预算编制说明
一、工程概况
1、工程名称：
2、建设地点：
二、编制依据
1、《浙江省建筑工程预算定额（2010版）》；
2、《浙江省建设工程施工费用定额（2010版）》；
3、材料价格参照《金华建设工程造价信息》2018年第1期，信息价中没有的材料
参照市场价；
4、人工信息价：人工价格按金华市2016年第二季度金华市建设工程人工市场信
息价调整到一类人工工日单价76元，二类人工工日单价83元，三类人工工日单价92元；
5、关于发布营改增后浙江省建设工程施工取费费率的通知（浙建站定[2016]23
号）；
6、关于营改增后浙江省建设工程材料价格信息发布工作调整的通知（浙建站信
[2016]25号）；
7、关于建筑业实施营改增后浙江省建设工程计价规则调整的通知（建建发
[2016]144号）；
8、关于调整浙江省建设工程造价税金费率的通知（浙建站定[2016]35号）。
三、编制说明
（一）取费说明
1、建筑工程：管理费及利润按三类工程的中值计取（管理费21.22%、利润8.5%），
安全文明施工费按非市区中值13.12%计取，已完工程及设备保护费按中值
0.04%计取，工程定位复测费按中值0.05%计取，排污费、社保费、公积金按
10.4%计取。
2、民工工伤保险按0.11%计取，危险作业意外伤害保险按0.12%计取，税金按11%
计取。
工程预算书 （市政工程） 工程名称：深圳市深白路光明新区段改造工程第II标段设计变更洽商SBLGC-II-073（燃）估价 建设单位：深圳市光明新区建筑工务和土地开发中心 监理单位：深圳市燃气工程监理有限公司 施工单位：深圳市建安（集团）股份有限公司 工程造价（小写）：￥127987.38元 工程造价（大写）：壹拾贰万柒仟玖佰捌拾柒元叁角捌分 编制日期：2010年4月26日
编制说明 一、编制依据： 1、深圳市光明新区建筑工务和土地开发中心与深圳市路桥建 设集团公司签订《深圳市松白路光明新区段工程II标施工（单价）合同》，合同号为光开工【2008】015号。 2、设计变更洽商SBLGC-II-073（燃）。 3、该项目工程中类似中标清单单价的执行清单单价。项目中 无清单单价的套用《建设工程工程量清单计价规范（GB505000-2003）》及深圳市清单补充规范、《深圳市市政工程综合价格（2002年）》及深圳市有关造价文件规定和深圳市建设工程计价费率标准（2004）中荐费率，下浮11.09%办理。 4、按合同文件商务标澄清会议纪要问题。 二、本工程造价新增单价已下浮11.09%
仅供个人用于学习、研究；不得用于商业用途。 For personal use only in study and research; not for commercial use. Nur für den pers?nlichen für Studien, Forschung, zu kommerziellen Zwecken verwendet werd en. Pour l 'étude et la recherche uniquement à des fins personnelles; pas à des fins commerciales. толькодля людей, которые используются для обучения, исследований и не должны использоваться в коммерческих целях. 以下无正文
财务预算说明书的编制方法流程注意事项许多财务人都说预算难做，比如觉得缺乏老板支持、自身没有决定权、有时候业务部门也不是配合等等。其实财务预算并不难，下面为大家分享预算编制需要注意的一些问题，从而让预算做得更全面清晰！ 财务预算情况说明书财务预算情况说明书是对年度财务预算报表的补充说明，是评估财务预算报表编制质量的重要依据，是年度财务预算报表的重要组成部分。 预算报表情况说明书一般应当包括以下主要内容： 上年度财务预算工作情况总结 （一）对上年度预算工作情况进行总结，回顾上年度预算工作中存在的问题，结合各部门对上年度预算的反馈意见，总结工作经验及本年拟采取的相关整改措施及办法。 （二）对上年度预算调整情况进行说明，其中至少应包括主要财务及生产经营指标调整情况、预算调整的原因等。 （三）对上年度预算完成情况进行简要总结，并对重要财务指标的实际完成数与调整后的预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等。 本年度预算工作组织情况 预算工作组织情况主要包括企业预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度预算工作具体组织过程，以及预算审核情况等。
本年度预算编制基础 预算编制基础主要包括： (一)企业编制年度财务预算的基本编制依据、所采用的基本假设及其论证依据。 (二)企业编制年度财务预算所选用的会计制度与政策，例如，对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因。凡是不考虑公允价值变动影响的，应说明理由。 (三)年度财务预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度财务预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 预算年度生产经营情况说明 企业年度生产经营情况预测是财务预算指标的基础，各企业应认真分析宏观及微观经济形势，详细说明各业务板块的生产经营情况，以及对企业产生重大影响的生产经营决策。至少应包括以下内容： (一)对预算年度行业经济形势进行预测分析，说明对本企业所处市场环境的影响，如：国家金融利率和汇率政策、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系等。 (二)根据行业发展形势，按业务板块进行合理的市场形势分析预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位及市场供求关系及价格变动等情况，选取占企业主营业务较大比重的几个业务板块生产经营
