浅析我国经济犯罪的刑事立法(一)
目录
内容提要 (1)
经济犯罪刑事立法的影响因素 (1)
我国经济犯罪刑事立法的内容分析 (3)
对我国现行经济犯罪刑事立法的调整建议 (5)
参考文献 (7)
【内容提要】经济犯罪刑事立法的影响因素包括：经济犯罪趋势、经济政策、解决经济利益失衡要求、重大个案影响、社会文化、立法者的观念、理论创新、国际条约等。我国目前在经济犯罪刑事立法上主要存在问题有：刑事处罚过于苛严、重刑罚手段、轻非刑罚手段，重罪后处罚、罪前预防。建议严密我国经济犯罪刑事法网，扩大经济犯罪范围，重视经济犯罪的预防工作。
【主题词】经济犯罪刑事立法因素对策
经济犯罪：我国刑法学界有大经济犯罪概念说、中经济犯罪概念说和小经济犯罪概念说“三说”之争。(1)本文取小经济犯罪概念说，认为经济犯罪是指市场经济主体在经济运行过程中实施的危害经济法律秩序的行为，具体是指刑法典第三章破坏社会主义市场经济犯罪，不包括传统性的财产犯罪和图利性的职务犯罪。刑事立法：也有广义说、狭义说之分。(2)本文倾向于狭义说，认为刑事立法是指国家为预防犯罪之目的，根据一定时期犯罪形势所制定的用以指导刑事司法的方针、原则、策略与对策的总称。刑事立法还有基本刑事立法和具体刑事立法之别，经济犯罪刑事立法属于“针对某一类犯罪的具体刑事立法”。(3)
一、经济犯罪刑事立法的影响因素
经济政策是应对犯罪问题的政策，作为一种反映性的政策，它的形成受到一些相关因素的影响，而相关因素的变化也会影响刑事变化。近来有学者提出了影响刑事立法制定的六大因素：即是社会治安和犯罪态势；一定时期的政治、经济和社会形势；理论创新；民意；国家领导人的意志和国际组织。(4)这一归纳给本人以启发。经济犯罪刑事立法属于具体刑事立法，影响因素虽然也在上述六大因素范畴之内，但是可能更为具体直接一些。本文根据国内外经济犯罪的演变和刑事立法的变化，试图提出以下影响经济犯罪刑事立法形成和变化的重要因素。
1、经济犯罪趋势。一般来说，在一定时期内，犯罪总量增减、某种犯罪形式变化、某种犯罪异动或者某种犯罪消亡，都会影响刑事立法变化。经济犯罪刑事立法的调整在很大程度上取决于经济犯罪总的形势变化。我国计划经济时期，侵犯经济活动的计划性和稳定性的犯罪构成对国家经济计划管制政策的严重冲击，所以，当时投机倒把、倒卖计划证之类犯罪是刑事法律关注的重点犯罪。改革开放以后，随着我国经济由计划向市场转变，国家实行经济宏观调控政策，逐步减弱对经济活动的直接管理，侵犯市场交易真实性和安全性的犯罪呈现急剧增长态势，因此，生产销售伪劣商品、金融诈骗、合同诈骗、知识产权犯罪开始成为刑事法律打击的重点对象。刑事法律对经济犯罪的转移，实际上反映了经济犯罪刑事立法的变化与调整。
2、国家宏观经济政策。经济政策因素在一定程度上制约刑事政策，也就是说，刑事立法一般需要配合国家经济政策，所以，一定时期的经济政策影响甚至决定一定时期的刑事立法。而经济政策的变化也会影响刑事立法的变化。资本主义社会对经济犯罪的法律政策调控变化就是一个说明。在19世纪末期以前的资历本主义自由竞争阶段，为了配合国家“自由放任”经济政策，尽管当时以济活动领域已经开始出现各种诈骗行为，美国刑法仍然选择了不干预政策。(5)20世纪初期开始，资历本主义在经济危机频繁爆发和社会矛盾日益激化的情况下，美国开始实行国家干预经济政策，要求国家权力广泛介入经济领域，解决市场失灵问题，以
维护经济犯罪的刑事政策。(6)可见，美国对经济从不干预到干预的经济政策也影响了美国刑事法律对经济犯罪从容忍到制裁的转变。
3、解决经济利益失衡需求。所谓经济秩序是调和各方利益达到的一种平衡，平衡不是永远的，而是暂时的，因为经济活动中的主体处于不断变化之中，其利益的需求往往因时因地发生变化，所以，经济利益需要不断调整，追求新的平衡。这里所说调整，包括对经济犯罪的刑事立法调整，所以，在一定意义上，经济利益平衡需求是调整经济犯罪刑事立法的重要因由。经济犯罪刑事立法是选择干预还是不干预，干预多一点还是少一点，在一定程度上取决于不同经济利益主体的博奕。美国法学者在考察美经济犯罪基础上指出：“利益集团冲突导致经济立法。历史上，规定白领犯罪的法律有各种不同的渊源，但是所有这些均可追溯到工业资历本主义增长而导致的冲突混乱。然而，这些冲突和混乱不会自动地产生新的立法，而是有组织的利益集团的冲突导致了立法的变化，所以，大多数白领犯罪的立法是由于普遍的大规模运动（偶而也有上层人士的支持）和已经建立的商业利益集团之间的斗争而产生的”。
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4、重大个案影响。通过对一些重要刑事立法背景的分析，可以发现重大个案有时起着特殊影响作用，在一定程度上可能左右刑事立法的调控方向和调控力度。我们一般感觉，重大个案对治安犯罪刑事政策的影响比较明显，其实经济犯罪刑事政策也受重大个案影响。例如，上个世纪90年代初期，因为发生邓斌等非法集资大案，我国刑法开始关注集资诈骗、非法吸收公众存款之类新型经济犯罪，1995年全国人大常委会发布《关于惩治破坏金融秩序犯罪的决定》，金融犯罪遂成刑法打击重点。2002年，美国安然、安信达、世界通讯、施公司相继爆发假帐丑闻，涉嫌财务欺诈。美国为此急出台《索克斯法案（theSarbanes—OxleyAct）》不公规定了严厉制裁财务欺诈犯罪行为的刑事立法，而且规定了严格防范上市公司犯罪的法律措施。重大个案因其特殊的广泛的社会影响，对刑事立法的影响是不可避免的。所以，我们不能完全否定“个案思维”。(8)
5、历史和现实的社会文化基础。“从文化意义上说，刑罚是人造物、人化物、它承载着人的思维模式、价值追求和审美趣旨，即社会文化”(9)，刑事立法也是这样，它反映了社会评价犯罪和对待犯罪的文化态度。长期以来，我国经济犯罪刑事立法一直强调对经济犯罪的重刑处罚。作为一种对经济犯罪社会危害的政策评价，我们认为，这一评价在一定程度上受到中国古代轻商贱商传统思想残余影响，并不完全科学准确。“贵义轻利”是中国古代核心的价值观念，“重农商”是中国封建主统治的基本国策，(10)这些社会文化都影响到社会对商人、商业活动的评价，所以，当时社会对于正当经营牟利行为且有“重利轻义”之批评，至于不法奸商非法牟利更为社会难容。这一历史文化观念对于我们当今认识评价犯罪不无影响，在一定意义上误导我们高估了经济犯罪的危害，我国刑事立法对于经济如同治安犯罪一样强调严厉打击就是一个证明。另一方面，法家严刑峻法思想也对经济犯罪刑事立法产生较大影响。中国重刑主义源远流长，遂使当今中国刑法亦成一部“重典”。死刑罪名较多是重刑的表现。据统计，我国1997年刑法分则规定共有58个可以处死刑的罪名。其中，根据分则第三章的规定，可处死刑的经济犯罪包括生产销售伪劣商品罪、走私罪、伪造货币、金融诈骗罪、危害税收征管罪，涉及10个罪名。(11)
6、立法者的观念。美国政治学家R、P、Nathan指出：“政治决策时一般依据五个信息基础，即个人观念、舆论、顾问意见、政策分析和应用社会科学”，(12)可见，在国家政策制定中，决策人的思想观念不可视。我国刑事立法包括经济犯罪刑事立法在一定意义上体现了党和国家领导人的刑事立法思想。我国惩办与宽大相结合的基本刑事立法原则来原于毛泽东的指示，(13)严厉制裁经济犯罪的刑事立法指导思想出自于邓小平的论断。(14)
7、理论创新。“刑事政策的制定，无论制定者们是否自觉地意识到，都不可能不受某种刑事学说的影响，而且历史事实也表明：近代刑事政策的盟生是与刑罚的目的理论相联系，刑事
政策的成熟是与犯罪原因学说相联系”，(15)在人类历史上，从刑事古典学派倡导的人道主义与死刑论，到刑事实证学派所主张的社会政策预防犯罪与教育刑论，从“二战”以后由意大利的格拉马第和法国的安尔推行的“新社会防卫论”，到当今“重重轻轻”两极化的刑事法律和刑事政策构成了影响。当然，，目前影响在立法与司法层面不明显，但是作为一种较先进的刑法理论观念，它正通过刑法学界的传递，逐步地、间接地影响立法和司法。
