财务管理手册
机密级别：★★★★★
目录
第一部分总则
第二部分财务部组织建设
第三部分会计核算
第一块主要会计政策
第二块会计科目的设置
第三块会计凭证和帐簿
第四块财务会计报告
第五块会计档案管理
第六块会计电算化管理
第七块会计工作交接
第四部分财务管理
第一块发票管理规定
第二块现金、银行存款及银行票据的管理第三块资金管理
第四块结算管理
第五块存货管理
第六块固定资产、无形资产的管理
第七块所有者权益管理
第八块成本费用管理
第九块财务预算管理
第十块财务分析
第十一块附则
附件一：财务分析指标
附件二：财务指标评价分析表
附件三：流程
第五部分：工具表单
第一章总则
第一条目的
为加强南京香阳楼餐饮管理有限公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，规范公司的各项财务管理行为，保证公司资产的安全、完整，促进公司发展，根据《公司会计准则》和《公司会计制度》，结合公司实际情况，制定本手册。
第二条财务管理体制
公司财务实行总部集中统一管理，资金统一调配和使用，费用支出统一核定支付，税款统一核定缴纳，银行存款和贷款统一办理，直营单店的营业收入及时上缴公司财务部统一管理。
第三条财务管理的根本目标
股东财富最大化。
第四条财务管理的基本任务
(一)规范公司会计核算，严格执行财务纪律，正确反映公司财务状况和经营业绩；
(二)优选投资项目和确定合理资本结构，以确保公司具备以收抵支及偿还到期债务的能力；
(三)依法合理地筹集发展资金，保证公司资金需求；
(四)合理、有效地使用资金，提高资金使用效率和收益；
(五)加强资产管理，保障集团资产安全完整。
第五条适用范围
本手册适用于南京香阳楼餐饮管理有限公司。公司所有员工必须严格遵守、认真执行。
第六条手册管理方法
由财务部负责组织每年一次的手册修订工作，并由财务部签订发行。财务部拥有对手册的解释权。
由公司人资部负责手册的发放、更换和回收管理工作，并制作手册领用记录。
第七条保密要求
注意作好手册保密工作。应按适用范围发放，各部门负责人可领用完整手册，其他人员只领用与其相关作业的部分。应与领用者签订保密协议。
第八条手册的更新
年度内内容调整以补充文件形式发布，补充文件要求进行编号管理，发放范围及发放回收管理与手册管理相同。
手册每年更新一次，年度更新时应将年度内补充文件分类归并到手册各章节。
第一部分 财务部组织建设
第九条 公司的会计组织以公司财务部为主，各职能部门及相关责任人为辅。会计组织结构图如下：
第十条 财务部的主要职责：
? 负责资金的筹集规划、合理使用和控制。
? 负责制定公司的财务管理制度和实施细则，统一核算标准。 ? 负责编制公司预算。
? 参与公司新项目、重大投资的可行性研究，提供财务意见，参与公司经营决策活动。
? 负责公司的会计核算工作。
? 负责各项财务会计报表的编制及财务分析工作。 ? 负责公司的资产管理工作。 ? 负责单店财务结算的指导。
? 负责公司有关财务资料的整理、保管工作。 ? 公司领导交办的其他工作。 第十一条
财务部经理主要职责
财务部经理
会 计
单 店 核 算 会 计
资 产 管 理 员
财务处岗位结构图 出 纳
?根据国家、行业有关法规、政策，制定公司会计核算、成本控制、资金管理、财务预决算管理、财务结算管理等各项财务管理流程及制度、操作规范等；
?负责拟订财务规划草案，指导、监督和控制公司财务规划的实施，保证财务管理和资金筹划可以满足公司未来发展的需求；
?根据董事会下达的公司年度经营目标、公司财务规划，拟订部门预算，并组织研讨、汇总、拟订公司年度预算、成本计划、利润计划草案；
?根据董事会批准的公司年度预算、成本计划和利润计划的要求，制定部门年度工作计划和月度工作计划，并组织对部门年度工作计划和月度工作计划的执行进行分析和研讨；
?组织编制部门年度和月度工作总结；
?指导公司财务数据收集、帐务管理等财务基础工作的建设，建立健全会计核算体系，完善财务内控制度；
?监督单店营业资金的集中管理与使用，确保资金的安全与有效利用；
?根据单店经营情况，编制每周资金计划，负责公司内部资金流转调度，编制信贷计划，拟订重大资金筹措使用方案，负责建立与维护与银行等融资机构的关系
?负责公司成本控制，监督各部门、单店成本控制执行情况，提供成本考核依据；
?分析评价公司财务状况与经营活动状况，撰写财务分析报告，提供公司经营决策信息
?组织本部门配合上级管理部门的财务审计工作，负责提供审计所需资料；
?组织公司会计核算及税务管理工作，负责协调与税务部门的关系；
?监督指导单店日常财务管理工作；
?负责协调与组织公司对外信息披露及对外统计报表的编制与报送；
?负责组织公司的资产管理工作；
?负责财务部的内部组织管理工作，保证部门业务的有效运转；
?完成总经理交付的其它任务
第十二条会计主要职责：
?与财务部经理一起，制定公司的财务管理制度
?负责公司日常会计帐务处理，及时登记公司帐簿，编制会计凭证，填报公司会计报表，真实准确反映公司经济活动
?严格按照公司会计制度确认公司的各项收入
?严格按照公司相关制度，负责日常审核报销
?负责审核公司各部门各项成本费用的支出和各项成本核算工作
?负责办理税额计算，建立税务登记台账，配合税务部门对公司税务工作的检查
?负责汇总平衡各部门财务预算，编制公司总体预算
?负责公司对外信息披露及对外统计报表的编制与报送
?完成上级交办的其他任务
第十三条单店核算会计主要职责：
?与财务部经理一起，制定公司的财务管理制定
?负责单店日常会计帐务处理，及时登记单店帐簿，编制单店会计凭证，真实准确反映单店经济活动
?完成单店每日凭证的归集，汇总，负责单店会计凭证及其他会计档案的装订，保管、归档
?严格按照公司会计制度确认单店的各项收入，监督单店营业收入的及时上缴，保证资金的集中使用
?负责审核单店各项成本费用的支出，编制单店各项成本以及费用分摊凭证
?负责单店各项材料出入库的核对工作，负责与直接给单店送货的供应商或配送方核对结算清单
?负责公司与单店的各项应收应付往来帐款管理，及时结清各项往来帐款
?负责办理单店的税额计算，建立税务登记台账
?负责单店经营成本核算，分析成本计划执行情况，及时提出改进措施
?负责组织并审核单店财务预算和资金计划的编制
?负责单店财务印章的管理
?完成上级交办的其他任务
第十四条资产管理员主要职责
?负责公司应收帐款管理，督促应收帐款回收与检查，组织对不良债权处置
?负责公司各项应付帐款管理，及时与相关部门核对帐目
?负责监督固定资产、无形资产（包括商标、商誉、商号、专利等）的评估、清查、核实、登记、调拔等管理
?负责对公司长、短期投资资产的管理与评估分析工作，确保投资资产的安全与收益
?负责公司财务印章的管理
?负责会计档案管理，定期接受应归档的会计档案，并对会计档案整理立卷，分类归档
?负责采购货物出入库的帐务登记与帐实核对工作
?负责存货的盘点与管理
第十五条出纳主要职责：
?负责公司库存现金的管理，办理现金收支业务，严格按照有关现金管理的规定，收付现金
?每日打印现金日记账，保证数据内容准确，及时盘点核对库存现金，填写现金日报表，与现金日记帐，日清月结
?负责公司支票管理工作，按公司审批权限签发支票，按规定保管支票，记录支票使用情况，及时清理未报销支票，购买支票，
?负责公司银行结算业务，各种银行票据的保存、承兑、贴现，将各部门送来支票及时送存银行
?每日去银行取回银行收款单据，登记后交会计，负责银行余额的核对，录入银行对帐单，按月编制银行余额调节表
?负责公司各种发票的保管，严格按有关规定开出各种发票
?协助会计办理税款申报、税款交纳等税务管理工作
?完成上级交办的其他任务
?负责对各单店营业收入的催缴工作
第十六条采购部相关职责
采购部主要负责各项采购货物的应付帐款管理，与供应商、配送方的帐务核对，采购货物的成本核算与分析，采购货款的结算与支付
第十七条店管部相关职责
?店管部主要负责存货的实物管理，按期与财务部核对存货帐务，保证帐实相符；
?协助财务部与单店的成本费用结算，按期与单店核算会计核对收货清单；
?审批单店的财务预算与各项资金计划，监控单店的成本费用控制
第十八条中心厨房相关职责