XX公司年财务预算 预算项目一季度二季度三季度四季度合计 一、日常经营费用41,300.00109,400.00119,400.00126,200.00396,300.00（一）、人员经费23,000.0076,200.0086,200.0085,000.00270,400.00 1、工资14,000.0060,000.0070,000.0070,000.00214,000.00 1.1、工资 14,000.00 60,000.00 70,000.00 70,000.00214,000.00 1.2、加班工资 - - - -- 1.3、年底双薪 - - - -- 2、劳动保险 9,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.0045,000.00 3、住房公积金 - - - -- 4、福利费 - 1,200.00 1,200.00 -2,400.00 4.1、节日费 - 1,200.00 1,200.00 -2,400.00 4.2、生日礼金 - - - -- 4.3、体检费 - - - -- 5、伙食费 - 3,000.00 3,000.00 3,000.009,000.00 6、住宿费 - - - -- 7、工会经费 - - - -- 7、高温补贴 - - - --（二）、日常行政经费 18,300.00 33,200.00 33,200.00 33,200.00117,900.00 1、办公费 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.006,000.00 2、差旅费 2,000.00 12,000.00 12,000.00 12,000.0038,000.00 3、通信费 500.00 1,400.00 1,400.00 1,400.004,700.00 3.1 固定电话 300.00 300.00 300.00 300.001,200.00 3.2 上网（全公司） 200.00 200.00 200.00 200.00800.00 3.3 手机补贴 - 900.00 900.00 900.002,700.00 4、业务招待费 3,000.00 9,000.00 9,000.00 9,000.0030,000.00 5、审计费 - - - -- 6、培训费- 7、会议费- 8、交通费 - - - -- 9、电费及水费 900.00 900.00 900.00 900.003,600.00 10、租金及管理费 5,400.00 5,400.00 5,400.00 5,400.0021,600.00 11、宣传费 2,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.007,000.00 11.1、VI设计费 1,000.00 -1,000.00 11.2、宣传品印刷费 1,500.00 1,500.00 1,500.00 1,500.006,000.00
建筑工程预算书编制步骤 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
建筑工程预算书编制步骤 具体步骤为： （一）熟悉施工图及有关资料； 1.弄清房屋的开间、进深、跨度、层高、总高及结构形式。 2.弄清各层平面和层高是否有变化，室内外高差是多少。 3.图纸上有门窗表、混凝土构件和钢筋下料长度表时，应选择一～二种构件复核。 4.大致上弄清室内外装修的情况。 5.注意核对图中尺寸是否有错，仔细阅读详图 （二）、列项、计算工程量； 1.建筑基数的计算 ⑴.计算基础不同断面的外墙中心线L中、内墙净长线L内、内墙地槽的净长线L内槽。 ⑵.计算外墙的外边线L外。 ⑶.计算外墙的中心线L中。 ⑷.计算不同墙厚的内墙净长线L内。 ⑸.计算建筑面积：单位M2。 2.计算土方和基础工程：包括：平整场地、人工挖地槽、人工挖地坑、混凝土基础或垫层、砖基础、防潮层、基础回填土、房心回填土、余土外运。 3.计算混凝土、钢筋、混凝土运输、安装工程：计算混凝土体积时，一定要注明是否嵌入墙体，是嵌入内墙还是外墙。计算项目一般包括：现浇柱、构造柱基础梁、圈梁、过梁（分清现浇和预制）、单梁、连续梁、有梁板、无梁板、平板、现浇板带、YKB（）YKB和预制过梁等预制构件的运输（）、安装（）和灌缝。钢筋项目：钢筋应与混凝土一起计算，应按不同规格和钢种，分成现浇构件钢筋、预制构件钢筋、预应力钢筋列项。 4.门、窗、木结构及其相应油漆工程：项目包括：木门窗、铝合金门窗（见前面表格）、木门窗油漆、扶手栏杆油漆。 5.脚手架工程：项目包括：综合脚手架。 6.砌筑项目包括：不同配合比的内外混水墙体、台阶、零星砖砌体。
预算编制说明模板 预算编制说明是预算报表编制与预算管理工作情况的说明，是预算报告的重要组成部分。根据工作要求，预算编制说明至少应包括以下内容： 一、企业基本情况（简要说明） 简要说明本企业治理与组织结构、集团或上级企业对本企业的发展定位（如为利润中心或成本中心等）、所处行业、经营范围等。 二、上年度预算工作简述（简要说明） （一）对上年度主要指标调整情况进行说明并分析其原因。 （二）对上年度主要财务指标进行预算差异分析，陈述导致差异的影响事项，重点说明产生差异的原因。 （三）上年度预算工作存在的问题及采取的整改措施。 三、本年度预算编制基础（简要说明） （一）本年度预算的合并范围及其变化情况说明，以及未纳入年度预算编制范围的子企业名单、级次、原因及其对预算的影响等。 （二）本年度预算编制依据，包括所采用的基本假设（如利率、汇率、税率等）及其论证依据、所选用的会计制度与政策（含利润分配办法）等。 四、本年度主要业务预算说明（主要部分） （一）本年度主要商品（业务）市场形势分析