8、国际条约。国际条约对于我国经济犯罪刑事立法的建立与强化具有重要影响。我国建立打击知识产权犯罪刑事立法在一定意义上是国际条约推动的结果。上个世纪80年代开始，随着我国加入世界知识产权组织，先后缔结《保护工业产权巴黎公约》、《商标注册马德里协定》、《伯尔尼保护文学和艺术公约》、《专利合作公约》等一系列国际知识产权条约，我国开始完善打击知识产权犯罪刑事规范，对商标、专利、著作权、商业秘密等知识产权实行全面保护。我国经济犯罪中的若干重要罪名的渊源是国际条约。《刑法》第191条洗钱罪最初源于联合国禁毒公约，2001年我国又参加了联合国制止和向恐怖主义提供资助的国际公约，这一公约也涉及到洗钱犯罪规定，我国反洗钱的法律规范深受上述国际公约影响，目前我国已经建立打击洗钱犯罪的刑事规范和防范洗钱犯罪的金融规范。
二、我国经济犯罪刑事立法的内容分析
我国经济犯罪刑事立法是根据一定时期犯罪趋势所制定的用以指导刑事司法的方针、原则、策略与对策的总称。我国没有定期专门发布总的刑事立法惯例，刑事立法往往是针对某一类犯罪或者某一种犯罪的方针和对策，它是散在的、具体的。经济犯罪刑事立法亦然。我国经济犯罪刑事立法由与经济犯罪有关的法律文件所构成，具体包括：刑法中的经济犯罪规定；经济犯罪的司法解释；中共中央关于打击经济犯罪的文件；国务院关于打击经济犯罪的文件，等等。
我国经济犯罪刑事立法的基调是严厉打击严重经济犯罪。1992年，继中共中央、国务院作出《关于经济领域中严重犯罪活动的决定》后，全国人大常委会也出台了《关于严惩严重破坏经济的犯罪的决定》，扩大了经济犯罪罪名，提高了部分经济犯罪法定刑，从而决定了我国严厉打击经济犯罪刑事立法的基调。1985年，最高人民法院、最高人民检察院发布《关于当前办理经济犯罪案件中具体运用法律的若干问题的解答（试行）》则具体规定了认定与处罚经济犯罪的刑事立法界限。1988年，最高人民法院发布通知，强调严惩严重经济犯罪分子及时审理经济犯罪案件。1997年《刑法》第三章规定了破坏社会主义市场经济犯罪罪名及偏重的刑罚。1998年全国人大常委会《关于惩治骗购外汇、非法买卖外汇犯罪的规定》和1999年刑法修正案又对刑法中的经济犯罪内容作了补充，不仅增加了若干新的经济犯罪罪名，而且加大了有关经济犯罪的处罚力度。可见，我国刑事法律严厉打击经济犯罪的基调没有变。
将不法经济行为犯罪化是我国经济犯罪刑事立法的特征。80年代初期，我国实行改革开放经济政策，实行计划经济向市场经济的转型，极大地激发了社会生产力，发展了社会主义经济，与此同时，经济领域不法行为大量涌现，经济犯罪问题突显。所以，规范经济行为，编织刑事法网是上个世纪80年代以来我国经济犯罪刑事立法的重要内容。1997年刑法修订之前，全国人大常委会共发布了22个决定和补充规定，其中有9个是关于经济犯罪的。这些关于经济犯罪的决定的补充规定的内容基本上都被1997年《刑法》吸收，成为第三章“破坏社会主义市场经济秩序罪”的基本内容。1997年《刑法》颁布之后，经济犯罪立法工作仍在继续，1998年全国人大常委会发布《关于惩治骗购外汇、非法买卖外汇犯罪的决定》，规定了骗购外汇、汇等外汇犯罪。1999年刑法修正案又对经济犯罪内容作了补充，将操纵价格、编造传播虚假交信息、隐匿销会计凭证、非法经营证券期货业务等行为作为犯罪规定。
严厉打击经济犯罪是我国当前经济犯罪严峻形势决定的，我国经济犯罪刑事立法强调对经济犯罪的刑事处罚无可厚非。尽管这样，我仍然认为，我国经济犯罪刑事立法仍然需要多角度
审视，经济犯罪刑事立法主要存在以下问题。
一是刑罚处罚过于苛严。从经济犯罪规定看，世界上许多国家对于经济犯罪一般不作死刑规定，甚至不处终身监禁。刑罚特点是重罚金和轻罚监禁，美国是保留死刑的国家，但是对于经济犯罪主要适用监禁和罚金，经济犯罪最高刑罚为20年监禁，德国刑法对于伪造金钱这样一种严重经济犯罪，最高刑罚是10年自由刑。我国经济犯罪刑事立法总体而言比较苛严。我国经济犯罪罪名约有90个，其中可以处5年有期徙刑以上的重罪罪名约为75个，比例为83％，死刑罪名10个，比例为11％。(16)可见，从刑罚程度看，我国对经济犯罪的刑事制裁是比较重、比较严的。我国刑事立法意图是明显的，希望通过重刑遏制经济犯罪。其实，刑罚的轻重与犯罪率的高低之间原本就不存在绝对的反比关系，经济犯罪亦然。
二是重刑手段、轻非刑手段。我国经济犯罪刑事立法以刑法规范为中心，强调对经济犯罪的处罚，特别是对严重经济犯罪的重罚。如果一段时期经济犯罪发案涨高，还会进行集中打击。对于经济犯罪案犯很少实行非刑罚的防范控制措施与手段。这种对刑罚过分依赖的特点反映了我国经济犯罪刑事立法手段的单一。在司法实践中，这种以刑事处罚为主要内容的刑事立法并未收到遏制犯罪的效果。尽管利用刑罚手段同犯罪作斗争是刑事立法的重要内容之一，但并不是唯一内容，除了刑罚方法，刑事立法还有很多非刑罚的内容，例如保安处分、恩赦制度。就是刑罚制度也在改革，例如行刑社会化，开发式处遇等，但是，我们在刑事立法中推行这些已被许多国家证明是有效的方法。
三是重罪后处罚、轻罪前预防。我国刑事立法关注罪后重刑处罚，欠罪前防范，多表现为打击经济犯罪的政策宣言和处罚经济犯罪的刑事规范，鲜见防范经济犯罪的经济手段和行政对策。其实经济犯罪刑事政策除了刑事方法外，还有经济手段和行政手段。美国2002年出台的《索克斯法案（thesarbanes—oxleyact）》就是运用经济和行政的手段规定了大量的防范公司财务犯罪内容。例如，法案要求公司首席执行官CEO和首席财政官CFO对公司定期报告（季度与年度）作个人书面认证。如果审计发现财务报表需要重新审核，CEO和CFO必须返还其12个月内获得的所有基于职务表现的奖励性薪酬以及所有通过出售公司发行的证券所获得的收益。如果他们明知报告信息不实仍然签字画押，就要承但刑事责任。这样就把上市公司的信息披露责任和公司高层主管人员的个人法律责任联系在一起。又如，法案还规定了强化外部审计监管，规定创设公众公司财会监管委员会，该委员会具有对审计事务所和会计事务所的年检权、不法行为的调查权和处罚权，为了防止同行庇护现象，法案特别规定组成委员会的8名成员，3名必须来自会计以外的行业。(17)这些周全而细致的防范犯罪制度规定，对我国制定防范经济犯罪的刑事立法具有重要启发意义。
三、对我国现行经济犯罪刑事立法的调整建议
刑事立法对经济犯罪的确立和打击是国家权力干预经济活动的一种特殊方式。它是通过对某种经济行为的打击，以实现稳定经济秩序关系的目的。犯罪是一种特殊的社会现象，经济犯罪也是现代社会所产生的特殊社会问题。刑事立法一味强调打击经济犯罪，则表现为对经济犯罪这一社会现象的本能反映。“我国刑事责任（包括长期的与短期的）制定，还带有一定的盲目性。在很大程度上是基于对犯罪现象本能的反映，而不是对犯罪规律理性认识的结果”。
(18)开展对经济犯罪的刑事立法需要科学理性认识经济犯罪的特点与规律。
理性认识经济犯罪要有宽广视角，不能就犯罪看犯罪，要研究犯罪现象背后的政治、经济、文化因素。法国社会学家迪尔凯姆指出：“不应该把犯罪放在极狭的范围内观察，当犯罪率下降到明显低于一般水平时，那不但不是件值得庆贺的事，而且可以肯定，与这种表面的进步抽时出现并密切相关的是某种社会紊乱。比如，引起刑事责任的伤害，历来都是饥荒年代最少”。(19)经济犯罪作为一种社会现象，它与各种社会因素密切相关。倘若孤立地研究经济犯罪现象，就会直觉地选择打压犯罪的手段，追求消灭犯罪的目的。然而对犯罪现象的实证研究表明，“犯罪的发生似乎与社会发展与经济建设有着较显著的之密切关系。与破案率、