?中心厨房主要负责原材料存货的实物管理，按期与财务部核对存货帐务，保证帐实相符；
?负责本部门加工货物出库的实物和帐务管理，每日与店管部库房核对收发货物清单
?负责本部门加工货物的成本核算与控制，分析成本计划执行情况
第十九条单店相关职责
?负责本店各种物品的实物及帐务管理，提供核算数据
?负责管理本店营业收支款项明细帐，保证本店资金安全，做到日清月结
?负责本店各项成本费用核算与控制，分析成本计划执行情况
?负责本店零星采购的管理与核算
第二章
第一部分会计核算
第一块主要会计政策
第二十条公司采用的主要会计政策是：
（一）会计制度：公司执行中华人民共和国《公司会计准则》、《公司会计制度》及其补充规定。
（二）会计期间：公司采用公历年度，即从1月1日至当年12月31日为一个完整的会计期间。
（三）记账本位币：公司以人民币为记账本位币。
（四）记账基础及计价原则：公司以权责发生制为计账基础，以历史成本为计价原则。
（五）应收帐款坏账核算方法：公司的坏账核算采用备抵法，坏账准备的提取比例为应收帐款余额的1%至5%。
（六）存货计价方法：公司存货核算按实际发生成本核算。
（七）固定资产累计折旧的核算方法：固定资产折旧按固定资产原值扣除预计5%的净残值后，根据固定资产预计使用年限采用直线法计提。
（八）无形资产的计价和摊销方法：无形资产按取得或形成时发生的实际成本计价，按受益期确定摊销年限，采用直线法摊销。
（九）长期待摊费用的核算方法：公司在筹建期间发生的费用，应当在开始经营的当月起一次计入开始经营当月的损益；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。
（十）所得税核算：公司所得税采用应付税款法进行核算。
第二块会计科目的设置
第二十一条公司会计科目依据财政部颁发的《公司会计制度》及《公司会计准则》进行设置。
第二十二条由于各单店是独立核算单位，因此，各单店也应设立相应会计科目进行独立核算，公司与单店各项收入与支出以及物品的配送等，应分别在单店和公司间设立应收应付往来科目进行核算。
第二十三条会计核算中，在依据各项经济事项进行归集时，必须正确使用确定的会计科目，可根据实际情况适当增设相关会计科目，会计人员在进行帐务处理时，应根据权责发生制的原则选择正确的会计科目。
第三块会计凭证和帐簿
第二十四条原始凭证是记录经济业务，明确经济责任，具有法律效力的书面证明。原始凭证的取得必须真实、有效、正确、完整。原始凭证的有效性必须符合以下规定：
（一）原始凭证的“日期”必须与所发生的经济事项为相同年度，不得跨年度使用。
（二）外来发票必须注明开出单位全称、地址及编号，且盖有开出单位印章。
（三）采购发票数量、单价、单位必须与订购单、收料单相同。进货总额，应纳税额等的计算正确，小写金额应与中文大写金额相符。
（四）从个人取得的原始凭证，必须有其本人的签名或盖章。
（五）内部原始凭证必须依公司规定的格式填写，必须依核准权限呈请核准。经批准的经济业务，应当将批准文件作为原始凭证附件。如果批准文件需要单独归档的，应当在凭证上注明批准机关名称、日期和文件字号。
（六）各项凭证如有预算，需有审核者审核，如有超支行为，不得审核通过，必须有正当理由报总经理核准。
（七）按规定应该使用电子发票、税控机打发票或定额发票的必须按其规定取得以上凭证。
（八）原始凭证不得涂改、挖补，如有涂改痕迹，其涂改处需经经办人签字盖章证明。
第二十五条记账凭证是根据原始凭证的经济内容确定会计科目填制的记账依据。记账凭证的制作应遵守以下条款：
（一）记账凭证应包括日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数以及填制人、稽核人、记账人、财务负责人等内容。
（二）会计人员应根据审核无误的原始凭证填制记账凭证。不符应即退回原送单位或经办人。
（三）编制记帐凭证时应依公司规定选择适当会计科目，每一记帐凭证应列示总帐及明细帐科目，同样事项所用会计科目，应先后一致。编填记账凭证时，
应当对记账凭证进行连续编号。一笔经济业务需要填制两张以上记账凭证的，可以采用分数编号法编号。
（四）除结账和更正错误的记账凭证可以不附原始凭证外，其他记账凭证必须附有原始凭证。如果一张原始凭证涉及几张记账凭证，可以把原始凭证附在一张主要的记账凭证后面，并在其他记账凭证上注明附有该原始凭证的记账凭证的编号或者附原始凭证复印件。
（五）记账凭证填制完毕后，如有空行，应当自金额栏最后一笔金额数字下的空行处至合计数上的空行处划线注销。实行财务电算化后，计算机打印的记账凭证不必在空行处划线注销。
（六）记帐凭证编妥后应加盖制票人印章，如非经主办会计人员或其授权人员签章不生效力。
（七）已登账的凭证，当年内发现填写错误时，应调整相关科目；发现以前年度记账凭证有错误的，损益类的应当通过“以前年度损益调整”科目用蓝字更正。
第二十六条根据公司的具体经营情况，公司设置现金日记账、银行存款日记账、总分类账、明细分类账、固定资产卡片或固定资产台帐等账册。
（一）总分类帐应依每一分类帐科目设立一户，各帐户的排列，应与会计科目的次序相同。总分类帐应根据各种记帐凭证登载，每月结总一次，于年终结帐时，资产、负债各科目的余额转入下年度，收入费用各科目则应结转入本期损益。
（二）明细分类帐可依实际需要设置，但每月需结总一次，其各明细帐的合计总金额必须与总分类帐余额相符。
第四块财务会计报告
第二十七条公司的财务会计报告应包括以下几类：
（一）日报：包括银行存款日报表、各店经营业绩日报表、现金日报表、原料物品收发日报表等。
（二）周报：包括资金周报、营业收入周报、物品收发存周报、往来周报等。
（三）月报：包括资产负债表、损益表、现金流量表、往来明细表、应付费用明细表、加盟收入明细表、营业费用明细表等。
（四）季报：包括资产负债表、损益表等。
（五）年报：包括所有月报及季报的汇总。
各类报告详见表一：《财务会计报告一览表》
第二十八条报表的编制与报送
（一）单店
根据对销售产品的种类、数量、单价，折扣与折让等的统计，编制《营业收入报表》各一式二份，经店经理签字后，一份本部门留存、一份上交店管部。
根据本店物品的收发存情况，编制《库存报表》各一式三份，经店经理签字后，一份本部门留存、一份上交店管部、一份上交成品库房。
（二）店管部
店管部根据单店报送的营业收入报表汇总编制公司总体的《营业收入报表》日报、周报各一式三份，一份本部门留存、一份送财务部、一份送经营办。
（三）中心厨房
根据对加工材料进、出、存、退，加工工时，产品、副产品数量，编制《物品收发存报表》、《生产报表》各一式四份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送店管部、一份送经营办、一份送财务部。
（四）采购部
根据对材料需求、原材料市场价格、应付账款等的统计，编制《采购统计报表》各一式四份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送店管部、一份送经营办、一份送财务部。
（五）库房
根据库房的收发存情况编制《库存报表》、《出库报表》各一式四份，一份本部门留存、一份送店管部、一份送采购部、一份送财务部。
（六）财务部
根据有关部门报送的报表进行汇总编制《资金日（周）报表》、《资金计划表》、《内部往来报表》、《资产负债表》、《损益表》、《现金流量表》、《借款明细表》、《费用明细表》以及《销售毛利、产品成本分析表》，《应收款、应付款分析表》、《期间费用分析表》，《预算执行差异分析表》等财务分析报告各一式三份，经部门负责人签字后，一份本部门留存、一份送经营办、一份送本级公司总经理。《内部往来报表》还应送店管部。
第二十九条会计报告的内容应根据各种会计记录产生。对外提供的财务会计报告必须依照《公司财务会计报告条例》规定的格式及时编制，公司对内会计报告的内容与格式，可视实际需要设计编制，并根据公司发展需要增加或减少报告种类，调整报告内容、报告格式。
第三十条内部管理会计报告的设计、编制、报送须经主管财务的副总经理批准，其他任何部门和人员无权直接要求财务部门提供会计报告、财务数据。
第三十一条税务机关、银行及其他政府相关部门要求报送的会计报告，由财务部负责对外报送，在报送前必须由公司总经理审核、签字。
