四川省内江市资中县
审计局2017年度部门决算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）主要职能。
1.贯彻执行国家有关审计工作的法律、法规和方针政策；拟订本级地方性审计具体规定、办法和意见草案，制定审计业务规章制度。
2.向本级政府报告和向本级政府有关部门通报审计情况，提出制定完善有关政策法规、宏观调控措施的建议。
3.依据《中华人民共和国审计法》等规定，直接进行下列审计：
（1）本级财政预算执行情况和其他财政收支。
（2）本级各部门（含直属单位）财政收支。
（3）乡镇政府预算的执行情况和决算以及其他财政收支。
（4）县属事业组织和使用财政资金的其他事业组织的财务收支。
（5）接受授权审计国有金融机构资产、负债、损益及国税、地税、工商、质量技术监督、药品监督等部门的财政收支情况。
（6）本级国有及国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债、损益和经营等情况。
（7）本级政府部门管理和其他单位受县政府委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支。
（8）政府投资和以政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算。
（9）国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支。
（10）本级国家机关和依法属于审计机关审计监督对象的其他单位的主要负责人（党政科级领导干部和县属国有及国有控股企业领导人员）在任职期间对本地区本部门或者本单位的财政收支、财务收支以及有关经济活动应负经济责任的履行情况。
（11）其他法律、法规规定的审计事项。
4.向县政府县长提交县级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受本级政府委托向本级人大常委会提出县级预算执行情况和其他财政收支审计工作报告。
5.实施对贯彻执行国家财经方针政策和宏观调控措施情况的行业审计、专项审计和审计调查。
6.通过内部审计自律组织加强对内部审计的业务指导与监督；核查社会审计机构出具的审计报告（被审计对象属于审计机关审计监督的对象）。
7.接受省审计厅授权审计地方金融机构的资产、负债、损益情况。
8.承办县政府和上级审计机关交办的其它事项。
（二）2017年重点工作完成情况。
2017年完成审计项目206个，其中财政财务收支审计52个，工程项目审计154个；移送纪检、检察机关及相关部门案件2件。
二、部门概况
资中县审计局下属二级单位3个，其中行政单位1个，参照公务员法管理的事业单位1个，其他事业单位1个。
三、收支决算总体情况说明
资中县审计局2017年本年收入合计744.09万元，其中：财政拨款收入744.09万元，占100%；政府性基金预算财政拨款收入0万元，占0%；国有资本经营预算财政拨款收入0万元，占0%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入0万元，占0%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。
资中县审计局2017年本年支出合计744.09万元，其中：基本支出700.98万元，占94.21%；项目支出43.11万元，占5.79%；上缴上级支出0万元，占0%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。
四、财政拨款收入支出决算总体情况说明
资中县审计局2017年度财政拨款收支总决算744.09万元。与2016年相比，财政拨款收、支总计各增加55.15万元，增长8%。
五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明
（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况
资中县审计局2017年度一般公共预算财政拨款支出744.09万元，占本年支出合计的100%。与2016年相比，一般公共预算财政拨款增加55.15万元，增长8%。
（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况
2017年一般公共预算财政拨款支出744.09万元，主要用于以下方面:一般公共服务支出664.42万元，占89.29%；外交支出0万元，占0%；国防支出0
万元，占0%；公共安全支出0万元，占0%；教育支出2.39万元，占0.32%；科学技术支出0万元，占0%；文化体育与传媒支出0万元，占0%；社会保障和就业支出50.58万元，占6.8%；医疗卫生与计划生育支出0万元，占0%；节能环保支出0万元，占0%；城乡社区支出0万元，占0%；农林水支出0万元，占0%；交通运输支出0万元，占0%；资源勘探信息等支出0万元，占0%；商业服务业等支出0万元，占0%；金融支出0万元，占0%；援助其他地区支出0万元，占0%；国土海洋气象等支出0万元，占0%；住房保障支出26.7万元，占3.59%；粮油物资储备支出0万元，占0%；其他支出0万元，占0%；债务还本支出0万元，占0%；债务付息支出0万元，占0%。
（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况
1.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 支出决算为440.40
万元，完成调整预算97.94%，决算数小于调整预算数的主要原因是严格执行中央八项规定和省、市、县十项实施细则。
2.一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）：支出决算为5.00万元，完成调整预算100%。
