公司行政费用管控办法1
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公司行政费用管控办法
是由中智集团旗下子公司：中智关爱通（上海）科技股份有限公司所提供APP“给到”
的一站式移动员工服务平台，“给到”用员工激励和员工公务费用管理。内容涉及员工福利、
。21%，员工所得约增加40%产品企业约节约成本员工餐补
员工、弹性福利科技股份有限公司是中智公司旗下为企业提供员工（上海）中智关爱通
、员工体检、员工心理咨询等在内的整企业餐补税优激励、员工节日福利、员工补充保险、
平台技术及强大的供应商整合能力，已成IT体员工关爱解决方案品牌。关爱通凭借全面的
万员工传递了关爱。350家企业，10000功为近
费用管理制度
则总
特制定本制度。本制度暂提高经济效益，为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，
时用于北京项目筹建期间，凡在北京管理公司账户列支的各部门、公司皆适用于该制度。
。除公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法（相关解释见第八章）
公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，
在报销时扣除该费用金额。
本制度执行基本原则，制度凡无明示则禁止，需申请批准后执行。
第一章业务招待费
金、娱乐活动、旅/招待费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品第一条、
经营业务部门的职能部门的招待费采用预算管理和行政管理相结合的方法；游景点门票等。
招待费实行预算管理和额度管理相结合的方法。
（见招待费用发生前，采用口头或书面的形式填写《业务招待费用申请表》第二条、
，单次费用附表一）向行政领导提出本次费用计划（特殊情况可事后补办，如领导出差等）
元必须采用书面申请，申请内容包括①事由②参加人数③发生次数④预计金额。200金额≥
在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，第三条、
财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据就餐完毕由授权负责人签字确认。
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不予承认。
第四条、，无此表财务作退回补办相关手续处招待费报销须附《业务招待费申请表》
理，出差期间的招待费须与差旅费同时报销。
如有高一级别主管人员参加，须有最高一级主管作为报销人。第五条、
办公费第二章
电器以及电办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、第六条、
脑配件、易耗材料等的购置费用。办公费实行额度管理与预算管理。
第七条、在预算额度内（电脑及耗材由系统管理员）公司办公费用涉及物品由行政部
按需求购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。
各职能部门部办公用品采购审批程序：行政部设专人对办公用品进行管理。第八条、
财务总监审批后到定点单位/（见附表六）报行政部审核，并经总经理门填写《采购申购单》
采购。
财务部将费用划转入行政部应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，第九条、
各职能部门。
第十条、行政部建立领用大金额办公物品登记薄，做好办公用品的管理工作。
严禁公司内部各单位自行采购有关办公用品，否则，由此发生的费用，将第十一条、
不予报销。
通讯费第三章
使用电话、是指公司内各单位和相关人员安装、邮寄费）（含网络、通讯费第十二条、
。宽带所支出的费用（包括：移动电话费用补贴）
公司管理人员及特殊岗位人员移动电话费标准实行定额度管理，补贴标准第十三条、
及执行办法参照公司有关文件执行。
公司内总机、各部门所属直拨电话、传真机电话费用由行政部进行管理。第十四条、
公司本部派出的国内临时出差人员发生的临时电话、传真、邮寄等费用计第十五条、
入差旅费用，并参照本章第十三条执行。
差旅费第四章
差旅费是指因公外出发生的各种交通费、住宿费、伙食费补助
等。因公出第十六条、
、境外出差。差旅费实行行政管差按出差地点分为：国内临时出差、国内长期出差（外派）
理。
。员工国内临时出差所发生差旅费按国内差旅费开支标准（见附表二）第十七条、
擅自乘坐飞机的费用，按其财务总监批准，/长途交通费总监级以下人员未经总经理、1
级别所对应的标准报销，超额自理。
个小时方可乘8、原则上不允许乘坐软卧、客轮、飞机商务、豪华仓，夜间行走超过2
，否则凭票据只能80%财务总监书面批准请，凭票据报销/坐硬卧。特殊情况下，经总经理
费用。50%报销
执行，出差70%、员工多人一起出差要安排二人间或三人间住宿，住宿费按原标准的3
人员中有异性的，可单独按标准报销。
、出差期间内报经授权主管批准业务招待费开支或市内的士费支出报销人员，该费用4
发生差旅区域内相应的所有伙食补贴或市内交通补贴，一概不予以报销。
已包食宿的，凭会议通知上注明的相关费用报销；公司委派的各种会议的费用开支，、5
相关住宿费、伙食补贴不予以报销。
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、公司派出接受培训人员的费用和补贴标准依据举办单位通知和培训合约确定。6
公司因外延发展需要派驻外地长期工作的人员的差旅费及补贴标准由公司另行规定，、7
不适用本办法。
8 、外派员工回集团公司差旅费根据实际情况经审批后报销。
、出差人员按标准内凭票据实报销伙食补贴、住宿费等。9
国内临时出差实行事先申报制度。经理（含）以下人员当日未往返地区出第十八条、
，因（见附表三）差实行事前申请制度，依据差旅费标准和预计出差时间填报《出差申请表》
《出差没有经过批准的应于回公司后一周内补办申请审批手续。特殊原因未能事前申请的，
，财务部不予借款和报销。申请表》
国内长期出差实参照公司规定差旅费开支标准范围内申报长期出差人员的第十九条、
财务总监审批后，报财务部备案。/费用开支标准和管理办法，报总经理
第二十条、员工境外（含港、澳地区）出差所发生差旅费另行规定。
出差借款程序：第二十一条、
