企业内部财务制度设计的原则
社会主义市场经济体制和现代企业制度，要求建立以财务管理为主体的企业自主筹划自身财务活动及自行承担财务风险的财务管理模式。为此，设计一套适应企业自身特点和管理需要的内部财务制度，以规范企业的财务行为，强化企业财务的自我约束，发挥财务管理在企业管理中应有的作用，就尤为重要。内部财务制度设计是财务管理的一项基本建设，其质量直接影响财务功能的发挥，因此在设计内部财务制度时，必须遵循一定的原则。这些原则包括以下向个方面。
（一）适应企业生产经营特点和管理要求的原则
企业内部财务制度的设计要体现企业生产经营的特点和管理要求。不同企业的生产规模、经营方式、组织形式不尽相同，其财务活动的内容和方式也不可能完全一致。大规模的生产企业往往有较复杂的组织结构和经营内容，而且活动的范围较大，决定了其财务活动具有资金量大、财务关系复杂、管理难度大的特点。小规模企业的生产经营内容较为单一，活动范围较小，相应的理财活动也比较简单。另外，企业的经营方式也多种多样，如股份经营、承包经营、租赁经营、委托经营和联合经营等，不同的经营方式所反映的经济关系是不同的。因而，在设计企业内部财务制度时，切忌盲目照搬照抄，只能借鉴吸收而不能简单模仿。制定企业内部财务制度，既要遵循国家统一规定，也应充分考虑企业自身的生产经营特点和管理要求，具有较强的可操作性。对国家赋予企业的理财自主权，如自主筹资权、自主投资权、资金调度权、利润分配权等，企业在制定内部财务制度时应予以具体化。凡是可以由企业进行选择的财务政策，企业应结合实际情况作出具体规定。总之，企业内部财务制度应从自身的特点出发，重点应放在体现个性上。
（二）权、责、利相结合的原则
财务管理中的权、责、利相结合的原则，就是在组织企业财务活动和处理企业财务关系上贯彻以责任为中心、权利为保证、利益为手段，建立企业内部的财务管理责任制。这一原则是处理企业内部上下左右之间权、责、利关系的准则，是搞好财务管理工作的保证。财务管理必须按照企业资金运动过程与阶段，将有关指标分解落实到应对该项指标直接承担责任的单位和个人，建立横向责任部门与纵向责任单位相互交织的管理责任制。实行归口管理应注意的是，必须在各部门各单位承担责任的基础上分解指标，赋予相应的财权，并按照履行财务责任的情况给予应有的物质利益。企业内部财务制度的设计要在管理责任制方面体现权、责、利的结合。这样才能进一步调动投资者、经营者、生产者各方面责任履行人员的积极性。
吴登科——天下伐谋咨询首席服务管理专家！
国内著名服务管理研究学者，“感动服务”的倡导者。曾任职海尔售后服务总部总监，负责海尔服务网络与服务人员的工作问题研究与方向把控，在三星销售总部任职期间，与同事共同创建了三星电子销售总部培训体系。现任北京天下伐谋咨询公司高级合伙人、首席服务管理专家！
吴老师结合亲身工作经历与广泛的企业实践，融合国际领先的服务理念，不断研发与传授引领行业服务发展的服务管理课程。2009年独立原创开发的《以感动服务提升企业竞争力（管理篇》、《从满意到忠诚的优质服务技巧(技巧篇)》两门课程在以后几年间获得服务及培训行
业广泛认可，并填补了培训市场中“感动服务”与“客户忠诚管理”的两项空白。在2012年开发的《打造中国制造业服务标杆》，是基多年制造业的服务研究，为制造业服务转型及服务水平提升讲述方向与方法的课程，已经受到行业广泛认可。在“2010年（第六届）中国企业培训与发展年会”上荣获“2009年度中国新锐培训师”称号。
吴老师所讲的课程，所有内容均从学员实际工作提炼而来，传授教科书上没有的、工作中最简练与最实用的技能。并根据客户行业与企业的实际情况量身定制培训内容，采用学员体验与讲师启发相结合的授课方式，凡课上讲过的，学员现场就能掌握。给您一套行为改善的方法，只要企业愿意配合，就能看到学员行为的改善
（三）合规性的原则
合规性是指企业内部财务制度的设计必须符合国家的法律、法规和政策，必须把国家的法律、法规和政策体现到内部财务制度中去。在市场经济条件下，国家为确保整个国民经济持续、高速、协调发展，并为企业不断发展创造良好、公平的竞争环境，制定了一系列的财务法规和相关经济法规。这些法规既体现了社会主义市场经济发展的方向，又反映了宏观上管理市场经济的要求。置身于市场经济大环境之中的企业管属于受宏观管理调控、指导下的微观管理，作为企业管理重要组成部分的企业财务管理理应在国家的财经法规政策的指导下运行。因此国家的财经法规政策是企业必须遵循的原则规定，也是企业制定内部财务制度的制约和导向因素。企业在制定内部财务制度时不能超越或突出国家统一规定，不能脱离国家财务法规另搞一套，必须确保国家财务法规的有效实施。在坚持合规性原则的同时，企业由于人、财、物、信息各因素，供、产、销各过程，筹资、投资、耗资、收回与分配各环节，交错在一起，因此在设计企业内中内部财务制度时，也可根据其目标、任务、理财环境、人
员素质等因素，有一定的灵活性。苗木供应合同书
甲方：
乙方：周至县哑柏镇绿星苗圃
经甲乙双方协商同意，（以下简称甲方）从周至县哑柏镇绿星苗圃（以下简称乙方）购买银杏苗木，（用于渭政办发[2010]205号文件，渭南市区绿化），并就相关事宜达成以下协议：
一、苗木数量：
二、苗木规格：胸径15cm以上，主干通直，树头完整，枝条匀称、丰满，无病虫害，树形美观。
三、苗木价格：每株计人民币
四、该价格包括：苗木费、挖掘费、包装费、装车费、拉运费五项。合计人民币（）
五、付款方式：任务完成后，10日内一次付清。
六、有关事项：
1、土球规格：苗木所带土球直径1.2米以上，厚度60cm以上，卸车前完整不破裂。
2、包装规格：土球包装腰带无间隙宽度12cm以上，纵扎草绳间隙在2cm以下。绳杆高度40cm，缠冠高度2米。
3、所有苗木必须是播种培育，均为本苗圃苗木，严禁从外省、外地调动，由此产生的不良后果，由乙方负责。
4、乙方必须按照甲方时间、地点、数量要求按时送苗。（送苗地点，渭南市城区）并保证我县任务完成居全市前三名。
5、苗木结算数量以接收方接收单上的数据为准，因不符合合同条款中苗木规格要求的，接收方拒绝接收的苗木由乙方自行处理。
六、本合同未尽事宜，甲乙双方同意协商解决。
七、合同条款违约，造成经济损失，由造成损失方全额赔偿。
八、本合同一式两份，甲乙双方各执一份，自签字盖章之日起生效二0一0年十二月