警力的多及警察预算、装备的提升较无直接关系。所以，失业率、离婚率、青少年人口比率、社会流动率及国民所得等财经因素，显然是很值得立法者在界定治安政策时参酌的重要指标”。(20)
马克思曾指出：“违法行为通常是不以立法者意志转移的经济因素造成的”。(21)我们理解这里的“经济因素”，应包括与违法行为有关的经济政策与经济法律因素。经济犯罪是法定犯，其犯罪性是经济政策和经济法规规定的。例如，低价销售在传统社会中社会危害并不突出，国家经济法律不予干预，可是到了现代社会，低价销售则变成扰乱市场秩序的行为，经济发达国家法律开始视低价倾销为违法行为，甚至作为犯罪行为起诉。再如，我国计划经济时期实行经济管制制度，长途贩运为政策所不容，规定为犯罪行为；市场经济时期推行经济疏通政策，长途贩运为市场所需求，从而转变为正当经济行为。这一特点告诉我们，经济犯罪的消长在一定程度上是经济政策和经济法规决定的。经济政策和法规既可以“制造”经济犯罪，也可以“消灭”经济犯罪。经济犯罪“法定”属性告诉我们，在考量刑事立法时，应当密切关注与经济犯罪直接有关的经济政策和经济法规的调整与变化，应当注重刑法与经济法规相衔接。侵财犯罪侵犯的是财产静态占有关系，经济犯罪侵犯的则是财产动态流转关系。经济犯罪不仅表现形式要比财产犯罪复杂，而且犯罪成因也较财产犯罪复杂得多，除个人责任外，特定的社会背景、一定的经济环境、事件的刺激，他人的影响在经济犯罪案件中起到重要作用。特别是在我国从计划经济向市场经济转型过程之中，体制改革、机制调整、政策变动、法规变化都使社会活动在一段时期内处于一种活跃的变化的非稳定状态，在一定程度上存在合法与非法的界限不清、罪与非罪的是非不明的情况。“由于犯罪原因日趋复杂，致使经济犯罪中的个体责任明显减弱”。（22）经济犯罪成因复杂这一特点提示我们，“因为经济犯罪的实际成因已变得日趋复杂和多元，因而在一定程度上削弱刑罚所固有的对于传统刑事犯罪的强威慑力，在这样的状况下，如不改变刑事政策，仍然寄希望于通过单纯加重刑罚或者进行集中打击的方法去遏制经济犯罪，那无疑是一种乌托帮式的幻想”。（23）“刑事政策简约说来就是对待犯罪和关于刑罚的政策。对待犯罪是严还是不严（即刑事责任严格还是不严格，刑事法网严密还是严密），关于刑罚是厉(苛厉)还是不厉。两两搭配，在理论上有四种组合，即四种刑事责任模式：又严又厉；不严不厉；厉而不严；严而不厉。”（24）根据我国经济犯罪以及刑罚规定，不幸的是现行经济犯罪刑事立法属于厉而不严模式。我们需要选择的是严而不厉刑事立法模式。
当前经济犯罪特点及打防对策 马克思主义历史唯物论认为：犯罪是一定的物质生产方式产生的利益和需要的表现，是伴随私有制、阶级、国家的出现而出现的历史现象。经济犯罪是古老而最早的犯罪。在原始社会末期，随着生产力的发展和剩余产品的出现，少数人占有剩余产品，开始产生经济犯罪。人类进入阶级社会以后，其他犯罪开始出现，侵财型的经济犯罪逐渐增多。随着生产力的高度发展，社会文明进步，人们多层次、多方位的需求，部份人欲壑难填和不劳而获而诱发新的经济犯罪。我国现阶段和世界其他国家一样，在市场经济领域，出现了经济犯罪的高期，与其他刑事犯罪比，有其自身特点。 一是犯罪罪种增多，侵害面广。随着经济生活的广泛，经济环节的增多，经济犯罪罪种也随之增多，侵害的客体也增多。目前在商品生产、流通、消费的各个环节，比如公司、企业、金融、保险、税收征管、证券市场、知识产权、购销合同、票据等各个社会经济活动领域，都有经济犯罪案件发生，数量呈逐年上升趋势。二是隐蔽性强，预谋性强。经济犯罪案有“隐形犯罪”之称。经济犯罪大多数都是犯罪行为人通过精心设计，采用伪装、隐蔽帐目、移花接木等手段，千方百计隐瞒事实真相，欺上瞒下，使其犯罪行为不易暴露。有的犯罪过程长达数年或更长的时间，等到罪行败露的时候，国家和集体的资财已遭受严重损失。三是作案手段专业化、智能化。经济犯罪嫌疑人大多受过良好教育，具有一定的金融、财税、贸易和会计、法律等方面的
专门知识，具有长期从事经贸活动的经验。他们往往利用自己的专业知识和智慧，在熟悉的经济业务领域中进行犯罪。许多犯罪行为人都有合法的经济活动身份作掩护。许多犯罪行为人在犯罪前事先经过周密的部署，犯罪中行动诡秘，不留痕迹，案发后应变能力强，使侦查机关不容易突破。四是社会破坏性、腐败伴生性。经济犯罪数额越来越大，动辄几万、几十万、、甚至上百万地侵占国家社会财物。如巨额诈骗、侵占挪用国有资产等经济罪案，直接侵害公民个人利益，危害面广。这些案件对社会具有较大的破坏性，严重危害经济秩序和社会稳定。同时，经济犯罪涉及面广，往往一个大要案件发生，其背后就与党政机关工作人员，甚至较高层次的领导有某些方面的联系，与党政机关腐败、公务人员的贪污、社会不良风气相纠缠，有的经济犯罪分子以金钱开路编织关系网，寻找保护伞，有的内外勾结，权钱交易，经济犯罪成为滋生腐败的温床五是技术含量高，侦破难度大。随着科学技术的快速发展，经济领域许多行业实行了计算机管理，给社会公众提供了方便，为发展经济创造了有利条件。但是，一些作案分子利用高科技手段，更加快速，更加便捷地盗窃、诈骗国家和人民群众的大量资财。 近年来，我县公安机关经侦部门在打击经济犯罪，维护社会主义经济秩序中认真履行法定职责，相继破获了一大批经济犯罪案件，依法严惩了一大批经济犯罪分子，为国家、集体和人民群众挽回了巨大的经济损失，取得了许多令人鼓舞的辉煌战绩，受到各级领导和社会各界的高度评价，为我县经济建设作出了应有的贡献。但是，随着改革
浅谈互联网时代下经济犯罪的特点及对策 随着计算机、网络、通讯等技术的进步，互联网迅猛发展，并 在社会各行各业广泛应用，给人们的生活、工作带来了极大便利。 但同时也成为不法分子违法犯罪的利器。利用互联网犯罪已经成为 一种新的严重侵害市场经济秩序的犯罪形态。互联网时代下的经济 犯罪给公安机关经侦部门开展工作带来了新的挑战和困难。近年来，犯罪分子利用互联网进行集资诈骗，非法集资，传销，出售、购买 假币等犯罪活动的案例屡见不鲜。在互联网时代下，打击经济犯罪 就必须先清楚的了解互联网时代下经济犯罪的特点。 首先，犯罪形式的多样化，今时今日，互联网已在社会各个领 域得到广泛应用，无论是工业、服务业、商业甚至是农业，还是人 们的衣食住行，互联网已无处不在，这就为犯罪份子实施犯罪活动 提供了多样化的选择。 其次，犯罪行为的隐蔽性，这是由互联网自身的虚拟性所决定的。互联网时代下诞生了许多新兴商业和产业，例如互联网商务、 互联网金融、互联网通讯等等，但无论是什么产业，都是通过计算 机和计算机群建立的，计算机信息的读写只是一种电子信号，是虚 拟的存在。因此犯罪分子利用虚拟信号进行的犯罪行为相对具有很 强的隐蔽性。 最后，犯罪跨度大，这是由互联网的开放性所决定的。犯罪分 子利用互联网可以跨地区甚至是跨国界进行犯罪活动。例如通过互 联网进行传销、非法集资或者集资诈骗，只要是互联网连接的地方，犯罪分子都可以进行犯罪活动。利用互联网的开放性犯罪分子突破 了时间空间的限制。 针对互联网时代下的经济犯罪的新形势，就公安机关而言，惩 治犯罪是防控犯罪的有力手段。对跨区域、智能化、信息化互联网 经济犯罪予以惩治，需要创新惩治模式。 一、创新集群战役惩治模式。在传统经济犯罪案件的侦查中，管 辖地公安机关只针对辖区内的犯罪网络、犯罪链条进行惩治打击， 打掉经济犯罪团伙中单一环节、单一链条的情况较为普遍，对辖区 范围外的上下游犯罪的铲除和整治较少。集群战役可以集合全国或 地区经侦力量，整合涉案地优势资源，实现跨区域线索经营、落地 查证、嫌犯抓捕的统一调度指挥和信息共享，战役中多警种跨区域