（注明累计借款、各类出差人员需借款者，在填报《出差申请表》同时填报《借款单》1
，参照审批权限报经核准后，转财务部门复查并办理借款。对借款额及逾额及逾期借款额）
期情况注明不符者，财务有权退回当事人更正，重新报批。
、出差后的各类发票、单据，按业务招待费、差旅费（长途交通费、住宿费）分类填2
其中：，《费用报销单》附于《差旅费用报销单》报。，《业务招待费申请表》业务招待费填写
，短途交通费、机场建设费、行李托运费、电话长途交通费、住宿费填写
《差旅费报销单》
差旅期间发生的共同《差旅费报销单》的其他栏中，并入差旅费报销。费等杂费汇总填写在
费用报销，报销单需有同行人员签名确认。
、严禁人为将同批次差旅开支项目拆零分次报销，绕避监管，一经发现，财务有权不3
予受理未报销拆零部分，并在报销单上标识核销。
行政费用管理办法 一、目的 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支；也为了加强公司内部管理，规范总经办财务报销行为，统一报销程序，提高总经办的财务管理水平，合理控制费用支出，特制定本办法。 行政费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。 二、行政费用分类 本制度中的行政费用指总经办在部门运营过程中所产生的费用，并按费用的可变性，分为标准费用、临时费用。具体明细如下： 1、标准费用 工资薪酬：为每月员工所发放工资； 员工险金：指公司为员工缴纳的社会保险、意外保险等； 休假路费：指员工每年一次回家路费的报销； 电话补贴费：指员工每月所报销的通讯费； 过节费：指节日期间公司按照统一标准给予员工的福利； 办证费用：办理土地证、房产证、他项权证、项目预测面积和实测面积所产生的费用。 办公室固话费：办公室固定电话费和光纤费。 2、临时费用 办公耗材费用：总经办每月按预算标准购买的办公用品及为新员工购买的小件办公品，传真机、打印机、复印机用色带、墨盒、墨粉、复印纸等，以及管理部门日常发快件的“快递费”； 固定资产费用：总经办每月按审批流程所购买的固定资产费用； 接待费：因公接待和总经办为领导办公室（董事长、总经理）购买的茶叶、纯净水、矿泉水、纸巾、住宿、餐饮等所产生的费用； 差旅费：总经办员工因公外出发生的路费、住宿费、餐饮费等； 车管费：指车辆用油、存车费、修理费、检车费等费用；
工伤医疗费：指员工因受伤由公司承担的医疗费用； 生日、慰问福利：指每月生日或员工其他慰问福利所产生的费用； 员工（联谊）活动费：指公司员工联谊或员工活动时所产生的费用； 招聘费：指人事招聘过程中所产生的一切费用，包括招聘广告、宣传、制作、场地租赁、餐饮、住宿； 年检咨询费：是指企业参加工商联合年费、企业变更费、专项咨询费等； 办证费：开发报建相关所需费用、权证办理费用； 培训费：指员工外出培训（含考察、调研），以及参加同行会议，所产生的一切费用（交通费、餐饮费、住宿费、报名费、材料费等）； 会务费：指公司在外召开会议时所产生的一切费用（场地费、餐饮、交通、住宿等）。 食堂费用：指员工食堂每月所产生的费用； 三、适用范围 本办法适用总经办所有行政费用的管理。 四、管理方法 （一）预算管理 1. 定义预算管理是指:总经办各职能端口在每月25日前向总经办经理提交下月费用计划表，由总经办经理、财务经理进行费用审核、总经理和董事长审批。（见表1《费用计划表》） 2. 具体实施 （1）每月25日前，总经办各职能端口向部门负责人提交下月的《费用计划表》，次月5日前完成《费用计划表》审批流程后，由职能端口或部门负责人走借支流程。 （2）本方法适用费用类型 办公耗材费用、固定资产费用、接待费、差旅费、车管费、工伤医疗费、生日福利、慰问福利、联谊费、员工活动费、招聘费、年检咨询费、办证费、培训费、会务费。 （4）借支流程 由各职能端口月初报当月支金预算，填写《费用计划表》经公司财务经理、总经理或董事长领导签字后，由总经办经理按计划再填写借支单（附《费用计
平朔公司业务招待费用管理办法 为进一步加强公司业务招待管理工作，规范来宾接待范围、标准、审批程序，做到厉行节约、杜绝浪费，特修订本办法。 本办法所称“业务招待费”是指各单位为生产经营业务合理需要而发生的接待费用，包括餐费、住宿费、会议费等其他接待费用。 一、接待权限 1、为统一接待标准、避免多重管理，公司来宾接待管理工作原则上由公司办公室接待室负责统一组织和协调管理。 2、按照对口原则，公司行政工作来宾由公司办公室安排陪同、接待；党群工作来宾由党委办公室安排陪同、接待；需公司级领导出面陪同的，由领导批示后安排陪同。 3、来公司办理日常单一业务的来宾，经公司领导批示并报公司办公室接待室备案后，原则上由对口业务部门负责接待。各二级单位来宾由本单位自行接待。 二、接待范围和标准 本办法所指接待范围包括：中煤集团公司内部来宾，各级政府来宾，与平朔公司有业务往来的合作单位来宾,其他社会团体及外宾。 （一）餐饮标准 1、中煤集团公司内部领导和人员在平朔公司工作时，一般在平朔宾馆安排自助餐，由公司办公室接待室安排、业务对口部门
1-2名人员陪同；特殊情况经领导批准后办公室可安排在平朔宾馆宴请一次，陪同人员以级别对等、工作相关、人数严格控制为准。 2、地方政府厅局级（不含）以下来宾到平朔时，一般宴请一次，陪同人员以级别对等或略高、工作相关、人数严格控制为准；其余在平朔宾馆安排自助餐，必要人员陪同。 厅局级（含）以上来宾到平朔时，参照政府有关接待标准执行。 3、与平朔公司有业务往来的合作单位来宾接待，一般宴请一次，陪同人员以级别对等、工作相关、人数严格控制为准；其余在平朔宾馆安排自助餐，业务对口部门1-2名人员陪同。 4、以上用餐标准除参照政府有关接待标准执行外，在平朔宾馆自助餐一般按60元/位、桌餐视人员数量和级别按500、1000、1500元/桌三个档次安排，酒水饮料以山西地方产品为主。不配置香烟，午餐一般不得饮酒。 5、在朔州以外地区安排招待的，经公司相关领导批示后，按当地平均水平执行，但一般不得在五星级酒店或高档酒楼用餐。 （二）住宿标准： 1、凡是集团公司总部和地方政府来检查、指导工作的上级领导，由平朔公司办公室统一在平朔宾馆安排住宿。集团公司领导和工作人员住宿执行集团统一标准。政府机关副厅局级（副市级）以上领导安排套间。政府机关副处级（副县级）以上领导安排单间。一般来宾安排标间。 2、集团公司二级单位，以及其他参观、考察、业务交流、商业协作的外部来宾，一般自行安排住宿。如情况特殊需平朔公