第三十二条会计报告必须遵循数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、编报及时的原则。
第三十三条已报出的会计报告如发现错误，应及时办理订正手续，除本单位留存报表外，还应同时通知接受报告的单位；错误较多的应重新编报。
表一：公司财务会计报告一览表
第五块会计档案管理
第三十四条会计档案包括会计凭证、会计账簿和财务会计报告等会计核算材料，是记录和反映单位经济业务的重要史料和证据。
第三十五条各种会计档案应按月、按编号顺序装订成册，标明月份、季度、年起止、号数、单据张数，由会计及有关人员签名盖章(包括制单、审核、记帐、主管)，指定专人归档保存，出纳入员不得兼管会计档案。
第三十六条根据国家有关规定，各类会计档案最低保管期限见表二：
第三十七条保管期满但未结清的债权债务原始凭证和涉及其他未了事项的原始凭证，不得销毁，应当单独抽出立卷，保管到该事项完结时为止。单独抽出立卷的会计档案，应当在会计档案销毁清册和会计档案保管清册中列明。
第三十八条除会计核算专业材料外，预算、决算资料、成本分析报告、其他财务分析报告等重要史料和证据，是财务档案的重要组成部分，应设立专券妥善保管。
第三十九条财务资料不准外借，须复制财务资料时，应由财务人员办理，并进行登记。
第四十条本公司人员调阅以前年度财务档案，须经财务部经理同意签字后方可调阅，并办理调阅登记手续，查阅本年度财务档案资料需得到财务部经理或主办会计人员的同意并办理登记手续后查阅。
第四十一条外单位的人员调阅本年度和以前年度的财务档案，必须持有单位介绍信，经公司领导和财务部经理同意、签批后方可调阅。财务档案保管人员要详细登记调阅档案名称，调阅日期，调阅人员的姓名和所在单位，调阅理由，归还日期等情况，调阅人员不得将财务档案携带外出，要经批准同意后，方可进行复制。
第四十二条查阅或者复制财务档案的人员，严禁在财务档案上涂画、拆封、抽换或进行其他改变。
第四十三条会计档案的保管期期满后销毁事宜，按照财政部、国家档案局发
布的《会计档案管理办法》执行。
表二：会计档案保存期限表
第六块会计电算化管理
第四十四条会计电算化硬件设备由财务部统一管理和使用，非会计电算化工作人员一般情况下不得使用，特殊情况确需使用时，应经财务部经理批准，在不影响会计电算化正常工作情况下进行。
第四十五条操作人员对使用的硬件设备的安全负责，设备的开启和关闭应严格按规范程序进行，下班时，应关闭设备的电源。操作人员离开办公室前，应执行相应命令退出会计软件。
第四十六条操作人员在实际工作中发现软件的设计功能未能正常实现时，应立即与软件开发商联系，进行修改、调试，完成调试后，应及时检查、核对，以确保相应帐务数据和功能模块的正确性。
第四十七条进行电算化操作时，操作人员运用财务软件必须是通过系统菜单选项进入系统操作，应根据工作需要设置操作权限和密码，确保会计数据和会计软件的安全保密，指点专人定期更换密码，保存必要的上机操作记录，记录操作人、操作时间、操作内容、故障情况等内容，杜绝未经授权人员操作会计软件。第四十八条对会计软件进行升级和计算机硬件设备进行更换等工作，须经财务部经理的同意，报总经理批准；在软件升级和硬件更换过程中，要保证会计数据的连续和安全，并由财务部经理指定专人进行监督。
第四十九条应健全排除计算机硬件和软件故障的管理措施和病毒防范措施，保证会计数据的完整性, 未经允许不得在记帐电脑上安装、拷贝无关软件、文件。第五十条进行会计处理时，应加强对会计数据的稽核，由专人负责对原始凭证和记账凭证的审核，预防已输入计算机的原始凭证和记账凭证等会计数据未经审核而登记入机内账簿。
第五十一条电算化会计档案的管理
（一）电算化会计档案包括存储在计算机硬盘中的会计数据以其它磁性介质或光盘存储的会计数据和计算机打印出来的书面等形式的会计数据；会计数据包括记帐凭证、会计帐簿、会计报表（包括报表格式和计算公式）等数据。
（二）每月10日前对上个月的会计数据进行备份。采用磁性介质保存会计档案，要定期进行检查，定期进行复制，防止由于磁性介质损坏而使会计档案丢失。备份好的会计数据应由专人人(出纳除外)负责，做好防磁、防火、防潮和防尘工作，重要会计档案应准备双份，存放在两个不同的地点。
（三）所使用会计软件的全套文档资料以及会计软件程序，视同会计档案保管，保管期截止至该软件停止使用或有重大更改之后的五年。
企业财务治理规章制度 第一节总则 第1条为加强财务治理，依照国家有关法律、法规及财务制度，结合公司具体情况，制定本制度。 第2条财务治理工作必须在加强宏观操纵和微观搞活的基础上，严格执行财经纪律，以提高经济效益，壮大企业经济实力为宗旨。 第3条财务治理工作要贯彻“勤俭办企业”的方针，勤俭节约，精打细算，在企业经营中制止铺张白费和一切不必要的开支，降低消耗，增加积存。 第4条公司及全资下属公司、企业（含51%股权的全资、内联企业）的财务工作，都必须执行本制度。其他中外合资合作及内
联企业参照本制度执行。 第二节财务机构与会计人员 第5条公司及下属独立核算的公司、企业设置独立的财务机构。非独立核算的单位配备专职财务人员。 第6条公司部会计师。 公司设打算财务部。打算财务部设部长、副部长。 下属独立核算的公司、企业设财务部。财务部设部长、副部长 打算财务部及各财务部，依照业务工作需要配备必要的会计人员。 第7条总会计师协助总经理治理好整个系统的财务会计工作，对全系统的财务会计工作负责。 总会计师要紧职责如下： 1.执行公司章程和股东大会、董事会的决议，主持编制并签署公司的财务打算、信贷打算和会计报表等，落实完成打算的措施，对执行中存在的问题提出改进措施，指导各项财务活动，考核生产经营
成果，对总经理负责并报告工作； 2.审查公司基建、投资、贸易等进展项目及重要经济合同，对可行性报告提出评估意见； 3.负责全系统的资金融通调拔决策工作，经总经理或董事会签署后执行。 4.审核下属公司、企业投资和效益的计算方案； 5.编制公司职职员资、奖金、福利方案和股东分红派息方案； 6.监督全系统的财务治理和活动； 7.监督全系统的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、法令、制度和遵守财经纪律，制止不符合财经法令、不讲经济效益、不执行打算和违反财经纪律的事项； 8.对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、评定，总经理批准后执行； 9.负责搞好全系统财务人员的培训工，断提高财会人员的素养和业务水平； 10.签署下属公司、企业的100万元以下贷款担保书。 第8条打算财务部是公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务工作外，负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行
（企业管理手册）财务部管理手 册(最新)
财 务 部 管 理 手 册
目录第1章财务部职能和组织结构3 1.1节财务部主要职能3 1.2节财务部组织结构图4 第2章财务部管理制度5 2.1节财务核算准则5 2.2节总部资产管理制度9 2.3节总部费用管理制度16 2.4节总部现金、银行存款管理制度19 2.5节总部办公用品领用标准和管理制度25 2.6节凭证管理制度28 2.7节商品监督管理制度29 2.8节采购商品收货制度34 2.9节租房合同及房租收据管理制度36 2.10节分店礼品及总部广告用品管理制度38 2.11节分店收银员操作流程及现金保管规范42 2.12节加盟商存款管理制度46 2.13节加盟返款及服务收费项目扣款流程48 2.14节财务部数据提供制度49 2.15节财务部内部管理制度52 第3章岗位说明书55 3.1节经理岗位说明书55 3.2节主办会计岗位说明书57