分析所处行业本年度市场形势，分产品线或商品大类对本年度主营商品市场走势的分析判断，并据此对主要业务或商品的经营模式进行分析。 （二）本年度主要商品（业务）经营情况预测 分产品线或商品大类对本年度主营商品经营情况进行预测判断，主要包括成本与价格预测，经营数量或产量等，分析方法应采用本年度与上年度两年对比的方式。 该部分编制说明的基础信息应由各单位业务经营部门提供，财务部门汇总整合后形成预算单位整体业务预算说明，说明文字应简洁明确、前后一致，避免数据和资料简单罗列。 五、本年度财务预算说明（主要部分） （一）关键业绩指标预计完成情况 具体分析说明本年度关键业绩指标预算与上年预计完成之间的差异，并说明本年特定预算安排的主要原因。所述关键业绩指标包括但不限于营业收入、营业成本、三项费用、利润总额、资产规模及结构以及现金流等，其中所述资产规模及结构的核心内容为库存控制与资产负债率控制。
全面预算表格编制说明A2-100《投资收益预算表》5 A2-101《子公司投资收益预算表》5 A2-200《投资变动预算表》6 A2-300《投资预算表》6 B1-100《产品销售收入预算表》6 B1-200《销售货款回收预算－分区域》8 B1-300《销售费用预算表》8 B1-301《销售费用——销售会议费预算表》10 B1-302《销售费用——进院费预算表》10 B1-303《销售费用——交际费预算表》10 B1-304《销售费用——促销费预算表》11 B1-305《销售费用——新药促销费预算表》11 B1-306《销售费用——渠道返利预算表》11 B1-307《销售费用——招标费预算表》11 B2-100《市场费用预算表》11 B2-101《产品广告宣传费预算表》13 B2-102《产品展览费预算表》14 B2-103《企业形象预算表》14 B2-104《公共关系费用预算表》15 B2-105《市场调研费用预算表》15 B2-106《客户中意度调查预算表》15 B2-107《专家爱护费预算表》15 B2-108《信息资源费预算表》15 B2-109《学术赞助费预算表》15 B2-110《推广费预算表》15 B2-111《商业赞助费预算表》15 B2-112《灯箱制作费预算表》15 B2-113《OTC上柜费预算表》 15
B2-114《药店培训费预算表》15 C1-100《新研发项目预算表》15 C1-200《现有研发项目预算表》16 C3-100《冲剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16 C3-101《片剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16 C3-102《丸剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16 C3-103《软胶囊单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》16 C3-104《针剂单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17 C3-105《口服液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17 C3-106《输液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17 C3-107《提取液单位产品直截了当材料消耗定额及预算需求量》17 C3-108《单位产品直截了当材料消耗定额汇总》17 C4-100《采购资金预算表》17 C4-101《原辅材料采购预算表》17 C4-102《包装材料采购预算表》18 C5-100《分产品生产打算表》18 C5-101《总生产打算表》19 C5-200《原材料需求预算表》19 C5-300《单位产品直截了当人工定额》19 C5-400《产品成本预算表》20 C5-401《直截了当成本预算表》20 C5-402《生产成本—直截了当人工预算表》20 C5-403《生产成本—制造费用预算》20 C6-100《生产性低值易耗品需求预算表》22 C6-101《生产用低值易耗品采购预算表》22 C6-200《备品备件及其它物料需求预算表》23 C6-201《备品备件及其它材料采购预算表》23 C6-300《燃料及动力需求预算表》24 C6-301《燃料及动力采购资金预算表》24
XX公司 XX年度预算编制说明 （参考格式） 一、公司基本情况 公司名称、成立时间、经营范围等基本情况。 二、上年度预算执行情况 上年度，XX公司利润预算指标执行较低，但各项费用指标控制较好，详见下表： 金额单位：万元
预算执行情况分析。如投资收益完成预算XX%，原因是XXX.。三、201X年度预算编制基础简要说明 （一）基本假设 1．201X年被投资单位（指联营企业，不包括子公司）盈利假设 因无法取得各被投资单位201X年度预算数据，为了预测XX公司201X年投资收益，需要合理估计被投资企业201X年盈利情况。本次预算，以XX提供的被投资单位201X年度净利润预计数据为基础，据以预算201X年度投资收益。 2．银行借款、资金成本假设 1 参照目前资金市场情况，假定201X年XX公司新增借款资金成本率为XX%。 （二）采用的主要会计政策和会计估计 本次预算编制采用了与XX公司《会计核算办法》一致的会计政策和会计估计。 （三）税费计提比例 本次预算编制涉及税金与国家现行税收政策一致，主要包括：增值税17%；营业税按照预算的应税收入的5%计提；城建税、教育费附加、地方教育费附加分别按照应交营业税的7%、3%和2%计提；企业所得税按照利润总额的25%进行计提；借款合同按照合同价款的0.05‰贴花。