经费开支管理规定 经费开支管理办法经费开支管理办法为加强经费管理，使开支符合科学、合理、规范、节约的原则，待制定本经费管理办法。一、公司经费实行分块核定、管理和使用。主要包括：办公费、交通费、差旅费、会议费等。二、公司经费审批权属公司总经理一支笔审批、核报。公司行政办公室和财务部负责办理具体业务。（一）办公费用管理、办公用品（纸张笔、墨水、复印、打印等）费用按部门定编元/人·月核定；、软皮记录本每人每月领取一本，钢笔自备；、办公用品由行政办公室主任统一管理登记造册，各部门根据办公计划和工作需要登记领取，费用实行度累计考核，每月汇总结算并予以公布，超出标准部分由各部门自行承担；、行政办管理人员原则上只配电脑，不配置打印机，打印工作由行政办公室统筹安排在商务中心进行打印、复印；、打字耗材在行政办公室主任处登记领取；、复印、打印费用由商务中心打字员进行统一登记，部门承办人员签字，每月汇总一次并予以公布；、文件材料复印、打印必须经行政办兼职人员登签发表格，由行政办主任批准；、行政办原则上不承担各部门的打字、复印业务，各部门如需打字、复印必须到商务中心进行。（二）业务招待费管理、公司因工作需要进行业务招待，实行公司总经理一支笔审批制度，由行政办公室统一安排，凭就餐申请单就晚，宴请定点为百花村快餐公司一楼快餐部和二楼美食广场；、招待标准：一般接待按元/人（含酒水）核定，重要接待按元/人（含酒水）核定；超支部分由宴请人员
自理，特殊情况接待申报部经理批准后另行核定；、公司所有宴请必须提前填报审批单，报公司部经理批准后交由行政办公室负责安排。就餐完毕后由宴请领导在结帐单上写明宴请人数并签名，由行政办公室统一结帐，无就餐申请单的公司一律不予以结帐；、严格控制陪客人数，座陪人数最多不能超过宴请人数，无关人员禁止陪餐，严禁私人宴请，一经查出，加倍处罚；、公司工作人员因公加班（节假日或晚上），经部门主管领导申请、行政办主任批准发放就餐单，按每餐元/人标准可在公司快餐一、二楼就餐；、公司行政办会同财务部每月将公司招待费明细情况在公司总经理办公会上通报一次，务求严肃认真。（三）会议费管理、召开公司会议所需经费，需经公司总经理批准，公司行政办公市办并负责费用把关；、召开各类业务性会议，由主办部门写出书面报告，报公司主管领导审批，行政办负责安排实施。 三、严肃财务制度，加强经费管理公司行政办公室和财务部要认真执行财务管理制度，严格执行公司各项经费管理规定，加强审查把关基础工作，对全各项费用要做出严格周密的预算，每月公布一次各项经费使用情况，各项费用支出，未经公司主管领导和总经理批准不得擅自核销，对违反财务制度而造成公司损失的将追究个人责任。四、本办法从XX月日起执行。五、本办法解释权为公司行政办公室。物业管理有限公司
**公司成本费用管理制度 第一章总则 第一条为了加强集团公司成本费用管理，降低成本费用消耗，提高经济效益和市场竞争力，根据国家有关会计法律、法规和相关制度规定，结合集团公司的特点，制定本办法。 第二条成本费用管理的任务。 （一）正确执行成本费用开支范围，准确及时地计算产品成本和期间费用。 （二）寻求降低成本费用的途径和方法，促使集团公司人、财、物的合理使用。 （三）综合反映集团公司生产经营成果，为经营决策提供真实可靠的信息。 （四）提高集团公司成本费用管理水平，完善成本费用管理体制。 第三条成本费用管理的原则。 （一）成本费用最低化原则。集团公司相关部门及时分析、寻求降低成本费用的各种因素，制定科学合理的成本费用目标，通过各种成本费用管理手段，进行有效的控制和监督，力争以最小的人力、物力、财力投入获得最大的产出，达到成本费用最低化目标。 （二）全面成本费用管理原则。为了达到成本费用最低化的目的，集团公司实行生产经营全过程的全面成本费用管理体制。 （三）成本费用责任制原则。为了实行全面成本费用管理，集团公司推行分级、归口的成本费用责任制。 （四）成本费用科学化管理原则。在成本费用管理中广泛应用系统科学、可行性研究、决策分析、目标管理、价值工程、数学方法等技术，实现成本费用管理科学化、标准化、规范化。 第四条成本费用管理的要求: （一）严格遵守法律、法规，维护财经纪律。在成本费用管理中，集团
公司所属单位的各级会计机构和会计人员必须严格遵守国家有关会计法规、会计制度和集团公司财务会计制度的有关规定，依法办理成本费用的会计处理工作。 （二）加强会计监督。各级会计机构和会计人员要对成本费用的合法性、合理性和有效性进行监督，对违反国家和集团公司会计制度和财务制度的支出一律不予办理。 （三）保证成本费用核算质量，正确、及时核算成本费用，建立健全成本费用管理的基础工作。一切成本费用的核算资料，如：凭证、账簿、报表等，必须真实、准确、完整，并符合财务制度和会计制度的规定。 （四）严格遵守成本开支范围和费用开支标准，不准乱挤、乱摊、乱计成本。 （五）开展成本费用分析，挖掘降低成本费用的潜力，编制先进可行的成本费用计划。 （六）进行成本费用的预测，建立目标责任体系。 （七）组织成本费用指标分解，实行归口管理，落实经济责任制。 第二章职能机构及职责 第五条成本费用管理体制。 集团公司根据生产经营管理的特点，在成本费用管理上实行集团公司、直属子（分）公司、车间三级管理体制。 （一）集团公司财务部负责成本费用的核算和管理。 （二）集团公司直属子（分）公司是集团公司内部核算单位，是集团公司成本费用核算和管理的中心。 （四）子（分）公司所属车间、班组是集团公司的基层组织，实行内部直接成本核算。 第六条成本费用管理责任制。 根据集团公司经济体制和成本费用的构成特点，为保证集团公司目标总成本的实现，必须强化成本费用管理，建立成本费用管理责任制，实行分级归口分责任部门的成本费用管理。 第七条实行各级领导成本管理责任制。
公司行政费用管控办法
公司行政费用管控办法 “给到”APP是由中智集团旗下子公司：中智关爱通（上海）科技股份有限公司所提供的一站式移动员工服务平台，内容涉及员工福利、员工激励和员工公务费用管理。用“给到”员工餐补产品企业约节约成本40%，员工所得约增加21%。 中智关爱通（上海）科技股份有限公司是中智公司旗下为企业提供员工弹性福利、员工激励、员工节日福利、员工补充保险、企业餐补税优、员工体检、员工心理咨询等在内的整体员工关爱解决方案品牌。关爱通凭借全面的IT平台