3.3节核算组长岗位说明书59 3.4节资产核算员岗位说明书61 3.5节商品核算员岗位说明书64 3.6节办公用品及后勤核算员岗位说明书66 3.7节费用会计岗位说明书68 3.8节商品会计岗位说明书72 3.9节加盟会计岗位说明书75 3.10节资产核算会计岗位说明书77 3.11节资产核对会计岗位说明书79 3.12节商品采购会计岗位说明书82 3.13节银行存款核算会计岗位书84 3.14节统计组长岗位说明书87 3.15节销售统计员岗位说明书90 3.16节要货单统计员岗位说明书92 3.17节分类销售统计员岗位说明书94 3.18节出纳岗位说明书95 3.19节银行存款核算员岗位说明书100 3.20节文员岗位说明书102
工程技术部管理制度 工程技术部是公司的技术管理部门，其主要工作是施工技术的学习、应用、推广和各项目施工技术方面配合和监督。作用是保证施工技术工作有目的、有计划、有条理地开展，从而完成技术管理的任务。 一、工程技术部岗位职责 （一）工程技术部岗位职责 1、认真贯彻执行国家有关方针、政策和技术标准、规范、规程及施工技术管理制度；有效指导、监管项目工程技术管理状况，提升工程质量，切实支持好、服务好工程项目建设。 2、组织制定和完善企业标准，并对公司技术工作进行具体组织、指导。 3、负责有关技术规程、规范、标准及法律、法规的购买、学习、管理和发放，并确保项目部所使用的规程、规范和标准的准确性和有效性；并定期组织规程、规范和标准的学习。 4、负责审核工程施工组织设计方案和需要论证的专项方案； 5、负责项目施工技术指导、监督工作，组织解决工程技术上存在的问题。对项目工程关键工程、特殊过程进行技术指导，并对技术实施进行跟踪及实施结果进行总结。 6、负责本部门使用文件和资料（含记录）的收发、登记编目、整理、归档和保管工作； 7、配合质检部、安检部做好工程质量、安全控制及事故处理工作，对工程进度监督； 8、配合计划部完成投标施工组织设计的编制工作； 9、参与分部分项工程的评定及竣工验收等工作； 10、推广和应用工程建设“四新”工艺，加快企业技术进步， （二）工程技术部部长岗位职责
1、负责工程技术部全面工作，落实部门岗位职责。 2、负责对本部门工作人员的工作进行安排、检查和督促，确保本部门工作如期、顺利完成。 3、负责监督检查各项目技术管理和推广等工作。 4、参与有关重大质量事故的处理和工程质量的重大决策等工作。 5、组织对各项目施工技术推广、应用及落实的检查、复查等工作，制定相应的奖罚措施并落实。 6、负责向本科室工作人员传达上级有关文件、指示等工作。 7、负责与上级管理部门、市质监部门等相关科室沟通、协调工作，保证工程技术管理顺利进行。 （三）工程技术部科员岗位职责 1、在科长领导下，做好具体工作。 2、日常工作要积极、主动，及时、准确。 3、负责监督检查各项目施工技术管理和推广等工作。 4、随时掌握各项目工程进展和施工技术情况，解决工程实施过程中存在的各类技术问题，对关键性的重大事件及时向有关领导汇报。 5、做好日常检查和定期检查的日程安排和资料整理工作，并根据有关制度、办法对各项目工程施工技术管理和落实情况进行检查，形成书面材料向有关领导汇报。 6、做好现场的技术服务工作，指导解决施工现场技术问题，跟踪技术方案、措施的实施并验证，实现持续改进；负责施工中遇到的技术问题与监理、设计的联系 二、图纸审查和管理制度： （一）施工图纸会审是施工前的一项重要技术准备工作。会审前要认真熟悉图纸，对图中的疑难问题和差错，要分别作好记录，准备好会审意见，对于较复杂的大型工程，会审前由工程技术部组织各专业进行预审，将问题
公司财务管理制度标准范本1 公司财务管理制度标准范本 第一章总则 1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。 1.2本管理制度适用于XXXX公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。 第二章会计机构、会计人员的管理 2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。 2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。 2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。 原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。 2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。 第三章流动资产的管理 3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。 3.2现金管理 3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。 要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。 3.2.2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会计档案管理工作。 收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费
公司财务管理制度手册1 财务管理制度 一、总则 第一条为规范本公司的财务管理，强化内部控制制度，规范会计行为，维护投资者和债权人的合法利益，根据财政部《内部会计控制规范——基本规范(试行)》的规定，制定本制度。 第二条公司的经营活动和财务管理工作应遵守国家的法律、法规，并接受财政、税务机关的检查和监督。 第三条公司应依据《企业财务会计报告条例》的规定，并按国家统一的会计制度规定按期编制财务会计报告，要求审计的，须经政府批准的注册会计师机构审查、验证，出具审计报告后，方可向外提供。 第四条公司应加强经营管理，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现、纠正错误及舞弊行为，保护资产的安全、完整。 二、资金筹集的管理 第五条公司设立时，股东可以以货币投资，也可以以建筑物、厂房、机器设备或其它物料、商标权、专利权、专有技术、土地使用权等非货币形态的资产入股。但股东用于出资的各项资产须符合公司法的规定。 股东以无形资产（不含土地使用权）投资不得超过公司注册资本的百分之二
十。 股东以非货币形态资产入股时，应当委托有资格的评估机构进行资产评估。 第六条各股东的出资需经有资格的会计师事务所和注册会计师进行审验，作为入股各方计算股本或投资比例的依据。 第七条股东权益，是指股东对公司净资产的权利。公司的全部资产减全部负债后的净资产属股东权益，包括股本、资本公积金、盈余公积金和未分配利润。 第八条除经股东会决定减少注册资本外（并需按公司法规定的相关程序执行），股东投入公司的股本，在公司存续期间不能抽回。 投资者按照出资比例或者合冋、章程的规定，分享公司利润、承担亏损及经营风险。 第九条公司应根据长期发展规划和市场的发展变化，对资金的使用全面进行监控，按项目实施进度分期投入的原则，最大限度地保障资金发挥最大的效益。 第十条公司以各种方式借入的资金是公司的负债。 第十一条公司不得用应缴纳国家的各种税款归还各项借款的本金和利息。 第十二条公司借入短期借款的利息支出，在财务费用中列支，其中高于人民银行同期贷款最高利率计算的利息支出部分，
盈圣物业公司财务管理手册 会计核算依据 物业管理公司的财务管理部门，在对其下属的物业管理处进行会计核算前，必须先行对国家及地方与物业管理相关的法规和税规有清楚地了解，此外，还应对与本公司、本物业相关下列文件的相关规定予以关注。 一、业主公约 业主公约是各业主与发展商在买卖楼宇后所签署的合约。公约对发展商、全体业主、用户及管理者均有约束力，并明确各自的权利、义务及责任。 公约内包括了很多有关财务处理、费用计算等数据。财务管理部人员须详细了解该项资料及规定，并作为会计核算的依据。 现列举其中较重要的条款如下: 1.本物业管理账目发生盈亏时的处理办法 一份内容完善的公约应就本物业管理发生盈余或亏损情况时的处理或解决办法予以明确规定。通常,本着“用者自付”的原则，本物业的盈余由该物业的全体用户共同享有，本物业的亏损由该物业的全体用户共同分担。当然也可以是其它的处理方式，如：在业主委员会成立之前的前期物业管理期间，小用户以按约定缴纳综合物业管理费用为限，收入不足以应付经常性支出时，由开发商承担补贴责任。但关键是必须有明确的约定。 2.本物业综合管理费收支情况的公布 要求物业管理公司定期公布所管物业的收支情况，是我国物业管理行业法规中明文规定的。在与有关法规保持一致的前提下，公约中通常会对公布的具体时间、方式和要求做出规定。 3.收支核算方面的规定 公约通常列明是否需要为本物业各部分(如：停车场、办公楼、住宅楼等)的收支独立核算。 4.未出售单位和已出售但空置单位管理费计算法 通常未出售的单位享有一定的管理费减免优惠。 5.管理费起计日期的约定 通常可以是实际收楼日，或交付使用通知书发出日期加若干天为起计日，或者以前述两者较早者为起计日，也可以是开发商与业户在售楼时做出的其它约定。 6.滞纳金的计算法