（四）利润分配 1．根据《公司章程》等规定按净利润10%计提法定盈余公积金。2．按照国资经营预算等要求，201X年预计向股东分红XX亿元，。 四、201X年度业务实施计划情况 （一）投资计划 XX。 （二）融资计划 1．年度资金需求分析 201X年，XX公司计划资金需求XX亿元，明细如下： 2．年度资金收入计划 201X年预计收到现金XX亿元，明细如下： 3．计划融资 XX公司201X年初货币资金XX亿元，结合上述资金需求和来源情况分析，预计201X年新增融资XX亿元。 五、201X年度财务预算指标说明 根据初步预算，XX公司201X年预计实现利润总额XX亿元，年末资产总额XX亿元，负债总额XX亿元，净资产XX亿元。 2 （一）利润预算表主要项目 金额单位：万元 项目上年数本年预算数增减率（%） 一、营业总收入 二、营业总成本
项目资金预算表编制说明 本项目总资金支出万元，其中直接支出万元，间接费用万元。具体预算编制如下：（1）设备费 设备改造和租赁费万元。 Ａ. 设备改造和租赁费万元。主要用于本课题实验相关设备的维修费以及正常的维护费。主要设备包括：荧光定量PCR仪、显微镜、原子吸收光谱等的维护和易损部件的定期更换。万元/年×3年，共计万元。 （2）材料费 材料费预算总额为万元。主要用于购买耗材、分子生物学试剂、生物化学试剂和普通化学试剂，试剂盒等。 耗材，计万元。其中塑料易耗品共100包，计万元；玻璃易耗品共50（件/套），计万元； 普通化学试剂，计万元。包括：微生物生长以及分析用无机盐类，共10种，计万元；微生物实验室培养用碳源、氮源和辅因子，共12种，计万元；分析用抗生素、IPTG、X-gal、dNTPs等化学试剂，计20种，100元/瓶×1瓶×20，计万元； 分子克隆各种试剂盒，计万元。项目拟消耗凝胶回收试剂盒、PCR产物纯化试剂盒、蛋白定量试剂盒、逆转录荧光定量试剂盒、免疫共沉淀试剂盒等共20盒，计万元。 酶制剂，计万元。项目分子生物学实验如PCR等采用生物酶制剂计万元。 （3）测试化验加工费 测试及化验加工费预算为万元。主要用于免疫共沉淀后的高通量测序，蛋白质分离与质谱分析，原子吸收测定等。具体包括：Illumina测序万元，常规DNA序列分析，万元；蛋白质质谱分析，万元，原子吸收分析测试，万元。 （4）燃料动力费 无
（5）差旅费 差旅费预算为万元。用于参加年度学术会议、课题协作以及学术交流等所发生的外埠差旅费、市内交通费用等。 差旅按排如下： 省内差旅，4人次×2000元/次，计万元； 市内交通费，40人次×25元/次，计万元； （6）会议费 无 （7）国际合作与交流费 无 （8）出版/文献/信息传播/知识产权事务费 费用总计为万元。预算包括：拟发表论文2-3篇，版面费和论文修改等费用计万元；资料费及相关文献检索费万元。 （9）劳务费 本项目劳务费预算为万元。用于参与本课题研究的在校研究生劳务费费用。3年共投入60人月，计万元。 （10）专家咨询费 无。 （11）其他支出 无。 （12）间接费用 间接费用总计万元，其中：绩效支出万元。
XXX公司2012年度 全面预算情况说明书 全面预算情况说明书是对年度全面预算报表的补充说明，是评估公司全面预算报表编制质量的重要依据，是年度全面预算报表的重要组成部分。全面预算情况说明书由各二级公司及所属重要子企业分别编写。各公司全面预算情况说明书应对公司整体情况进行说明，至少应当包括以下主要内容： 一、企业基本情况 说明本企业治理与组织结构；集团对本企业的发展定位；本企业所处行业、经营范围、主要业务板块、收入及利润占集团的比例等。 二、上年度全面预算工作情况总结 （一）对上年度全面预算工作情况进行总结，回顾上年度全面预算工作组织、编制、执行、监督、考核等方面取得的成效和存在的问题。 （二）对上年度全面预算完成情况进行总结，并对重要财务指标的预计完成数与年初预算数差异原因进行说明，其中至少应包括主营业务收入、主营业务成本、期间费用、利润总额等项目的差异原因说明，不得简单地以数字罗列。如投资、筹资、人工成本等实际发生额与年初预算存在重大差异的应一并说明。 （三）对市场情况分析、主要竞争对手经营情况分析、公司自身业务经营情况的总结和分析以及2011年公司推动业务发展采取的主要措施。 三、本年度全面预算工作组织情况 全面预算工作组织情况主要包括公司全面预算管理机构设置、管理机构主要成员构成、内部组织分工、年度全面预算工作具体组织过
程，以及全面预算审核情况等，重点说明本年全面预算工作组织的改进情况。 四、本年度预算编制基础及编制依据 （一）全面预算合并报表范围说明 年度全面预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度全面预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。 （二）全面预算年度生产经营情况预测说明 全面预算年度生产经营情况是企业编制年度全面预算的基本依据，各公司应认真分析宏观及微观经济形势，在深入业务板块分析、重要子企业调研的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对公司产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容： 1.