技术及强大的供应商整合能力，已成功为近10000家企业，350万员工传递了关爱。 费用管理制度 总则 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。本制度暂时用于北京项目筹建期间，凡在北京管理公司账户列支的各部门、公司皆适用于该制度。 公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法（相关解释见第八章）。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。 本制度执行基本原则，制度凡无明示则禁止，需申请批准后执行。 第一章业务招待费 第一条、招待费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品/金、娱乐活动、旅游景
点门票等。职能部门的招待费采用预算管理和行政管理相结合的方法；经营业务部门的招待费实行预算管理和额度管理相结合的方法。 第二条、招待费用发生前，采用口头或书面的形式填写《业务招待费用申请表》（见附表一）向行政领导提出本次费用计划（特殊情况可事后补办，如领导出差等），单次费用金额≥200元必须采用书面申请，申请内容包括①事由②参加人数③发生次数④预计金额。 第三条、在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。 第四条、招待费报销须附《业务招待费申请表》，无此表财务作退回补办相关手续处理，出差期间的招待费须与差旅费同时报销。 第五条、如有高一级别主管人员参加，须有最高一级主管作为报销人。
公司成本费用管理办法 成本费用管理办法 第一条：为进一步加强中心成本费用控制，强化全员成本意识，严控不合理开支，增强财务约束能力，使中心财务管理工作更趋程序化、规范化、精细化和预算化，特制定本办法。 第二条：中心成本费用管理工作应遵循“成本效益、统一管理、监督制约、依法合规”的整体原则。 1、成本效益原则。各成本中心都应树立成本观念和成本意识，在设备采购、基本建设、行政管理、后勤服务等涉及资金投入方面，必须充分考虑“投入产出”平衡，避免盲目投入，重复建设、不计成本、不重效益的随意行为。 2、统一管理原则。按照财务统一管理的思路，中心及关联单位的财务管理和计划投资工作，由中心计划财务部门统一管理与协调。各部、室成本费用坚持“一支笔”审批制度。 3、监督制约原则。根据中央部门预算管理的要求，通过预算分解、定额包干、适度奖惩、财务监控的手段，达到监督制约的效果。各部门班子成员应对部门成本费用进行监督管理。 4、依法合规的原则。中心各项财务管理活动和行为必须依据和遵照现行法律，法规和规章制度办事，做到依法理财，照章办事。
第三条：中心成本费用项目按性质分为变动费用和刚性费用(相对)两类。对变动费用实施定额包干管理，对刚性费用实施监控约束管理。 第四条：实施监控约束管理的成本费用有工资总额，职工福利基金、工会经费、职工教育经费、社会保障费，劳动保护费、住房公积金、防寒取暖费、防暑降温费，保险费、绿化保洁费、水电消耗、各类税金及附加等项目。 第五条：实施定额包干管理的成本费用有差旅费、办公费、业务费、修理费、燃料动力、器材配件、运输费、电话费、业务招待费等项目。 第六条：刚性费用实施监控约束管理，由计划财务部门根据全年预算批复，协同相关职能部门制定具体指标，报中心批准后实施。变动费用实施定额包干管理，由计划财务部门根据全年预算批复及历年数据采取“零基预算”与“定基预算”相结合方法编制，报中心批准后实施。 第七条：计划财务部门在编制全年预算时，根据预算批复情况，考虑中心生产运行实际，预留部分机动经费作为中心总预备费，以应对临时性、专题性、实发性、大额性的相关经济事项。动用总预备费，必须由使用部门提出书面申请，经计财部门汇同其他职能部门初审后，报中心批准后方能实施。中心领导的相关费用实施单列，在定额以内使用。 第八条：对各项变动费用定额包干的具体说明 1、差旅费：核算各部、室员工出差期间发生的相关费用。(部门核算指标中不含境外培训和专题性考察发生费用)凡涉及一个以上部、室员工共同出差、培训、考察时，一般按出
关于规公司各类费用报销管理办法的通知 公司各部门： 为了加强对公司各类费用的报销进行规管理，更好地服务于公司项目建设、生产经营、投资发展的需要，使公司各类费用报销做到流程清晰、权责分明、操作规、安全可控运行，特规如下： 一、各类费用的界限划分。 各类费用是指公司基本建设和生产经营过程中发生的：建筑安装费、设备材料采购费、行政办公费、职工薪酬及福利费、产品销售费、财务费用、制造费用七类费用。 1、建筑安装费：指公司基本建设发生的建筑工程费、安装工程费用。 2、设备材料采购费：指公司为基本建设、生产经营采购的设备费、材料费用及入库前发生的各类相关费用。 3、行政办公费：指维护基本建设和生产经营所发生的：差旅费、业务招待费、培训费、交通费、通讯费、资料费、咨询费、办公耗材及其他办公经费。【管理费用：指企业为组织和管理生产经营发生的各种费用，包括企业在筹建期间发生的开办费（筹建费）、董事会和行政管理部门在企业的经营管理中发生的以及应由企业统一负担的公司经费（包括行政管理部门职工工资及福利费、物料消耗、低值易耗品摊销、办公费和差旅费等）、行政管理部门负担的工会经费、董事会费（包括董事会成员津贴、会议费和差旅费等）、聘请中介机构费、咨询费（含顾问费）、诉讼费、业务招待费、房产税、车船税、
城镇土地使用税、印花税、研究费用、排污费等。企业生产车间（部门）和行政管理部门发生的固定资产修理费用等后续的支出，也作为管理费用核算。】 4、职工薪酬及福利费：指按工资政策发放的各类工资、补贴、津贴及按法律上缴的各类保险公积金费用。 5、产品销售费用：指公司产品在销售过程中发生的运输费、装卸费、广告费、仓储费、保险费、销售用固定资产相关费（折旧费）、专门销售人员工资、（业务费）及其他相关费用。 6、财务费用：指公司为投融资业务发生的存贷款利息、财务顾问费、银行手续费等。（指企业为筹集生产经营所需资金等发生的筹资费用，包括利息支出、利息收入（减）、企业在商品销售时发生的现金折扣、汇兑损益以及相关的手续费等。） 7、制造费用：指为生产产品除采购以外的各类费用支出，具体包括生产用水费、电费、气直接支出，大、中、小修理直接支出，其他费用直接支出。（指企业为生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用，如车间管理人员的工资及福利费、车间房屋建筑物和机器设备的折旧费修理费、租赁费、机物料消耗、水费、电费、办公费、停工损失、信息系统维护费等。） 二、各类费用审查审批权限划分： 1、审查审批人员职责权限说明： 1.1、经办人：为提高办事效率，各部门指定经办人员负责本部门费用的报销工作，并配合完成直到报销流程结束前的各项工作，包括