装饰公司财务管理制度 一．总则 第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司的实际情况，制定本制度。 第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管辖范围内的所有公司和部门。 第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企业各项资产，努力提高经济效益。 第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内部牵制制度，防止弊端。 第五条企业应当加强财务管理基础工作： 1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填制要求及时做好完整的原始记录。 2．计量验收工作：公司各种财产物资的购置、领用、转移，产品的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手续齐全，计量准确。
3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物力、财力的配置、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。 4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原材料、半成品等的计划价格。 5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。 第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。 第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及进、准确地上报会计报表和财务分析资料。 二．资金管理 第八条资金管理应遵循的原则： 1．取之合法，使用合规； 2．开源节流，讲求效益； 3．内部牵制，防范风险；
XXXXXX建筑工程有限公司财务制度 财务部是公司一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司日常财务管理、筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 一、负责公司财务管理工作。编制公司各项财务收支计划；审核各项资金使用和费用开支；收回公司经营款项，清理催收应收款项；办理日常现金收付、费用报销、税费缴纳、银行票据结算；保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表；做好公司筹融资工作；处理，协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 二、负责公司会计核算工作。遵守国家颁布的会计准则、财经法规，按照会计制度，进行会计核算；编制年度、季度、月份会计报表；按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细账、分类账、辅助账，及时记账、结账、对账，做到日清月结，账账相符、账表相符、账证相符；管理好会计档案。 三、负责公司成本核算和成本管理。设置成本归集程序和成本核算账表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料；按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合公司做好工程、材料设备款的结算及竣工工程决算；完善各项成本辅助账的设置，健全各项统计数据。 四、建立经济核算制度，利用会计核算资料、统计资料及其其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司决策提供依据。 五、配合公司内部审计。
根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。 第一章资金审批制度 一、总则 1、所有款项的支付，须经公司总经理批复。如总经理不在公司，应以电话的方式联系沟通，确认是否批准款项的支付，事后请其再支出单上补签意见。 2、财务专用章、公司法人章及支票分开保管，公司法人章和财务专用章指定专人负责保管，支票由出纳负责保管。 3、财务原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因公司需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 4、开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符；如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司主管领导批准。 5、往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司主管领导批准。 6、非正常经营业务调出资金须经过公司主管领导批准。 7、用以支付各种款项的原始凭证必须保持原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 二、施工工程用款审批制度。施工工程用款由公司主管领导、工程副总和执行董事批准支付；其程序另行制定《施工工程用款支付审批工作流程》。
建筑施工企业公司财务管理制度 财务部是公司从事一切财政事务及资金活动的管理与执行机构，负责公司的日常财务管理，筹资管理和财务分析工作，其工作范围和职责主要有： 1、负责公司的财务管理工作，编制公司的各项财务收支计划;审核各项资金使用和费用开支;收回售楼款，清理催收应收款项;办理日常现金收付，费用报销，税费交纳，银行票据结算，保管库存现金及银行空白票据，按日编报资金日报表;做好公司筹融资工作;处理、协调与工商、税务、金融等部门间的关系，依法纳税。 2、负责公司会计核算工作，遵守国家颁布的会计准则、财经法规、按照会计制度进行会计核算;编制年度、季度、月份会计报表;按照会计制度规定设置会计核算科目、设置明细帐、分类帐、辅助帐及时记帐、结帐、对帐、做到日清月结、帐帐相符、帐实相符、帐表相符、帐证相符;管理好会计档案。 3、负责公司成本核算和成本管理，设置成本归集程序和成本核算帐表，做好成本核算，控制成本支出，收集登记汇总各项成本数据资料，及时、正确地为成本预测、控制、分析提供资料;按合同、预算、审核支付工程、设备、材料款项，配合工程部等部门做好工程，材料设备款的结算及竣工工程决算;完善各项成本辅助帐的设置，健全各项统计数据。 4、建立经济核算制度，利用会计核算资料，统计资料及其他有关的资料，定期进行经济活动分析，判断和评价企业的生产经营成果和财务状况，为公司领导决策提供依据。 5、配合公司内部审计。 根据上述工作范围和职责，为加强财务管理，特制定本制度。