1.目的 为使公司的技术文件得到有效控制,确保生产现场所用的技术文件为最新有效版本。 2.范围 本制度适用于公司所有技术文件的管理。 3.技术文件内容及编码原则 技术文件是指用于产品实现的相应技术文件；文件类别及编码原则详见《技术文件类别清单》。 4.职责 4.1技术质量部负责技术文件的归口管理。负责内部技术文件的编制、审批、发放、归档和借阅的管理；负责外来技术文件的识别、转换、发放和归档。 4.2各部门负责对技术文件的接收、使用、保管。 4.3操作人员应掌握工艺文件及有关标准要求，严格按工艺文件进行操作，发现问题及时向班组长汇报，有责任保管好自己所用的技术文件。 4.4车间班组长负责保管本班组所用的技术文件，生产作业时将技术文件放置在生产现场指定位置。保证技术件不丢失、不损坏、干净整洁。 5.技术文件管理内容 5.1编制技术文件的基本要求 5.1.1凡用于指导生产作业的技术文件均应履行审批、签署手续，外来文件的审批不是对文件内容的审批，而是对文件的适用性的确认。责任签署手续完备的正式技术文件是指导生产及其管理活动的有效文件。 5.1.2 收到顾客提供的产品图纸、产品规范/标准、技术协议、变更文件等与质量 有关的技术文件后，技术部要在两周内或按照顾客要求的进度进行组织评审，确定以上文件的详细的实施方法、实施日期及实施要求，由技术部长批准，及时将
顾客的相应标准转换为公司内部要求并保存相应记录。顾客提供的质量协议由质量部按上述要求评审，由质量部长批准，并保存记录。 5.1.3 FMEA的编制应参考FMEA库进行编制，每个项目应对其涉及到的所有工序的FMEA组织评审后定版； 5.1.4 CP的编制应将定版后的FMEA中的要求有效的传递至CP中且前后保持一致；CP的编制应参考CP的编制模板。 5.1.5 WI的编制应将CP中的要求关联到WI中(excel公式)，防止产生前后不一致的情况发生。 5.1.6 技术文件编制质量问题纳入技术部人员的绩效考核，具体按《技术部人员绩效考核表》进行考核。 5.2 技术文件的签署人及其职责 5.2.1 设计/编制——由授权职能部门的设计人或编制人签署，并对技术文件的完整性、正确性、统一性、先进性、良好的工艺性和经济性负责。 5.2.2审核——由设计/编制单位负责人或分管负责人对技术文件是否符合国家法律、法规、顾客要求、相关标准和使用要求进行综合审查后签署，对其完整性、正确性、统一性负责。 5.2.3会签——由相关部门委托有经验的专业人员对技术文件是否满足相应专业要求的可行性予以审查并签署。 5.2.4 批准——直接用于产品生产过程的技术文件以及厂内有关部门需共同遵照执行的技术文件由技术部长（或被授权人）签署，并对技术文件负总的责任。文件发布后，使用部门在执行中或相关人员在检查，发现有问题需更改时应及时反馈，技术部接到反馈后应及时更改相应技术文件并再次批准。 5.3受控标识
保密 精品项目咨询
000目录 A/0 1/1
001财务管理组织架构 A/0 1/1
1.1 根据国家财务制度和财政法规，结合公司的实际情况，制定适用的财务管理办法。 1.2 围绕公司的经营发展和工作计划，编制公司财务计划和费用预算，有效地筹划、运用公司资金。 1.3 做好公司各项资金的收支管理。 1.4 定期汇总公司的经济运作情况，提出合理化建议，为公司的决策提供参考依据。 1.5 做好财务统计和会计帐目、报表、年终结算工作，并妥善保管会计资料。 1.6 定期检查财务计划、费用预算的执行情况，监督各部门的财务活动，分析存在的问题，查明原因，及时解决。 1.7 统一归口管理各种票据，杜绝公司资金流失。 1.8 保守公司财务机密，维护公司利益。 1.9 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它各项工作任务。
1.0 基本职责 根据财经法律、法规规定： 1.1 对各项财务工作定期研究、布署、检查、总结，并不断完善。 1.2 监督检查各项经济计划和经济合同的执行情况，组织公司的经济核算和经济分析。 1.3 挖掘增收、节支潜力，合理安排资金，做好领导参谋。 1.4 学习掌握有关财经法规、财务制度、财税政策。 1.5 执行国家财经政策、法规，严格掌握和控制各项费用的开支。 1.6 负责会计凭证和会计报表的审核，保证数据的真实、准确、可靠。 1.7 负责公司员工工资、奖金、福利等发放的审核。 1.8 建立财产清查制度，对盈亏情况提出处理意见。 1.9 保守机密，维护公司利益。 1.10 按时、按质、按量完成上级领导交办的其它各项工作任务。 2.0 领导责任 2.1 全面负责公司财、物管理工作，依法对每一笔经济业务进行审核，确保其合理、合法。 2.2 负责内部、外部报表的报送，以及确保其数字的真实性、准确性、及时性。 3.0 主要权力 3.1 对本部门员工的调动权。 3.2 对会计凭证、报表的审核权。 3.3 对费用开支的监督、控制使用权。 3.4 向上级领导汇报权。
F P D S a v i l l s Q M S M A N U A L 第一太平戴维斯物业管理质量手册 财务部手册
物业管理财务部手册 目录 1.0序言 2.0财务部员工岗位责任制 3.0会计管理制度 会计核算原则 费用支出审批程序 工资制度 收支规则 资产管理分工 资产管理 固定资产管理 流动资产管理 申购/借款申请及报销规定 申购 借款规定 报销制度 管理费使用管理 物业管理费用项目 收支管理 票据管理制度 财务控制制度 支出申请流程规则 付款通知书的处理规则
支票付款规则 备用金制服暂时规则 出差及业务招待费用申请暂性规则 序言 <<物业管理财务部手册>>供物业总经理，财务部经理运作参考。 财务部员工岗位责任制 1、财务部经理 职责： 向总经理负责，具体主持管理处财务部的管理工作，做好总经理的助手。 组织财务部门的政治学习、法律规范学习，要求所有财务人员尊纪守法，按照财政部中国人民银行颁布的有关金融管理条例管理好财务工作。 1.3每月、每季审核各种会计报表和统计报表，并写出分析报告，送总经理 审阅，每月按时检查各项税款的交纳工作。 检查、监督各项费用的及时收缴和管理，保证管理处的正常运转。 审核、控制各项费用的支出，杜绝浪费。 组织、拟定物业管理费等各项费用标准的预算方案，呈送总经理、开发商和相关主管部门审核，修改决定。 研究、熟悉各种工商、财会及税务管理制度，运用法律、政策手段保护管理处的合法权益。 根据物业管理行业的特点，及实际情况制定财务管理制度的细则。 负责每月向公司上报所需报表。 完成总经理交办的其他事项。 2、财务主任 工作大纲：协助财务经理，负责整个物业管理处的帐目，包括准备每月财务报表并按时公布予总经理及业主参照，整个物业管理处的税务，员工薪资之计算及发放，并安排周年核算，定期分析公司的财务收支情况并报予财务经理及总经理。 职责： 检查出纳员及会计员的日常工作，协助财务人员之间的工作关系，并定期抽查出纳帐与现金是否相符。 2.2根据凭证汇总表登记总帐,每月首十五个工作天内发上月管理开支会计报表
