《公司理财》教学大纲
Ⅰ、课程的性质、任务和对象
《公司理财》是工商管理分院财务会计、投资理财专业开设的一门重要的职业知识课程，也是物流管理、连锁经营管理等相关专业的一门重要的专业基础课,它是为培养适应市场经济发展需要的、应用型的投资理财专业人才服务的。本课程是关于现代股份制企业进行筹资、投资、资金营运、利润分配和财务分析的一门专业课程，先修课为财务会计、管理会计、经济基础。为了实现本课程的能力标准,我们改变了传统的教学方法，在教学过程中,结合“工学结合"的教学模式,引入大量的现实案例和数据资料，通过创业财务计划书的编制和分模块能力训练项目的实施,借助于课程主页上的学习支持服务系统等特色教学资源,让学生动脑操作，由学生来思考和分析，变教师主导为学生主导，充分调动学生的积极性。为了提高课程的教学效果，在教学过程中安排多样化的教学方法和手段,考核的方式多样化.
授课对象：二年级第一学期
职业岗位群：
1。企事业单位的投资与财会部门
2.商业银行、保险公司、证券公司、期货公司、信托公司、租赁公司等金融机构的客户服务或内部服务岗位。
Ⅱ、课程目标
本课程目标的构建以投资理财和财务会计专业人才培养目标为指导,结合会计师和理财分
析师的能力与知识要求及行业相应岗位所必需的理财从业人员的能力要求，结合学院能力本位课程意见而构建其标准。
·课程能力目标：
（1）能够初步利用公司理财的基本技能分析企业经营和日常生活中和财务有关的经济现象。(2）能够运用筹资的基本知识对企业的筹资方案进行预测、决策分析。
（3）能够运用投资的基本知识对企业的投资方案进行预测、决策分析。
（4）能够结合日常财务管理的具体方法对企业理财的不足之处提出管理建议。
(5）能够协助公司决策层制定公司年末的股利分配方案。
（6）能够阅读并对公司财务报表进行指标分析和综合分析。
· 课程知识目标:
(1)掌握公司理财的概念,财务活动、财务关系、理财基本环节的主要内容,明确理财目标的含义、特点及优缺点,并掌握其实现与协调方法。理解各种外部环境对公司理财的影响。明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用公式.
（2）掌握资本成本的概念、构成和作用,并能计算各种不同类型的资本成本。掌握各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。
(3）理解投资决策分析中用现金流量而不用利润指标的原因。掌握静态投资评价方法和动态投资评价方法等项目投资评价的主要方法，以及各种方法的优缺点和适用性。掌握利用财务计算器计算IRR、NPV等现金流量指标的方法.学会利用Excel图表功能进行投资决策分析的方法。（4）掌握和了解现金、有价证券管理、应收账款、存货等日常财务管理的具体方法。
（5）掌握利润的构成和管理要求、利润的分配原则和分配程序，掌握并理解股份公司的股利支付方式以及不同股利政策的特点.
（6）熟悉财务分析的基本原理和方法，熟悉四大类财务分析指标的计算公式、含义及其分析方法,掌握杜邦财务分析体系核心层次的分析.
Ⅲ、学时分配建议
本课程是一门实用性很强的综合性学科，在教学中必须强调实践能力与理论知识、实践教学与理论教学等一体化教学的理念，注重用所学的知识去分析日常生活中的经济现象。同时要注重学生能力的培养,课堂教学应强调“学生为主、教师为辅”的方法，强调“边行边知，后提升"的教学方法。加强案例、项目驱动等的实际操作与应用能力培养.本课程教学总数为68课时，具体学时分配可参照下表：
一、公司理财
基本技能
〖教学目的与要求〗
通过本模块的
学习与训练，使学生
能够通过对理财的
基本环节和方法、理
财目标定位、理财环
境、利息率对理财的
影响以及货币时间
价值观念的熟练掌
握，初步分析和解释
公司经营和日常生
活中和财务有关的
经济现象。
〖教学内容—知识点〗
1.1公司理财的基本概念
1。1。1理财概念
1。1.2企业资金运用和理财活动
1.1。3公司理财的实质（财务关系）1。2公司理财的基本环节和方法
1.3公司理财目标
1.3.1企业理财目标的基本概念
1。3.2企业理财基本目标定位
1.3。3企业理财目标的实现协调
1.4理财环境
1。4.1公司理财法律环境
1。4.2金融市场
1.4。3公司（微观）环境
1。5利息率
1.5.1利息率在公司理财中作用
1。5.2利率的种类和构成
1。5。3影响市场利率的因素
1。6货币时间价值
1。6。1概念
1.6.2货币时间价值的计算
1。6.3货币时间价值计算应用
〖教学内容—技能点〗
1。能结合理财活动筹资、投资、资金营运、利润分配四个环节内容初步分析企业经营失败和成功的原因。
2。能针对公司理财目标变化所引起的企业与投资者、受资者、债务人、债权人、税务、内部各部门、职工等各方面关系人之间的矛盾提出合理的解决方案。
3。能根据金融市场和国家宏观调控政策的变化来判断对公司理财的影响。
4。能独立分析企业日常经营以及个人日常生活中和货币时间价值有关的实际问题。
5。能利用Excel软件计算复利和年金等相关时间价值的要素.
〖教学重点〗
公司理财的具体目标、公司理财的金融环境、货币时间价值的计算和应用。
〖教学建议〗
可结合生活中实际的案例进行引导与分析，上网指定网站分析与比较，利用Excel的强大功能学习。通过初步编制创业财务计划书了解本课程整体内容。
二、筹资管理
〖教学目的与要求〗
通过本模块的学习，要求学生能够运用各种资金成本的计算方法、各种杠杆利益的概念和计算方法、两种确定公司最佳资本结构的具体方法对公司筹资方案的可行性进行决策分析。并通过对长期借款筹资、债券筹资、股票筹资、租赁筹资的评价方法比较，对公司筹资方案的合理性进行预测、决策分析。
〖教学内容—知识点〗
2。1资金成本含义及计算
2.1.1资金成本的含义
2.1。2单项借入资金成本的计算
2。1。3单项自有资金成本的计算
2。1。4加权平均资金成本计算
2.2资金成本在理财决策中运用
2。2。1运用资金成本进行筹资决策
2。2。2运用资金成本进行投资决策
2.3杠杆利益分析
2.3。1经营杠杆利益分析
2。3。2财务杠杆利益分析
2。3。3复合杠杆利益分析
2.4企业最佳资本结构确定
2.4。1企业最佳资本结构含义
2。4.2息前税前利润确定最佳资本结构
2。4。3资金成本比较法确定最佳资本结构
2.5筹资方式的选择
2.5.1长期借款筹资
2.5.2债券筹资
2。5.3股票筹资
2.5。4融资租赁筹资
〖教学内容-技能点〗
1。能运用资金成本的概念和计算方法进行筹资决策并据以确定公司最佳资本结构。
2。能结合债券、股票等筹资理论，初步分析证券市场行情，并能较为熟练地利用财经分析系统软件进行理财操作。
3。能结合长期借款等筹资理论对公司借款方案的合理性进行分析。
〖教学重点〗
各种资金成本的计算，各种杠杆利益的计算，最佳资本结构的确定方法,各种筹资方式优缺点的比较分析。
〖教学建议〗
可结合证券市场、升息、人民币升值等身边实际，结合创业财务计划书的再次编制进行能力训练，提升学生的感性认识和实际经验。
三、投资管理
〖教学目的与要求〗
通过本模块的学习与训练，要求学生能够熟练运用项目投资现金流量分析方法、5种项目投资评价方法等投资的基本知识对企业的投资方案进行预测、决策分析。
〖教学内容—知识点〗
3.1项目投资现金流量分析
3.1.1项目投资现金流量估计原则
3。1.2项目投资现金流量测算
3.1。3项目投资现金流量测算应注意问题
3.2项目投资评价方法
3。2。1净现值
3。2。2内部收益率
3。2。3现值指数
3.2.4投资回收期
3.2。5投资收益率
3。2。6NPV与IPP和PI评价标准的比较及选择
〖教学内容—技能点〗
1.能够利用现金流量工具分析投资方案的选择问题。
2。能够利用各种不同的投资评价方法对企业的固定资产投资项目的合理性进行预测和分析评价。
3.能利用财务计算器计算IRR、NPV等等现金流量指标.