第一章资金审批制度 1、总则 ⑴公司3000元以上的款项的支付，须经公司董事长签字批准。如董事长不在公司，3000元以下可以由经理签字批准。 ⑵财务专用章，公司法人章及支票必须分开保管，公司法人章由法定代表人指定专人负责保管，财务专用章和支票由出纳负责保管。印章代管须办理交接手续，代管人员必须对印章的使用情况进行登记(外单位用本公司印章需经公司领导同意并提供经办人身份证复印件)。 ⑶财务部原则上不得将已加盖财务专用章及公司法人章的支票预留在公司，如因工作需要，需先填好限额，并经公司主管领导批准。 ⑷开具的支票须写明经批准同意的收款人全称，收取的发票须与收款相符.如收款人因特殊情况需要公司予以配合支付给第三者，必须有收款人的书面通知并经公司董事长批准。 ⑸往来款的冲转(指非正常经营业务)，须经公司董事会研究批准。 ⑹非正常经营业务调出资金须经过公司董事会研究批准。 ⑺用以支付各种款项的原始凭证必须保存原件，复印件不得作为原始凭证，如遇特殊情况须经公司主管领导批准。 2、施工工程用款审批制度 施工工程用款由公司主管领导批准支付，其程序按以下"施工工程专用款支付审批工作流程"执行
设计公司管理制度
一、考勤制度 1.按国家规定，实行八小时工作制。八小时内，员工必须按时上下班。每 周星期一至星期六为工作日，夏季上午8:30上班,下午18:30下班,(冬季上午9:00上班，下午19:00下班，)中午休息时间为12:00至14:00。 2.员工必须如实签到，迟到或早退按1元/分钟扣除，以此累计，严禁代人 签到和让别人代签到，如若代签到被查获，代人签到者扣100元，被代签到者扣200元。 3.事假需提前一天向部门经理申请，经同意后向行政部报批，按事假天数 扣除当事人日工资（基本工资/26天×事假天数）。 4.员工生病应及时通知公司，病假必须持有正规医院开具的病假单方能生 效。病假按天数扣除当事人日工资的一半（基本工资/26天×病假天数/2）. 5.如未能按上述第3、4条执行，则视为旷工。旷工一天扣除当事人三倍日 工资（3×基本工资/26天），无故旷工三天以上者视为自动离职。 6.开工作会议迟到每一分钟罚款10元，不到会这视为旷工。 7.当月无迟到、早退、病假、事假、旷工者给予全勤奖，100元/月(试用期
内的员工不享受此待遇)。连续6个月全勤的员工除给予表扬外，一次性奖励200元,可带薪调休一天，连续12个月全勤的员工一次性奖励500元可带薪调休三天，调休时间安排向行政部报批。 8.各部门员工因工作需要加班应向部门经理申请，19:00以后开始计算加班 时间，20:00以后离开公司的员工可享受10元晚餐补助（但日累计工作时间不到8小时不享受此待遇）,22:00之后，可打车下班，实报实销（AE除外）. 9.合同期内的部门经理或员工自动离职须提前30天向行政部提交书面申 请，部门经理经上级，员工经部门主管批准后，上报行政部主管审核、总监、总经理批准后，并及时办理交接手续及清算财务单据，方可执行。 10.部门经理或员工因违反公司制度或工作业绩不佳被辞退，自总经理批准 之日起，一周内调离。 11.员工在试用期内可随时提出辞职，公司也可随时提出辞退。 12.上班时间不得登录私人QQ，工作QQ不得加闲杂之人，不得随意修改 工作QQ密码，不得随意删除工作QQ聊天记录，保留于客户沟通的依据。 13.例会，公司每周六下午4点钟例会公司全体员工（除请假、跨市出差以 外员工）必须参加，不得已“约好客户”，“工作忙”，“回家赶车” 等任何借口不参加例会，如不参加视为旷工一天处理，如有工作事先于客户做好沟通，做好工作安排。 二、工资制度 1.公司实行以下发薪制度，即每月15号发放上月基本工资＋岗位工资＋绩 效工资＋奖金＋补贴。 1)试用期员工：只发放基本工资 2) 正式员工工资构成：基本工资＋岗位工资＋绩效工资＋奖金＋补贴
某服务总公司财务管理制度 第一章总则 第一条财务治理是企业治理的重要组成部分，其差不多方法是实行预算治理，组织日常治理和进行财务分析，资金、费用和利润是经营治理的要紧内容。为加强经营治理，提高经济效益，促进总公司的进展，特制定本治理制度。 第二条加强对财务工作的领导，充实财会人员，认真贯彻执行《会计法》、《公司法》以及国家方针和政策。 第三条贯彻勤俭办事的方针，讲究生财、聚财、用财之道，广辟财源，节约资金。 第四条实行统一治理，分级负责的方法，采纳科学的经济方法治理企业。 第二章会计人员的职责 第五条各级财会人员，在经营的各个环节上，必须切实履行总公司的规章制度，对各种财产物质的收发和保管、资金的治理使用、款项的收支和结算，收益的取得和分配、费用开支和报销等各种经济活动，都必须按照规定的会计手续办事，不承诺手续不清、经济责任不明的治理纷乱现象。 第六条对每项经济业务，以项目为单位必须填制会计凭证，按项目及时入帐，每月编制会计报表。 第七条帐薄必须及时登记，要做到内容完整、数字准确、摘要清晰、不得漏帐、重帐、错帐，不得积压帐目，切实做到帐据、帐帐相符。 第八条会计报表的数字必须真实，内容必须完整，说明必须清晰，编报必须及时。 第九条会计档案整理立卷装订成册，不得任意损毁。 第十条制订成本治理制度，组织成本核算，编制、落实成本打算的预算，监督考核成本打算的执行情形。 第十一条财会人员调动工作，要办理移交，并由财务与经营部经理负责监督。 第十二条财务与经营部经理具体主持总公司财务会计工作，对工作要作研究、布置、检查、总结、组织制订各项财务会计制度及财务打算督促执行，并参予经营决策，审查和拟定经济合同，组织会计人员业务学习和对会计人员的考核。 第十三条会计人员对流淌资金、固定资产、材料、商品、工资成本、利润、往来款项及专用基金等的核算，编制固定资金专用基金打算、组织流淌资金供应、制订材料定额、参与财产清点。办理销售结算、督促报销、清理债权债务、会计档案、审查各项财务开支，编制会