对预算年度的宏观经济形势进行预测分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础，以及对企业生产经营和经济效益的影响。 2.对预算年度行业经济形势进行预测分析，从行业发展阶段与趋势、能源、原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。 3.根据宏观经济形势和行业发展形势预测，结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况和比率变动情况，以及指标变动对企业效益的影响程度等。企业拟采取的重大生产经营举措对各业务板块的影响，如拟签订的重大合同、拟进行的资产及业务重组、拟开展的新业务等。 4．着重对主要竞争对手的市场占有率状况及其竞争力优势分析。业务经营的市场占有率情况、自身业务经营的核心竞争力、与竞争对手相比优势和劣势在哪些方面等。说明2012年准备要大力发展的重点业务，计划采取的主要措施，以及根据公司战略目标，市场需求情
物业管理公司年度财务预算编制说明-制度大全 物业管理公司年度财务预算编制说明之相关制度和职责，物业管理有限公司2014年度财务预算编制说明根据2013年公司经营情况,采用固定预算方法,预测2014年度相关指标如下:一、预计主营业务收入计划2014年实现各项收入400万元,较上年增加100... 物业管理有限公司2014年度财务预算编制说明 根据2013年公司经营情况,采用固定预算方法,预测2014年度相关指标如下: 一、预计主营业务收入 计划2014年实现各项收入400万元,较上年增加100万元,增幅33.33%。主要收入是:物业费收入300万元,占总收入75%,门面收入30万元,占总收7.5 %;停车费收入10万元,占总收入 2.5%。其他业务收入60万元,占总收入15%。 二、预计主营业务成本 预计2014年各项成本、费用390万元,较上年增加89万元,增幅为29.48%。增加原因是某楼盘今年交房,随着物业进驻,有关的人头费用、材料、维修、水电、办公、绿化、保洁垃圾清运、税费等成本、费用也相应增加。主要支出为:人头费用195万元,材料、维修费71万元,水、电费24万元,垃圾清运费8.5万元,绿化维护费3.9万元,保洁费2万元,易耗品支出10万元,秩序维护费5万元,折旧费3万元,公共设施维护费6.8万元,税费23万元,另外,办公费、差旅费、招待费、电话费等其他费用37.8万元。各项成本、费用占收入的97.5%。 三、预计利润 预计2014年收入400万,成本、费用支出390万,利润10万元,较上年实际增长100%。成本、费用利润率2.56%,较上年增加0.76%。 四、预计现金收支 预计2014年现金收入400万元,其中,主营业务收入340万元,其他业务收入60万元。 现金支出394万元,其中,主营业务支出317.2万元,管理费支出41.9万元,营业费支出7.96万元,税金支出23万元,财务费用-600,固定资产投入4万元。预计年末现金余额60.4万元。 五、非生产性支出比率 预计2014年非生产性的支出64.84万元,占营业额的16.21%,较上年减少24.17%。 六、速动比率 预计2014年速动资产90.1万元,流动负债71万元,速动比率126.8%,较上年减少0. 64%。附: 表1:2014年度资产负债预算表 表2:2014年度利润预算表 表3:2014年现金收支预算表 表4:2014年度期间费用预算表 表5:2014年度主营业务成本预算表 表6:2014年度成本费用利润率预算表 表7:2014年度筹资计划表 z物业管理有限公司 2014-4-9
全面预算编制手册 抚顺特殊钢股份有限公司全面预算编制手册北大纵横管理咨询公司二零零三年月3 抚顺特殊钢股份有限公司全面预算编制手册抚顺特殊钢股份有限公司全面预算编制手册指导说明 一. 全面预算编制目的全面预算编制工作，是成功实施全面预算管理的基础，抚顺特殊钢股份有限公司全面预算编制，是为充分发挥全面预算管理工作对公司经营活动的整体规划和控制作用，全面提升抚顺特殊钢股份有限公司的生产经营管理水平做准备。 二. 全面预算编制范围本次全面预算编制适用于抚顺特殊钢股份有限公司的所有单位。 三. 全面预算编制假设全面预算编制假设是指编制预算时对内.外部经营环境的基本假设，为全面预算的必要组成部分。 全面预算假设由董事长办公会在经营计划的基础上，协调集团高管层的综合意见后统一制定。全面预算管理办公室负责编制全面预算假设前提。 在全面预算准备阶段，各责任中心分解制定责任目标的过程中，可对全面预算假设提出调整建议，董事长办公会依据由下至上的对全面预算假设的调整建议，最终决定预算年度的全面预算假设。
（一）全面预算外部假设是对企业外部经营环境的基本假设，主要内容包括： I. 国家行业政策和政府规定； II. 主要产品市场行情； III. 主要原材料市场行情； IV. 银行利率； V. 税收.会计政策； VI. 地区.行业工资增长率； VII. 其它。 （二）全面预算内部假设是在企业现有的生产技术条件下，对影响全面预算的内部经营条件的基本假设，主要包括： I. 销售假设； II. 生产假设； III. 采购假设； IV. 新产品研发假设； V. 工资政策假设； VI. 其它。 四. 全面预算表格文件全面预算表格文件包括：预算表.预测表.计划表.基础表四套表格。 在全面预算编制过程中，应参照全面预算编制手册要求填写相应预算表格。 北大纵横管理咨询公司 第一部分全面预算表格