4.能利用Excel图表功能直观地进行投资决策。
〖教学重点〗
项目投资现金流量的测算、项目投资评价方法中贴现法的原理和具体运用。
〖教学建议〗
提供各类财务案例分析讲解,或让学生分组讨论或独立分析、解决案例，同时结合创业财务计划书的再次编制进行能力训练。
四、日常资金管理
〖教学目的与要求〗
通过本模块的学习与训练，要求学生能够结合公司日常现金及有价证券管理、应收账款管理、存货管理、短期筹资管理等具体方法对企业理财的不足之处提出自己的管理建议。
〖教学内容—知识点〗
4。1现金及有价证券管理
4。1.1现金和有价证券的范围
4。1。2企业持有现金动机
4.1。3现金预算编制方法
4。1。4最佳现金余额确定模式
4.1.5现金的日常管理体系
4.2应收账款管理
4。2.1信用政策
4。2。2应收账款信用成本
4.2。3应收账款信用决策
4.2。4应收账款风险防范
4.3存货管理
4.3。1存货管理成本
4.3.2存货管理方法
4。3.3存货管理ABC分析
4。4短期筹资
4.4.1短期筹资的特点
4。4.2短期筹资策略
4.4。3流动负债筹资
〖教学内容—技能点〗
1.能够利用现金预算管理、最佳现金余额管理的具体方法对企业理财的不足之处提出自己的建议。
2.能够结合有价证券管理的具体方法对企业投资证券市场提出自己的建议。
3。能够结合应收帐款管理的具体方法对企业的信用标准和信用条件决策提出自己的建议。
4.能够根据企业实际情况制定符合本企业的存货管理具体方法.
5.能够根据客户开出的具体条件对企业是否应该利用商业信用进行决策分析
〖教学重点〗
最佳现金余额确定模式、应收账款信用决策、存货管理方法的运用.
〖教学建议〗
充分利用学校创业园和实训基地,给出实训项目，分组调查并亲身实践。同时结合创业财务计划书的再次编制进行能力训练.
五、利润分配管理
〖教学目的与要求〗
通过本模块的学习，要求学生能够根据不同类型公司的实际情况，结合利润分配原则及程序，协助公司决策层制定公司年末的股利政策、股利发放形式等股利分配方案。
〖教学内容—知识点〗
5.1利润分配原则及程序
5。1.1企业利润分配原则
5。1。2企业税后利润分配程序
5。2股利政策
5.2.1股利政策理论
5.2.2股利分派形式和程序
5。2.3影响股利政策因素
5。2。4运用股利政策
〖教学内容-技能点〗
1。能对企业利润的形成过程和分配过程进行初步分析。
2.能对中国目前证券市场中上市公司的股利支付方式方面存在的问题进行初步分析.
3.能对中国目前证券市场中上市公司在采取股利政策方面存在的问题进行初步分析。
〖教学重点〗
税后利润分配程序、股利分派形式和程序、影响股利政策的因素。
〖教学建议〗
充分利用校外上市公司实训基地，给出实训项目，分组调查并亲身实践。同时结合创业财务计划书的再次编制进行能力训练.
六、财务分析
〖教学目的与要求〗
通过本模块的学习与训练，要求学生能够阅读并对公司财务报表进行偿债能力、营运能力、盈利能力三方面的主要财务指标分析。能够利用杜邦财务分析体系对公司的经营情况进行简单的综合分析.
〖教学内容—知识点〗
6.1偿债能力分析
6.2营运能力分析
6.3盈利能力分析
6.4杜邦财务分析体系
〖教学内容—技能点〗
1．能够阅读财务报表并结合财务指标分析公司的财务状况和经营成果。
2. 能够利用杜邦财务分析体系对公司的经营情况进行简单的综合分析。
〖教学重点〗
杜邦财务分析方法的运用
〖教学建议〗
给出具体的财务分析任务,通过实际操作掌握财务分析的基本方法。同时结合创业财务计划书的再次编制进行能力训练。
Ⅴ、建议的实训教学项目
1．本大纲根据高等职业教育经管类专业的培养目标与特点，规定了学生必须掌握的知识点、技
能点.
2．在保证达到教学要求的前提下，对教学内容、实训项目、次序和学时分配等，可根据具体需要作适当的调整。
3．建议教学与理论一体化。
4．考核方式：
这门课程的考核成绩分为五个部分：
（1)平时成绩（10%）
包括平时到课、课堂发言情况（5％）；个人书面作业、个人网上作业、课后小组讨论作业（5％）；
(2）财务管理岗位综合实训成绩(30％）
包括：小组讨论情况（10%)；实训作业完成情况（20%）
（3）期末网上平台考核（20%）
利用《财务管理自检自测学习支持服务系统》软件的网络在线考试平台，由电脑随机抽题，以客观题形式进行期末网上理论知识的考试。
（4）分模块能力训练项目调查分析报告（10%）
要求学生在教师指定的选题范围内确定所选课题，并以小组为单位，对所选课题的计划完成情况和完成目标事先进行安排，上缴课题计划书,展开调查并写出初步的分析报告，期末自选一个做得最好的课题整理后上交。
（5)综合能力训练项目：编制一份自己的创业财务计划书（30%)
即贯穿整门课程的“双线并行"的综合能力训练项目—“真实企业资料综合实训”和“创业财务计划书"的编制。整个学期的课程内容均围绕这项工作任务展开,即以创业财务计划书为载
体，并以分模块能力训练项目为补充设计教学过程，教、学、做相结合，强化学生能力的培养，调动学生参与教学过程的积极性。
5．本次大纲根据学院设置“能力本位课程"要求于2010年12月重新制订。
6．建议使用的教材为自编教材《公司理财》，主编：张尧洪；副主编:周顾宇，经济科学出版社2006年1月第1版。课程主持人周顾宇主编的《公司理财》工学结合教材即将于2011年由北京交通大学出版社出版。
制订：公司理财课程建设组
2010年12月
《公司理财》教学大纲 第一部分大纲说明 一、课程性质、目的与任务 1.课程性质 《公司理财》课程在管理学科体系中处于十分重要的地位，是高等职业学校投资理财等专业的专业核心课程。目标是通过课程项目教学内容的学习与实训，让学生掌握企业公司理财业务的基本操作方法，具备进行投资决策、资金筹资、收益分配、营运资金管理、财务分析等的实务操作的能力，提升学生解决具体经济生活问题的能力。该课程要以《基础会计》、《财务会计》等课程的学习为基础。 2.教学目的和要求 该课程打破以知识传授为主要特征的传统学科课程模式，转变为以工作项目与任务为中心组织课程内容，在邀请会计行业财务专家对会计专业所涵盖的业务岗位群进行任务与职业能力分析的基础上，以就业为导向，以公司理财岗位为核心，以公司理财相关业务操作为主体，按照高职学生认知特点，以项目案例的讨论分析展开教学内容，让学生在完成具体项目的过程中来构建相关理论知识，并发展职业能力。 本课程包括公司理财价值观念的培养、项目投资管理、证券投资管理、流动资产管理、筹资管理、资本结构决策、收益分配管理、财务分析等学习项目。这些学习项目是以公司理财一线岗位的基本价值观念、基本能力、基本方法、基本业务、基本操作等为线索来设计的。课程内容突出对学生职业能力的训练，理论知识的选取紧紧围绕工作任务完成的需要来进行，同时又充分考虑了高等职业教育对理论知识学习的需要，并融合了相关职业资格证书对知识和技能的要求。 3.本课程的基本内容 本书共十二章，包括：公司理财概述、财务报表分析、财务预测与预算、财务估价、投资管理方法、营运资金管理、证券投资管理、筹资管理、资本成本管理、存货管理、股利分配和公司并购等内容。 二、课程的教学层次 在课程中，对教学内容分成了解、掌握、运用三个层次要求。对于书中案例分析、参考资料部分的部分，以学生自学为主，不作考试要求。