3.一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）：支出决算为31.23万元，完成调整预算98.64%，决算数小于调整预算数的主要原因是严格执行中央八项规定和省、市、县十项实施细则。
4.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：支出决算为128.65万元，完成调整预算70.79%，决算数小于调整预算数的主要原因是委托中介机构审计政府投资性项目未实施完毕。
5.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：支出决算为57.14万元，完成调整预算95.86%，决算数小于调整预算数的主要原因是严格执行中央八项规定和省、市、县十项实施细则。
6. 一般公共服务（类）审计事务（款）其他审计事务支出（项）：支出决算为2.00万元，完成调整预算100%。
7.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）：支出决算为2.39万元，完成调整预算50%，决算数小于调整预算数的主要原因是严格执行中央八项规定和省、市、县十项实施细则。
8.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：支出决算为46.53万元，完成调整预算100%。
9.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：支出决算为1.09万元，完成调整预算100%。
10.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）：支出决算为2.96万元，完成调整预算98.01%，决算数小于调整预算数的主要原因是退休人员死亡。
11.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：支出决算为26.70万元，完成调整预算100%。
六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明
资中县审计局2017年一般公共预算财政拨款基本支出700.98万元，其中：人员经费481.44万元，主要包括：基本工资124.65万元、津贴补贴90.38万元、奖金8.5万元、伙食补助费2.97万元、绩效工资18.85万元、机关事业单位基本养老保险缴费46.53万元、职业年金缴费1.09万元、其他社会保障缴费24.74万元、生活补助3.26万元、大救济费8.01万元、奖励金125.76万元、住房公积金26.7万元。
公用经费219.54万元，主要包括：办公费64.6万元、水费1.97万元、电费2.34万元、邮电费1.16万元、差旅费81.15万元、维修（护）费2.5万元、培训费7.13万元、公务接待费14.02万元、工会经费1.46万元、福利费2.44
万元、公务运行维护费4.94万元、其他交通费21.13万元、信息网络及软件购置更新14.7万元。
七、“三公”经费财政拨款支出决算情况说明
（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明
资中县审计局2017年度“三公”经费财政拨款支出决算为18.96万元，完成调整预算的77.39%，决算数小于预算数的主要原因是继续认真贯彻落实中央八项规定及省委省政府十项规定要求，严格控制接待规模及接待标准。
（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明
2017年度“三公”经费财政拨款支出决算中，因公出国（境）费支出决算0万元，占0%；公务用车购置及运行维护费支出决算4.94万元，占26.05%；公务接待费支出决算14.02万元，占73.95%。具体情况如下：
1.因公出国（境）经费支出**万元。全年安排因公出国（境）团组0次，出国（境）0人。开支内容无。
因公出国（境）支出决算比2016年增加/减少0万元，增长/下降0%。
2.公务用车购置及运行维护费支出4.49万元。其中：
公务用车购置支出0万元。全年按规定更新购置公务用车0辆，其中：轿车0辆、金额0万元，越野车0辆、金额0万元，载客汽车0辆、金额0万元。截至2017年12月底，单位共有公务用车2辆，其中：轿车1辆、越野车1辆、载客汽车0辆。
公务用车运行维护费支出4.49万元。主要用于项目审计、专项审计调查、政府重点工程跟踪审计、脱贫攻坚等所需的公务用车燃料费、维修费、过路过桥费、保险费等支出。
公务用车购置及运行维护费支出决算比2016年减少2.99万元，下降
39.97%。主要原因是公务车划归公务车中心集中管理。
3.公务接待费支出1
4.02万元。主要用于执行公务、开展业务活动开支的交通费、住宿费、用餐费等。国内公务接待259批次，1557人次（不包括陪同人），共计支出14.02万元，具体内容包括：上级有关部门调研指导工作接待1.8万元；兄弟市县来交流学习接待2.7万元；非国有企业审计调查相关部门配合接待4.9万元；重点工程跟踪审计相关部门配合4.62万元。其中：外事接待0批次，0人，共计支出0万元。
公务接待费支出决算比2016年减少2.88万元，下降17.04%。主要原因是严格执行中央八项规定和省、市、县十项实施细则。
八、政府性基金预算支出决算情况说明
2017年度无政府性基金预算拨款支出。
九、国有资本经营预算支出决算情况说明
2017年度无国有资本经营预算拨款支出。
十、其他重要事项的情况说明
（一）机关运行经费支出情况
2017年度，资中县审计局机关运行经费支出219.54万元，比2016年增加162.7万元，增长286.24%。
（二）政府采购支出情况
2017年度，资中县审计局政府采购支出总额14.78万元，其中：政府采购货物支出14.78万、政府采购工程支出0万元、政府采购服务支出0万元。主要用于购买办公桌椅和电脑。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。