公司财务管理制度及流程1 公司财务管理制度 一、总则 《企业会计准则》制度本制度；、、依据《中华人民共和国会计法》1 便于公司各部门及发挥财务在公司经营管理和提高经济效益的作用，为规范公司日常财务行为，、 2 员工对公司财务部工作进行有效地监督，维护公司及员工相关的合同时进一步完善公司财务管理制度， 法权益制度，结合公司相关情况制定本制度。 二、财务工作岗位职责 （一）财务经理职责 对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。同时负责选拔、培训和考核财会人员。、1 、2指导建立健全相关财务核算并结合公司具体情况建立规范的财务模式，法规，贯彻国家财税政策、 制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。 进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督
各部门降低消耗、节约费用、提高经济、3 效益。 、4 其他相关工作。 （二）财务主管职责 负责管理公司的日常财务工作。、1 负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。、2 负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。、3 负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。、4 、5 严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管 理，做好对本部门工作的指导、监、6 督、检查。 组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行；协助财务经理对成本费用进行控制、、7 分析及考核。 负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和
立卷归档工作，并按规定手续报请销、10 毁。 参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。、11 完成领导交办的其他工作。、12 （三）会计职责 按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时；、1 发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行、2 情况的监督、保管及统计报表的填报； 会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作；、3 完成部门主管或相关领导交办的其他工作。、4 （四）出纳职责 、建立健全现金出纳各种账册，严格审核现金收付凭证。1 、严格执行现金管理制度，不得坐支现金，不得白条抵库。2 、对每天发生的银行和现金收支业务作到日清月结，及时核对，保证帐实相符。3
公司财务管理制度 第一条 为加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条 公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条 财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财产的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财产清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条 财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检 查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条 加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条 公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证 编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员 签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条
健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际 发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处 理方法前后相一致。 第八条 做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。 第九条 会计人员根据不同的帐务内容采用定期对会计帐簿记录的有关数位与库存实物、货币资金、有价证 券、往来单位或个人等进行相互核对，保证帐证相符、帐实相符、帐表相符。 第十条 建立会计档案，包括对会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料都应建立档案，妥善保管。按《会计档案管理办法》的规定进行保管和销毁。 第十一条 会计人员因工作变动或离职，必须将本人所经管的会计工作全部移交给接替人员。会计人员办理交 接手续，必须有监交人负责监交，交接人员及监交人员应分别在交接清单上签字后，移交人员方可调离 或离职。 第十二条 资本金是公司经营的核心资本，必须加强资本金管理。公司筹集的资本金必须聘请中国注册会计师 验资，根据验资报告向投资者开具出资证明，并据此入帐。 第十三条 经公司董事会提议，股东会批准，可以按章程规定增加资本。财务部门应及时调整实收资本。 第十四条 公司股东之间可相互转让其全部或部分出资，股东应按公司章程规定，向股东以外的人转让出资和 购买其他股东转让的出资。财务部门应据实调整。 第十五条 公司以负债形式筹集资金，须努力降低筹资成本，同时应按月计提利息支出，并计入成本。 第十六条
技术质量管理制度 一、总则 为加强咨询设计及施工项目的质量管理，保证交付运行的项目能够符合顾客的要求，不断提升技术人员的设计能力及产品的专业品质，特制定此技术质量管理制度。此制度将保障项目设计标准、质量控制标准及流程的管理严格按照GB/T 50380-2006（工程建设设计企业质量管理规范）、GB/T19001-2008（质量管理体系要求）、GB/T 28001—2001（职业健康安全管理体系规范）和GB/T 24001—2004（环境管理体系）等标准管理体系的要求有效运行。最终达到设计产品和施工服务符合顾客要求和适用的法律法规要求，增强顾客满意。 二、质量方针 质量第一，诚信服务，遵法环保，人本管理，持续改进，追求卓越。 质量第一――坚持“百年大计、质量第一、预防为主、终身负责”的管理理念，严格执行国家有关工程设计、建设方面的法律、法规和强制性标准。加强设计和施工的全过程控制管理，认真做好质量安全控制工作； 诚信服务――坚持以顾客为关注焦点，信守承诺严格履行合同，在合同履约过程中做到沟通及时、以诚相待、服务周到。为工程项目设计建造的全过程提供全方位高品质的服务，努力提高顾客满意度； 遵法环保――坚持“依法治企”，认真履行社会责任。严格遵循国家有关环境保护、节能减排降耗等政策，使设计产品和施工过程满足国家法律法规要求； 人本管理――坚持以人为本的经营理念，重视员工的身心健康和合法权益，严格执行相关法律法规和职业健康安全保障措施，保持良好的职业健康安全绩效； 持续改进――坚持不断完善和改进质量管理体系，在过程管理中发现薄弱环节并严格执行纠正预防措施，使设计产品质量和设计施工全过程处于可控在控状态，保持管理体系的有效性、适宜性和充分性； 追求卓越――逐年提高技术质量管理目标，坚持开展行业对标管理，以行业标杆为学习榜样找差距定措施抓落实。保持设计团队的技术和管理不断创新、工程项目力争创优、企业绩效持续改善。