《公司理财》课程标准 一、课程性质 《公司理财》是财会类学生必修的一门必修课。公司理财是对企业经营过程中的各项活动进行预测、组织、协调、分析和控制的一种管理活动，其核心是资金运动的管理，即资金的筹集、投放、运用和分配。其任务是通过系统阐述公司理财的基本理论、基本方法和基本技能，帮助学生建立现代理财观念，熟悉公司日常理财活动的基本环节，掌握公司理财的方法和技能，培养学生专业实践能力。为学生今后走向社会，从事公司理财工作打下坚实的基础。 该课程要以《财务会计》、《成本会计》、《经济法》、《管理会计学》等课程的学习为基础，也是进一步学习《财务案例》、《财务管理专题》的等课程的基础。 本课程建议为72课时，其中实训课时为34课时。 二、课程设计思路 （一）课程设计的基本思想 为了培养能胜任一般企业、金融机构从事投融资管理、策划、代理、咨询服务等一线工作需要的德、智、体、美等方面全面发展的高等技术应用性专门人才。在课程设计中，我们遵循以下的课程设计思想。 （1）教学模块的设计要体现系统化的岗位工作的要求； （2）教学项目的设计以岗位典型的工作任务为依据； （3）教学内容就是相应岗位工作的应具备的知识内容； （4）教学过程就是指导学生完成工作任务的过程； （5）专业理论知识体系要贯穿于各个模块项目中。 （二）课程设计的基本流程 以上述课程设计思想为指引，我们在进行广泛岗位调研的基础上，以“双师型”专业教师和行业实务专家为主导进行公司理财课程的整体设计。设计时突出了学生职业能力培养和职业素养养成，以一般企业财务部门财务管理岗位或金融机构投融资业务岗位的具体工作过程依据进行。 具体流程如下：岗位需求调研→能力目标调研→知识目标调研→课程内容设计。
第一章．公司理财导论 1.企业组织形态：单一业主制、合伙制、股份公司（所有权和管理相分离、相对容易转让 所有权、对企业债务负有限责任，使企业融资更加容易。企业寿命不受限制，但双重课税） 2.财务管理的目标：为了使现有股票的每股当前价值最大化。或使现有所有者权益的市场 价值最大化。 3.股东与管理层之间的关系成为代理关系。代理成本是股东与管理层之间的利益冲突的成 本。分直接和间接。 4.公司理财包括三个领域：资本预算、资本结构、营运资本管理 第二章． 1.在企业资本结构中利用负债成为“财务杠杆”。 2.净利润与现金股利的差额就是新增的留存收益。 3.来自资产的现金流量=经营现金流量（OCF）-净营运资本变动-资本性支出 4.OCF=EBIT+折旧-税 5.净资本性支出=期末固定资产净值-期初固定资产净值+折旧 6.流向债权人的现金流量=利息支出-新的借款净额 7.流向股东的现金流量=派发的股利-新筹集的净权益 第三章 1.现金来源：应付账款的增加、普通股本的增加、留存收益增加 现金运用：应收账款增加、存货增加、应付票据的减少、长期负债的减少 2.报表的标准化：同比报表、同基年度财报 3.ROE=边际利润（经营效率）X总资产周转率（资产使用效率）X权益乘数（财务杠杆） 4.为何评价财务报表： 内部：业绩评价。外部：评价供应商、短期和长期债权人和潜在投资者、信用评级机构。第四章． 1.制定财务计划的过程的两个维度：计划跨度和汇总。 2.一个财务计划制定的要件：销售预测、预计报表、资产需求、筹资需求、调剂、经济假设。 3.销售收入百分比法： 提纯率=再投资率=留存收益增加额/净利润=1-股利支付率 资本密集率=资产总额/销售收入 4.内部增长率=(ROAXb)/(1-ROAXb) 可持续增长率=ROE/(1-ROEXb):企业在保持固定的债务权益率同时没有任何外部权益筹资的情况下所能达到的最大的增长率。是企业在不增加财务杠杆时所能保持的最大的增长率。（如果实际增长率超过可持续增长率，管理层要考虑的问题就是从哪里筹集资金来支持增长。如果可持续增长率始终超过实际增长率，银行家最好准备讨论投资产品，因为管理层的问题是怎样处理所有的这些富余的现金。） 5.增长率的决定因素 利润率、股利政策（提纯率）、筹资政策（财务杠杆）、总资产周转率 6.如果企业不希望发售新权益，而且它的利润率、股利政策、筹资政策和总资产周转率（资 本密集率）是固定的，那么就只会有一个可能得增长率 7.如果销售收入的增长率超过了可持续增长率，企业就必须提高利润率，提高总资产周转 率，加大财务杠杆，提高提纯率或者发售新股。 第六章． 1.贷款的种类：纯折价贷款、纯利息贷款、分期偿还贷款
《公司理财》教学大纲 一、课程的性质与目的 《公司理财》是管理类专业的专业基础课，同时是财经类专业的专业必修课。《公司理财》运用西方财务理论的基本立场、观点和方法，从客观资本市场现实出发，对于理财的本质及其发展规律展开深入的分析和探讨，并把它概括归纳、总结上升为理论形态。它主要解决的是为什么要理财以及如何理财的问题，是人们认识、把握和分析理财的理论基础，是掌握投资学和证券投资等各方面知识的理论基础，是财经管理类专业学生必须学习的一门骨干课。 该课程在网络教学过程中，不但要注意针对网络教育的特点，较好应用因材施教等教学基本原则，充分贯彻启发式的教学方法，而且特别要求教师与学生之间通过多渠道的交流、沟通，培养学生的独立思考能力。通过学习《公司理财》，可以使学生： ※了解公司理财的基本内容和知识； ※掌握公司理财的基本概念和理论以及投资分析的一般方法； ※在理财思维的一般训练中，培养理财分析的能力。 二、课程基础要求 本课程注重对学生基础知识和基础理论的传授和培养。主要任务是通过系统性和专业性的教学，介绍公司理财的基本概念，包括时间价值、现值和终值、风险价值、净现值、内部报酬率、短期偿债比率、长期偿债比率等基本概念，和报表分析、财务比率计算等具体内容。 课程重点讲授公司理财的基本范畴、基础理论和基本知识要点，包括时间价值、现值和终值、报酬率、回收期、净现值、内部报酬率等基本范畴的产生、演变及其发展规律，和财务报表分析、投资风险理论、资本资产定价等理论的发展。从范畴、理论中的内在联系揭示公司理财的一般规律，在整体上保持授课的系统性、科学性和前沿性。通过对现在不同资本市场环境的比较分析，探讨价值投资的理念和基本策略等，学习外国巴菲特在“价值投资”方面的某些有益经验。 三、教材和参考书 ★教材 《公司理财精要版》机械工业出版社罗斯著方红星译第9版。 ★参考资料 【1】张新民，企业财务报表分析：教程与案例【M】，北京对外经贸大学出版社，2004 【2】张新民，王秀丽，企业财务报告分析【M】，北京高等教育出版社，2005 【3】赵坤，12小时财务报表【M】，北京，企业管理出版社，2004 四、讲授大纲 计划总学时 60课时 第一讲公司理财概览 1.1 公司理财与财务经理 1.2 企业组织形态 1.3 财务管理的目标