（三）国有资产占有使用情况
截至2017年12月31日，县审计局共有车辆2辆，其中：部级领导干部用车0辆、一般公务用车2辆、一般执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车0辆；单价50万元以上通用设备0台（套），单价100万元以上专用设备0台（套）。
（四）预算绩效情况
1.绩效目标管理情况。
按照预算绩效管理要求，本部门对2018年一般公共预算项目支出开展了绩效目标管理，共编制绩效目标1个，涉及财政资金100万元，覆盖率达到100%。
2.部门整体支出绩效自评开展情况。
按照预算绩效管理要求，本部门对2017年整体支出开展绩效自评，自评得分98分，存在的问题：一是审计方法创新不够，二是人才培养不够。下一步改进措施：一是加强培训，大胆开展审计创新，二是审计职能不断变化，审计人员知识不能适应当前审计业务需要，应加强审计人员业务知识培训。
2017年部门整体支出绩效评价得分表
部门绩效情况
（45分）
3.部门自行组织绩效评价开展情况。
本部门对政府投资建设项目委托社会中介机构审计审计费项目开展了绩效评价，得分为95分，存在的问题：一是资金分配金额未作适时调整，二是项目的经济效益和使用效益有待提高。下一步改进措施：一是根据实际情况适时调整资金分配金额，二是提高项目的经济效益和使用效益。
2017年项目支出绩效评价得分表
十一、名词解释
1.财政拨款收入：指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。
2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动取得的收入。
3.经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。
4.其他收入：指单位取得的除上述收入以外的各项收入。
5.用事业基金弥补收支差额：指事业单位在当年的财政拨款收入、事业收入、经营收入、其他收入不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。
6.年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。
7.结余分配：指事业单位按照事业单位会计制度的规定从非财政补助结余中分配的事业基金和职工福利基金等。
8.年末结转和结余：指单位按有关规定结转到下年或以后年度继续使用的资金。
9.一般公共服务（类）审计事务（款）行政运行（项）: 反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）的基本支出。
10一般公共服务（类）审计事务（款）一般行政管理事务（项）: 指反映行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）未单独设置项级科目的其他项目支出。
11.一般公共服务（类）审计事务（款）机关服务（项）：反映为行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）提供后勤服务的各类后勤服务中心、医务室等附属事业单位的支出。其他事业单位的支出，凡单独设置了项级科目的，在单独设置的项级科目中反映。未单独设项级科目的，在“其他”项级科目中反映。
12.一般公共服务（类）审计事务（款）事业运行（项）：反映事业单位的基本支出，不包括行政单位（包括实行公务员管理的事业单位）后勤服务中心、医务室等附属事业单位。
13.一般公共服务（类）审计事务（款）审计业务（项）：反映各级审计机构的审计、专项审计调查、聘请社会审计组织人员及技术专家等方面的支出。
14.教育支出（类）进修及培训（款）培训支出（项）：指用于单位在职人员参加培训的经费支出。
15.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）：指机关事业单位实施养老保险制度由单位缴纳的基本养老保险费支出。
16.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）机关事业单位职业年金缴费支出（项）：用于本单位实施养老保险制度由单位实际缴纳的职业年金支出。
17.社会保障和就业支出（类）行政事业单位离退休（款）其他行政事业单位离退休支出（项）:指反映除上述项目以外其他用于行政事业单位离退休方面的支出。
18.住房保障支出（类）住房改革支出（款）住房公积金（项）：指按照《住房公积金管理条例》的规定，由单位为其在职职工缴存的住房公积金。
19.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。
20.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。
21.“三公”经费：纳入县级财政预决算管理的“三公”经费，是指部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。
22.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。
附件：
表1：收入支出决算总表
表1-1：收入总表
表1-2：支出总表
表2：财政拨款收入支出决算总表
表3：财政拨款支出决算明细表
表4：一般公共预算财政拨款支出决算表
表4-1：一般公共预算财政拨款支出决算明细表
表4-2：一般公共预算财政拨款基本支出决算表
表4-3：一般公共预算财政拨款项目支出决算表
表4-4：一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表
表5：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表
表5-1：政府性基金预算财政拨款“三公”经费支出决算表表6：国有资本经营预算支出决算表、