2009年部门预算编制说明 根据《预算法》和公共财政发展的要求，从今年起，我市推广使用“e”财部门预算软件编制2009年部门预算。通过软件规部门预算编制工作流程，理顺财政和部门、部门和单位之间的关系，做到归口管理；理顺财政部职能股室预算编制工作关系，建立预算股牵头、各业务股室相互配合、共同协作、高效的预算编制运转机制。 除少数不具备使用软件条件、支出规模较小的一级预算单位，可由财政局归口股室代编外，其他部门必须使用软件；个别不具备使用软件条件的、支出规模较小的基层预算单位，可由主管部门代编。 一、2009年部门预算录入表（共5） （一）单位基础信息录入表 本表反映行政事业单位人员工资、房屋、车辆、设备的基本情况。录入表“白色”单元格，可录入数据；灰色单元格为系统生成，不能录入。
1、人员基本情况 人员编制情况。指市编办核定的各单位编制数，分为行政编制、事业编制和工勤编制。 实有人数。在职人员分类按实有人数填列；离退休人员；其他人员（工勤编制缺编聘用人员列入其他人员，须提供市编办出具的证明）。 财政拨款人数。分类填列。 在职领导干部数。 离退休领悟干部数。 2、公用设施、设备情况。 房屋状况（职工宿舍建筑面积不需填列）。 机动车辆情况。分编制数和实有数。 。 主要办公设备。按表中分类填列。 本表录入完毕，保存、审核。 （二）收入项目数据录入表 本表反映单位取得的可以支配的收入情况表。 财政拨款包括:一般预算拨款、基金预算拨款、财政专户拨款、预算外拨款。 一般预算拨款指财政部门用一般预算收入安排的预算资金； 基金预算拨款指纳入预算管理的政府性基金预算收入安排
2017年度预算编制工作有关情况说明 一、2017年校内预算编制的工作安排和时间节点： 总体安排：“二上二下”程序，与上报省财政的预算尽量保持一致 1、“一上”预算和2017-2019年三年滚动预算：2016年7月中旬各单位编制、财务处汇总后报省财政。 2、各单位对“一上”预算和三年滚动预算进行调整，并报送政府采购预算。时间为2016年11月23日至11月28日上午下班前。财务处汇总后，由绍武校长带着相关部门对各单位的滚动预算一一审定后，纳入到学校的项目库中。（凡是纳入项目库中的项目，当年校内预算才有可能予以安排经费，新增项目必须审核后方可纳入项目库）。学校财务据此向省财政报送“二上”预算。 3、报送省财政的“二上”预算审核通过后，财务结合2016年预算执行的最终情况，编制2017年校内预算草案报教代会执委会审核，再报党委常委会讨论。党委常委会通过后，预算额度下达到各单位，由各单位报送细化方案送财务处执行。时间大致安排在元月10日左右。 二、本次预算调整的内容 （一）调整依据 一是学校的十三五规划、二是各单位的任期目标、三是各单位2016年的预算执行情况和绩效评价结果、四是各单位2017年的工作计划。 （二）调整原则
各单位2017年预算规模大体维持在2016年水平，各部门办公经费、各学院行政运行经费原则上只减不增。 （三）调整重点： 1、对“一上”预算特别是三年滚动预算做加减法，主要是做减法，要大刀阔斧的压缩，挤掉泡沫、拧干水分、提供干货。特别是学院，“一上”经费预算达到了2016年的3倍。 2、各单位2017-2019年三年滚动项目预算须按轻重缓急排序，并注明是原有项目还是新增项目，项目立项基本情况表内容要详实，以备学校审核。 3、编制政府采购预算：对项目中需要实行政府采购的货物、服务和工程，务必按要求填报采购预算，此次只要求按项目分年度填报预算额度就可以了。采购清单待校内预算下达后再填报。 三、预算调整中的一些注意事项 总体要求：实事求是，贴近任务、突出重点、讲求绩效。 1、项目按照功能来分类，不要分的太细，尤其是学院的各类经费。 2、预算执行特别是政府采购预算一定要考虑到支付时间按年度申报：比如说基建类、工程维修类、实验室建设、重大的学科、平台建设等。 3、提高统筹能力，特别是学院，实行校院两级预算管理后，一定要将学院的所有经费统管起来，对项目负责人申报的预算也要严格审核，便于执行。 4、预算与任务相匹配、执行与绩效要挂钩 办多少事要多少钱，办大事要大钱，办小事要小钱，不办事不要
2018年度企业预算情况说明书内容提要 预算情况说明书是对年度预算报表的补充说明，是评估预算报表编制质量的重要依据，是年度预算报表的重要组成部分。企业预算情况说明书由企业集团和所属二级及二级以下重要子企业分别编写。 企业预算情况说明书内容提要 一、本年度预算编制基础 （一）企业编制年度预算所选用的会计政策，说明折旧率、资产减值等重大会计政策及会计估计发生变更的原因，对损益的影响金额。b5E2RGbCAP （二）对于《企业会计准则》允许以公允价值计量的资产或负债，需说明是否考虑公允价值变动影响。凡是考虑公允价值变动影响的企业，应按资产及负债的类别逐项说明影响的金额及原因；凡是不考虑公允价值变动影响的企业，应说明理由。p1EanqFDPw （三）年度预算报表的合并范围说明，未纳入及新纳入年度预算报表编制范围的子企业名单、级次、原因以及对预算的影响等情况。DXDiTa9E3d （四）对预算年度宏观经济形势的总体预测与分析，说明企业编制预算的宏观经济形势基础。 二、本年度预算编制情况 （一）业务预算。 业务预算是企业编制年度预算的基础，企业应在深入开展业务板块分析、重要子企业调查的基础上，对主要业务板块的发展趋势及生产经营情况进行客观的预测，对企业产生重大影响的生产经营决策进行说明。至少应包括以下内容：RTCrpUDGiT 1.通过对国内外宏观经济形势的研究与预测，说明宏观经济形势对企业生产经营和经济