公司理财课程简介： 公司理财是对资金运动所涉及的财务活动和财务关系的管理，是企业管理的重要组成部分，是以价值形式进行的管理，内容主要包括：资本预算管理、筹资决策、营运资金管理及收益分配决策等。公司理财课程立足于经济微观，置身于宏观经济，是财经类本科各专业核心课程，更是会计专业、公司理财专业的主干必修课程。 公司理财课程涉及会计、财政、金融、管理、法律等多个学科，具有科学和系统的教学体系。教学要求在会计学原理、管理学和经济学等相关课程已学习和掌握的基础上进行，同时该课程也将为进一步的财务分析、财务案例、跨国公司财务、金融工程等学科的学习打下坚实的基础。 教学大纲 课程名称：公司财务 课程性质：公司理财专业主干课程、经济管理类专业必修课 预修课程：西方经济学、马克思主义经济学、管理学、会计学原理 教学目的：现代财务学是立足于经济微观，置身于经济宏观，涉及会计、财政、金融、管理、法律等多学科的学术领域，是集传统知识与电算技术于一体的一门新兴的学科。通过本课程的学习，应当培养学习者从宏观和微观的角度对企业财务有一个全面的认识，掌握财务学的基本原理，熟悉企业的投资决策、筹资决策、资产管理、财务控制、财务分析、财务计划、企业兼并等领域里的理论，并能够借助计算机技术全面考察企业的财务状况做出正确的财务决策。 教学用书：陈文浩主编，《公司财务》，上海财经大学出版社，2003年1月第1版 教学方式：采用多媒体教学形式，结合课后习题、案例分析和上机操作对重点财务原则和分析方法示教。 参考书籍： 1. 陈文浩著：《企业财务功能开发》，上海财经大学出版社，2004年7月第1版 2. 张鸣、王蔚松、陈文浩主编：《公司理财学》，上海财经大学出版社，2002年12月第1版 3. Ross, Westerfield, Jaffe: Corporate Finance, McGraw-Hill, Inc, 1996 4. Eugene F. Brigham, Louis C. Gapenski: Intermediate Financial Management, Fifth Edition, The Dryden Press, 1996 教学内容： 第一章公司财务概述 本章教学要求 1. 了解公司财务理论的历史沿革及与相关学科的关系 2. 熟悉企业的组织形式和理财环境 3. 熟悉公司的管理目标和公司价值 4. 掌握财务关系和公司理财目标 5. 掌握公司理财的职能和内容 6. 熟悉公司理财的原则
教学大纲 Course Type: Required/Concentration Optional For: Third-year undergraduates majoring in Accounting, Financial Management, Business Management and Marketing Class hours/Credits: 54 /3 Class Language: English/Chinese Instructor: Zhang Jianping, Jiang Ping, Yu Shulian, Wang Xiuli, Zheng Jianming, Kong Ningning, Li Xiangzhi, Ren Guanhua, Zhao Yang. Office: Rm. 708, Sincerity Hall Work phone: 64493509, 64493506 Office Hours: 1:30—5:00 pm, Thursday, or by appointment only. Textbook: R.Charles Moyer, James R.McGuigan and William J.Kretlow, CONTEMPORARY FINANCIAL MANAGEMENT, Seventh Edition by South-Western College Publishing, an ITP Company. Reference Books: 1．Arthur J. Keown, J. William Petty, David F. Scott, Jr. and John D. Martin, Foundation of Finance, Second Edition, 1998 by Prentice-Hall, Inc. 2．Richard A. Brealey, Stewart C. Myers, Principles of Corporate Finance, Fifth Edition, 2001 by McGraw-Hill. 3．Stephen A. Ross, Randolph W. Westerfield, Jeffrey F. Jaffe, Corporate Finance, Fifth Edition, 1999 by McGraw-Hill. 4．Richard Pike, Bill Neale, Corporate Finance and Investment, Fourth Edition, 2003 by Prentice Hall. 5．W. Kester, etc, Case Problems in Finance, 1997 by McGraw-Hill. 6．《公司理财精要》，斯蒂芬·罗斯等著，张建平译，人民邮电出版社，2003年1月 7．《公司财务管理》蒋屏主编，对外经济贸易大学出版社，2001年 8．《当代西方财务管理》，周首华、杨济华编著，东北财经大学出版社，1997年 9．《公司财务管理》，道格拉斯·R·艾默瑞著，荆新等译，中国人民大学出版社，1999年10．《现代财务管理基础》，Arthur J. Keown等著，朱武祥译，清华大学出版社，2000年11．《财务管理分析》，罗伯特·希金斯著，沈艺峰等译，北京大学出版社，2004年 12．《公司财务战略》，卢斯·班得等著，人民邮电出版社，2003年 13．《财务管理案例教程》，陈勇等编著，北京大学出版社，2003年 Grading: Students will be expected to do 4 to 5 problem sets and 3 to 4 quizzes. Homework assignments are due at the beginning of class following the class in which they are assigned, unless otherwise