市直机关培训费管理办法 第一章总则 第一条为规范市直机关培训工作，提高培训效率和质量，加强培训费管理，节约培训费开支，制定本办法。 第二条本办法适用于市直党的机关、人大机关、行政机关、政协机关、审判机关、检察机关、各人民团体、各民主党派和市工商联（以下简称“各单位”）。 第三条本办法所称培训，是指各单位根据《中华人民共和国公务员法》、《干部教育培训工作条例（试行）》、《公务员培训规定（试行）》等规定和要求，使用本级财政资金在境内举办的三个月以内的在职培训、任职培训、专门业务培训、初任培训等。 第四条各单位举办培训应当坚持厉行节约、反对浪费的原则，实行单位内部统一管理，增强针对性和实效性，保证培训质量，节约培训资源，提高培训经费使用效益。 第二章计划和备案管理 第五条建立培训计划编报和备案制度。各单位培训部门应将本单位下年度培训计划（包括培训名称、对象、内容、时间、地点、参训人数、所需经费及列支渠道等）报单位领导办公会议或党组（党委）会议审核，并于每年11月1日前报市委组织部、市公务员局备案后实施。
第六条市委组织部、市公务员局应于每年11月20日对各单位上报培训计划予以审核，同意开展的，出具备案意见书。第七条年度培训计划一经批准，原则上不得调整。因工作需要确需临时增加培训班次及调整培训预算的，应按程序报市委组织部、市公务员局和市财政局备案后实施。 第三章开支范围和标准 第八条培训费是指各单位开展培训直接发生的各项费用支出，包括住宿费、伙食费、培训场地费、讲课费、培训资料费、交通费、其他费用。 （一）住宿费是指参训人员及工作人员培训期间发生的租住房间的费用。 （二）伙食费是指参训人员及工作人员培训期间发生的用餐费用。 （三）培训场地费是指用于培训的会议室或教室租金。 （四）讲课费是指聘请师资授课所支付的必要报酬。 （五）培训资料费是指培训期间必要的资料及办公用品费。 （六）交通费是指统一组织的与培训有关的考察、调研等发生的交通费用支出。（七）其他费用是指现场教学费、文体活动费、医药费以及授课教师交通、食宿等支出。 第九条培训费实行综合定额标准，分项核定、总额控制。综合定额标准如下： 单位：元／人天 住宿费100 、伙食费80、场地费和讲课费70、 资料费、交通费和其他费用50，合计300 综合定额标准是培训费开支的上限，各项费用之间可以调剂使用。各单位应在综合定额标准以内结算报销。
&行政费用预算管理规定 总则 第一条为高效地控制、节约行政费用支出，提高集团经营效益，集团对维持其正常运作而必须开支的非生产性支出实行预算管理、总额控制。这些支出统称行政费用。 b5E2RGbCAP 第二条行政费用的范围具体包括：邮电费、工资、福利费、业务费、工作餐费、水电费、市内交通费、劳保费、修理费、车辆费、办公费< 资料费）、办公场地费、差旅费、会议培训费、保险人事代理费、其他费用、旅游费、物业费用、管理费及租金等。plEanqFDPw 第三条行政费用预算坚持以编定支，根据工作要求，实行总量控制。 第四条各单项行政费用原则上专款专用。任何单项费用原则上都不得随意超支。 第五条固定资产和低值易耗品的预算与行政费用预算同时编制，其编制、执行 按《财产管理办法》执行。 预算的编制及审批 第六条各单位根据下一年度的工作计划，编制本单位的下一年人员编制和行政费用 预算计划，逐级审批，最终由集团董事会审定。DXDiTa9E3d 各单位根据集团董事会的审定数对人员编制和行政费用预算计划进行调整，并上报集团备案。 第七条最终审定的行政费用预算作为各单位目标管理的指标之一，是对各单位进行考核的重要依据。 第八条根据实际经营状况，行政费用预算可以进行年中调整，按年度的审批程序批准后执行。 第九条车辆费用按当年实际拥有车辆数计算。 第十条下年度行政费用的预算在经总部核定属于定编范围内，并且已于本年度前到位的人员数基础上编制而成。 第十一条下年度到位的人员，如属定编范围内，其预算费用在报地区总经理审批后按同类级别标准及到编时间，可相应增加预算费用；不属定编范围内，或属定编范围但其预算费用超标准的，一律报总部审批。RTCrpUDGiT 第十二条固定资产的购置需编制年度计划报总部批准后执行，并可相应增加同标准的行政费用。 执行 第十三条经集团批准的人员编制计划和行政费用预算计划具有绝对执行力。 第十四条各单位及相关领导对行政费用负有控制的职责。 第十五条行政费用实行事前控制与事后监控相结合。 第十六条预算计划内，各单位行政费用支出控制原则： <1）对其负责控制的预算工程，年度总支出不得超年度预算； <2）对其负责控制的费用工程，在年度总支出控制的基础上，年内累计各月总支出 <不包括全年度）不得超过累计各月预算的10%；5PCzVD7HxA <3）工资、福利费支出、业务费、交通费、旅游费全年度内不能单项超支。
[中国]有限公司 费用管理制度 第一条目的。 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效 益，特制定本制度。 第二条管理方法。 公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。 ?管理方法①：采用预算管理和额度管理相结合的费用 项目有：业务单位的交际费、运输费、所有部门的手机费、办公费。 ?管理方法②：采用预算管理和行政管理相结合的费用 项目有：总部职能部门的交际费、所有部门的差旅费、广告费、其他相对变动费用。 ?管理方法③：除此之外的相对固定费用采用预算管理。 ?对“广告费”项目公司单独制定管理制度。
1.预算管理 1.1 定义 预算管理是指:各职能部门、业务单位事先向财务部提出下期本部门所有费用的计划（金额≥1,000元的大额财产购置、修理、装璜，需另单独预算申请），财务部统一报预算委员会或会同相关部门讨论、审核，经总经理批准后，确定单位下期费用预算金额。实际费用报销时，财务部门根据费用预算，准予报销或另行处理。 1.2 具体实施 1.2.1 目前公司对所有费用按月预算，之后，将逐步向季 度预算、年度预算目标迈进。 1.2.2 每月25日前，各职能部门、各业务单位向财务部 提交下月的《费用预算表》，审批核准后的预算在 月底前发回各单位。 1.2.3 各职能部门、各业务单位未能在规定时间内提交 《费用预算表》，则该部门的费用报支顺延一个月。 1.2.4 总部由财务部建立统一格式的《费用报销手册》， 对报支的费用逐笔登记，并在内部局域网络上共 享，供各部门查询本部门费用使用情况。 1.2.5 总部之外由业务单位会计自行建立《费用报销手