财务管理制度 第一章总则 一、为了规范公司的财务行为，加强财务管理和经济核算，依据施工企业财务会计制度有关规定，并结合本公司的特点及管理要求，特制定本制度。 二、公司设立财务部，其岗位职责分别是： 1．财务主管岗位职责 ⑴在财务总监领导下，负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析和日常财务事项的办理工作。达到记账准确，账实相符，报表及时，内容完整。 公司会计凭证、账簿、报表、财务计划和重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记，妥善保管。 财务月、季报表要在次月5日前，年度报表要在次年元月9日前分别报总经理和财务总监。 ⑵根据合同约定和工程进度，及时催收工程款，或按照约定核定施工队的工程预支款，以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。 ⑶负责协调与税务等部门的工作关系，办理涉税事项；配合办理上级安排的公司日常事务。 ⑷负责定期组织公司固定资产、物资和流动资产的盘存、清查核实，及时处理好财产溢余和毁损账务。 ⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。 ⑹负责公司统计工作，按要求及时报建设主管部门和统计部门（包括网上填报）。
⑺罚则： ①财务记账、报表不及时，属个人原因者，一次给予批评，二次给予记过处分。 ②账实不符要及时查明原因，不得隐瞒不报，否则给予记过处分直至追究经济责任。 ③违反公司管理制度，按相关管理制度执行。 2．出纳岗位职责 ⑴在财务主管领导下，做好公司库存现金、有价证券的保管工作。 ⑵根据合同协议条款和工程预算，经常了解工程进度，定期向财务主管汇报工程款的收入与支出事项。 ⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字；材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字；工程款结算单上要有工程部主管、财务主管签字。出纳凭总经理签批后的单据办理付款事项。 ⑷员工因业务需要借支现金的，首先在出纳处填写借支单，经所在部门负责人和财务主管审核签字后，由总经理审批（总经理不在情况下由副总经理审批），方可到出纳取款。相关业务事项完成后三日内，经办人须与出纳结清帐款。 ⑸现金帐、银行存款帐要按照财务事项发生的时间顺序登记，做到日清月结、帐款相符、帐帐相符，每天登记现金日报表。 ⑹负责办公品购进和领用情况的登记。公司各部、室需要购买办公用品，由部、室负责人填制申报单，经总经理审批（100元以下由分管副总审批）后购买，再由部、室签字领用。 ⑺岗位罚则 ①对手续不全的凭证擅自付款，须立即补齐签字手续，未造成经济损失的，处以20元/次罚款，造成经济损失的，承担相应的经济责任；若错付，由本人负责追回款项并处以20元/次罚款，无法追回的由本人赔偿。
财务管理办法第一章总则 第一条为适应新形势下设计市场发展的需要，调动科室拓展市场的积极性，充分发挥财务会计的核算和监督职能，根据国家财经法规和上级有关规定，结合本院的实际情况，使院各项财务管理制度日臻完善，各项费用执行标准日趋合理，形成科学、规范、有序的财务管理制度，特制定该办法。 发现不符情况，应当及时报请院领导或按照有关规定及时作出处理。 第八条院内部人员工作岗位的 第九条变动及科室之间的岗位调整凡是涉及到人员工资、社保金、公积金等项目变动的，应于该人员调整之日起3个工作日内办理变动手续，并书面通知财务部门。
第三章财务报销制度 第十条财务报销 1．科室及设计项目按月报账，单独核算；每月20-25日为集中报账时间，各科室按月将各设计项目实际发生的支出如实上报院，及时拨付。 2．凡出现隔月发票的，每出现一张分别给予当事人、科室财务人员50元、20元的现金罚款，本年度累计出现5张或累计金额超过10000元的通报科室经理或科室负责人。 。 第十三条因公出差借款必须在出差归来5个工作日内报销，设计项目流动资金应逐月报账，无特殊情况不再出现新的借款。 第十四条加强合同管理，对于租赁的房屋、交通车辆必须提供租赁合同，需要延期的提供补充协议，支付租赁费由出租人提供发票。 第十五条严格按照现金管理制度规定使用现金，除日常报销外，所有结算业务需要通过银行结算。对于各项目大额的结算可在业务发生时直接从院财务部门通过银行划转，也可以月底报帐时由院财务部门直接结算，违反现金管
理规定，擅自以现金结算的，院财务部门不予报销。 第四章开支标准 第十六条补助费、伙食费、差旅费、通讯费、办公费等要区分区内外、省内外拉开档次按照统一的标准执行，具体标准见《差旅费管理办法》。其中差旅费应根据实际客运距离选择经济、便捷、舒适地通行方式，按月据实报销。 第十七条招待费原则按照设计费收入额的0.5%控制，不得随意突破，超出的部分不予报销。 10000元 第二十四条银行履约保函： 1．需办理银行履约保函的设计项目，应自收到中标通知书2日内，将该保函格式及相关事项及时通知财务部门。 2．银行开据的其他类似形式的保函、证明所需保证金参照该规定执行。 第七章银行账户的管理 第二十五条除业主特别要求开立设计项目银行账户外，原则不予开立银
公司财务管理制度 全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。 一、财务部职责范围 1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。 2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。 3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。 4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。 5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。 6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。 7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。 8、及时核算和上缴各种税金。 9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。 10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。 11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。 二、借款和各种费用开支标准及审批制度 借款审批及标准： 1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。 2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批；持已批“借款单”至财务处领款。 3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。 4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。 5、借款出差人员回公司后五天内应按规定到财务部报帐，报帐后所欠金额三天内补齐，对于不办理报销手续且三天内不能补齐所欠款项的，财务部有权从当月工资中扣回。 6、所有借款均遵循前帐不清后帐不借的原则。
