求的特征。 2、简述财政是如何产生的。 3、简述市场失灵的主要表现形式。 四、论述题 1、试述政府干预经济理论产生的背景及依据。 2、试述财政的三大职能。 参考答案 三、简答题 1、（1）公共需求满足的受益外在性；（2）公共需求的整体性；（3）公共需求一般通过公共机制来满足。 2、（1）财政伴随着国家的产生而产生；（2）为了维持国家机构的存在并保证实现其职能，国家必须从社会分配中占有一部分国民收入，这就产生了财政这一特殊的经济行为和经济现象。 3、（1）垄断（2）不能有效解决外在性问题；（3）不能有效提供公共商品；（4）市场信息不充分；（5）收入分配不公平；（6）宏观经济波动 四、论述题 1、（1）背景：在进入20世纪30年代后，西方经济学发生的一个重大转变就是经济自由思想转入低潮，市场失灵理论以及以此为依据的政府干预理论成为主流理论。出现这种转向，主要有以下三个方面的原因：第一，西方国家的市场结构发生了重大变化；第二，1929—1933年的资本主义世界经济大危机；第三，政府计划体制的成就。 （2）依据：市场失败理论，其核心是对市场缺陷的分析。由于在某种状态下，市场在合理配置资源方面会失败，政府政策的基本作用就是针对这种现实的失败或可能出现的失败，弥补市场机制的缺陷，这是政府进行经济干预的逻辑起点。但市场失败仅仅是政府干预的必要条件，而不是充分条件。 2、（1）资源配置职能。资源配置指通过对现有的人力、物力、财力等社会经济资源的合理调配，实现经济结构的合理化，使各种资源都得到最有效的使用，获得最大的经济和社会效益。财政配置资源职能的主要内容有：(1)预算安排；（2）制度安排，包括环境性制度，制约性制度和引导性制度。 （2）收入分配职能。财政的收入分配职能是指政府为了实现公平分配的目标，对市场经济形成的收入分配格局予以调整的职责和功能。A、通过税收对收入水平进行调节，缩小个人收入之间的差距；B、通过转移支出，如社会保障支出、救济支出、补贴等，改善低收入阶层居民、丧失劳动能力的居民及其子女的生活、保健或教育状况，提高或维持其实际收入与福利水平，维护社会的安定。 C、完善社会福利制度。国家兴建公共福利设施、开展社会服务以及举办种种福利事业，增进社会成员利益，改善国民的物质文化生活，为广大群众提供生活质量保障，这也使低收入者的实际收入增加，个人收入差距缩小。 D、建立统一的劳动力市场，促进城乡之间和地区之间人口的合理流动。实际上，打破人口流动壁垒，使劳动者可以通过“以足投票”获得最大效用，是最大限度地调动其劳动积极性，遏制城乡差距和地区差距进一步扩大的有效途径。
2.什么是市场失灵？ 答：市场失灵是和市场效率对应的。市场的资源配置功能不是万能的，市场机制本身也存在固有的缺陷，这里统称为“市场失灵”。 市场失灵主要表现在：(1)垄断。(2)信息不充分和不对称。(3)外部效应与公共物品。4）收入分配不公。(5)经济波动。 3.思考政府在市场经济体制下的经济作用。 答：西方新凯恩斯主义提出一种新型的政府－市场观，认为现代经济是一种混合经济（指私人经济和公共经济），政府和市场之间不是替代关系，而是互补关系。图1－1说明了有政府介入的市场，政府与家庭、企业之间的收支循环流程。 4.试述政府干预手段，为什么会出现政府干预失效? 答：政府干预手段可以概括为三个方面。 （1）立法和行政手段。这主要是指制定市场法规、规范市场行为、制定发展战略和中长期规划、经济政策、实行公共管制、规定垄断产品和公共物品价格等。 （2）组织公共生产和提供公共物品。政府组织公共生产，不仅是出于提供公共物品的目的，而且是出于有效调节市场供求和经济稳定的目的。 （3）财政手段。应当指出，财政手段既不直接生产也不直接提供公共物品，而是通过征税和税费为政府各部门组织公共生产和提供公共物品筹集经费和资金。 政府干预失效的原因和表现可能发生在： (1)政府决策失误。而政府决策失误会造成难以挽回的巨大损失。 (2)寻租行为。在市场经济特征下，几乎不可避免地会产生由于滥用权力而发生的寻租行为，也就是公务员(特别是领导人员)凭借人民赋予的政治权力，谋取私利，权钱交易，化公为私，受贿索贿，为“小集体”谋福利，纵容亲属从事非法商业活动等等。 (3)政府提供信息不及时甚至失真，也可视为政府干预失误。一旦失误，都会带来不可估量的损失。 (4)政府职能的“越位”和“缺位”。这种政府干预失效，可能主要发生于经济体制转轨国家。 5.试述区分公共物品与私人物品的基本标准。 答：区分或辨别公共物品和私人物品通常应用两个基本标准：一是排他性和非排他性；二是竞争性和非竞争性。 私人物品具有排他性和竞争性；公共物品具有非排他性和非竞争性。 排他性是指个人可以被排除在消费某种物品和服务的利益之外，当消费者付钱购买私人产品之后，他人就不能享用此种商品和服务所带来的利益，排他性是私人物品的第一个特征；竞争性是指消费者的增加将引起生产成本的增加，每多提供一件或一种私人物品，都要增加生产成本，因而竞争性是私人物品的第二个特征。 非排他性则是公共物品的第一个特征，即一些人享用公共物品带来的利益而不能排除其他一些人同时从公共物品中获得利益。例如，每个公民都可以无差别地受益于国防所提供的安全保障，每个适龄儿童都有权力和义务接受政府提供的义务教育等。公共物品的非排他性意味着可能形成“免费搭车”现象，即免费享用公共物品的利益。 非竞争性是公共物品的第二个特征，即消费者的增加不引起生产成本的增加，或者说，提供公共物品的边际成本为零。 此外，外部效应和效用的不可分割性，也是区分公共物品与私人物品的重要标准。 7.如何理解财政的特殊性? 答：财政是一种国家或政府的经济行为。财政是一种经济行为或经济现象，这种经济行为和经济现象的主体是国家或政府。从起源上考察，财政是伴随国家的产生而产生的。人类社会随着生产力的不断提高，出现私有财产，社会分裂为阶级后才产生了国家。国家一旦产生，