低值易耗品及行政费用的管理制度 低值易耗品管理 1、低值易耗品是指使用年限超过一年，单位价值在2000元以下， 200元以上的家具、工具和小型设备，低值易耗品的分类繁多，为便于管理和核算，其分类与固定资产相同； 2、由于低值易耗品价值低、期限短、品种多、更换频繁，为便于 核算，将其视同物料分为在库和在用两个阶段核算；3、低值易耗品摊销的核算方法采用一次性摊销法； 4、管理部门应根据各使用部门提出的使用情况考虑到适当的储 备，按月、季、年提出采购计划，由财务部落实资金，报总经理批准方能采购。计划外采购的，财务部不予报销；5、不论实物的金额大小，不管采购渠道如何，所有购入物品一律经仓库办理入库手续，无入库手续，财务部不予报账；6、使用部门应指定兼职人员负责办理低值易耗品的领用手续，为 加强管理使物尽其能，采用以旧换新的办法； 7、月末盘点、出盘点表，实盘数必须与会计的账面金额相符。 行政费用管理 1.每月行政部库管、依据各部门领用情况填制的“物品领用本”发 放物品，月末行政部将部门确认无误的“物品领用本”交财务部，财务部将对其费用进行核算并纳入其利润中心考核范围。 2.复印纸、传真费、美工用品、电脑配件、其他费用及电话费由行 政部管理发放，月末进行盘点，盘点结果报财务部 3.财务部将根据盘点结果与各部门领用本进行核对，差异部分将由
行政部负责赔偿。 固定资产管理制度 总则 1、为加强固定资产管理，明确责任、保护固定资产的完整无缺，充分发挥固定资产的最大效能特制定本制度。 2、固定资产的标准及范围 （1）、固定资产包括房屋及建筑物、计算机设备、运输工具、机器设备、办公设备、卖场设备。 （2）、凡使用年限在一年以上，单位价值在2000元以上为固定资产。（3）、凡不同时具备以上两个条件的为低值易耗品。
【最新资料，WORD文档，可编辑】 第一章总则 第一条为进一步降低非生产性成本，明确公司各经营职能部门业务招待费、差旅费、办公费、电话费、汽车使用费（以下简称：部门五项费用）支出标准及监控管理，保证五项费用的开支能严格控制在公司预算范围内，提高公司整体竞争能力，特制订本实施细则。 第二条本办法适用于各职能部门及关联子分公司，各经营单位可依据实际情况制定相应的费用标准及管理细则，报财务部备案，经营单位费用标准原则上不得高于本办法所规定的标准。 第二章业务招待费 第三条业务招待费是指公司内经理级以上干部及驻外主管级以上职员和营销系统内有关人员在承担难度较大的业务和重要接待活动中必要的费用开支。主要指餐费、礼品费、礼金等。 第四条公司对营销中心及各职能部门的业务招待费实行总额控制，由营销中心及各职能部门在预算内集中管理，自行控制，但原则上不允许分解指标（驻外分支机构除外）。业务招待费标准参见附表一。
第五条在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。 第六条在公司以外消费的，各职能部门应采用事先申报制度。事先由相关单位填写《业务招待费用申请表》（见附表二），交相应部门主管审核，200元以下由主管总监审批，200-2000元由主管副总经理审批，超过2000元以上呈总经理审批。除特殊情况或总经理批准外，对采用先开支后申报的单据，财务有权拒绝报销。 第七条凡是因工作需要对外赠送礼品（包括公司产品）、礼金的，由相关部门提出申请，由总经理或其授权人审批后，方可执行。 第三章办公费 第八条办公费是指公司内各单位办公文具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。 第九条公司办公费用涉及物品由行政中心（电脑及耗材由系统管理员）在预算额度内统一购买、管理，办公用品购置实行定点采购管理。 第十条行政中心设专人对办公用品进行管理。 第十一条办公用品采购审批程序：各职能部门部门填写《办公用品购置申请表》（见附表三）报行政中心审核，并经行政总监审批（2000元以下）或总经理审批（2000元以上）后到定点单位采购。 第十二条公司行政中心应按月将办公用品领用及费用分配表报财务部，财务部将费用划转入各职能部门。
行政费用管理规定 HEN system office room 【HEN16H-HENS2AHENS8Q8-HENH1688】
行政费用管理规定 行政人事***号 为规范公司行政管理工作，做好行政费用的控制与管理，特制定本规定。 公司各部门应当根据工作需要上报月度行政费用申请和计划，经行政人事部总经理审核批准后，由行政人事部统一归口预算及执行，执行及报销按照公司相应制度管理。具体为： 一、费用项目设置 1、分类及说明 (1)会务类：经销商会、中高层发展战略年会、迎新年员工联欢、周年庆祝等费用 (2)通讯类：公司固定电话、手机费、手提电脑无线上网费 (3)快递类：EMS速递、市内快递、包裹、国际快递、挂号信、平信 (4)餐费类：员工午餐、加班餐、饮用水 (5)房租类：房租、水电、物业管理费 (6)办公用品类：办公用品、设备耗材、办公室绿化、保洁费、日用类、设备维修、 日常物业维修 (7)车辆类：车辆及配件购买、油费、维修保养、停车过路费、保险、养路费、年检 等 （8）酒店住宿类：员工公寓、酒店住宿 (9)员工福利类：员工培训、工具书、报纸杂志、药品等 （10）固定资产类：固定资产是指使用期限一年以上，单位价值大于或等于人民币2000元，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产，包括电子类设备、工厂机器、车辆、房屋，办公家具。 (11)行政资产：行政资产是指使用期限一年以上，单位价值小于人民币2000元，并且在使用过程中保持原有实物形态的资产 （12）办公家具：单价小于2000元的办公家具 （13）日用杂费：日常零星发生的行政类杂费 （14）商务费用：工商年检，商务咨询，法律咨询等