论当前经济犯罪的特点及其法律制裁(一) 近年来，我国走私、投机倒把、贪污、受贿、偷税、抗税、盗窃公共财产、诈骗等经济犯罪相当猖獗，出现了严重化、复杂化的趋势，表现出如下几个明显的特点： 1.发案数量多，案件大幅度上升。据司法部门统计，1985年全国法院审结严重经济犯罪案件50152件，1986年77386件；1987年60691件；1988年55710件。与1982年审结的33260件相比几乎成倍增长。① 2.大案相继增加，案值大幅度提高。80年代初，黑龙江省查处王守信特大贪污案，案值约60万元，曾哄动全国。近年来，经济犯罪案值达几万元，几十万元，甚至上百万元的已屡见不鲜。据检察机关统计，1983—1987年5年内受理的数万元、数十万元以上的大案件4200件，追回的赃款折值达16.3亿元。②据最高法院统计，1988年仅贪污类案件审结的贪污数额10万元以上的罪犯就达13人，其中一人达343万元；审结的受贿类案件数额10万元以上的罪犯有12人。③据报道，广东省1989年上半年查出受贿案件数额10万元—50万元的有35件，50万—100万元的2件，100万—500万元的2件。1988年11月底—12月初在温州举行的反走私专题讨论会反映，80年代初平均一起走私案值约几千、几万元，现在平均在几十万元，最高额达数千万元。 3.分布面和涉及面相当广泛。应当说，经济犯罪分子，无论在机关、厂矿、或企事业单位的人员中，都还是少数，不过分布面和涉及面却相当广泛，尤其是金融、粮食、建筑、供销、物资等系统的管钱管物人员染指较多。近些年来，党员、干部、职工参与经济犯罪的比重也愈益增大，内外勾结作案成为公害。据报道，最近广西自治区监察厅查处在流通领域中利用权力倒买倒卖重要生产资料和紧俏商品，从中牟取暴利的91起投机倒把案件，涉及厅级干部14人、处级干部25人、一般干部349人。在南京揭发出这样一个事件：1000吨钢材原地不动被倒卖了129次，价格上涨了近3倍。参与这一事件的有江苏、安徽、湖北、广东4省的83个部门。据最高法院统计，在严重经济犯罪分子中，国家机关、企事业单位工作人员所占比重高达10%到15%，工人高达22%到28%.④ 4.作案手法隐蔽狡诈，趋于专业化、间谍化、现代化。近些年来，投机倒把案件中出现“官倒”，走私案件中出现“官走”现象愈益严重，这些犯罪的个人或法人以改革为招牌，以开放为旗号，以合法掩盖非法，走政策边缘，钻法律空子，借口“变通”、“灵活掌握”，以合法的名义，行非法牟取暴利之实。而查处起来，阻力重重，关系网层层罗织，难以冲破。还有些犯罪分子搞到钱物，不开收据，不签名，不留字迹。三人面前不办事，“一对一”地成交，使查证十分困难。更有犯罪分子取用特务间谍活动手法，暗语通信，密写联络，备有现代化作案工具，身藏若干种应急证件，以便顺利作案，迅速转移，巧妙对付查处人员。早在80年代初，邓小平同志就尖锐地指出，“经济犯罪的严重状况，不是过去三反、五反那个时候能比的”，⑤“这股风来得很猛。如果我们党不严重注意，不坚决刹住这股风，那末，我们的党和国家确实要发生会不会‘改变面貌’的问题。”⑥“如果继续听任其发展，就将对我国社会主义事业的前途产生极大的危害。”⑦为此，他提出著名的“两手抓”观点，“我们要有两手，一手就是坚持对外开放和对内搞活经济的政策，一手就是坚决打击经济犯罪活动”。⑧应当说，我国刑事司法部门在近几年还是注意贯彻了邓小平同志上述思想的，即在打击经济犯罪活动中发挥了重要作用，查处了相当多的案件，依法惩治了一大批经济犯罪分子，以上列举最高法院审结经济犯罪案件的统计数字足以说明这方面的问题。然而，“今天回头来看，出现了明显的不足，一手比较硬，一手比较软。一硬一软不相称，配合得不好。⑨表现在刑事司法实践中，离”将经济犯罪都毫无例外地揭露查处，绳之以法，并处以应得之刑罚“的要求还相距甚远。实际生活中，经济犯罪的”黑数“（未知数）还相当大，在客观上对社会造成的危害性尚无任何减少，对经济犯罪打击不力的现象依然存在，人民群众还很不满意。尤其在当前形势下，坚决打击经济犯罪，清除腐败，具有重大现实意义。正如邓小平同志前不久
第一部对犯罪与刑罚原则进行系统阐述。 该书深刻地揭露了旧的刑事制度的蒙昧主义本质，依据人性论和功利主义的哲学观点分析了犯罪与刑罚的基本特征，明确提出了后来为现代刑法制度所确认的三大刑法原则，即：罪刑法定原则、罪刑相适应原则和刑罚人道化原则；并且呼吁废除刑讯和死刑，实行无罪推定。 作者认为刑罚的目的应该仅仅在于阻止罪犯再重新侵害公民，并规诫其他人不要重蹈覆辙，它应当是公开的、及时的、必需的，和尽量轻的，它的强度只要能使犯罪的既得利益丧失就够了。因此，刑罚和实施刑罚的方式必须经过仔细推敲，确定对应关系，使意图犯罪者认为刑罚的恶果大于犯罪所带来的好处，并给人一种持久、有效的印象来保证此犯罪行为的减少。因为对人类心灵发生较大影响的不是刑罚的强烈性而是刑罚的延续性。他认为应当按三项原则来适用刑罚。第一，要维护刑罚的肯定性，即要使罪犯不可避免地受到刑罚，从而在观念上建立起犯罪与刑罚的必然性因果联系。第二，应当使刑罚的强度和性质与犯罪的严重程度和性质相对称。第三，要使犯罪及时受到刑罚。 刑事法律所面临的首要问题是要解答什么是犯罪、人为什么会犯罪这一基本问题。贝卡利亚依据资产阶级启蒙思想和功利主义哲学，认为犯罪应当是一个充分明确的、不容改变的法律定义，只有在维护社会契约秩序的目的下，法律才能对违背社会契约的行为作出“犯罪”的评价，只有法律才能规定什么是犯罪。贝卡利亚还把人在现实生活中必须遵循的“苦乐平均”原理运用到犯罪原因的研究上来，将犯罪看成是人在苦乐计算基础上作出的最终选择，是人们自由意志选择的结果。贝卡利亚将经济条件和酷刑视为造成犯罪的主要原因。他认为财产犯罪是因贫富悬殊而对社会绝望时就会产生财产型犯罪，如盗窃、抢劫等；同时他认为对犯罪过于严厉的刑罚，虽然可以在一定程度上遏制一些人犯罪，但是对另一些人来说可能具有犯罪吸引力。他指出“严峻的刑罚造成这样一种局面：罪犯所面临的恶果越大，也就越敢于规避刑罚。为了摆脱对一次犯罪的刑罚，人们会犯下更多的罪行。刑罚最残酷的国家和年代，往往就是行为最血腥、最不人道的国家和年代。 贝卡利亚在书中对犯罪进行分类。他将犯罪分为三类： 第一类是直接地毁伤社会或社会的代表的犯罪。其由于危害性较大，因为是最严重的犯罪，即叛逆罪。 第二类是侵犯私人安全的犯罪。这类犯罪中，一部分是侵犯人身，一部分是损害名誉。包括暴侵、侮辱、决斗、盗窃、走私 第三类就是那些扰乱公共秩序和公民安宁的犯罪。 任何不包含在上述限度之内的行为，都不能被称为是犯罪。即罪刑法定。同时，贝卡利亚主张:对于贵族和平民的刑罚应该是一致的。 提出了罪刑相适应原则。他认为刑罚的强度应当与犯罪的危害程度相称，因为遭受侵害的公共利益越重要给罪犯的满足感也就越大，其犯罪动机也就越强烈，所判处的刑罚也应该越重，这样才能称为罪刑相称；同时罪刑相称并不等于罪刑相等，如果罪刑相等，那么只能做到刑罚的痛苦抵消犯罪所带来的利益，而不足以使刑罚起到阻止犯罪的作用，不能发挥刑罚的威慑作用，必须是刑罚所造成的痛苦要按一定的比例大于犯罪所造成的危害或者犯罪所得的利益，但是刑罚的痛苦又不能超过犯罪所得的利益很多，刑罚的程度不能无限制，“只要刑罚的恶果大于犯罪所带来的好处，刑罚就可以收到它的效果。这种大于好处的恶果中应该包含的一是刑罚的坚定性，二是犯罪既得利益的丧失。除此之外，一切都是多余的，因而也