效益的影响。 2.从行业发展阶段与趋势、能源和原材料及主要产品价格、市场供求关系、行业监管政策等方面，说明行业经济形势变化对本企业的影响。5PCzVD7HxA 3.结合本企业整体战略规划、所处行业地位、市场供求关系及价格变动等情况，按主要业务板块说明生产经营指标增减变动情况以及对企业收入、成本、效益的影响程度等。jLBHrnAILg （二）投资预算。 1.说明企业预算年度内拟安排的重大固定资产投资项目情况。 2.说明企业预算年度拟计划实施的重大长期股权投资情况。 3.分类说明企业预算年度内拟安排的债券、股票、基金等风险业务的资金占用规模、资金来源和预计投资回报率等情况。xHAQX74J0X 4.分类说明企业预算年度内拟开展金融衍生业务计划安排以及风险控制等情况。 5.分类说明企业预算年度内拟向“一带一路”、战略性新兴产业的投资情况。。 （三）筹资预算。 说明企业预算年度内拟安排的重大筹资项目目的、筹资规模、筹资方式和筹资费用等情况，分析筹资行为对企业财务费用增长、债务结构以及资产负债率、速动比率及带息负债比率等财务指标带来的影响。如企业资产负债率连续增长且处于行业较高水平，应说明原因及控制措施。凡纳入我委债务风险重点关注范围的企业，筹资预算应与债务风险控制目标相衔接。LDAYtRyKfE （四）资金预算。 预算年度内资产负债及现金流量情况，重点说明经营性现金流量变化情况，同时结合当前信贷政策，综合考虑投资和筹资产生的现金流量变化，说明企业为保障资金安全所采取的
全面预算编制的四种常见方法 正确选择预算编制方法是保证预算科学性、可行性的重要前提，预算编制的方法主要有固定预算、零基预算、弹性预算、滚动预算等。下面就这四种常见的预算编制方法进行一下简单的介绍。 一、固定预算 又叫静态预算，是根据预算内正常的、可实现的某一业务量(如销售量、生产量)水平作为唯一基础来编制的预算。传统预算大多采用固定预算的方法。固定预算的特点是不考虑预算期内业务量水平可能发生的变动，只以某一确定的业务量水平为基础制定有关的预算，在预算执行期末，将预算的实际执行结果与固定的预算水平加以比较，并据此进行效绩评价和业绩考评。 二、零基预算 对预算收支以零为基点，对预算期内各项支出的必要性、合理性或者各项收入的可行性以及预算数额的大小，逐项审议决策从而予以确定收支水平的预算。一般运用于不经常发生的或者预算编制基础变化较大的预算项目，如对外投资、对外捐赠等，也可用于产出较难辨认的服务性部门费用预算的编制。零基预算不足之处：工作量大，成本较高，加之对企业资源的分配带有一定的主观性，容易引起部门之间的矛盾。 三、弹性预算 又叫变动预算或滑动预算，是在按照成本（费用）习性分类的基础上，根据量、本、利之间的依存关系编制的能够适应多种情况的预算。从理论上讲适用于编制全面预算中所有与业务量有关的各种预算，但从实用角度看，主要用于编制弹性成本费用预算和弹性利润预算等。弹性预算能够反映预算期内与一定相关范围内的，可预见的多种业务量水平相对应的不同预算额，从而扩大了预算的适用范围，便于预算指标的调整。 四、滚动预算又叫连续预算或永续预算，随时间的推移和市场条件的变化而自行延伸并进行同步调整的预算，一般运用于季度预算的编制。其具体做法是：每过一个季度(或月份)，立即根据前一个季度(或月份)的预算执行情况，对以后季度(或月份)进行修订，并增加一个季度(或月份)的预算。以逐期向后滚动、连续不断地预算形式规划企业未来的经营活动。滚动预算按其预算编制和滚动的时间单位不同可分为逐月滚动、逐季滚动和混合滚动三种方式。实行滚动预算有助于企业管理层从动态中把握企业的未来，明确企业的经营目标。
渝银咨(2014)第号 工程量清单、预算价编制报告（初稿） ——重庆市涪陵区委党校改扩建项目 涪陵区城市建设投资集团有限公司： 本公司接受贵单位委托，对贵单位“重庆市涪陵区委党校改扩建项目”的清单、预算价进行编制，现将编制情况报告如下： 一、编制目的： 合理确定工程预算造价，为委托方限价招标提供合理的工程限价标准。 二、编制范围及工程概况： 工程概况：本工程为重庆涪陵党校改扩建工程，由学员宿舍、图书馆、多功能综合楼、车库等组成。学员宿舍为地下3层，地上7层的的公共建筑；图书馆为6层的公共建筑，多功能综合楼为地下2层，地上3层的公共建筑，地下车库为Ⅳ类车库，作为停车库、设备用房用途。 原教学楼改造包括钢结构和外立面装饰。 工程范围：原教学楼立面整治、综合管网、场平、多功能综合楼、学员宿舍楼、图书馆及车库等，招标文件、施工图所示范围内的全部内容。 原教学楼外立面改造工程主要包括：轻钢结构屋架，屋面为彩钢瓦，立面GRC造型柱，立面GRC窗套线，GRC线条，空调板加塑钢百叶，外墙砖剔打、重贴外墙砖，外窗更换为塑料框中空玻璃5+9A+5、内墙天棚刷
乳胶漆等。 三、委托单位责任与咨询单位责任： 提供预算编制的相关资料，并保证其预算资料的真实性、合法性、完整性，是委托单位的责任；按行业规范要求出具工程预算编制报告，并保证报告的真实性、合法性是本公司的责任。 四、编制依据： 1、《工程造价咨询合同》。 2、《重庆市涪陵区委党校改扩建项目工程招标文件》。 3、《建设工程工程量清单计价规范》（GB50500-2008）、《重庆市建设工程工程量清单计价规则》（CQQDGZ0-2009）、2008年《重庆市建设工程费用定额》、2008年《重庆市市政工程计价定额》、2008年《重庆市建筑工程计价定额》、2008年《重庆市装饰工程计价定额》、2008年《重庆市房屋修缮工程计价定额》、2008年《重庆市安装工程计价定额》、以及相关配套文件。 4、重庆同乘工程咨询设计有限责任公司设计的“重庆市涪陵区委党校改扩建项目施工图”，重庆大恒建筑设计有限公司设计的“区委党校教学楼外立面装饰改造工程钢结构设计图”和“区委党校教学楼外立面装饰改造工程设计图”。 5、本工程人工及材料价格参照涪陵区建设工程造价管理站2011年10月份公布的价格信息进行调差，没有的按同期《重庆建设工程造价信息》并接合市场价调差。 五、工程类别：按照2008年《重庆市建设工程费用定额》之建筑安装工程类别划分标准划分。 六、计算说明： Ⅰ.土建部分
xxx全面预算管理表格填制说明及手册
目录