行政费用管理制度 费用管理制度 总 则 为加强公司费用管理、控制不合理费用开支，提高经济效益，特制定本制度。本制度暂时用于北京项目筹建期间，凡在北京管理公司账户列支的各部门、公司皆适用于该制度。 公司费用管理通过预算管理、额度管理和行政管理三种方法（相关解释见第八章）。除公司特别规定的项目外，严禁先列支，后报销。所有报销的原始凭证不得涂改，如有涂改，在报销时扣除该费用金额。 本制度执行基本原则，制度凡无明示则禁止，需申请批准后执行。 第一章业务招待费 第一条、 招待费是指招待客人而产生的的支出，包括餐费、礼品/金、娱乐活动、旅游景点门票等。职能部门的招待费采用预算管理和行政管理相结合的方法；经营业务部门的招待费实行预算管理和额度管理相结合的方法。 第二条、 招待费用发生前，采用口头或书面的形式填写《业务招待费用申请表》（见附表一）向行政领导提出本次费用计划
（特殊情况可事后补办，如领导出差等），单次费用金额≥200元必须采用书面申请，申请内容包括①事由②参加人数③发生次数④预计金额。 第三条、 在公司指定签单招待餐馆就餐的，经有签单权的负责人同意后，事先报餐，就餐完毕由授权负责人签字确认。财务人员对转来的无签单权限的人员签署的就餐结算单据不予承认。 第四条、 招待费报销须附《业务招待费申请表》，无此表财务作退回补办相关手续处理，出差期间的招待费须与差旅费同时报销。 第五条、 如有高一级别主管人员参加，须有最高一级主管作为报销人。 第二章办公费 第六条、 办公费是指公司内各单位办具、办公家具、办公通讯器材、电器以及电脑配件、易耗材料等的购置费用。办公费实行额度管理与预算管理。 第七条、 公司办公费用涉及物品由行政部（电脑及耗材由系统管
交通费用管理办法 为了加强交通费用管理，方便公司各单位业务用车，有力支持业务发展，根据目前我公司的实际情况，现将交通费用管理规定如下： 一、管理原则 （一）交通费实行按单位性质类别管理，分别采用实报实销、核定指标、业绩挂钩、费用包干的原则。 （二）接待用车、公司总经理室用车费用暂按现行规定实报实销；各经营单位的交通费用自行在核定的费用指标内列支；公司各部门交通费实行核定限额管理。 （三）各单位配备业务用车包括使用员工自备车辆、租用行内车辆、其他等三种方式。 （四）各经营单位业务用车配备数量标准：日均业务量力万元以上的，各经营单位在交通费用可承受范围内自主安排；日均业务量力万元以下的，不配专用业务用车。新成立的经营单位，在成立后半年内可配备一辆业务用车，半年后按统一标准执行。 （五）交通费用包括工作交通费和交通工具费。 工作交通费是各单位用于日常工作的交通费支出，无论是否配备车辆均可列支。 交通工具费是对于长期使用员工自备车或长期租用行内用车用于工作的，可按一定标准给予列支的交通费支出。员工自备车不是长期主要用于工作的，不予列支交通工具费。
（六）各单位使用业务用车，若安排不合理，引起矛盾，影响业务发展，公司将根据实际情况，减少、取消该单位的业务用车数量或该单位的交通工具费用。 二、交通费用标准 （一）经营单位业绩交通费用率 各经营单位在核定的交通费用率内列支交通费用，其中：交通工具费不得超过可用交通费用总额的。交通费用率标准及交通费用控制额计算公式如下： 经营单位交通费用上限＝（日均业务量力×千分之二）＋（考核利润×千分之九） 已经下达的考核费用率中，剔除原核定的交通费，交通费用不在两率中考核。 （二）交通工具费和工作交通费标准 、交通工具费分员工自备车辆和租用行内车辆两种方式。 长期使用员工自备车的，按实际行驶里程和规定的计价标准计算交通工具费，超过核定里程的按核定里程计。计价标准和里程标准如下：
行政成本控制管理办法 第一章总则 为了响应大昌集团号召，为有效降低公司管理成本、开源节流，保证合理、有效的使用公司资源、保证完成工作的前提下将费用降到最低的原则，进一步提高行政办公水平，特制定本管理办法。 第二章适用范围 本管理办法适用于有限公司，集团总部及其它公司可以参照执行。 第三章具体办法 一、节约用电 第一条照明设备使用规定 1、办公室采光性能良好的情况下，各办公区域尽量采用自然光照明； 2、人员较少时，根据需求只开有必要位置的照明灯，不得打开所有的照明灯； 3、人员离开后，要关闭照明灯具； 第二条电脑使用规定 1、中午休息时候，关闭主机与显示器。（除有业务对接的情况外）； 2、人员突然外出办事无法返回公司，务必电话告知同事，帮忙关闭电脑； 3、超过一小时不使用电脑情况下，关闭电脑与显示器； 4、不得下载与工作无关的资料，不得在下班后开机下载资料。 第三条空调使用规定 1、以中山气象局当天预报温度为标准，高于26摄氏度方可开启空调，同时 空调显示温度不得低于摄氏24度；工作时间提倡每天少开1小时空调。 2、定期清洗空调的过滤网，滤网脏了会妨碍空气的流通和降低制冷的效果。 3、无人时不开空调、开空调时关闭门窗，特别是展厅，空间大，大家出入记 得要随手关门。 第四条打印机、复印机使用规定 1、中午休息时候，关闭打印机、复印件（行政部传真机除外）。 2、无特殊要求，只能使用黑白打印机打印，减少销售部彩色打印机的使用。
下班后，最后一人离开办公室时，应查看办公室所有电器，关闭照明灯、空调、电脑、打印机、饮水机电源、电源插座。保安加强日常巡逻、将水、电管控纳入检查的一部分。 二、节约用水 第一条自来水使用规定 1、洗手、洗刷东西时尽量用小水流，用水后随手关闭，避免长时间流水； 2、洗车工和饭堂要合理控制用水； 3、如果发现水龙头、水管有漏水或渗水现象，要及时反应给行政部并安排水电 工进行维修处理。 第二条桶装水、饮料使用规定 1、桶装水、饮用水应按需要量接应，杜绝用桶装水洗杯子、餐具、浇花草等现 象； 2、展厅、客人休息室饮料只能供客人享用，员工不许饮用。 三、节约办公用品 第一条纸张使用规定 1.公司内部推行无纸化办公，不能确定的文件多使用电子档传阅，确定后再双 面打印，尽量减少纸质文件和复印数量； 2.为了充分利用纸张，节约资源，所有纸张原则上都必须做到二次利用，不得 只使用了一面即作为废纸处理； 3.严格禁止打印非工作用途的文件； 4.各部门在打印文件、资料前，要做好打印预览，认真核对内容、格式、落款 等，以减少错误，避免浪费纸张； 第二条其它办公文具使用规定 1、重复利用中性笔或签字笔笔套，以后只提供笔芯，笔芯的用量根据其工作内 容及使用量确定； 2、按照“用多少、领多少”的原则，办公室根据实际情况进行限量领取；办公 用品使用、领用要严格执行以旧换新； 3、剪刀、订书机、计算器、起钉器、文件夹、直尺等用品一律不得新购，除非 出现质量上的问题。办公用品要妥善保管，爱惜使用，尽量减少办公用品的