浅析经济犯罪预防和对策(一) 经济犯罪，顾名思义，是指与经济有关的犯罪，包括贪污、贿赂、玩忽职守、徇私舞弊以及企业内发生的与经济相关的犯罪行为等。经济渗透在社会生活的名个层面，因此，经济犯罪也就无处不在。 由于我国正处于向市场经济的转轨阶段，一些预防经济犯罪的机制没有及时跟上，近几年来的刑事审判统计结果显示，经济犯罪正有越来越猖獗之势，波及社会各个领域。一批震动全国的大要案，如慕马案、陈希同案、胡长清案、成克杰案等都与经济犯罪密切相关。由于国家机关工作人员严重不负责任、滥用职权、玩忽职守引发的楼塌、桥垮以及特大火灾、爆炸等惨祸也时有发生，给国家利益和人民群众的生命财产造成了巨大的损失，严重危害国家的经济安全。 我们应清醒地看到，在建立和完善社会市场经济体制的进程中，由于各种消极因素的影响，在经济领域内，以非法获取经济利益为目的的经济犯罪活动日益增多，给国家经济和社会发展造成了严重损失，影响了经济的健康发展。据统计，每年我国因不诚信而带来的直接经济损失约5000亿元，其中很大一部分就是合同诈骗等经济犯罪带来的。 经济犯罪，一般人认为是个轻罪，事实上是国家对经济犯罪非常重视，刑法分则第三章专门规定了破坏社会主义经济秩序罪，用8个条文设置了15种死罪。可以大胆地预测，经济犯罪在相当长一段时间还会呈现上升态势。因为加入世贸组织后，我国经济外向性将大为增强，经济和社会格局将受到显著的影响，经济发展和其他社会关系的脱节和失衡将不可避免。在上述各种经济犯罪诱因的影响下，我们认为经济犯罪较之过去可能出现一些新趋向，主要有以下几个方面： 首先，单位犯罪的现象将进一步增加。入世后，随着市场经济体制的逐步确立与完善，所有制结构将进一步由单一向复杂转化，从而使经济犯罪的主体呈现多元化的变化。除了传统的自然人犯罪外，单位犯罪将会越来越多，诸如走私，生产伪劣产品；偷税等单位犯罪有可能进一步增加。 其次，犯罪领域将进一步拓展。这一拓宽主要表现为两个方面：一是向新兴的经济犯罪领域发展。入世后，各种专业市场不断得到发展，各种新的经济现象和经济行为将不断出现，而其规范机制却不可能在短期内完全建立或健全起来。在金融市场、证券市场、期货市场、信息市场、房地产市场、劳动力市场、高科技市场等不断兴起的新兴市场中，由于内部管理制度的不健全，极易成为各种犯罪分子投机的场所。二是向执法部门渗透。工商、税务、海关等行政执法部门大都处于经济体制转轨时期权力与利益的结合点。入世后，随着大量的经济法律法规的颁布实施，执法部门将越来越多地介入经济生活。一些法制观念淡薄、金钱欲望膨胀的执法人员，很容易被经济犯罪分子拉入贪污受贿罪的深渊。 第三，犯罪手段更为复杂化、多样化和现代化。各类经济犯罪的手段更加隐蔽，更加狡猾，并向智能型、科技化、现代化方向发展。先进的科学技术被引入经济犯罪领域在国际上已经并不鲜见，如利用计算机技术进行贪污犯罪，利用高科技手段伪造货币等。至于设立公司，利用经济合同进行诈骗活动，在入世后相对日趋自由的贸易环境中，很有可能大量出现。第四，经济犯罪种类将不断增加。除走私、贪污、贿赂等原有的经济犯罪案件继续增加外，新类型的经济犯罪，如刺探、搜集同行业竞争对手的业务秘密；窃取、出卖本企业的技术秘密；封锁市场，垄断价格；制作虚假广告，操纵股市行情从中牟取暴利等“新兴”经济犯罪类型，也会不断出现。 第五，经济犯罪的跨国化和集团化的趋势将大为增强。跨国性经济犯罪实质上是经济犯罪活动在地域上的扩展和延伸。犯罪要素跨越两个或两个以上的国家或地区，是国际性经济犯罪的主要特征。入世后，随着人员跨境流动的进一步方便，境外人员入境犯罪将逐步增多。同时，境内以贪污、受贿、挪用公款、盗运珍贵文物、盗窃、诈骗等经济犯罪为主的经济犯罪
浅析经济犯罪现状及发展趋势(一) 论文关键词：经济犯罪现状发展趋势 论文摘要：在建立社会主义市场经济体制的过程中，在经济大发展的同时，由于经济体制改革、利益格局调整所产生的不平衡性；市场经济建立发展过程中体制、法制、管理的滞后所产生的可资犯罪漏洞大量存在，以及市场经济本身负面效应和国际犯罪渗透等综合因素的影响，经济犯罪也日益突出，呈现出十分严峻的态势。本文就目前经济犯罪的现状及发展趋势加以分析。 经济犯罪已成为当前我国一个突出的社会问题，正确认识当前经济犯罪的现状、发展趋势，对于更有效的采取措施打击犯罪、预防犯罪有着十分重要的意义。 一、经济犯罪的现状 我国实施改革、开放政策以来，经济犯罪现象随着经济体制的转变发生了重大变化，分析当前经济犯罪的现状，概括起来有以下四点： （一）党政、企事业单位主要领导犯罪多 由于现行体制、制度等方面的原因，无论党政机关，还是企事业单位的领导处于决定决策的特殊位置上，尤其是那些头脑膨胀、私欲严重、心术不正的领导更是大权独揽，为所欲为，专横跋扈，无视党纪国法，例如：“原新乡市市委书记祝友文”在任新乡市市长、市委书记期间，阻挠压制群众批评检举，控告利用职权为其儿子经商谋利益，收受贿赂，接受礼金礼品，最后跃入经济犯罪的深渊。 （二）经管财经的人员犯罪多 在侦破的经济犯罪案件中，我们可明显地看出，会计、出纳、采购员、摊销员、保管员，这些直接管钱、管物的人员犯罪的多。某县1997年至1998年查办经济犯罪案件中48件53人，其中涉及业务员的有26人，涉及会计、出纳、记帐员的有7人，占涉及经济案件人员总数的62%。 （三）窝案、串案越来越多 当前的查处经济犯罪案件中，往往出现抓住一个，捉住一窝，查出一案，牵出一串，有夫妻合伙作案的，有领导与下属勾结作案的，有同事结伙作案的。例如：和平县近600万元贪污案内幕：1996年1月17日夜晚，和平县城发生了解放以来最大宗现金被盗案，县国土局局长黄建会办公室里的62万元人民币被人盗走。三个月后，案件告破，现金是黄利用职权非法设立的小金库中部分存款。但事情并未就此终结，1996年4月上旬，和平县检察院在侦查该案过程中，顺藤摸瓜揭开了吴月林等人利用办案之机，勾结犯案人员大肆鲸吞、贪污涉案公款近600万元的内幕，至此，案情真相大白。 （四）顶风作案势有抬头，犯罪率有所上升 “党内决不许腐败分子有藏身之地”这是党的十五大对腐败分子发出的严正警告。但是，一些经济犯罪分子置党的警告于不顾，利令智昏，胆大妄为，顶风作案，经济犯罪从总体有增无减，而且保持了较高的增长态势。例如：云南省原省长李嘉廷1994年至2000年7月，在担任中共云南省委常委、云南省人民政府副省长、中共云南省委副书记、云南省人民政府省长期间，利用职务上的便利，单独或伙同其子李勃收受他人贿赂共计折合人民币1810万余元。北京第二中级人民法院对其判处死刑不立即执行。据统计，2000年全国检察机关查处贪污贿赂案件；查出县（处）级以上领导干部2100多人。 二、经济犯罪的发展趋势 （一）经济犯罪的总量大幅增长。 自一九九八年以来，中国经济犯罪的总量持续居高不下。立案数量从九八年的五点二万起增长到二00一年的八点五万起，年均增长百分之二十左右，远远高于普通刑事案件的增长速度。二00二年立案量仍高达七点一万起。
《经济犯罪与刑罚》教学大纲 曲新久编写
法学专业选修课程教学大纲 144 目录 前言 (148) 总论 (149) 第一章经济刑法概述 (149) 一、经济刑法的概念 (149) 二、运用刑法控制经济的基础与范围 (149) 三、我国经济犯罪的历史与现状 (149) 四、经济刑法的立法原则与方式 (149) 第二章经济犯罪的概念 (150) 一、最广义概念 (150) 二、广义的概念 (150) 三、狭义的概念 (150) 四、本教材的立场 (150) 第三章经济犯罪的构成特征 (151) 一、犯罪客体 (151) 二、犯罪主体 (151) 三、犯罪客观方面 (151) 第四章经济犯罪的刑罚适用 (152) 一、生命刑的适用 (152) 二、自由性的适用 (152) 三、财产性的适用 (152) 四、资格刑的适用 (152) 分论 (153) 第一章生产、销售伪劣商品罪 (153) 概述 (153) 一、生产、销售伪劣产品罪 (153) 二、生产、销售假药罪 (154) 三、生产、销售劣药罪 (154) 四、生产、销售不符合卫生标准的食品罪 (154) 五、生产、销售有毒、有害食品罪 (155) 六、生产、销售不符合标准的医用器材罪 (155) 七、生产、销售不符合安全标准的产品罪 (155) 八、生产、销售伪劣农药、兽药、化肥、种子罪 (155) 九、生产、销售不符合卫生标准的化妆品罪 (155) 第二章走私罪 (156) 概述 (156) 一、走私武器、弹药罪、走私核材料罪、走私假币罪 (156) 二、走私文物罪、走私贵重金属罪、走私珍贵动物、珍贵动物制品罪 (156) 三、走私珍稀植物、珍稀植物制品罪 (156) 四、走私淫秽物品罪 (156) 五、走私废物罪 (156)