《公司理财》教学大纲 Ⅰ、课程的性质、任务和对象 《公司理财》是工商管理分院财务会计、投资理财专业开设的一门重要的职业知识课程，也是物流管理、连锁经营管理等相关专业的一门重要的专业基础课,它是为培养适应市场经济发展需要的、应用型的投资理财专业人才服务的。本课程是关于现代股份制企业进行筹资、投资、资金营运、利润分配和财务分析的一门专业课程，先修课为财务会计、管理会计、经济基础。为了实现本课程的能力标准,我们改变了传统的教学方法，在教学过程中,结合“工学结合"的教学模式,引入大量的现实案例和数据资料，通过创业财务计划书的编制和分模块能力训练项目的实施,借助于课程主页上的学习支持服务系统等特色教学资源,让学生动脑操作，由学生来思考和分析，变教师主导为学生主导，充分调动学生的积极性。为了提高课程的教学效果，在教学过程中安排多样化的教学方法和手段,考核的方式多样化. 授课对象：二年级第一学期 职业岗位群： 1。企事业单位的投资与财会部门 2.商业银行、保险公司、证券公司、期货公司、信托公司、租赁公司等金融机构的客户服务或内部服务岗位。 Ⅱ、课程目标 本课程目标的构建以投资理财和财务会计专业人才培养目标为指导,结合会计师和理财分 析师的能力与知识要求及行业相应岗位所必需的理财从业人员的能力要求，结合学院能力本位课程意见而构建其标准。 ·课程能力目标：
（1）能够初步利用公司理财的基本技能分析企业经营和日常生活中和财务有关的经济现象。(2）能够运用筹资的基本知识对企业的筹资方案进行预测、决策分析。 （3）能够运用投资的基本知识对企业的投资方案进行预测、决策分析。 （4）能够结合日常财务管理的具体方法对企业理财的不足之处提出管理建议。 (5）能够协助公司决策层制定公司年末的股利分配方案。 （6）能够阅读并对公司财务报表进行指标分析和综合分析。 · 课程知识目标: (1)掌握公司理财的概念,财务活动、财务关系、理财基本环节的主要内容,明确理财目标的含义、特点及优缺点,并掌握其实现与协调方法。理解各种外部环境对公司理财的影响。明确资金时间价值各要素的实质意义，掌握并熟练运用公式. （2）掌握资本成本的概念、构成和作用,并能计算各种不同类型的资本成本。掌握各种杠杆效益的原理和最佳资本结构的衡量方法。掌握债券、股票等筹资方式的分类、基本要素及优缺点，掌握长期借款、融资租赁等筹资方式的分类、基本要素及优缺点。 (3）理解投资决策分析中用现金流量而不用利润指标的原因。掌握静态投资评价方法和动态投资评价方法等项目投资评价的主要方法，以及各种方法的优缺点和适用性。掌握利用财务计算器计算IRR、NPV等现金流量指标的方法.学会利用Excel图表功能进行投资决策分析的方法。（4）掌握和了解现金、有价证券管理、应收账款、存货等日常财务管理的具体方法。 （5）掌握利润的构成和管理要求、利润的分配原则和分配程序，掌握并理解股份公司的股利支付方式以及不同股利政策的特点. （6）熟悉财务分析的基本原理和方法，熟悉四大类财务分析指标的计算公式、含义及其分析方法,掌握杜邦财务分析体系核心层次的分析.
公司理财教学大纲 公司理财教学大纲 在当今商业世界中，公司理财是一项至关重要的活动。它涉及到管理和优化公 司的财务资源，以实现长期的可持续发展。为了培养具备良好理财技能的商业 人才，公司理财教学大纲应该包含以下内容。 第一部分：财务分析与决策 在这一部分，学生将学习如何分析和评估公司的财务状况，并基于这些信息做 出明智的决策。主要内容包括： 1. 财务报表分析：学生将学习如何解读和分析财务报表，包括资产负债表、利 润表和现金流量表。他们将了解这些报表如何反映公司的财务状况和经营绩效。 2. 财务比率分析：学生将学习如何计算和解释各种财务比率，如偿债能力比率、盈利能力比率和运营效率比率。他们将了解这些比率如何帮助评估公司的财务 健康状况。 3. 资本预算决策：学生将学习如何评估和选择不同的投资项目。他们将了解如 何计算现金流量、折现率和投资回报率，以便做出明智的资本预算决策。 第二部分：资本结构与融资 在这一部分，学生将学习如何管理公司的资本结构和融资需求。主要内容包括：1. 资本结构决策：学生将学习如何选择适当的资本结构，即债务和股权的比例。他们将了解不同的资本结构对公司的风险和回报有何影响。 2. 融资方式：学生将学习不同的融资方式，如股票发行、债券发行和银行贷款。他们将了解每种融资方式的优缺点，并学习如何选择适当的融资方式。 3. 资本成本：学生将学习如何计算资本的成本，包括权益资本成本和债务资本
成本。他们将了解如何使用这些成本来评估不同融资方式的可行性。 第三部分：风险管理与投资组合 在这一部分，学生将学习如何管理公司的风险，并构建适当的投资组合。主要 内容包括： 1. 风险管理：学生将学习如何识别、评估和管理不同类型的风险，如市场风险、信用风险和操作风险。他们将了解如何使用衍生品和保险来管理风险。 2. 投资组合理论：学生将学习现代投资组合理论，包括资本资产定价模型和有 效前沿理论。他们将了解如何构建风险和回报均衡的投资组合。 3. 经济环境分析：学生将学习如何分析和预测经济环境对公司投资组合的影响。他们将了解如何考虑通货膨胀、利率和汇率等因素。 总结： 通过公司理财教学大纲的学习，学生将获得理财的基本知识和技能，能够在商 业环境中做出明智的财务决策。这将有助于他们提高公司的财务绩效，实现可 持续发展。同时，这些知识和技能也将使他们成为有竞争力的商业人才，为公 司的成功做出贡献。
《理财规划》课程教学大纲 撰写人：** 编写日期：2022年12月 一、课程基本信息 1．课程编号：******* 2．课程类别：专业选修课 3．课程性质：考试 4．学时/学分：24 5．先修课程：《宏观经济学》、《微观经济学》等经济学相关基础课程 6．适用专业：保险系专业本科 7．课程负责人：***；核准人：xxx 二、课程目标及学生应达到的能力 （一）课程简介 本课程主要从个人理财基础、基本流程、投资管理和退休及遗产计划等方面阐述了理财规划的基本原理和内容。个人理财在我国是一个新兴的领域，但是在西方发达国家已经形成了较为完整的服务体系。目前我国的很多金融机构都开始发展自己的个人理财业务，但是政策的限制使得它们往往只能提供或者更专注于某一类金融业务，这与个人理财全方位服务的要求出现了背离。希望通过这门课程的学习，使学生正确把握个人理财的基本流程、不同金融工具的运用原理，并且能够为自己进行人生理财规划。 （二）课程目标 1. 通过本课程的教学，需达到知识、能力、素质三方面的目标，具体如表2所示。 2. 课程目标为本课程教学最低标准，要求全体学生达成。任课教师可根据实际情况微调课程目标，但应至少涵盖表2内容。 表2 课程目标描述 三、课程教学内容及基本要求 （一）概述（2学时） （重点支撑课程目标1）