行政费用报销及管理制度 第一部分总则 一、为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为，统一各部门的报销程序，提高财务管理水平，合理控制费用支出，根据相关法律法规，现结合公司具体情况，特制定本制度。 二、本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，财务报销分为日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、、工程相关支出及专项支出等，以下分别说明报销的借款流程及各项支出的财务报销制度。 三、本制度使用公司全体员工。 第二部分借支管理规定及借支流程 四、借款管理规定 1、员工因公借款：借款人员凭审批后的《借款条》按批准额度办理借款，办理完毕5个工作日内办理销帐手续。 2、其他临时借款：如业务费、周转金等，借款人员应及时报账，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。 3、各项借款金额超过5000元应提前一天通知财务部备款。 4、借款销账规定： （1）借款销账时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销账； （2）借领支票者原则上应在5个工作日内办理销账手续。 5、借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还者转为个人借款从工资中扣回。 五、借款流程 1、借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、标注支票或现金。 2、审批流程：主管部门经理审核签字→总经理审批 3、财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。 第三部分日常费用报销制度及流程 六、日常费用主要包括差旅费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、业务
招待费等。 七、费用报销的一般规定 1、报销人必须取得相应的合法票据，且发票上面须有日期、单位、经办人签名。 2、填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据，严格按单据要求项目认真填写，注明附件张数，金额大小写须完全一致（不得涂改），简述费用内容或事由，原始单据须粘贴整齐。 4、费用报销的审批流程： 报销人整理报销单据并填写对应费用报销单→部门经理签字→总经理审批→到出纳处报销。 5、报销5000元以上需提前一天通知财务部以便备款。 八、差旅费报销制度 返回报销：出差人员应在回公司后5个工作日内办理报销事宜，根据差旅费用标准填写《差旅费报销单》，部门经理审核签字，财务部审核签字，总经理审批，原则上前款未清者不予办理新的借支。 九、交通费报销制度 1、市内因打车车费应保存相应车票报销； 2、市内公交车费填写出入记录月末统一报销。 十、办公费、低值易耗品等报销制度及流程 1、管理规定：为了合理控制费用支出，此类费用由公司综合管理部统一管理，集中购置，并指定专人负责。 2、报销流程 （1）购置申请：公司办公室每月根据需求及库存情况按预算管理办法编制购置。（2）报销程序：报销人先填写费用报销单，按日常费用审批程序报批。审批后的报销单及原始单据（包括结账小票）交财务部，按日常费用报销流程付款或冲抵借支。 （3）费用归集：财务部按月根据办公室提供的各部门领用金额统计表，归集核算各部门相关费用。库存用品作为公共费用，待实际领用时分摊。 十一、业务招待费及其他报销制度 1、费用标准：根据实际需要据实支付。为了规范招待费的支出，大额招待费应
XX公司 公司费用管理办法 （修订版） 版本：V3.0 生效时间：2015/01/01 编制： 审核：李红、李兰 批准：李刚 页脚内容6
目录 目录 (2) 1 目的 (3) 2 适用范围 (3) 3 定义 (3) 4 职责 (3) 5 管理内容 (3) 5.1请款 (3) 5.1.1预付款 (3) 5.1.2 业务招待费 (4) 5.1.3 差旅费 (4) 5.2 费用报销 (4) 5.2.1 发票要求 (4) 5.2.2 所需资料 (5) 5.2.3报销程序 (6) 5.3差旅报销标准及补助 (6) 页脚内容6
5.4预留现金管理 (6) 6 附则 (6) 1 目的 为加强公司费用管理工作，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，特制定本办法。 2 适用范围 适用于公司所有请款及费用报销管理。 3 定义 3.1 预付款：指因公司业务的需要，需预先支付的各项费用而提前支出的款项称为预付款。 3.2 业务招待费：指公司为生产、经营业务的合理需要发生的需支付的应酬费用。 3.3 差旅费：指出差期间因办理公务而产生的交通费、住宿费和公杂费等各项费用。 4 职责 4.1 用人部门：负责各类请款、费用报销的审核。 4.2 财务部：负责各类费用的审核，负责公司资金的进、出管理。 页脚内容6
5 管理内容 5.1 请款 请款分为预付款、业务招待费、差旅费等借款。 5.1.1预付款 1）因公司业务需要，需预先支付各项费用的，应至少提前1天由申请人提交“公司预付款申请表”，经领导同意后,由财务部付款。 2）所有预付款，必须在前账结清之后方可再借付。确因业务需要而来不及结清前账的，必须提出申请，经领导审批后方可再借付。 3）申请人必须在一个月内凭有效原始票据报销各项预付款。超出一个月不办理结算者，财务部有权扣发申请人工资抵偿。 5.1.2 业务招待费 1）如因业务招待需申请业务招待费的，应至少提前3天由申请人提交“公司招待费申请表”。金额＜1000元由部门经理审批；1000元≤金额＜4000元需常务副总审批；金额≥4000元，需经总经理审批同意后方可借款。 2）所有需报销的各种原始单据，必须在单据所填日期的一周内报销。 5.1.3 差旅费 1）因工作需要出差的，出差人员应提前1天在明道动态上报出差申请，并可根据出差时间、距离及工作量的大小申请差旅费，经领导批准后方可借款。 2）如在出差途中需要打黑车的，需提交“打黑车费用申请表”。 3）出差人员须在差旅结束后一个星期内报销所有费用。 注：出差人员必须按照高效、经济、安全便捷原则选择交通工具、 页脚内容6