当前经济犯罪案件侦查的困难策略 文章标题：当前经济犯罪案件侦查的困难策略 一、经济案件侦查的难点 1、办案经费紧缺，这是长期困扰公安机关侦查破案的问题。 ①在打击经济犯罪过程中，这个问题更显突出。经济案件的犯罪嫌疑人作案后往往携带了大笔不义之财，多逃往外地（有的甚至逃往境外、国外），犯罪所得转移隐匿地点多，公安机关在办案中外出 追逃、取证、查帐次数多，范围大，费用支出大； ②公安部又明文强调办案干警不准同受害人同吃、同住、同办案，不准索取办案经费等； ③对追缴的地产、设备等固定资产需鉴定、评估，对有的帐目需要中介机构审计，而公安机关又无鉴定、评估等专项经费来源，需要从有限的办案经费中垫付，公安机关有限的通讯交通工具和办案经费，与侦办此类案件实际需要差距较大，特别是一些大要案的查办更是力不从心，久而久之必然软化了对经济犯罪的打击力度。 2、取证难：经济犯罪行为取证难主要表现在取证的时间、空间跨度大，涉及的单位和人员多，相互关系错综复杂。如在虚开增值税专用发票犯罪过程中，行为人为隐匿罪证，往往跨省市、跨区域虚开，甚至几十个、十几个省市的不法分子相互虚开，公安机关如要获取“有货虚开”亦或“无货虚开”、“善意取得”、“恶意取得”的证据，往往需要依据发票线索，查明最初销货企业开具的增值税专用发票存根联和抵扣联是否一致，是否有所提供货物的能力，货物的来源是否真实等关键问题，而这些跨省市、跨区域的调查取证，所需周期较长，查证难度大。特别是有些案件对把犯罪嫌疑人的犯罪主观故意、危害后果、犯罪行为与后果的因果关系的侦查和证明就更难了。 3、发现难：经济犯罪的隐蔽性、预谋性及作案时间长的特点，使经济犯罪较普通刑事犯罪发现难。大多数经济案件不是发生在现在，只是事情败露在现在。作案的过程往往是一、两年或更长的时间，所以说经济犯罪引发的后果具有滞后性。案情只有发展到没有新的资金注入来偿还以前投资者的本金时，犯罪结果才会骤然爆发，而这种情况的发生往往需要经过较长的一段时间。其次经济犯罪多与内部腐败问题紧密相连，许多部门是先掩盖起来，尤其是金融案件，先不报，实在包不住了，才报案，这样时过境迁，犯罪证据查起来就相当困难了。 4、法律适用难：当前法律、法规不完善，司法解释滞后，以致对部分案件性质的认定难以统一。有的行为有社会危害性，甚至造成较大的经济损失，但法律无明文规定；有的法律规定过于抽象，表述概括性强，又无相关司法解释相辅，实践中缺乏可操作性。如当前的传销是一种严重破坏市场经济秩序，危害大、影响坏、受害人多的严重经济犯罪活动，以法律规定按“非法经营罪”论处。但在具体的查办过程中，往往是有人无物，经营数额和财产损失很难认定，客观上削弱了打击的力度。再有公安机关的案前初查工作法律地位不明确。公安机关的案前初查由于没有立案，不在法律规定的侦查活动范畴之内，因此也不能行使侦查活动的职权和采取相应的法律强制措施和手段，如不能查询银行存款等，制约了侦查工作的开展。另外经济犯罪形式多种多样，手段狡猾隐蔽，罪与非罪，此罪与彼罪，案件定性难度大。如实践中对合同诈骗与民事欺诈行为，承包中经济纠纷与职务侵占往往难以区分，造成了公、检、法机关对此类案件的定性认识不一致，影响了对经济犯罪的打击处理。 二、对策： 1、积极争取党委、政府的重视和支持，是搞好打击经济犯罪工作的重要保证。经济犯
刑法经济犯罪标准是什么 经济犯罪涉及贪污罪、受贿罪、行贿罪等。涉嫌下列受贿情形之一的，应予立案：1、个人受贿数额在5千元以上的;2、个人受贿数额不满5千元，但具有下列情形之一的：(1)因受贿行为而使国家或者社会利益遭受重大损失的;(2)故意刁难、要挟有关单位、个人，造成恶劣影响的;(3)强行索取财物的。 工程验收单建设工程承包合同工程施工合同拖欠工程 款工程款税率工程款支付申请 在商品经济领域里，有些商家为了谋取更多的不法利益，会去不惜违反国家法律法令，去侵害国家社会的利益，这就触犯了国家的法律，构成了经济犯罪，而经济犯罪又分很多种，每一种的立案标准是不一样的，下面小编就来说说刑法经济犯罪标准是什么。 一、刑法经济犯罪标准(数额规定)
(一)虚报注册资本 1、有限责任公司实际投资不足20万(50万的40%)，股份有限公司实际投资不足700万(1000万的70%) 2、有限责任公司虚报数额在100万元以上，股份有限公司虚报数额在1000万元以上的; 3、虚报造成的直接经济损失累计数额在10万元以上的。 虚假出资、抽逃出资直接经济损失累计10-50万元以上的。 欺诈发行股票、债券发行数额在1000万元以上的。 提供虚假财会报告直接经济损失50万元以上的。 妨害清算直接经济损失数额在10万元以上的。 隐匿、销毁会计资料资料涉及金额在50万元以上的; 公司、企业人员受贿数额在5000元以上的。 对公司、企业人员行贿个人行贿1万元，单位20万元。 非法经营同类营业国企背景，数额在10万元以上的。 为亲友非法牟利国企背景，直接经济损失10万元以上。 签订、履行合同失职被骗国企背景，直接经济损失50万元，或占注册资本30%以上的。
浅谈新形势下的经济犯罪 姓名：石晓萍 学院：水利学院 专业：工管（造价） 学号：201103109
关键词：经济犯罪原因诈骗金融融资 近几年来,在大力发展社会主义市场经济的新形势下,经济犯罪案件呈案值不断增多,损失越来越大的发展态势。公安机关打击经济犯罪活动的斗争,面临新的严峻挑战。本文结合案例试就新形势下经济犯罪的现状、趋势、成因及对策等问题作些探讨。 一、我国经济犯罪的现状 在建立社会主义市场经济体制的过程中，在经济大发展的同时，由于经济体制改革、利益格局调整产生的不平衡性，经济体制转轨过程中产生的可资经济犯罪主体利用的管理制度方面的漏洞与“空隙”大量存在，再加之市场经济本身的负面效应，政治体制改革滞后产生的权力缺乏监督与制约而导致的“权力寻租”现象的泛滥，对外开放向纵深发展过程中的国际经济犯罪的渗透等综合因素的影响，我国的经济犯罪日渐突出，呈现出十分严峻的态势，犯罪的现状可以概括为：经济犯罪发案数量猛增，犯罪种类更趋多样，手段趋于现代化、智能化，危害极为严重，具体表现为以下几方面： （一）经济犯罪发案数量猛增，涉案金额巨大近年来，经济犯罪案件增长速度明显高于其他刑事犯罪案件，其中大要案件尤为突出。可以说，经济犯罪已成为我国社会主义市场经济健康发展的严重障碍，具有极大的社会危害性。 （二）经济犯罪类型更趋多样化，并向市场经济的热点部门拓展纵观我国改革开放以来经济犯罪的发展变化的轨迹可以发现经济犯罪活动的依附性规律，即经济犯罪紧紧依附于经济活动的拓展，伴随我国改革开放的深化，经济领域的不断拓宽，经济犯罪活动总是不失时机、无孔不入地渗透到这些新的经济领域中去，尤其值得注意的是经济犯罪活动的阴谋最容易在新兴的、薄弱的经济活动环节中得逞，可以说，只要国家出台一项新的经济政策，社会经济生活出现一种新的内容，便会衍生出一种新的经济犯罪活动。 （三）权钱交易型经济犯罪日趋严重在由计划经济向市场经济的转轨过程中，国家对经济管理的职能日益突出，国家管理经济的机关及其工作人员行使诸如发放许可证、营业执照、征收各种税款、拥有种种处罚权和强制执行权等等。但是，由于国家对于公务员行使上述职权缺乏十分有效的监督与制约，市场经济在分配方式上的多元化导致人们在心态上的失衡，致使部分公务人员将权力推向市场，使权力物化，导致以权换钱权钱交易型经济犯罪大量发生，贪污贿赂、为亲友非法牟利、私分国有资产等种种经济犯罪行为，已日益引起了人民群众的强烈不满和痛恨。 （四）群体型经济犯罪、单位经济犯罪十分突出在现代经济生活中，经济运行的各个环节既相互联系又相互制约，没有相互间的配合协作，经济犯罪分子很难
