财务报销操作管理
制度(3)
费用报销管理
范围
适用于公司内部涉及各种零星费用(差旅费、招待费、部门
经常性零星费用、培训费等)报销业务的管理。
控制目标
确保所有费用报销均在费用预算内,严格控制费用支出。
确保所有费用的列支均做到合理、合法、合规,而且得到及时准确的记录。
主要控制点
部门经理按权限审批费用的发生是否属计划内,是否合理、是否超费用标准或部门预算,确定是否同意报销。
费用会计审核费用内容及原始票据的真实性、合规性,报销单填写是否齐全,计算是否正确,是否已经过规定程序审核批准,各程序的审批是否在规定的审批权限内,对不合规的票据予以没
收。
费用会计审核费用是否在资金计划内,是否在部门预算内,不在资金计划和预算内的费用予以退回,要求补充资金计划和(或)超预算计划。
费用会计审核发生的费用项目是否符合差旅费报销政策,对不符合差旅费报销政策的予以退回。
会计主管审核凭证科目使用是否正确,原始票据与报销单金额是否一致,数据计算是否正确。
特定政策
费用报销须经直接上级审批。部门经理费用审批__元以内的费用。主管副总费用审批权限__元以内的费用。总经理审批超出主管副总审批权限或超费用报销标准的费用
费用会计在__(规定时限内)进行审单,并将审核批准的报销申请单交出纳付款。
出差人员返回后__天内,出国人员返回后__天内应及时到财务部报销,超出一天扣款__元。
个人报销标准
住宿费标准
销售、采购、市场部
__级－－
业务主管－
业务经理以上级
其它部门
__级－－
业务主管－
业务经理以上级
出差补助标准
员工出差补助__元/天,司机带车出差补助__元/天
乘坐交通工具标准
__级乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位,其它人员不得乘坐飞机、火车软卧、轮船一、二等舱位。若有特
殊紧急任务需乘飞机者须事前经总经理批准,总经理不在,
授权主持工作领导签字,否则财务不予报销,超过部分一
律由个人负担
电话出租车费标准
出差电话费、出租车费的报销审批人员、权限。
参加培训人员,按规定应报销的住宿费,不得超过上述标准。参加外地会议人员,按会议安排标准报销,原则上不得超过上述标
准。
提取现金超过5万元,必须有保卫部门随行
费用报销流程填表说明C-12-002-003