第一章
名词解释
1帕累托最优：当经济运行达到了高效率时，一部分人的处境的改善必须以另一部分人处境的恶化为代价。这种状态被称为帕累托最优或帕累托有效
2基尼系数：在洛伦兹曲线图中，由绝对平等线和实际洛伦兹曲线所围成的面积和绝对平等线与绝对不平等线围城的三角形的面积之比。
3福利经济学的基本定理
（1）第一定理：在完全竞争的市场结构下，帕累托最优状态可以实现，也可以说，每一个完全竞争市场下达到的一般均衡都是帕累托最优的。
（2）第二定理：每一种帕累托最优的资源配置状态都可以，于要素在消费者这间进行了适当的再分配后，通过竞争市场下的一般均衡实现。
论述题
1从社会经济福利的角度看，帕累托最优的状态是最理想的经济状态吗？
帕累托最优确实是配置资源的一种理想状态，然而效率并不是评价经济社会的唯一指标和经济社会发展的唯一目标。福利经济学认为存在潜在关系的效率和公平是评价社会福利水平的两个方面，财富的适当转移可以实现社会总福利的增进（包括静态和动态的增进），这就表明：并不是所有的帕累托最优点都是最理想的经济状态。
2经济效率的含义是什么，实现条件是什么？
（1）经济学上的效率是指资源的配置达到了这样一种境地：无论做任何改变都不能使一部分人受益而没有其他人受损，也就是说，当经济运行达到了高效率时，一部分人处境的改善必须以另一部分人的处境的恶化为代价。（2）帕累托最优的条件
从一般均衡分析
生产的帕累托最优条件：任何一种产品所使用的任何两种相同的生产要素的边际技术替代率（MRTS）是相等的。
交换的帕累托最优的实现条件：任一消费者的任何两种相同商品的边际替代率（MRS）都相等。
产品组合的帕累托最优条件：边际转换率MRT=边际替代率MRS
从局部均衡分析：帕累托最优条件为：每一种产品或劳务的社会边际收益MSB=社会边际成本MSC
3为什么说可以将完全竞争市场的存在作为判断经济效率是否实现的一个规范条件？
在完全竞争市场中，从需求方面看来，消费者对某种产品的需求曲线和其边际效应曲线一致（Pd=MU=MSB）从供给方面看，生产者对某种产品的供给曲线和其边际效应曲线一致（Ps=MC=MSC）;当供需均衡时，Ps=Pd即MC=MU或者MSC=MSB,实现了帕累托最优的条件，故可以将完全竞争市场的存在作为判断经济效率是否实现的一个规范条件。
第二章
名词解释
1优值品：消费者的评价低于合理评价的产品。（教育）
2中间投票人：是这样的投票人，比他的期望更高和更低的公共支出水平的投票
人人数恰好相等。
3循环投票困境：如果由通过主观独断的方式选定的投票次序来决定投票的最后结果，显然不符合民主制度的要求，因此在多数票决策之下，可能没有稳定一致的均衡结果，这种状况被称为投票悖论或循环投票困境。
4阿罗的不可能定理：满足一切民族制度要求又不会出现循环投票困境的决策机制是不存在的。
论述
1在市场经济体制下，政府应该从哪些方面介入社会经济运行，为什么？
在市场经济体制下政府应该从资源配置，收入分配，稳定经济三个方面介入社会经济运行以纠正市场失灵。理由：
（1）市场经济在效率方面的失灵。在现实中，完全竞争的市场条件不能满足，存在竞争失效，公共产品问题，外部效应问题，市场不完全，偏好不合理，信息不完全——信息不对称等所导致的不能实现资源的有效配置。
（2）市场机制在公平方面的失灵。即使在完全竞争的市场结构下，也只能保证经济效率的实现，却不能自动实现收入分配的公平。符合帕累托最优的最
远配置状态不是唯一的，在有效的帕累托状态下可能存在严重的收入分配不公。此外，市场机制下人们按要素贡献参与分配，而社会成员的最初的资源要素禀赋往往是不同的，这就使得收入分配的不公平更加无法避免。（3）市场机制在宏观经济稳定方面失灵。由于经济主体只考虑滋生利益，局部利益以及信息失效等原因，市场机制下也无法避免失业，通胀，经济停滞，国际收支失衡等宏观失衡，历史过程中出现的经济危机证明了这一点，虽
然经济危机被视为宏观失衡的调节机制，但这种调节是极其痛苦的，是社
会无法正常接受的。
第三章
名词解释
1公共产品：公共产品是私人产品的对称，是指具有消费或使用上的非竞争性和收益上的非排除性的产品。
2林达尔均衡：个人对公共产品的供给水平以及他们之间的成本分配进行讨价还价，其还价的均衡若能满足边际成本等于价格的效率的条件，那么这一均衡就是帕累托最优状态，这在经济学中被称为林达尔均衡。
林达尔均衡是在埃奇沃思箱型图的长方形中，个人A的公共产品的需求曲线与个人B的公共需求曲线的交点所对应的社会公共产品的数量与个人分别承担的税金比例的均衡状态。