当前经济犯罪特点及预防对策 【摘要】在社会主义市场经济发展与经济体制改革过程中，经济的快速增长引发了社会经济的许多新情况、新问题。随着我国经济的快速发展，经济犯罪活动日益猖狂，严重地危害了社会主义市场经济秩序，阻碍了经济发展。侦查部门在社会主义市场经济发展与经济体制改革过程中，对经济犯罪的打击力度和防范工作中面临着新的严峻挑战。本文就经济犯罪的打击和防范现状、特点及存在的问题进行浅析，并提出了本人就新形势下经济犯罪相应的对策以及措施。 【关键词】经济犯罪；现状；防范与打击；对策 当前，我国经济的快速增长使社会经济活动从追求短期逐利型向做大做强型发展的动荡阶段，由此伴生的经济犯罪发案率将超过其它刑事犯罪，公安经侦部门作为打击经济犯罪的专业队伍，多年来一直在加大打击经济犯罪的工作力度，取得了辉煌的战果和成绩，但在有效预防和遏制经济犯罪方面就略显欠缺，当前，如何更好预防、打击经济犯罪，有效遏制经济犯罪猖獗势头，更好地为社会稳定、经济发展服务，是对经侦工作提出的新要求和新任务，也是公安经侦部门面临的我国经侦工作任务将更为艰巨复杂。面对这样的局势，我国公安经侦部门就需要有更加清醒的认识，要从未雨绸缪的角度做好大战之前的备战工作，才能应对新形势下新一轮经济犯罪浪潮，为新时期我国经济快速平稳发展保驾护航。
一经济犯罪的新特点 (一)犯罪领域广泛化 目前，由于互联网技术不断发展，其不断更新的产业科技信息，强大的网上立体销售平台，应用技术信息为实体经济带来了不可估量的有形和无形效益。与此同时，借助互联网技术平台，网上电子银行的快速发展势必最终取代现金支付，使快速交易走到了我们面前。然而，随着其快速发展伴随而来的通过互联网实施的非法传销、合同诈骗、集资诈骗、非法证券咨询咨询犯罪和其他形式的经济犯罪。此外，经济犯罪还发生在权利运作的各个环节，如工程招标方面，物资采购环节，工程建筑领域，物资管理和仓储环节等。近年来，在全国各个地区的这种类型经济犯罪活动越来越突出。呼和浩特市公安局经侦支队曾破获了一起特大系列诈骗案。霍某冒充是领导亲戚，以给他人孩子安排工作为名，在短短几年时间内约有80多名受害者先后上当受骗，霍某则收取15万元至20万元不等的好处费，涉案金额高达1400万元。直到几名受害者聚到公安局一起报案，霍某诈骗的手段才慢慢暴露无遗。在其作案的几年时间内，涉案的80多名受害人均被霍某以各种各样的理由搪塞，他们也并没有起疑心，可见普通人防范经济犯罪的意识弱到极点。霍某还不断对被害人进行这样的告诫：“事情正在办理之中，这种事情需要严格保密，而且你们的钱已经花出去了，要是报案，事情不但办不成不说，钱也肯定会打水漂。”在她的“安抚”下，时至霍某东窗事发被逮捕仍不断有受害人打电话询问其安排工作的进展情况。
读贝卡利亚《论犯罪与刑罚》① [摘要]文章对贝卡利亚的思想进行解读，并从其刑罚思想的基础，有关犯罪与刑罚的思想内容等方面，找出对当今立法、司法及法制观念的有益之处。 [关键词]功利主义；犯罪；刑罚；废除死刑；影响 现今社会，犯罪与刑罚始终是我们讨论的主要议题之一，同样也是我们司法实践中遇到的最棘手的问题之一。在中国这个在历史发展中一直以刑法和刑罚为主的法律体系中，刑法和刑罚的地位举足重轻，同样对于今天而言，刑法与刑罚在打击犯罪，维护人民利益和社会秩序上有着同样不可忽视的作用。因此，研究西方刑法与刑罚的思想有着非常重要的现实意义。 贝卡利亚在1764年出版的《论犯罪与刑罚》使人们对犯罪与刑罚的认识产生了根本性变革，震动了世界。在这本书中，贝卡利亚以犀利的视角批判了野蛮有残酷的旧的刑事制度，控诉和揭露了旧刑事制度本质的蒙昧主义。贝卡利亚赞同卢梭的社会契约论思想，并追随孟德斯鸠等启蒙思想家，他把启蒙运动所倡导的理性主义和自由主义带到刑事政策领域，在刑法领域很有影响力。他运用功利主义和人性论等哲学观点指出了犯罪与刑罚的基本特征，并提出了至今广为推崇的刑法三大原则：罪刑法定原则，罪刑相适应原则，刑法人道化原则。他还强调适用刑罚适用时应具有的确定性，及时性和宽和性。贝卡利亚的思想是一颗明珠，在欧洲法制史中熠熠生辉。 一、贝卡利亚思想的基础——功利主义 贝卡利亚的思想基础是功利主义。贝卡利亚的思想基本上全部是基于功利主义，继而从唯物主义感觉论处罚，通过人的意识的支持行为，从各个方面诠释其犯罪与刑罚的思想。那么，究竟什么是功利主义思想呢？ 从功利主义的历史来看，功利主义先后经历了行为功利主义和规则功利主义两个发展阶段。所谓功利主义②就是一个行为是对的，当且仅当行为者所可能采取的其他行为的效益都不高于该行为。简而言之，就是没有更高效益的替代行为。所谓效益，或者说一个行为的效益是指该行为之后的结果产生之所有快乐值的和减去所有的痛苦的和。简言之，效益就是乐值减去苦值后的结果。惩罚上的行为功利主义强调惩罚的结果，即乐值高于苦值。在法律惩罚上，边沁是行为功利主义的代表人物。 所谓规则功利主义，是对行为功利主义的一种修正，其基本主张是，个别行为之为正确或是对的，当且仅当正确的道德规则是这样要求的，并且规则所产生的效益至少要与其它规则所产生的利益一样多。在法律惩罚上，罗尔斯是行为功利主义的代表人物。
浅议网络经济犯罪的表现和特点 [摘要]计算机互联网的迅速发展虽然给人类社会带来巨大进步，缩短了人们之间的时空距离，但也出现了计算机犯罪等社会问题。与传统的经济犯罪不同，使用计算机进行的经济犯罪具有智能、隐蔽、抽象、跨国、持续等特征，而且有多种多样的犯罪形式，要防止我们自己的权益受到伤害，就必须对网络犯罪进行了解。 [关键词]网络经济犯罪；特点；表现方式 由于网络和通讯技术发展迅速，在网络上的经济活动已成为发展潮流，电子商务、电子银行和网络上的营销等经济活动为人们提供了十分快捷、方便、高效的服务。然而，网络具有两面性，在人们用它改造世界时，犯罪分子则通过网络实现犯罪行为。在网络上进行各种犯罪，严重的损害了群众的合法利益。其中，网络上的盗窃、诈骗和非法传销等犯罪活动出现骤增的发展势头，严重的影响了国家的经济安全和社会稳定。 一、网络经济犯罪的含义 经济犯罪指的是在经济运行过程中，行为人利用合法的经济方式，违背经济法规，损害市场经济秩序，侵犯国家、他人财产的行为，这种行为应受到《刑法》的处罚。而计算机网络犯罪指的是行为人违背《刑法》的规定，利用网络为工具，或者侵害计算机的软硬件和信息网络的违法行为。二者的复合即是网络经济犯罪。它与现实生活的空间不同，是虚拟空间、文化和精神空间，它是一种新的损害经济秩序的犯罪形式。但有一点不变的是人本身作为网络经济犯罪的主题和客体，从根本上讲它仍是经济犯罪。综上，定义网络经济犯罪为：使用网络为犯罪工具，或者侵害计算机的软硬件和信息网络，侵犯国家和他人的财产所有权，损害经济秩序的犯罪形式。 二、网络经济犯罪的特点 （一）犯罪主体的专业和智能性 虽然也存在一些不懂计算机网络的人实施网络经济犯罪，但是实施犯罪的大多数人拥有十分精湛的网络操作能力和深厚的计算机网络的专业功底，所以网络经济犯罪的主体比较智能。由于计算机信息网络的安全性日益变得严密和专业，所以凡是成功实施网络经济犯罪的犯罪分子不是一些平庸之辈，总体来看，网络经济犯罪的主体趋向于高学历、年轻化的人群。许多犯罪分子以前并没有犯罪的前科记录，犯罪主体很大程度上表现出了高专业性和智能性，且有一部分的网络经济罪犯进行过高校计算机方面的专业或非专业的学习。 （二）犯罪行为十分隐蔽