02582010-财政学 一、单选题(共15题，每题2分，共30分) 1. 任意两个消费者的边际替代率相等，指的是（A ）。（教材第二章，课件第二讲） A. 帕累托最优 B. 消费效率 C. 生产效率 D. 交易效率 2. 下列关于功利主义的说法，正确的是（D）。（教材第二章，课件第二讲） A. 追求的是个人效用总和的最大化 B. 社会福利仅取决于最差的个人的福利状况 C. 社会福利仅取决于最好的个人的福利状况 D. 追求的是每个人的效用水平相等 3. 下列哪一项不属于财政的三大职能（A）。（教材第三章，课件第二讲） A. 自由竞争 B. 资源配置 C. 收入分配 D. 稳定经济 4. 一项集体行动计划须在得到所有参与者中半数或超过半数以上比例认可（即同意或者不反对）的情况下，才能达成协议的一种集体决策规则，指的是（B ）。（教材第四章，课件第三讲） A. 一致同意规则 B. 多数投票规则 C. 加权投票规则 D. 否决投票规则 5. 下列哪一项属于公共性投资支出（A ）。（教材第六章，课件第五讲） A. 行政管理支出 B. 科教文卫支出 C. 国防支出
D. 经济建设支出 6. 下列关于财政补贴的说法，错误的是（D ）。（教材第七章，课件第五讲） A. 财政补贴是政府的一种转移性支出，在理论分析中有时被看成是一种负的税收 B. 财政补贴理论上有两种标准：希克斯标准和斯拉茨基标准 C. 明补既有收入效应，又有替代效应 D. 暗补可以通过对食品等特定商品的补贴，帮助政府实现对贫困人口的救助 7. 下列关于公共项目评价标准的说法，错误的是（D ）。（教材第八章，课件第五讲） A. 内含报酬率标准有助于对项目本身做出判断 B. 益本率标准有利于规模相同项目之间的比较 C. 内含报酬率标准和益本率标准是净现值标准的有益补充 D. 在两个项目比较中，内含报酬率标准和净现值标准一定会得出相同的结论 8. 皮考克和韦斯曼研究了1890-1955年英国的公共支出的历史数据后，得出如下结论：英国公共支出的增长是“阶梯式的”、“非连续的”，公共支出水平在正常年份表现出随税收收入增长而逐渐上升的趋势，当社会经历战争、危机或自然灾害等突变时，公共支出会急剧上升，但突变期结束后，公共支出水平虽然会有所下降，但不会低于原有水平，其理论称为（B ）。（教材第九章，课件第五讲） A. 瓦格纳法则 B. 梯度渐进增长理论 C. 发展阶段增长理论 D. 非均衡增长理论 9. 税收的三大特征不包括（D）。（教材第十章，课件第六讲） A. 固定性 B. 强制性 C. 无偿性 D. 自愿性 10. 下列哪一项不属于构成税制的三大基本要素（D）。（教材第十章，课件第六讲） A. 纳税人 B. 征税对象 C. 税率 D. 纳税环节
2016中农大公共财政学_在 线作业_1 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
公共财政学_在线作业_1 交卷时间：2016-10-04 09:38:16 一、单选题 1. (5分)下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模（） A. 中央收人占GDP比重 B. 财政支出占GDP比重 C. 地方收人占GDP比重 D. 财政收入占GDP比重 纠错 得分：0 知识点：公共财政学 展开解析 2. (5分)按计税依据不同，税收可分为从价税和（） ? A. 从量税 ? B. 价外税 ? C. 货币税 ? D. 价内税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学
展开解析 3. (5分)在市场经济体制下，资源配置主要依靠（） ? A. 财政配置 ? B. 计划配置 ? C. 市场配置 ? D. 调节经济结构机构配置 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 4. (5分)政府公共收入中最多的收入是（） ? A. 政府收费 ? B. 国有经济收入 ? C. 公债 ? D. 税收 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析
5. (5分)世界各国均实行：（） ? A. 复式预算 ? B. 充分就业预算 ? C. 单式预算 ? D. 零基预算 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 6. (5分)社会保障的强制性特征主要体现在（） ? A. 社会福利 ? B. 社会抚恤 ? C. 社会保险 ? D. 社会救济 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 7.