公司财务制度设计论文 2017-01-18 本学期学习了《会计制度设计》这门学课。通过对企业会计制度设计课程的学习，我对会计、会计工作流程和企业会计制度都有了较深的了解，尤其对会计制度有了较全面、系统的了解。企业之所以成功，与健全有效的会计制度是密不可分的，从某种意义上说，这也是企业致胜的法宝之一。 我根据对企业会计制度设计的体会和收获并联系学习《会计制度设计》的理论知识谈一下自己的。 一、对会计制度设计的认识以及大学生学习会计制度设计的意义会计制度是进行会计核算、监督工作的规范，是会计工作应该遵守的工作准绳。国家统一的会计制度由国务院财政部门制定，包括：统一的会计核算制度;统一的会计监督制度;统一的会计机构和会计人员制度;统一的会计工作管理制度。会计制度设计，就是根据一定的理论、原则和会计法规的规定并结合会计工作实际，运用文字，图标等形式对全部会计事物和会计处理手续以及会计人员的职责进行系统规划的工作。搞好会计制度设计有利于贯彻国家的财经政策和法规制度;有利于提高宏观和微观经济管理水平，有效抑制会计工作的混乱局面，保证会计工作顺利进行;有利于加强会计管理，及时、准确地提供会计信息。对于我们这些在校的会计专业的大学生，将来很有可能从事会计工作。所以我们学习《会计制度》这门学课是很有必要的。做好企业会计工作，对于降低成本，完善企业经营管理，提高经济效益，保障财产物资的安全与完整，具有重要的意义。所以我们必须要了解工作单位的会计制度。若有机会从事会计制度设计的工作，我们通过这门课所学的知识对我们来说将是非常有用的。 二、会计制度设计的具体内容 会计制度的具体设计是根据总体设计确定的内容，全书以“设计”为主线，系统地阐述会计制度设计的基本理论、基本组织、基本方法与操作技能以及具体地设计各种凭证、帐表的形式、种类及其使用方法，业务处理的`办法等，以组成一套可以实施的会计方法和程序。其设计的主要内容我学到了以下几个方面： (一)会计组织系统的设计 会计组织是开展会计工作织，由专门的机构和专职会计人员组成。会计组织系统是有科学的机构设置、合理的人员分工、明确的岗位责任、完善的会计工作设置等有机组成的。会计组织系统设计就是拟定有关会计组织系统的办法、措施和制度。其中包括会计机构的设置、会计人员的配备、会计工作的内部职责分工、工作守则以及岗位责任制的规定。 (二)会计核算系统的设计
财务管理制度第一章总则 一、为了规范公司得财务行为，加强财务管理与经济核算,依据施工企业财务会计制度有关规定,并结合本公司得特点及管理要求,特制定本制度。 二、公司设立财务部，其岗位职责分别就是： 1.财务主管岗位职责 ⑴在财务总监领导下,负责公司财务记账、核算、往来款项对账、财务报表编制、财务分析与日常财务事项得办理工作。达到记账准确,账实相符,报表及时,内容完整。 公司会计凭证、账簿、报表、财务计划与重要经济合同等会计资料要定期收集、审查、装订成册并编号登记,妥善保管。 财务月、季报表要在次月5日前,年度报表要在次年元月９日前分别报总经理与财务总监。 ⑵根据合同约定与工程进度，及时催收工程款,或按照约定核定施工队得工程预支款,以致最终结算。结算手续签字按照公司财务管理制度执行。 ⑶负责协调与税务等部门得工作关系，办理涉税事项;配合办理上级安排得公司日常事务。 ⑷负责定期组织公司固定资产、物资与流动资产得盘存、清查核实，及时处理好财产溢余与毁损账务。 ⑸负责协调有关人员进行工程实用材料抽检工作。 ⑹负责公司统计工作,按要求及时报建设主管部门与统计部门(包括网上填报）。 ⑺罚则: ①财务记账、报表不及时,属个人原因者,一次给予批评,二次给予记过处分。 ②账实不符要及时查明原因,不得隐瞒不报,否则给予记过处分直至追究经济责任。 ③违反公司管理制度,按相关管理制度执行。 ２.出纳岗位职责 ⑴在财务主管领导下,做好公司库存现金、有价证券得保管工作。 ⑵根据合同协议条款与工程预算，经常了解工程进度,定期向财务主管汇报工程款得收入与支出事项。 ⑶要严格执行公司费用管理规定。费用类单据上要有经手人、主管负责人签字;材料款结算单要有施工队长、材料专员、财务主管签字;工程款结算单上要有工程部主管、财
财 务 制 度 第一章财务管理制度 为了规范公司财务管理，提高财务运作水平，服务公司管理决策，依据《会计法》及其它有关财务规定，结合公司实际情况，特制定本制度。公司各部门必须严格按照该制度执行. 会计核算 1、公司设置专职会计人员，按照财务会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。 2、会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。 3、会计人员根据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿，编制会计报表，反映公司经营状况。 4、建立会计档案，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。 5、公司定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。 6、会计人员对本公司的经济活动进行会计监督。向公司管理层及有关部门、单位报送会计报告。