(1)理财必要性 (2)理财的概念误区 (3)理财的整体思路 (4)理财的流程设计 1. 基本要求 掌握理财的整体思路，分辨识理财误区，能进行理财规划设计2. 重点、难点 重点：理财的流程设计 难点：理财的概念误区 （二）个人理财的基础理念（4学时） （重点支撑课程目标1） 主要内容： （1）时间价值及运用 （2）风险及运用 1.基本要求 掌握时间价值与风险价值的运用。 2.重点、难点 重点：时间价值，风险价值的理解与运用 难点：时间价值，风险价值的理解与运用 （三）流动性规划、融资规划、投资规划（6学时） （重点支撑课程目标2） 主要内容： （1）流动性规划 （2）融资规划 （3）投资规划 1.基本要求 掌握流动性规划、融资规划、投资规划等工具的理解与运用2.重点、难点 重点：融资规划与投资规划的工具的理解与运用 难点：融资规划与投资规划的工具的理解与运用 （四）个人保险规划、税收规划、家庭理财规划（6学时）（重点支撑课程目标2） 主要内容： （1）保险规划 （2）税收规划 （3）家庭理财规划 1.基本要求 掌握保险规划、税收规划、家庭理财规划等工具的理解与运用
《理财与生活》课程教学大纲 一、课程基本信息（四号黑体） 二、课程目标 （一）总体目标： 理财的核心主要是根据客户的资产状况与风险偏好来实现客户的需求与目标;个人理财是制定合理利用财务资源、实现客户个人人生目标的程序。通过《个人理财》课程的教学，使学生较全面地了解理财的基础理论和基本知识；了解理财规划的整个过程及其背后的基本原理；熟悉我国现行的各类理财产品，掌握各类理财产品的内容、性质、风险和赢利状况;明确理财过程中应当承担的义务、应当享有的法定权利以及应当承担的法律责任。理论联系实际，提高学生理解、运用或设计、操作理财工具的水平以及分析、解决理财中出现实际问题的能力。为学生将来从事或者参与、规划理财活动打下坚实的基础。 （二）课程目标： 课程目标L了解财富管理的基础理论和基本知识 1.1了解我国现行的各类理财管理方法，掌握各类理财产品的内容、性质、风险和盈利状况，让学生了解财富管理可以运用的主要理财产品类型、特点以及当前市场状况； 1.2掌握财富管理的基本原理和基础操作规范，能够运用相关的理财分析规划知识，按照财富管理的业务操作流程顺序设计理财规划。 课程目标2：了解个人理财的不同方式 2.1培养学生的理财和投资意识，教会学生制定财富管理投资计划，具备利用银行、证券、保险、外汇、信托、黄金等理财产品进行财富管理的能力。 2.2理解个人理财、子女教育金规划、地产理财、退休养老规划、遗产规划等财富知 (要求参照《普通高等学校本科专业类教学质量国家标准》，对应各类专业认证标准，注意对
毕业要求支撑程度强弱的描述，与课程目标对毕业要求的支撑关系表一致)(五号宋体) (三)课程目标与毕业要求、课程内容的对应关系 三、教学内容 (具体描述各章节教学目标、教学内容等。实验课程可按实验模块描述) 第一章个人理财概述 1.教学目标 (1)了解个人理财的必要性 (2)理解个人理财的概念和内涵。 (3)熟悉个人理财的步骤。 (4)掌握个人理财的基本原则和相关理论。 2.教学重难点 (1)比较个人理财与机构理财的异同点。 (2)如何确立一个符合自身实际情况的理财目标？ (3)获取预期的个人理财效果需要做哪些方面的努力？ (4)简述个人理财在各生命周期中的运用。 (5)试分析家庭生命周期各阶段的特征及财务状况。 3.教学内容 (1)个人理财的必要性 (2)基本原则和相关理论 4.教学方法 (1)讲授法
安徽国际商务职业学院_国贸系_系 课程教学大纲 课程名称公司理财 编制单位 编制（订）日期 《公司理财》教学大纲 课程名称：公司理财 课程代码： 课程性质：必修 适用专业：金融管理与实务 总学时数：学时 一、课程的性质、任务 通过该门课程的学习，应掌握公司财务领域中最重要的理论概念，开拓学生的财务视野，使学生更全面地了解公司筹资、投资、收益分配、营运资金管理等公司理财决策过程。由于本课程的授课对象是财务管理专业的大学三年级的学生，前期已开设了<<财务管理>>等课程，所以在本课程的教学中，侧重于在财务管理的知识基础上，使学生更全面地、更系统地掌握筹资、投资、收益分配、营运资金管理等公司理财决策理论，重点向学生讲述关于资产估价、收益与风险、资本结构与股利政策等内容，并尽可能地结合案例教学，理论联系实际，以及使用学生展示这一教学手段，使教与学，教师与学生有效地结合起来。 二、教学目的、要求 本课程的教学目的主要是： 通过本课程的学习，要求学生掌握现代企业财务管理的基本理论、基本概念和基本方法；熟悉营运资本项目管理、投资管理、收入和利润管理的相关知识；掌握财务预算、财务控制和财务分析的能力；熟悉金融市场；树立现代财务管理的基本观念。学习本课程要紧密联系实际来解决有关的理论问题，并以有关理论问题为指导研究各种业务方法问题，要虚实结合，防止单纯注意具体方法的倾向，对业务方法问题要求熟练掌握，独立完成案例分析与常规作业。 三、教学重点和难点 从公司理财的基本相关知识点入手，在掌握公司财务领域中最重要的理论概念的基础上，开拓学生的财务视野，重点使学生更全面的了解公司筹资、投资、收益分配、运营资金管理等公司理财决策过程。侧重于财务管理基础知识的同时，让学生更全面、系统的掌握筹资、投资、收益分析、运营资金管理等公司理财决策理论，难点是资产估价、收益与风险、资本结构与股权股利政策等内容，针对这些难点，尽可能的结合案例教学，理论联系实际，以及使用学生展示这一教学手段。 四、教学总时数分配
金融理财教学大纲 金融理财教学大纲 随着现代社会的发展，金融理财的重要性日益凸显。无论是个人还是企业，都需要具备一定的金融理财知识来管理自己的财务。因此，制定一份全面而实用的金融理财教学大纲是非常重要的。本文将探讨金融理财教学大纲的内容和结构，以及其对个人和社会的意义。 一、金融理财教学大纲的内容 金融理财教学大纲应该包含以下几个方面的内容：基础知识、投资理论、财务规划和风险管理。 首先，基础知识是金融理财的基础。学生应该了解金融市场的基本概念、金融产品的种类和特点，以及金融机构的运作方式。此外，他们还应该了解货币政策、利率和汇率等基本经济概念，以便更好地理解金融市场的运作机制。 其次，投资理论是金融理财的核心。学生应该学习投资组合理论、资产定价模型和市场效率等相关理论，以便能够做出明智的投资决策。此外，他们还应该了解不同投资工具的风险和收益特点，以及如何进行投资组合的优化。 第三，财务规划是金融理财的重要组成部分。学生应该学习如何制定个人或企业的财务目标，并制定相应的财务计划。他们还应该了解如何进行预算管理、资金规划和税务筹划等方面的知识，以便能够合理地管理自己的财务。 最后，风险管理是金融理财的关键。学生应该学习如何识别、评估和应对不同类型的风险，包括市场风险、信用风险和操作风险等。他们还应该了解保险和衍生品等金融工具的使用方法，以便能够有效地管理风险。 二、金融理财教学大纲的结构