(5分)一般地，（）的税收负担具有累进性。 ? A. 所得税 ? B. 商品税 ? C. 财产税 ? D. 行为税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 8. (5分)下列几种产品中属于纯公共产品的是（） ? A. 公园 ? B. 国防 ? C. 高速公路 ? D. 食品 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 9. (5分)公共财政应当更多地体现（）
《财政学》课程习题集 一、单选题 1. 下列属于典型公共产品的是()。 A、公共汽车 B、高等教育 C、国防设施 D、高速公路 2. 社会主义市场经济体制下财政职能包括()。 A、筹集资金、供给资金、调节经济 B、资源配置、调节经济、发展经济 C、资源配置、收入分配、调控经济、公平与效率 D、收入分配、稳定经济、发展经济 3. 消费者的增加不引起生产成本增加的公共产品特征是指() A、非盈利性 B、非排他性 C、不可分割性 D、非竞争性
4. 财政分配的对象主要是() A、社会产品 B、社会财富 C、剩余产品 D、国民收入 5. 财政在社会再生产中属于() A、交换环节 B、生产环节 C、消费环节 D、分配环节 6. 下列指标中,哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模?() A、财政收入占GDP比重 B、中央收入占GDP比重 C、地方收入占GDP比重 D、财政支出占GDP比重 7. 从经济发达国家的发展历史来看,财政支出规模的发展趋势是()。 A、不断膨胀
B、日渐缩小 C、基本保持不变 D、无规律波动 8. 可以反映出国家政治经济活动的全貌和各个时期政府职能与活动范围变化情况的财政支出分类方法是() A、按支出具体用途分 B、按国家职能分 C、按最终用途分 D、按支出经济性质分 9. 在下列方法中,最适用于财政支出有关投资性项目的效益评价的是() A、企业投资财务分析法 B、“成本一效益”分析法 C、最低费用选择法 D、“公共劳务”收费法 10. 下列财政支出中,属于转移性支出的项目是() A、基本建设支出 B、文教经费支出
C、国防支出 D、债务利息支出 11. 国防费占财政支出比重的变动趋势是()。 A、持续上升 B、持续下降 C、基本保持不变 D、随国际形势变化而波动 12. 教育需求实质上是一种()。 A、私人需求 B、团体需求 C、纯公共需求 D、准公共需求 13. 科学技术的财政性质属于()。 A、公共产品 B、准公共产品 C、混合公共产品 D、私人产品
《财政学》 习题库及参考答案 第一章财政概述 一、填空题 1、_____市场失灵_________与______市场缺陷________为政府介入或干预提供了必要性与合理性得依据，因而就是分析与研究政府与市场关系得基本理论依据。 2、市场机制本身也存在固有得缺陷，主要表现为____收入分配不公________与_____经济波动_________。 3、_____公共产品_________就是这样一些产品，不论每个人就是否愿意购买它们，它们带来得好处不可分开地散布到整个社区里。 4、_________私人产品_____就是这样一些产品，它们能分割开并可分别地提供给不同得个人，也不带给她人外部得收益或成本。 5、_______非排她性______则就是公共物品得第一个特征，即一些人享用公共物品带来得利益而不能排除其她一些人同时从公共物品中获得利益。 6、_________非竞争性_____就是公共物品得第二个特征，即消费者得增加不引起生产成本得增加，即多一个消费者引起得社会边际成本为零，或者说，一定量得公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 7、__市场与政府____________作为两种资源配置方式，它们得运行机制就是不同得，但它们得目得或目标却就是共同得，即都就是为了满足人类社会得需要，实现公平与效率兼顾得目标。 8、_财政______就是一种经济行为或经济现象，这种经济行为与经济现象得主体就是国家或政府。 