XX公司企业内部财务管理制度汇编1 目录 第一章总则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄ 1 第二章财务管理与会计核算体系┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄1 第三章财务计划管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄13 第四章资金管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄17 第五章固定资产管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄21 第六章低值易耗品及印刷品管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄24 第七章费用开支管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄25 第八章财务开支的控制及审批权限┄┄┄┄┄┄┄┄31 第九章物资采购管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄37 第十章合同管理┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄39 第十一章关于处理会计核算若干问题的规定┄┄┄┄┄41 第十二章财务部单据流程规范┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄69 第十三章财务工作交接及其档案管理┄┄┄┄┄┄┄┄79 第十四章附则┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄┄83 相关补充规定： 采购部物资采购发票管理的暂行办法┄┄┄┄┄┄┄┄┄84 关于明确物流单据流程及相关工作的通知┄┄┄┄┄┄┄86 第一章总则 第一条为提高公司及控股成员企业财务管理与会计核算水平，逐步实现规范化、制度化、信息化的科学管理，达到对经济活动及收支全过程实行有效监控，同时提高财务运作效率的目的。依据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国公司法》、
《企业会计制度》、《企业会计准则》以及其他相关法规，结合公司的特点和管理要求制定本制度。 第二条本制度制定的原则和宗旨是：改制先行、规范管理、稳健高效、量入为出。充分调动全员积极性、创造性，力求最合理、最有效地利用一切资源，用最少的物化劳动及活劳动，获取最大的经济效益及社会效益。使全体企业不断发展壮大。 第三条本制度是公司及控股成员企业在经济活动中的财务管 理与会计核算的总纲，适用于全体企业。 第四条本制度经必要的程序讨论通过后，自年月日起施行，原有相关制度与本制度不符或有抵触部分同时废止。本制度由董事长签署转发总经理执行，并授权财务部负责具体解释。 第二章财务管理与会计核算体制 第五条公司及控股成员企业财务体制实行：越级任免、双线考核；垂直管理、分级运作；账款分管、相互监控的财务管理与会计核算机制。 第六条财务管理与会计核算组织架构图 （一）财务组织架构图 财务总监 财务经理（主管）资金经理（主管）
公司财务管理制度 第一章总则 第一条爲加强财务管理，规范财务工作，促进公司经营业务的发展，提高公司经济效益，根据国家有关财务管理法规制度和公司章程有关规定，结合公司实际情况，特制定本制度。 第二条公司会计核算遵循权责发生制原则。 第三条财务管理的基本任务和方法： （一）筹集资金和有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，努力提高公司经济效益。 （二）做好财务管理基础工作，建立健全财务管理制度，认真做好财务收支的计划、控制、核算、分析和考核工作。 （三）加强财务核算的管理，以提高会计资讯的及时性和准确性。 （四）监督公司财産的购建、保管和使用，配合综合管理部定期进行财産清查。 （五）按期编制各类会计报表和财务说明书，做好分析、考核工作。 第四条财务管理是公司经营管理的一个重要方面，公司财务管理中心对财务管理工作负有组织、实施、检查的责任，财会人员要认真执行《会计法》，坚决按财务制度办事，并严守公司秘密。 第二章财务管理的基础工作 第五条加强原始凭证管理，做到制度化、规范化。原始凭证是公司发生的每项经营活动不可缺少的书面证明，是会计记录的主要依据。 第六条公司应根据审核无误的原始凭证编制记帐凭证。记帐凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、凭证编号、经济业务摘要、会计科目、金额、所附原始凭证张数、填制凭证人员，复核人员、会计主管人员签名或盖章。收款和付款记帐凭证还应当由出纳人员签名或盖章。 第七条健全会计核算，按照国家统一会计制度的规定和会计业务的需要设置会计帐簿。会计核算应以实际发生的经济业务爲依据，按照规定的会计处理方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法前後相一致。 第八条做好会计审核工作，经办财会人员应认真审核每项业务的合法性、真实性、手续完整性和资料的准确性。编制会计凭证、报表时应经专人复核，重大事项应由财务负责人复核。
企业的生产有多个部门，每个部门都有不同的员工管理制度。以下的为某企业技术部管理制度，仅供参考。 第一章总则 第一条为强化生产管理，建立最佳的生产秩序，使生产管理科学化、标准化、规范化，达到产品质量佳、消耗低、效益好的目的，确保公司的生产活动持续、稳定、可控，特制定本办法。 第二条本办法适用于全公司生产管理，即从计划安排、原料进厂、生产过程到成品出库的生产全过程。 第三条制造管理部是负责全公司生产管理的职能机构。公司生产管理分两级：一级生产管理为制造管理部，二级生产管理为生产厂。二级生产管理必须服从一级生产管理指令，并建立二级生产管理办法。 第四条生产管理的各环节、各工序必须遵循节约能源、保护环境、提高质量、降低成本，围绕企业生产经营总目标，做好各项平衡，使其相互衔接、相互协调、紧密配合，组成一个完整有效的生产管理体系。
第二章管理职能 第五条管理职能 1、制造管理部负责公司原燃料采购、物流运输、生产、成品销售和技术质量、能源管理工作，负责公司总体生产组织、调度、指挥和协调工作，负责牵头公司年度、月度生产作业计划的制订与实施，负责日常停产检修计划审批。 2、工程部负责公司生产设备与备品配件的计划、采购和管理，负责公司检修计划的制订和实施，负责公司安全和计量管理。 3、运输部负责码头生产经营管理和公司运输计划的实施，以及本区域的设备和安环管理等。 4、生产厂负责生产区域的生产、技术质量、设备和安环管理等。 第三章生产、能源计划管理 第六条协调公司日常生产，负责公司总体生产、能源计划管理与跟踪实施、牵头制订与实施公司年度和月度生产经营计划、
生产厂日常生产配比审批下发以及日常检修计划审核，负责原燃料和能源介质总体平衡工作，负责生产和能源数据的统计、分析和归档管理工作。 年度生产经营计划是公司生产的指导性文件，是对公司本年度生产的宏观安排，由制造管理部牵头，运输部、生产厂、财务部等各相关部门和单位共同参与制订，经公司领导批准后下发给全公司各部门实施。 第八条月度生产经营计划（包括三个月的滚动计划）是公司日常生产管理的依据，是公司生产任务的统筹安排和考核依据。月度生产经营计划以公司的年度计划大纲为依据，结合年度大中修安排，由制造管理部负责制订，经公司领导批准后下发给全公司各部门实施。 第九条工程部每月20日前将下月“公司大中修计划”（包括三个月的滚动计划）报制造管理部，作为月度生产经营计划安排的依据；每年11月15日前将下年“公司大中修计划”报制造管理部，作为年度生产经营计划安排的依据。 第十条公司各部门收到公司月度生产经营计划后，要严格按照计划组织实施，并制订出本单位的具体运作计划。