A-1 《销售收入及回款预算表》 本表是按产品（商品）分类的销售预算，由销售部门编制。OTC营销部，流通事业部，处方药营销部由其下属营销部门填写，总部汇总，植物药业公司暂由总部填写，最后汇总到财务部财务管理中心，由于该表是编制预算的起点，在编制月度预算时，以上各部须在20日前先上交草表。 编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司、XX执行部等。 预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明起止时间，集团规定是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，集团规定是当月28日至次月27日。 1、品名及规格：指产品或外购商品的名称以及产品（商品）的装箱规格，如 药品的含量、容量、数量，小包装的数量等。 2、计量单位：指产品（商品）的数量单位。为统一计量，一律作“箱”或“件”。 3、预计销售量：预测下一预算期限该产品（商品）的销售总数量。 4、单价：指一箱产品（商品）的预计销售价格，若价格有波动，则取预测的 平均价格。 5、预计收入：指产品（商品）该预算期限的销售金额，即预计销售量×单价。 6、本月铺货金额：指产品（商品）用于经销商处铺货金额。 7、预计上月应收余额：预计到本预算期限开始时的累计应收账款余额 8、前期回款：指预计上月应收余额中多少在本预算期限内可以收回。 9、当期回款：预计本预算期限内的销售收入中回款金额 10、11、12、上、中、下旬：指在各个期间的预计回款金额
13、本月合计：本月回款金额合计。等于前期回款+当期回款或上、中、下旬汇 款之和。 14、预计本月应收余额：预计本预算期限末的应收帐款余额。等于预计收入+预 计上月应收余额-本月回款金额合计 A-2-1《分公司销售费用预算明细表》 A-2 《总部和分公司销售费用预算汇总表》 本两表用于预计销售部门和销售总部在预算期限内的费用开支情况，A-2-1表由分支机构编制，上报总部，A-2由总部将下属A-2-1表汇总并加报总部费用，最后上交财务部。 采用“权责发生制”原则计算费用支出，但在计算现金流量时，除折旧费用和递延资产摊销外，其余所有费用均视同在预算期限用现金支付。 编制部门：指该表的填制部门，如XX分公司等，上海医药公司，香港汇仁堂亦使用此表。 预算期限：指该表所涵盖的时间，如为年度预算表，则注明年份，预算期限是当年12月28日至次年12月27日，如为月度预算表，填明月份即可，预算期限是当月28日至次月27日。 预算依据：指该项费用的计算依据，变动费用一般根据销售收入的百分比计算，固定费用一般根据上期和历史数据推测。 支付时间：指该项费用的预计支付时间，亦可分期支付。 经常性项目: 1、租赁费：指房屋租金(含仓租)、物业管理费。
企业财务预算报表编制说明(doc 26页) 部门： xxx 时间： xxx 拟稿人：xxx 整理范文，仅供参考，勿作商业用途
附件2 2009年度中央企业财务预算报表编制说明 一、编制范围 本套报表编制范围包括中央企业及其所能控制的全资或控股的子企业（含境外子企业、金融子企业、事业单位、实行法人责任制基建项目等）。 二、编制会计政策 本套报表编制会计政策是《企业会计准则》（以下简称新准则）。 三、录入级次 凡纳入本套报表范围的企业及其二级子企业都应逐户录入本套报表，所属二级以下子企业并入第二级进行填报。需单独上报预算报表的二级以下重要子企业由国资委另行规定。 四、报表组成 本套报表包括： （一）报表封面。 （二）主表：资产负债预算表（国资企预01表）、利润预算表（国资企预02表）、现金流量预算表（国资企预03表）。 （三）附表：成本费用预算表（国资企预04表）、主要业务损益预算表（国资企预05表）、主要业务经营预算表（国资企预06表）、对外筹资预算表（国资企预07表）、金融工具情况预算表（国资企预08表）、长期股权投资预算表（国资企预09表）、固定资产投资预算表（国资企预10表）、2009年度主要财务指标预报表（国资企预补01表）、2009年度财务预算调整主要指标表（国资企预补02表）、主要分析指标表。 五、报表封面填制说明
（一）封面左边。 1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称。 2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法人代表。凡企业正在更换法人代表，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。 3.总会计师：指按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为企业总会计师的高级管理人员。如企业财务预算工作由总会计师以外的其他企业负责人负责，则此项由实际主管财务预算工作的企业负责人签字盖章。 4.财务（会计）机构负责人：指企业内部承担财务预算工作的专职机构的负责人。 5.填表人：指具体负责编制报表的工作人员。 （二）封面右边。 1.企业（单位）统一代码：指各级质检部门核发的企业法人代码证书规定的9位代码。尚未领取统一代码的企业，应主动与质检部门联系办理核发手续。如因客观原因暂不能办理的，可参照《自编企业、单位临时代码的规则》（国资统发［1995］116号）自编企业临时代码使用。企业在领取质检部门核发的统一代码后，临时代码即停止使用。 本代码由本企业代码、上一级企业（单位）代码、集团企业（公司）总部代码三部分组成，具体填报方法如下： （1）非集团型企业只需填列“本企业代码”，“上一级企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”不填。 （2）集团型企业需区别以下情况填列： ①集团公司总部（一级）在填报集团企业合并报表时，“本企业代码”和“集团企业（公司）总部代码”均按集团公司代码填列，“上一级企业代码”不填。