金融理财教学大纲的结构应该分为基础阶段和深入阶段两个部分。 在基础阶段，学生应该学习金融市场的基本概念、金融产品的种类和特点，以 及金融机构的运作方式。他们还应该学习货币政策、利率和汇率等基本经济概念。此外，他们还应该学习基本的投资理论和财务规划知识，以便能够基本地 理解和应用金融理财的基本原理。 在深入阶段，学生应该进一步学习投资理论和财务规划知识，并深入了解不同 投资工具和金融工具的使用方法。他们还应该学习风险管理的相关理论和实践 技巧，以便能够更加深入地理解和应用金融理财的高级原理。 三、金融理财教学大纲的意义 制定一份全面而实用的金融理财教学大纲对个人和社会都具有重要意义。 对个人来说，金融理财教学大纲可以帮助他们更好地管理自己的财务。通过学 习金融理财知识，个人可以更好地理解金融市场的运作机制，做出明智的投资 决策，制定合理的财务目标，并有效地管理风险。这将有助于个人实现财务自 由和提高生活质量。 对社会来说，金融理财教学大纲可以提高整个社会的金融素养水平。通过普及 金融理财知识，可以增强公众对金融市场的理解和信任，减少金融风险的发生。此外，金融理财教育还可以培养更多的金融人才，为社会经济发展提供有力的 支持。 总之，金融理财教学大纲应该包含基础知识、投资理论、财务规划和风险管理 等方面的内容。它应该分为基础阶段和深入阶段两个部分，以便学生能够逐步 学习和应用金融理财知识。制定一份全面而实用的金融理财教学大纲对个人和 社会都具有重要意义，可以帮助个人更好地管理财务，提高社会的金融素养水
《跨国公司理财》课程教学大纲 课程名称：跨国公司财务管理 Tourism Financial Management 课程编码：6362F004学分：2 总学时：36 说明 【课程简介】 《跨国公司财务管理》课程从跨国公司财务管理环境的复杂性及其与国内企业财务管理的区别开始，以外汇市场管理、国际融资管理、国际投资管理、国际营运资本管理、国际税收管理等基本理论知识为框架，阐述跨国公司财务管理的基本理论知识、基本观念、筹资、投资、营运资金管理、国际税收管理等内容，并通过一定的案例及实践教学，突出跨国公司财务管理的特点，使学生通过不同教学手段对跨国公司的财务管理各环节有整体认识，掌握跨国公司财务管理及财务决策的基本方法和技能。 【课程性质】 《跨国公司理财》是面向财务管理专业学生的一门专业方向课程。 【适用专业】 财务管理专业。 【教学目标】 根据应用型本科人才培养目标和要求，本课程应在知识、能力、素质方面实现以下目标： 1.知识目标： 通过学习与实践，使学生能够掌握跨国公司财务管理的基本知识、基本观念和基本方法；了解跨国公司财务管理发展的最新动态和前沿问题； 2.能力目标： （1）初步形成跨国公司财务管理观念，并具有根据不同的经济环境灵活运用所学知识的能力； （2）在提高学生基础理论知识的基础上，注重培养学生运用跨国公司财务管理理论分析和解决实际问题的基本能力； （3）了解本学科理论前沿和发展动态，使学生掌握系统的跨国公司财务管理理论，培养基本的科学研究能力； 3.素质目标：通过理论和实践相结合的系统教学，使学生具备一定的管理和理财素质，在跨国公司理财素质的全面提升与发展中，培养适合跨国公司发展所需要的财务管理专业人才素质，使其掌握文献检索、资料查询的基本方法，具有一定的科学研究能力，为培养有创新能力的高级管理应用型人才奠定基础。 【先修课程要求】
公司理财（MBA全景教程之六） ★课程提纲 --通过本课程，您能学到什么？ 第一讲 1.财务与会计的内涵 2.财务与会计的关系 3.评价现行财务制度 4.如何认识会计工作（一） 第二讲 1.如何认识会计工作（二） 2.会计等式与会计报表 第三讲 1.现金流量表 2.财务管理的目标 3.财务管理的内容 4.财务管理的职能 第四讲 1.财务分析概述 2.流动性分析
3.资产管理分析 4.长期偿债能力分析 5.盈利能力分析 6.上市公司财务分析第五讲 1.财务预测（一） 2.财务预测（二） 第六讲 1.财务预测（三） 2.本量利分析 3.财务预算 4.作业成本与作业预算 5.普通股筹资 第七讲 1.负债筹资 2.营运资金政策 3.资本成本 4.财务杠杆 5.资本结构 第八讲
1.三种投资分类方式 2.投资中考虑的因素 3.项目投资决策基础 4.长期投资决策方法（一） 第九讲 1.长期投资决策方法（二） 2.证券的评价 第十讲 1.现金和有价证券管理 2.应收账款和存货管理 3.利润分配活动的管理 4.构建现代企业财务管理体系 第1讲财务管理基础知识(一) 【本讲重点】 财务与会计的关系 会计的基础知识(一) 财务与会计的关系 【重点提示】 财务与会计的内涵 财务与会计的关系
评价现行财务制度 财务与会计的内涵 1.会计 会计工作主要是解决三个环节的问题： 会计凭证 会计账簿 会计报表 会计凭证 会计凭证包括原始凭证和记账凭证。 ●通常所讲的各种发票，在会计上被称为原始凭证，原始凭证通常属于非会计语言。 ●会计部门把这种非会计语言转化成会计语言，也即把原始凭证转化成记账 会计账簿 会计工作要在记账凭证的基础上把它转换成账簿。 ●账簿实际上是对成千成万张的会计凭证的浓缩。要了解一个企业的财务状况和经营成果，不可能把成千成万张的凭证都翻一遍。 ●会计账簿的多少根据业务规模的大小而不同。
《公司理财》课程教学大纲 课程名称：公司理财 课程号： 所属院部：会计学院/金融学院 制定教师： 课程负债人： 学院负债人： 制定时间：
《公司理财》教学大纲 一、课程定位 《公司理财》是高等院校本科财务管理/会计学/金融学专业的主干专业课，其他经管类专业的必修课。本课程根据价值创造与价值管理这一技术路线，本着“一切以使用和实用”为原则，通过财务知识的介绍、传播，帮助学生将财务概念用于解决现实问题，将财务理论与真实案例相结合，帮助学生理解公司理财的理论与技术。 本课程可以为后续相关课程（资产评估、风险管理、期权定价、并购重组等）提供理论基础和应用技术；为现在和未来的理财专家提供一种新的、简单而实用的理财技术。本课程为学生今后走向社会从事财务分析、价值评估、项目评估、风险管理等相关工作奠定扎实的基础。 二、课程目标 通过本课程的学习，使学生掌握公司理财的基本理论和应用技术，在此基础上能够熟练运用投资组合理论、资本资产定价模型、资本结构理论等进行投资决策、筹资决策和营运资本管理。在完成本课程教学后,学生应能够以上市公司的真实数据为依据,从公司财务业绩分析出发,预测公司收益与风险,预测现金流量、资本成本、公司现有资产和未来投资的价值创造及其驱动因素,据此撰写上市公司价值评估报告。
三、课程简述 本课程以公司财务目标为导向,以风险与收益为决策变量,沿着证券估价→投资项目估价→公司估价→价值创造与管理的技术路线设置各单元的内容。本课程各单元内容结构如下图所示。 图1全书结构框架 图1中课程内容设计模块化，各模块之间既相互联系,又独立成篇,便于根据实际需要组织教学与学生自主学习。 四、课程要求 本课程各单元的顺序体现了这门课程的一般授课过程,在一般情况下可按章节顺序讲授。但教师也可根据需要变更次序或放弃某一部分内容。在课堂教学的过程中,教师主要应注意以下几个问题: 1.处理好全面和重点的关系。公司理财内容多,涉及面广,各章之间相互联系、相互影响。在教学过程中,要根据学生的特点和要求,精心组织教学内容,力求突出重点,讲清难点,解答疑点,使学生在全面理解的基础上,尽快掌握必要的理论、方法和技能。