会计人员 1、会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，利用会计信息和会计方法，为公司管理服务。会计人员应当保守公司商业秘密。 2、财务经理有责考核会计人员，建议奖惩及变动。 3、会计人员应定期、不定期组织学习，提高专业技能。 4、会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，并由直接上级人员负责监交。没有办清交接手续的，不得调动或离职。未办清交接手续前，应继续做好本职工作。 岗位职责 1、财务经理岗位职责：编制、执行财务预算，拟定资金筹集和使用方案，有效使用资金；进行成本费用的预测、控制、分析、考核、督促本公司降低消耗，提高经济效益；利用财务会计资料进行经济活动分析；完成交办的其它工作。 2、会计岗位职责：按照会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期及时。妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计报表及其它会计资料。完成交办的其它工作。 3、出纳岗位职责：认真执行现金管理制度。建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。严格支票管理制度，积极做好对帐，报帐工作。配合会计做好各种帐务处理。完成交办的其它工作。 内部管理 1、公司财务管理体制实行公司总经理审批领导、财务部门实施的管理模式。 2、会计人员应当及时加工处理会计数据，按照公司管理层的要求反馈信息、编制内部管理报表。 3、建立完善的内部财务管理体系，期初制定预算，记录会计数据，期末进行决算考核，实施财务收支审批制度以及其它财务会计制度。实施内部稽核制度，实行岗位监督运行机制，定期和不定期进行内部审计。
欢迎阅读盐城市便仓建筑安装工程有限公司 财务管理制度 第一节财务工作准则 一、总则 第六条、会计报表由财会部门每季度编制并上报一次，财务部负责编制公司会计报表，会计报表必须由会计、会计主管签名。会计报表应分别送财务总监、总经理和董事长各一份。 第七条、财务工作人员对本公司实行会计监督，财务人员对不真实、不合法的原始凭证不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求 更正、补充。 第八条、财务人员岗位调动或离职，必须将本人所负责的工作全部移交给接替人员，移交必须在财务总监或分管总经理的监督下进行，没有办好交接手 续的不得擅自离开工作岗位，否则扣发当年工资。
第二节资金管理制度 一、总则 第一条为加强公司的资金管理，提高资金使用效率，降低资金使用成本，解放沉淀资金，由公司总经理办公室负责。 第二条公司总经理办公室是公司资金筹集、资金管理、资金调度、资金决算的职能部门，同时负责税务、银行等业务关系的处理，直接由公司董事会领导。 第十三条财务部应严格按照审批后的资金计划使用资金，不得挪作他用；如发现有挪用资金的，将对公司经理和财务负责人每次分别罚款500元。第十四条审批后的资金计划中的支出项目因各种原因未能付出的，应向经理室报告，在下月计划中调整；公司可在需要付出时列入资金使用计划。第十五条财务部应于每月5日前将上月资金使用情况和本月资金收款计划同时报公司总经理办公室，资金使用情况表应按工程项目(单位)、费用类 别分别填列，对资金计划与实际支出的差异做出说明。 四、建筑工程收款
第十六条收款责任人项目经理为项目部收款的第一责任人，建筑公司经理为公司收款的第一责任人。项目预算员编制决算书及进度报表并办理甲方、监 理签字手续，同时协助项目经理参与收款工作，并办理项目付款手续； 建筑公司经理和经营科长、对项目收款工作提供必要支持并疏通上层关 系；财务人员负责收款手续办理工作，并负责款项回收。 第十七条收款程序 1、进度款要款程序 (1)每月项目预算员编制进度报表，提请监理和业主代表审批，根据合同 和已回收工程款情况提出收款计划数额，必要时项目预算员可请公司经 营科协助，经营科必须给予支持。 (1)二年以上陈欠款由公司经理制定收款计划，并亲自组织收款工作，公 司经营科长、配合或根据经理要求办理本项事务。 (2)陈欠款的收款必须制定时间表，每年收回的资金不得少于40％，对正 常程序无法回收款项的，必要时公司经理要会同法律服务部通过诉讼途 径解决。 第十八条收款工作必须满足本公司资金周转要求，同时满足上交公司款规定数额，上交款中下列款项必须无条件确保： 1、项目使用的机械、料具，根据公司内部标准计算的租金； 2、根据公司人数确定的上缴资金；
湖洲梦筑雕梁建筑装饰公司有限公司财务管理制度 第一章总则 1、依据〈〈中华人民共和国会计法》、〈〈企业会计准则》制定本制度； 2、为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定本制度； 第二章财务管理细则 1、公司财务实行计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相 关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理；属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。 2、严格执行〈〈会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。 第三章岗位职责 财务经理岗位责任制 一、负责领导企业的财务政策和财务预算和财务管理制度的实施和运转，直接对总经理 负责。 二、按时组织编制财务预算和结算。负责全企业的经济核算工作，组织编制和审核会计、 统计报表，并向总经理负责报告工作。 三、负责组织财会人员搞好会计核算，正确、及时、完整地记帐、算帐、报帐，及时提 供真实的会计核算资料，全面反映给企业有关领导。 四、正确合理调度资金，提高资金使用效率，指导各部门搞好经济核算，加强财务管理， 编制和执行财务计划，为企业发展积累资金。 五、认真执行成本审批权限、费用报销制度，严格掌握费用开支。 六、负责审查各部门开支计划，严格按计划执行，决不超支。 七、积极为总经理当家理财，当好参谋。参与企业经营管理，促进企业管理水平和经济 效益的提高。 八、督促、检查企业财产、物资的使用、保管情况，注意发现和处理财产、物资管理中 存在的问题，确保企业财产的合理使用和安全管理。 九、负责督促有关人员重视应收帐款的催收工作，加速资金回笼。 十、负责定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经管理中存在的问题，及时向总经理提出建议，促进企业不断提高管理水平。