读贝卡利亚之《论犯罪与刑罚》有感贝卡利亚是刑事古典学派的创始人，26岁时出版《论犯罪与刑罚》，被推崇为现代刑法学的鼻祖。贝卡利亚在启蒙思想的影响下，抨击了封建社会以罪刑擅断、司法专横为主要特征的刑法制度，阐述了资产阶级的刑法原则，宣告了近代刑法学的诞生。贝卡利亚在《论犯罪与刑罚》一书中用简短的篇幅论述了刑罚的起源、刑罚的目的、衡量犯罪的标准、刑罚与犯罪相对称、刑罚的适用手段、死刑等系列的刑法思想，对刑法的发展具有深刻意义。透过《论犯罪与刑罚》，我们可以发现贝卡利亚的思想。 首先，“罪刑法定”的刑法原则。贝卡利亚深受卢梭的社会契约论的影响，认为个人只有通过同意才能受社会约束，应当签订契约，个人对社会负责，社会对个人负责，需要限制国家的刑法权。认为法律的最大目的，是使最大多数人获得幸福。本书以社会契约论为蓝本，提出了“罪刑法定”的刑法原则，要求法官、特别是刑事法官，必须严格遵守法律，法官唯一的责任就是判断是否违反法律。他指出：“对于犯罪最强有力的约束力量不是刑罚的严酷性，而是刑罚的必定性”，“刑罚的威慑力不在于刑罚的严酷性，而在于其不可避免性”。他还积极呼吁法律必须以文字的形式加以规定，而且尽可能的具体和详细，使刑法被大家所了解和熟知。同时，贝卡利亚认为刑罚的行使又必须在一定的限度内，因为他的刑法思想是以社会契约为基础的，刑罚的目的是为了保障市民社会公民自由和权利，而不再是中世纪及以前那样镇压被统治阶级。所以刑罚要改变，由过去的把犯罪人当成奴隶、动物对待，转而提升为人，在处罚的同时亦尊重和保障他们的权利，不对其违反义务范围外的权利和自由构成侵害，这就要求刑罚要以必要为限度。 其次，“罪刑均衡”思想。“罪刑均衡”思想也是《论犯罪与刑罚》一书中的亮点，书中指出，每个人在法律面前都应当是平等的。在刑事犯罪中，衡量犯罪的真正标准就是犯罪行为对社会的危害，在定罪量刑时，重点考虑的是行为人在客观上的行为，也就是对人的客观行为进行刑法上的评价。一般来说不考虑人的主观因素，但不是完全不考虑，也会考虑到故意、重过失、轻过失、无辜等情形。正是通过对犯罪行为人进行刑法上的评价后，将其犯罪行为与相应刑罚充分对应，从而展现刑罚与犯罪的均衡。贝卡利亚用一句话言之：“犯罪的动机愈强烈，阻止人们犯罪的阻力就应当愈强大，这就是说，刑罚同犯罪应当相当均衡。” 再次，“刑罚人道主义”思想。贝卡利亚在本书中还体现出了浓厚的“刑罚人道主义”思想。该书在死刑一节中提出了“死刑在良好的管理制度下是否是真正有益的和公正的呢？人们所拥有的杀害同类的权力又是什么权力呢？”两个问题，并用了大量的笔
（财务知识）高度重视和谐社会背景下的涉众型经济犯罪
高度重视和谐社会背景下的涉众型经济犯罪依我国现实国情，建立有效的预防和打击涉众性经济犯罪机制已成为迫于眉睫的重大现实问题。 壹、涉众性经济犯罪的主要特征 第壹，涉及面广，传染性强。涉众型经济犯罪之“众”是指该类经济犯罪涉及受害人人数众多，且往往为不特定的人。侵害对象的多众性和不特定性决定了该类经济犯罪存于范围的广泛性。从涉及的领域来见，涉众型经济犯罪几乎触及到了社会生活中的各个行业，涉及农业、文化、旅游等诸多领域。从活动地域来见，涉众型经济犯罪已呈现出由经济较为发达的地区逐步渗透到经济较为落后的中西部地区，以及由城市蔓延到农村的态势。于传销犯罪活动中，犯罪组织者不断对参和人员进行“洗脑”。通过接受“教育”，许多参和人员从开始反感、抵制到逐步认同、接受，且积极参和，拉亲友、同学等下水，从受骗者变成骗人者，形成恶性循环。从涉案主体来见，涉众型经济犯罪不仅涉及为数众多的被害人，往往仍牵涉到关联的审批单位、新闻媒体、公证机关、会计审计事务所以及金融机构等。 第二，手法多样，花样翻新。近年来，壹些不法分子利用群众投资需求，编织各种名目，以高额回报为诱饵，骗取群众资金，其手法多样，不断翻新。其中包括：以养殖、种植、合作造林等为名目的“联营入股返利”；以投资展位、铺位、公寓式酒店运营权等为名目的“购后返租”；以促销为名的“消费返利”；以教育储备金办学、造林投资
“绿色银行”等为名目的集资；以专卖、代理为名进行的传销以及利用互联网为中介进行的“网络传销”；以互联网为炒汇平台，大肆实施的非法外汇买卖活动；打着合作建房的幌子搞非法集资等等。 第三，隐蔽性强，具有较强组织性。为给犯罪活动披上合法外衣，不法分子往往成立X公司，办理完备的工商执照、税务登记等手续，以实际运营活动掩盖其非法行为。壹些X公司采取于豪华写字楼租赁办公地点，聘请名人作广告、办理公证、投保等方法，骗取群众的信任。 第四，涉案金额的巨大性。和壹般经济犯罪相比，涉众型经济犯罪由于针对的是为数众多的受害人，这就决定了该类犯罪涉案数额往往特别巨大。从现已侦破的涉众型经济犯罪案件来见，涉案金额少的也有数百万元，多的则达数十亿甚至上百亿元。 第五，犯罪类型的相对确定性。涉众型经济犯罪虽然涉案范围极广，可是其触犯的犯罪类型仍是相对确定的。从目前出现过的涉众型经济犯罪的存于类型来见，主要表现为如下几种犯罪形式：非法吸收公众存款罪，集资诈骗罪，非法运营罪，欺诈发行股票、债券罪，擅自发行股票、X公司、企业债券罪，合同诈骗罪，出售假币罪等。 二、涉众性经济犯罪的生成原因 第壹，经济原因。涉众型经济犯罪源于壹定的社会矛盾，我国改革开放以来经济变革和发展过程中所存于的壹些重大的、带全局性的矛盾和问题是我国涉众型经济犯罪发生发展的经济根源，当前的国内外金融危机的影响也不可忽视。壹是失业人数的增加对涉众型经济犯
对经济犯罪的初步认识 罪工作很重要，要从政治上而不只是经济上，看到打击经济犯罪的重要意义。” 一、经济犯罪概念及特征 现代意义上的经济犯罪，一般指自然人或法人为了牟取非法利益，在商品生产、分配、流通及其管理过程中，违反经济管理法规，危害市场经济秩序，应受国家刑法惩罚的行为。这种犯罪具有以下特征：1、贪利性。大多数经济犯罪都具有非法牟取经济利益的目的，犯罪人为了一已之利，采取不正当的手段侵吞国家，集体和公民个人的财产，损害合法经营者的利益，同时破坏了市场经济的正常运行秩序。 2、法定性：经济犯罪是法定犯罪，即行为人的行为是否构成犯罪是由法律规定的，这一点有别于一般的自然犯罪，如杀人、强奸、抢劫、盗窍等传统犯罪，具有明显的反社会性，人们凭借社会常识和伦理道德规范就可轻易地加以判定，法律之所以将其宣布为犯罪，是因为古往今来人们都认为其是犯罪。 3、双重违法性。经济犯罪是经济运行过程中的犯罪，它即违反国家有关经济管理的法律，又触犯刑律；即侵害国家，集体和公民的经济利益，又危害社会主义市场经济秩序，而传统犯罪之触犯刑律。 4、复杂性。经济犯罪由于发生在市场经济运行领域，因而相对于其他类型的犯罪，其犯罪结构十分复杂，市场经济运行领域是一个极其宠大的动态领域，其中围绕商品的生产、交换、分配和消费形成的纷繁复杂的经济关系相互交织在一起，几乎囊括了国民经济的各个行业
和部门，而近年来随着我国劳动力市场、金融市场、证券期货市场、房地产市场及科技市场等各种专业市场的建立，市场主体的经济活动变的更加多样化。在这样一种复杂的经济环境下，形形色色的经济犯罪大量滋生，蔓延，呈现出前所未有的特点。 5、智能性。经济犯罪的行为人一般具有较高的文化程度，很多人甚至具有丰富的经济、财税、贸易、会计或者法律方面的专门知识，具有长期从事经济活动的经验，在犯罪手段上，一般不直接使用暴力、不明火执仗，不具有攻击性，犯罪人往往以其专业知识或利用其职务便利，深思熟虑、精心策划，通过钻法律空子达成牟取非法经济利益之目的，因而经济犯罪在西方称为“白领犯罪”。 6、隐蔽性。经济犯罪并不像传统犯罪那样赤裸裸的违反社会公德，和人们所熟知的行为规则，其行为人往往又是经济关系的一方当事人。使用的犯罪手段具有经济活动的性质，因而其犯罪不容易被公众所知晓，其社会危害性也不易被人们所认识。 二、经济犯罪的现状 当前，经济犯罪在质和量上都在迅速上升，其现实和潜在的社会危害性愈来愈为人们所关注，我省仅1997年到1999年上半年，公安机关立案侦察的经济犯罪案件，就达551起，涉案金额达7亿多元人民币。从近几年公安机关侦破的一批经济犯罪大要案件的情况来看，比较突出的问题主要是： 1、金融诈骗案造成损失巨大，过去，金融诈骗案件发案极少，偶有发生，损失金额也不大，九十年代以来，金额诈骗案件大幅升，动辄