《理财规划基础》课程教学大纲 一、课程基本信息 1．课程编号：JX055 2．学分：3 3．学时：54课时，其中：理论38，实践16 4．课程类别：专业课 5．考试/考查：考查 6．适用专业：保险实务 二、课程性质和教学任务、目标 1．课程性质 是保险实务专业必修课程，也是其他经济管理类专业的普及型课程。 2．教学任务 本课程主要面向工薪阶层、普通大众，旨在普及理财知识，重点介绍各种理财方式的基础理论和基本知识；带领学习者了解我国现行的各类理财产品，掌握各类理财产品的内容、性质、风险和赢利状况；明确理财过程中应当承担的义务、应当享有的法定权利以及应当承担的法律责任。运用案例教学提高学习者理解、运用或设计、操作理财工具的水平以及分析、解决理财中出现实际问题的能力。为学习者将来从事或者参与、规划理财活动打下坚实的基础。内容包括理财概论、、银行理财、证券理财、保险理财、外汇理财、信托理财、房地产投资、教育投资、退休养老投资、艺术品投资等内容。 3．教学目标 (1)掌握理财的基本概念，包括理财策划、储蓄策划等。 (2)掌握各种理财策划的基本内容。 (3)了解理财流程。 三、本课程与相关课程的衔接、配合关系 《理财》属于基础理论课，不管是本科阶段还是专科阶段，《理财》都是在修完《基础会计》、《货币银行学》等公共基础课之后开设的，因此，本课程在大纲的编写和今后的教学实施过程中，都应该格外重视它的基础性与理论性。 四、教学方法和教学形式的建议 教学应强调与实际的紧密联系，通过案例分析等多种手段使学员能够运用所
学原理解决实际问题。 通过本课程的学习，要求学生掌握或家庭在进行理财规划过程中所涉及的基础知识和技能，掌握理财规划工具的选择与使用，以及进行理财规划的具体实务。通过教学，学生能够了解如何制定财务计划，如何评价客户的财务目标，区分财务资源和财务需求，了解金融市场各种投资工具特点和适用对象、投资的风险与基本分析技术；掌握投资组合的概念和理论、投资组合的分析和风险管理技术；最终能够帮助客户进行投资计划，并选择和组合金融工具并以帮助客户进行管理，以实现一定的财务目标。了解保险计划知识，并对或家庭的资金管理成功地运用保险计划，实现风险规避，增加财富。 五、教学过程建议 1．学时分配： 总课时：54，其中理论教学课时数38，实践课时数16。 2．教材： 建议教材： 《投资与理财》，魏涛主编，电子工业出版社，第二版，2012年，高职高专财会专业系列规划教材。 建议参考教材： （1）理财规划实务编撰委员会. 理财规划实务（增修订三版）［M］.台北：台湾进入研训院，2005. （2）中国金融教育发展基金会金融理财标准委员会组织.投资规划［M］.北京：中信出版社，2004. （3）张颖.个人理财基础［M］.北京：对外贸易大学出版社，2010. 3．考核形式： 本课程为考查课，采用论文形式，开课时布置题目，期末上交论文。最终课程成绩采用百分制，主要分为考勤、提问情况（30%）、论文成绩（70%）。 六、教学课时分配
晋商理财文化教学大纲 晋商理财文化教学大纲 晋商是中国历史上一支非常重要的商业势力，他们在中国商业史上留下了深远的影响。晋商的成功不仅仅源于他们的商业智慧和勤奋努力，更重要的是他们独特的理财文化。晋商理财文化教学大纲旨在向人们传承晋商的理财智慧，帮助他们在现代社会中更好地理解和应用这些智慧。 第一部分：晋商的理财哲学 1.1 晋商的商业观念 晋商注重商业道德和商业信用，他们认为商业不仅仅是追求利润，更是一种为社会创造价值的方式。晋商的商业观念包括诚信、稳健、长远等方面。 1.2 晋商的理财原则 晋商注重资产配置和风险控制，他们通过分散投资、防范风险等方式来保护自己的财富。晋商的理财原则包括风险与收益的平衡、长线投资等。 第二部分：晋商的理财技巧 2.1 晋商的资产配置 晋商注重资产的多元化配置，他们将资金分散投资于不同的行业和地区，以降低风险。晋商的资产配置包括房地产、股票、债券等。 2.2 晋商的风险控制 晋商注重风险控制，他们通过建立风险管理体系、制定风险管理策略等方式来降低风险。晋商的风险控制包括分散投资、保险、期货等。 2.3 晋商的财富传承 晋商注重财富传承，他们通过建立家族财富管理机构、制定财富传承计划等方
式来保护和传承财富。晋商的财富传承包括家族信托、家族基金等。 第三部分：晋商的理财智慧在现代的应用 3.1 晋商理财智慧的现代意义 晋商的理财智慧在现代社会中仍然具有重要的意义。晋商的商业观念和理财原则可以帮助人们树立正确的商业道德和理财观念，晋商的理财技巧可以帮助人们更好地管理和增值自己的财富。 3.2 晋商理财智慧的应用案例 通过一些实际案例，可以更好地说明晋商的理财智慧在现代的应用。例如，晋商的资产配置策略可以帮助人们更好地分散投资风险；晋商的风险控制策略可以帮助人们更好地保护自己的财富。 3.3 晋商理财智慧的教育意义 晋商理财文化教学大纲的最终目的是通过传承晋商的理财智慧，帮助人们树立正确的商业道德和理财观念，提高他们的理财能力和风险意识，从而更好地管理和增值自己的财富。 结语： 晋商理财文化教学大纲是一项重要的教育项目，它不仅有助于传承晋商的理财智慧，更有助于提升人们的理财能力和风险意识。通过学习晋商的理财哲学、理财技巧和理财智慧的现代应用，人们可以更好地管理和增值自己的财富，实现财务自由和可持续发展。
第一章 1、评价下面这句话：管理者不应该只关注现在的股票价值，因为这么做将会导致过分强调短期利润而牺牲长期利润。 答：这句话是不正确的。管理者实财务管理的目标就是最大化现有的股票的每股价值，当前 的股票价值反映了短期和长期的风险、时间以及未来现金流量。 2、为什么财务管理的目标是最大化现在公司股票的价格？换句话说，为什么不是最大化未来股票价格呢？ 答：最大化现在公司股票的价格和最大化未来股票价格是一样的。股票的价值取决于未来所 有的现金流量。从另一方面来看，支付大量的现金股利给股东，股票的预期价格将会上升。 第二章银行及其他金融中介 1、财务现金流量和会计现金流量有何不同？哪个对于公司分析者更有用？答案：两种现金流量主要的区别在于利息费用的处理。会计现金流量将利息作为营运现金 流量，而财务现金流量将利息作为财务现金流量。会计现金流量的逻辑是，利息在利润表的 营运阶段出现，因此利息是营运现金流量。事实上，利息是财务费用，这是公司对负债和权益 的选择的结果。比较这两种现金流量，财务现金流量更适合衡量公司业绩。 2、亨氏公司2013和2014年的长期负债分别为280万美元和310万美元，2014年利息费用为340000美元。该公司2013年普通股为820000美元，资本溢价为680万美元，2014年这两项分别为855000美元和760万美元，2014年支付现金股利600000美元。该公司2014年净资本性支出760000美元，净营运资本减少165000美元，该公司2014年的经营性现金流量（即OCF）是多少？答案： 对债权人的现金流量=340000-（3100000-2800000）=40000美元