生物科技公司财务管理制度 财务管理制度综合管理制度 (一）总则第一条为了规范XX生物科技股份有限公司（以下简称“公司”）的财务管理行为，加强公司财务管理，保证公司资产的安全、完整与增值，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等国家有关法律、法规，结合公司具体情况，制定本制度。第二条财务管理的基本原则是：按照国家《企业会计准则》和有关政策法规结合本公司的运营实际，合理组织并规范、优化企业的财务活动，正确计算和反映公司的财务状况和经营成果，严格执行国家的各项财务开支范围和标准，努力提高公司的财务管理效率和水平。第三条财务管理的基本任务是：认真遵守国家财经法规，充分发挥核算、监督、控制职能，建立健全内部控制制度，做好财务管理基础工作和各项财务收支的计划控制、核算、分析和考核工作。依法合理筹集、使用资金，有效利用各项资产，大力开展增收节支，努力提高经济效益。第四条公司财务运作和财务管理工作必须遵守国家有关法律法规，并接受政府有关部门、公司监事会和审计部门的检查和监督。第五条本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行。财务中心可根据本制度制定具体的业务处理实施细则和管理办法，报总经理批准后实施。（二）财务组织体系第六条财务部门机构设置 1、公司设置财务管理中心，履行公司会计核算与财务监督职能。财务管理中心设立财务总监(财务负责人)，负责和组织公司会计核算和财务管理工作，财务总监由总经理提名，董事会按规定的任职条件聘用，对董事会和总经理负责。 2、财务管理中心作为独立的会计机构，配备必
要的会计人员，办理公司的财务会计工作。财务管理中心设财务经理、融资经理，财务经理、融资经理依照公司人事管理规定程序聘任和解聘，向财务总监报告工作。财务会计岗位根据业务需要，设置税务会计、成本会计、费用会计、应收会计、应付会计、银行出纳、现金出纳等岗位，可以一人一岗、一人多岗或一岗多人，并实行定期轮岗，各岗位应按照岗位职责要求聘用及考核。 3、财务管理中心负责指导、监督仓库管理人员工作，仓库管理部门设：仓库主管、成品管理员、半成品管理员、材料管理员、辅料及促销品管理员等岗位。第七条财务会计人员职业道德规范 1、遵守国家相关法律法规，遵守公司各项规章制度，树立良好的职业道德和严谨的工作作风，坚持原则，廉洁奉公，服从公司各项工作和岗位安排，按时保质保量的完成上级下达的各项工作任务。 2、敬业爱岗，努力钻研业务，使自己的专业知识和技能适应所从事工作的要求。公司鼓励财务人员在职学习，参加会计专业职称考试及注册会计师考试。公司对学习突出、工作业绩突出、提供节能降耗和优化管理可行性建议的财务人员进行奖励。 3、熟悉国家会计、税务法律法规，随时了解新的会计法律法规的变化，保证所提供的会计核算信息真实、准确、及时、完整。 4、熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，运用掌握的会计信息和会计方法，为改善公司内部管理，提高经济效益献计献策。 5、保守公司财务及商业秘密，除国家法律规定和公司有关领导同意外，不能私自向外界提供或者泄露会计信息。第八条财务管理中心工作职责 1、宣传和贯彻执行国家财务法律法规、会计准则与制度。 2、根据国家相关法规制定公司会计政策及各项财务管理制度及实施细则，并监督实施，组织公司会计核算及财务管理工作，编制公司各期财务报表和年度会计决算报告，配合外部审计机构完成年度审计工作。 3、按照上级主管部门及公司董事会的要求组织完成公司
企业内部财务制度设计的理论与方法探讨 一、企业内部财务制度的特性、内容和科学设计的必要性 1.企业内部财务制度的特性和内容。企业内部财务制度是指企业管理部门根据国家和政府有关法规的规定、企业自身经营管理的特点和要求制定的，用来规范和优化企业内部财务行为、处理内部财务关系的具体规则，是整个财务制度体系中的操作性、基础性财务制度。与其他层次的财务制度不同，它具有以下内涵特性：其一，具体界定内部财务主体的范围，即明确企业内部财务管理的级次、企业内部各经营单位之间及其与企业财务部门的关系，以及企业与联营单位、投资与被投资单位、内部承包单位的财务管理关系；其二，具体划定内部财务管理的岗位，明确相应责任；其三，具体择定企业的财务战略与财务政策，明确企业财务管理的内容、方法；其四，具体确定财务管理与内部责任单位的相互衔接关系，包括责任中心的划分、责任核算、责任控制和责任奖惩等；其五，具体规定财务规划与财务评价的方法和程序。 企业内部财务制度是一个系统，其内容是多方面的。按笔者的认识，可按管理的职能、对象、环节等标准划分为不同的制度体系：（1）按管理的职能分为内部委托受托责任制度、内部决策制度、内部控制制度和内部结算制度；（2）按管理的对象可分为财务管理体制、资本金管理制度、资产管理制度、成本费用管理制度、收入利润管理制度、财务报告与评价制度；（3）按管理的环节分为财务结算与计划制度、财务控制与分析制度、财务考核与评价制度、财务监督与检查制度。 2.科学设计企业内部财务制度的必要性。企业内部财务制度设计是指以国家相关的财税法规为依据，用系统控制的技术和方法，将企业内部理财活动的组织机构、财务战略与政策、业务流程、内部控制等规范化、文件化，进而据以指导和处理理财工作的过程。它是市场经济条件下企业财务工作的新任务，企业只有科学地设计内部财务制度，才能实现自主理财、科学理财，使企业在市场竞争中立于不败之地；也才能合法理财，使政府的宏观调控落到实处。 （1）科学设计内部财务制度是发挥其作用与功能的前提条件。企业内部财务制度是为企业经营管理服务的，是现代企业制度不可或缺的一项内容。作为约束人与人之间关系的行为规则，财务制度具有以下功能：一是降低费用，即降低财务管理行为中的交易成本，使经济行为人对自己的行为产生合理稳定的预期，降低市场活动的不确定性，抑制腐败行为；二是保障合作，即为实现合作创造条件，保障合作的顺利进行。内部财务制度能够给人们提供有关行为约束的信息，规范理财活动中人与人之间的相互关系；三是提供激励，即提高激励约束机构的兼容程度，形成持续性的、制度化的激励机制，内部财务制度可以把个人的经济努力不断引向一种社会性劳动，使经济行为人所付出的成本与所得到的收益有机联系起来，最大限度地对各项活动的创新者给予激励和奖惩，并防止别人“搭便车”。 （2）市场经济体制的确立以及财务制度的格局变化为企业设计内部财务制度奠定了基础。随着我国市场经济体制的确立，政府正将微观经济管理权限作为企业经营管理自主权归