一、目的 为公司健康成长，规范财务管理，做好成本控制，防范财务风险以及公司战略分析等需要，特制定本制度。 二、适用范围 本制度适用于公司各部门及财务相关的人员。 三、财务管理规范 1、印章和网银密钥要分开保管。财务章、发票章、合同章和经办人网银密钥由出纳人员保管；公章、法人私章和授权人网银密钥由财务经理保管。 2、一切收入均要及时告知财务人员，并及时提供相应的凭证给财务做账。账户的管理由两个财务人员相互监督和制约，其中一人只能持卡和动态密码，另一人只能有使用网银，支取款项时需两人合作才能完成交易。若账户金额有变动，两人都能同时收到短信预警。 3、销售货款和维保等费用及时跟踪结清。收款方式应采用汇款和现金，避免收取银行汇票和商业汇票等汇兑票据，这类票据的兑现工作繁琐容易出错，并可能产生贴息和缴纳税金。 4、水电费收款、废品变卖及维修保养收费等现金收入，应及时交与财务出纳入账，并由财务收款人给开出收款收据。 5、材料采购、外协加工、货物运输及广告服务等一切费用支出，原则上均要取得增值税专用发票，对于实在无法提供增值税专用发票的供方，也应索取普通发票。材料采购原则上要求与供方协商月结和收到发票后付款， 6、财务付款时除了发票之外还应附带供方送货单，款到发货或预付款支付可后补送货单。1万元（含）以上的采购额度应附带相关的合同。 7、出纳付款时依《请款单》为支付凭据，请款单位填写《请款单》经部门领导签字方为有效，金额超过（含）1万元的款项还应总经理签核或总经理授权签核。 8、出纳人员做好现金日记账，每日要盘点现金结存，若现金结存余额超过5000元，应缴存到银行保管。 9、财务人员做好逐月的银企对账，现金日记账和总账相对应。与代理记账单位时时交流和互动，相关发票张数和金额等要有移交记录。及时进行相关财务数据归纳统计、成本核算和运营分析，每月底提交相应的财务报表。 10、统计并核算跟踪固定资产及其折旧、报废和更替事宜，监督各部门固定资产盘点。 11、每月5至7日依据考勤表计算上月度工资并呈上级核准后发放。 12、随时核算发票进项销项是否对应和匹配，若有差异提前统筹。 13、合同的签订，我方应该保留两份（销售合同财务保存一份、销售保存一份；采购合同财务保存一份，采购保存一份），各部门都应按类别和日起顺序
广西创新港湾公司财务管理通则 第一部分总则 第一条为了加强广西创新港湾公司的财务管理和会计核算,规范公司的财务行为,根据《企业会计准则》、《企业财务通则》和《企业财务制度》, 结合广西创新港湾公司的实际情况,制定本制度。 第二条本制度是处理广西创新港湾公司财务事务的规范和准则，适用于广西创新港湾公司所有部门。 第三条本通则只针对公司财务管理中的一般运行规则做出规定，特殊问题处理制定专门的管理制度。 第四条公司财务部负责行使财务管理职能，具体职责由公司部门职责规定。第五条公司财务部包括财务部经理、会计、成本会计、出纳等岗位，具体职责由公司岗位说明书规定 第六条本公司业务流程处理按照公司业务流程体系执行，相关制度对业务执行的标准做出规定。 第二部分会计工作细则 第一章原始凭证 第一条凡是用以证明会计事项发生的及其经过的文书、单据均为原始凭证。原始凭证经法令规定必须具备某种条件的，应依其规定。 第二条原始凭证按其来源分为外来原始凭证和自制原始凭证两种。 1、外来的原始凭证的审核 外来的原始凭证是指企业与单位或个人发生的经济业务往来的各种原始 凭证,如"进货发票"、"收款收据"等,对其审核的内容要求如下: （1）必须是符合国家税务机关统一管理和使用的发票和收款收据。 （2）企业的各项经济业务必须符合国家的政策、法令的有关规定。 （3）凭证的内容必须有单位的名称、日期、品名、数量、单价、金额、 公章（或财务专用章、发票专用章，其它专用章均无效）、金额计算准确无误。 （4）外来原始凭证的抬头必须是本单位的全称,涂改无效。 （5）任何经过涂改或以其他方式进行篡改的凭证都不得作为原始凭证。 （6）公司和其他单位或个人发生的往来借款，可以使用一般的没有税务 局认可的收据，但必须要有相应的借款合同或协议做附件。 2、自制原始凭证审核 自制原始凭证是指公司在经营活动过程中发生的记录经济业务活动的书 面凭证，如入库单据、验收单据、领用单据、个人借款单据等，对其审核的 内容要求如下: （1）必须使用本单位统一印制的自制原始凭证; （2）必须按规定的格式和内容填写,各栏目反映的内容真实准确,大小写 金额必须相符,涂改了大小写金额的凭证不能报销;
技术部管理规章制度 职业素养： 尊重领导，团结同事，胸怀大局，服从调配。 热爱岗位，主动高效，敢于负责，认真细致。 讲求原则，遵规守制，注重方法，诚信共赢。 工作能力： 精通业务，胜任岗位，职责明确，方法得当，结果导向。 思维清晰，善于合作，工作有序，措施得力，讲究实效， 计划严谨可执行，过程可控求结果。 综合能力不断增强，按时保质保量完成各项工作任务。 勤奋精神： 积极探索，刻苦钻研，勇于创新，有新思想、新观念、新举措。 勤奋学习，深入研究，善于总结，学习有心得，调研有成果。 细心观察，勤于思考，主动工作。 工作要求： 按时保质保量完成各项工作任务 1.技术部工作管理制度 为了加强技术部工作秩序，提高工作效率，形成整体高效的合力，更好的完成各项工作计划与任务，现制定技术部内部人员工作制度如下，需内部人员谨记遵守。 1 团结、协作、高效、严谨的作风完成部门各项工作计划与任务。 2 按照工作内容、工作计划、岗位职责，考核目标，按时完成工作任务。
3 部内工作人员要积极配合，团结协作，及时做好相互补位工作。 4 工程技术部每周举行部门例会一次，由部门经理主持，工程师参加。每次例会后，应在下周一内将会议纪要上报公司主管经理。 5每周未提出部门上周工作执行情况及下周工作安排上报主管部门经理或总工程师。 6出现重大质量、服务或客户投诉事故，立刻安排相关人员处理。处理的同时，应上报处理技术方案以及费用分析方案给公司主管经理，以便公司正确决策。 7遵守劳动纪律，有事提前一天请假，向主管交代工作进行情况，保持工作的连续性。 8 保持办公环境安静、整齐、有序，工作时间禁止吃零食。 9 各项对外活动和服务，尊重公司整体形象和服务质量。 10 工作中注意本部门与其他部门的协调、合作，为工作的整体性负责。 11 杜绝工作中的个人利益行为。 12 所有方案设计文件、工艺要求编制实行审批制度，即设计人员自校、自审，审核人审核，批准人审批，保证设计质量，为设计工作的准确性负责。 13执行企业各项管理制度。 2.数据安全及方案图纸保密管理 1 计算机病毒防范 2技术部人员应有较强的病毒防范意识，定期进行病毒检测(特别是邮件服务器)，发现病毒立即处理并通知管理部门或专职人员。 3 数据保密及数据备份
财务管理手册 一. 账簿的建立及要求 （一）应设置的账簿及要求 1.自备库库存商品明细账 要求：按货号名称顺序设置，反映自备库商品的进销存情况。账薄应按帐页所注明的内容填写，详细记录货品的数量、单价、总金额及日期等，备注栏应简明扼要注明出入库原因，属调往商场的应在摘要栏填“商场”字样，属批发和零售的应注明“批发”或“零售”字样，属横调的应注明“横调××办事处”字样等。仓管应着重记录货品的数量、单价、规格，残次品、赠送品应单独设帐。 2.商场商品库存明细账（活页明细帐） 要求：按商场分别设置，反映商场商品进、销、存情况。应着重货品不同售价的记录，如有变价的应及时调整库存明细账。 3.自备库销售账（订本帐） 要求：按批发和零售分别设置“批发”和“零售”两个明细账。借方逐日登记自备库销售情况。贷方登记汇回公司货款。4.应收账款明细账（活页帐） 要求：按商场名称分别设置明细账，以反映对每一商场应收回的货款。该帐簿逐月进行登记，借方登记实际结算额，贷方登记收回（汇回公司）货款、代扣
费用等，余额表示应收商场货款的结欠余额。备注栏应详细记载销售条数、零售价与结算款差额等情况，以备核查。 5.资产明细账（活页帐或公司设计的表单） 要求：用于登记外办的固定财产、低值易耗品等。借方登记资产增加，贷方登记资产减少。 6.其他账簿（视不同情况按需要设置，如驻点现金日记账、商场销售逐日明细帐（表）等）。 （二）财务表单：见附件（财务表单一览表） （三）账务关联性要求 1.账证相符：即账簿中登记的数据必须与原始凭证中的实际发生数相符合，以保证账簿、报表等数据的真实性。 2.账账相符：即保证相关联的账簿间勾稽关系正确，如总账金额与明细账总金额相符等。 3.账表相符：报表的数据应来自账簿，必须与账簿记录相符。 4.账实相符：如自备库存明细账记录应与实有库存数相符等。 二. 账务处理的基本原则 （一）总要求