二、单项选择题 1、（A ）有效率得供给通常需要政府行动，而私人物品则可以通过市场有效率地加以分配” A、公共物品 B、私人物品 C、消费品 D、固定资产 2、公共物品与私人物品就是社会产品中典型得两极。但也有些物品就是兼备公共物品与私人物品得特征，因而可称之为(A )。 A、混合物品 B、公共物品 C、私人物品 D、准私人物品 3、（A ）就是一种经济行为或经济现象，这种经济行为与经济现象得主体就是国家或政府。 A、财政 B、税收 C、货币政策 D、国际贸易 4、（D ）就是公共物品得第一个特征，即一些人享用公共物品带来得利益而不能排除其她一些人同时从公共物品中获得利益。 A、竞争性 B、排她性 C、非竞争性 D、非排她性 5、( C )就是公共物品得第二个特征，即消费者得增加不引起生产成本得增加，即多一个消费者引起得社会边际成本为零，或者说，一定量得公共物品按零边际成本为消费者提供利益或服务。 A、竞争性 B、排她性 C、非竞争性 D、非排她性 三、多项选择题 1、市场失灵就是与市场效率对应得，也就就是说，市场在资源配置得某些方面就是无
财政学课后习题答案 第二章财政与财政职能 2. 市场失效的主要表现。 答：（1）市场低效，它是指现实市场中存在不符合完全竞争假定条件的方面， 而由于这些方面的存在，使市场机制无法实现对资源的高效配置。主要表现在竞 争失灵或垄断、公共产品的供给方面、外部效应和信息不对称等方面。（2）市 无效，即市场配置资源的功能失效。主要表现在偏好不合理、收入分配不公、宏 观经济失调等方面。 3. 如何辨别公共产品与私人产品？并举例说明。 答：区分或辨别公共产品与私人产品的标准通常是受益的排他性或非排他 性，消费的竞争性或非竞争性。纯粹的私人产品具有排他性和竞争性，纯粹的公 共产品具有非排他性和非竞争性。公共产品的例子，只要从定义出发举例就可以。比如国防、天气预报、普通公路等；私人产品的例子，私人产品的例子不胜枚举，只要是符合定义的就好了，比如苹果、梨子等。 4. 举例说明负外部效应及其主要治理方式。 答：负外部效应（外部成本），指产品或服务给所有者以外的其他人带来了 损害，但受损者同样得不到应有的损失补偿。负外部性的例子很多，比如污染、 噪音等。治理负外部性的主要方式有政府的管制、收费等，比如拿污染来说，可 以征收排污税或者限制污水排放等。 7. 政府失效的原因。 答：政府失灵的主要原因有一下几点： （1）信息失灵。一方面使政府在决策时难以制定出完全符合公众偏好的计 划，另一方面即使政府可以获得决策所需要的所有信息，但是由于政府对其活动
作用于私人经济可能产生的反应难以完全控制，无法对所有政府行为的结果进行准确的预测，从而导致决策结果最终难以达到预期。 （2）决策程序失灵。即难以解决偏好显示和利益集团的问题。 （3）时滞的存在。主要有认识时滞、决策时滞和执行与生效时滞。 （4）执行过程的低效。因为政策制定者和执行者一般不是同一个政府机构， 导致政策实施情况有时和最初的政策意图可能并不一致。 8. 财政的三大职能。 答：财政的三大职能为：政府的资源配置、收入分配、经济稳定与发展。 （1）财政的资源配置职能是由政府介入或干预资源的配置所产生的，它的特 点和作用就是通过财政本身的收支活动为政府提供公共产品提供财力，在一定程度上纠正外部效应，引导资源的流向，弥补市场的失效，最终实现全社会资源配置的最优效率状态。 （2）财政的收入分配职能就是要求财政运用多种方式，参与国民收入的分配 和调节，以期达到收入分配的经济公平和社会公平。 （3）经济的稳定和发展都是政府希望实现的目标，财政作为政府重要的宏观 调控手段之一，要通过多种财政手段，有意识地影响和调控经济，以实现经济的 稳定发展。 第三章 2.财政支出按经济性质分类对经济分析的意义 答：财政支出按照对经济的影响程度不同，可分为消耗性支出和转移性支出。 这种分类对经济分析的意义主要体现在以下三个方面： 首先，消耗性支出和转移性支出在社会经济结构中所起的作用是不同的，对 社会经济的影响也有差异。消耗性支出对于社会的生产和就业有直接的影响，但 对分配的影响是间接的。转移性支出对社会的生产和就业的影响是间接的，但对