工程项目财务管理制度 为加强财务管理，规项目部财务日常管理工作，强化项目成本管理，减少铺浪费和一切不必要的开支，以最终达到降低成本，提高经济效益、壮大公司经济实力为宗旨，结合公司实际情况，制定本制度。 一、采购原材料、购买机具、零星材料的规定及工作流程 1、材料部根据预算部预算该工程项目的工程用料，做好材料的供应计划，根据工程进度编制材料用量计划表，进行采购供应，保证工程项目施工正常运行。 2、大宗材料采购：采购员至少提供三家供应商或厂家，同一材料、同一型号规格、各自价格、联系、联系人，根据市场调查的情况填写一份项A 《项目现场材料采购市场询价表》（见附表）报总经理审批，确认选择厂家或供应商、产品型号规格、数量、单价后，由材料申请人填写项A《材料 设备采购表》（见附表） 合同，根据购销合同的付款方式、付款比例，由采购员填写（项）A《工程材料款借支申请表》（见附表）申请付款，其审批程序按第二条公司财务报销管理制度的（二）工程材料货款支付审批流程进行，采购员必须要求供货方提供合法有效的材料发票、产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料。 3、零星材料的购买：如工程项目急需使用零星材料，无法批量采购，且一次采购2000元以下的，必须由公司指定2人同时进行就近采购。 4、采购人员办理报销时：必须凭材料管理员开具材料入库单、
购货发票、购货单位的送货清单，按公司财务报销管理制度办理报销手续。 二、施工现场材料管理规定及工作流程 1、为工地施工而采购一切原材料、机具、设备、零星材料都必须办理入库、出库手续，未经同意，任何人不得将未经入库或出库的材料，直拨工地施工。 ２、材料入库前检查及材料入库流程 （1）材料管理员必须要亲自同交货人办理交接手续，根据购货合同及送货清单核对材料名称、规格型号、数量、金额是否一致，并进行清点其数量。 （2）核对证件：材料入库验收前，首先核对供货单位提供的产品质量检验报告、合格证、消防产品供货证明、产品说明书及保修卡等资料（消防器材还必须有由国家政府部门出具的），是否与合同相符和有效。 （3）质量检验：材料管理员并对材料或机具的外观形状和外观质量进行仔细检查，发现有损坏的材料或机具不予验收，并要求退回。如验收过程中发现证件不齐全、数量、规格不符，质量不合格，应及时向副总经理及总经理汇报，不得自作主验收入库，未经检验合格产品不得投入现场施工使用。 （4）办理入库：经过以上验收后，按实收合格数量办理入库手续。由材料管理员填写材料入库单，一式三联，一联自留、一联交财务、
公司财务管理制度 目录 第一章总则........................... 错误!未指定书签。第二章管理体制....................... 错误!未指定书签。第三章主要会计政策及核算............. 错误!未指定书签。第四章基础管理工作................... 错误!未指定书签。第五章现金管理....................... 错误!未指定书签。第六章银行资金管理................... 错误!未指定书签。第七章资产管理....................... 错误!未指定书签。第八章财务报告与财务分析............. 错误!未指定书签。第九章附则........................... 错误!未指定书签。
第一章总则 第一条目的与依据 为规范和加强公司（以下简称“公司”）的财务管理工作，促进公司经营业务的发展、提高经济效益，维护股东和公司的合法权益，根据国家有关财务管理的法律、法规及本公司章程，结合公司实际情况，制定本办法。 第二条基本任务 2.1 建立健全财务管理的各种规章制度，做好财务管理各项基础工作。 2.2 合理、有效使用资金，监督资金正常运行，维护资金安全，提供公司经济效益。 2.3按期编制各类财务报表和分析报告，做好分析、考核工作。2.4 监督公司财产的购建、保管和使用，配合相关部门进行定期财产清查。 2.5加强财务核算管理，提高会计信息的及时性和准确性，及时完成税务申报等相关工作。 2.6对有关机构及财政、税务、银行等部门了解、检查财务工作，积极配合并提供相关资料。 第三条财务纪律
财务会计人员薪酬管理制度设计 第1章总则 第1条目的 为进一步完善公司财务会计人员的薪酬管理，建立科学有效的激励与约束机制，有效调动财务会计人员的工作积极性，提升公司的财务管理效益，依据国家相关法律、法规的规定及公司实际，特制定本薪酬管理制度。 第2条适用范围 本制度所指的财务会计人员指除实行年薪制以外的公司所有财务会计人员。 第3条薪酬管理原则 财务会计人员的薪酬分配和发放以企业经济效益为出发点，根据公司年度经营计划和财务会计人员分管工作的工作目标进行综合考核，依据考核结果确定薪酬分配。其具体原则如下。 1．竞争力原则，即公司提供的薪酬与市场同等职位收入水平相比有竞争力。 2．按劳分配与责、权、利相结合的原则。 3．与公司效益及工作目标挂钩的原则。 4．短期激励与长期激励相结合的原则。 5．公开、公正、透明的原则。 第2章薪酬构成及内容 第4条基本工资与管理工资 根据财务会计人员所在岗位的不同，其基本工资与管理工资水平各异，具体标准见附表1。 第5条绩效工资 公司将财务会计人员的绩效考核结果划分为五个等级，并据此发放不同数额的绩效工资（具体标准见附表2）。按季度发放。 第6条学历职称工资 结合财务会计人员的职业特性，根据其取得的不同学历与职称，设有不同标准的职称津贴标准，见附表3。 第7条年终奖励 年终奖励是一次性表彰表现特别突出或对公司／分公司财务管理有重大贡献的财务会计人员，树立先进榜样。具体发放标准见公司《员工奖励管理办法》。 第3章薪酬定薪、发放与调整 第8条定薪 1．当员工新人职时，应对财务人员进行相应的专业技能考试，因此按专业相对应的级别进入相应级别的初级，如遇特殊人才，也可破格以中级或高级方式入职。 2．管理级别按所担任职务的初级人职，如遇特殊人才，也可破格以中级或高级方式入职。 第9条调整管理岗位 1．升职 员工管理级别升职，自动升人上一级管理工资的初级。 2．降职 员工管理级别降低，自动降入下一级管理工资的高级。 第10条薪酬发放 工资发放时间为次月的——日。如发放日恰为法定节假日或休息日，则在节假日前一日进行发放。 第11条薪酬调整 财务会计人员的薪酬体系应为公司的经营战略服务，并随着公司经营状况的不断变化及各种客观情况而做相应的调整以适应公司的进一步发展需要。主要有如下三种情况。 1．同行业财务会计人员薪资增幅水平。每年通过市场薪资报告或公开的薪资数据，收集同行业的薪资数据，并进行汇总分析，作为公司薪资调整的参考依据。 2．当地生活水平。参考企业所在地的生活水平，以适当提高财务会计人员的薪酬水平。 3．公司盈利状况。 第4章附则 第12条本制度由公司人力资源部制定并负责解释。