3边际拥挤成本：边际拥挤成本是随着某一产品的消费者人数的增加以单位而出现或加剧拥挤现象给消费者带来的额外成本
论述
1如何理解纯粹公共产品的基本特征及其经济含义？
（1）非排除性：其含义是共有产品的消费是集体进行，共同消费的，其效用在不同消费者之间是不可分割的。
（2）非竞争性：其含义是1边际生产成本为零（消费者增加，而非产量增加）；
边际拥挤成本为零（每个消费者的消费都不影响其他消费者的消费数量和质量）
2公共产品的有效供给和私人产品的有效供给有什么区别？从局部均衡角度分
析为什么存在这样的不同。
在私人物品的情况下，消费者面对的是相同的价格，他们可以通过调整自己的消费量来使自己的边际效应等于既定的市场价格，从而个人的消费曲线水平相加得到私人产品的市场需求曲线，市场需求曲线和私人产品的市场供给曲线相交，从而实现有效供应。
而在公共产品情况下，任何人都可以消费它，每个人的消费数量是相同的，但是不同的人有不同的边际效用，及每个人有不同的需求曲线，个人的需求曲线垂直想家得到公共产品的市场需求曲线，市场需求曲线和公共产品的供给曲线相交，交点对应的均衡量就代表着公共产品的有效供给。
左图为私人产品的局部均衡，右图为公共产品的局部均衡
3林达尔均衡的内容与实现条件。
个人对公共产品的供给水平以及他们之间的成本分配进行讨价还价，其还价的均衡若能满足边际成本等于价格的效率的条件，那么这一均衡就是帕累托最优状态，这在经济学中被称为林达尔均衡。
林达尔均衡是在埃奇沃思箱型图的长方形中，个人A的公共产品的需求曲线与个人B的公共需求曲线的交点所对应的社会公共产品的数量与个人分别承担的税金比例的均衡状态。
4公共产品的内容及实现条件。
第四章
名词解释
1外部效应：指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。
2科斯定理：只要产权已明确界定并受法律的有效保护，那么交易的任何一方拥有产权都能带走同样的资源最优配置的结果，这可通过双方的谈判自然地实现，
产权赋予了不同的人只会带去收入分配的结果的不同，这就是科斯定理。
3排污权交易制度：政府为达到既定的环境目标，并实现污染物控制支出的最优水平，采用发放许可证并允许许可证在排污企业之间交易的方法，这就是排污权交易制度。
论述
1按照科斯定理，外部效应该如何纠正，能否奏效，为什么？
明确产权界定，依法保护合法产权，并基于产权对外部经济进行市场交易。
这种手段不能奏效，其理由是：给予合理的界定产权的市场交易制度在纠正外部效应时受到交易成本等因素的限制，不是在所有的场合能奏效。
2排污收费和庇古税治理污染的效果有何不同，为什么？
排污收费在治理方面能够促进企业改进生产设备，减少单位产品的排污量，实现经济发展的良好的生态效应，而庇古税不具备这一功能。理由：
排污收费直接根据污染排放量收费，设计适当的收费水平应等于污染造成的边际成本，在追求利润最大化的厂商的作用下，可以实现污染控制的边际收益等于边际成本，从而实现最有效率的排污量。（但在排污收费制度下，收费水平一般不能及时调整，而只要交费就能排污，新的污染源的加入必将导致污染排放水平的提高，因此，管理制度更有利于实现既定的环境目标）
庇古税是向产品征税，而不是向由此引起的污染征税，不利于激励厂商改进生产方法或控制污染方法来减少污染。
3外部效应的含义及类型，举例说明。
外部效应是指在实际经济活动中，生产者或者消费者的活动对其他生产者或消费者带来的非市场性影响。
（1）生产的外部正效应。养蜂场和果林
（2）生产的外部负效应。工厂向外部排污
（3）消费的外部正效应。人类注射疫苗，沿街居民在阳台上放几盆花
（4）消费的外部负效应。吸烟者吸烟，交通堵塞。
第五章
名词解释
1影子价格：公共部门在成本收益分析中，针对无价值可循或有价值不当的商品或劳务所规定的较合理的替代价格。
论述
1为什么在成本收益分析中要应用影子价格，它适用于那些价格？举例说明。理想的影子价格应为不存在市场失灵的帕累托效率的均衡价格，它是真正的社会价格。典型运用影子价格的场合有：
（1）垄断市场：例如，政府购买某一产品，垄断市场的价格为100万元，在竞争市场的价格为90万元，这时即使政府愿意支付较高的价格，机会成本也只能是90万元，即影子价格为90万元，其余10万元是垄断利润。（2）税收。例如，政府为了某一工程购买投入品，该投入品的价格一般包含营业税或物业税，这些税在计算该项目的成本时必须加以扣除。
（3）经济租金。例如，政府某项目支付工资100元，而工人从事其他劳动获得的最高工资为90元，那么这一项目的机会工资成本为90元，其余10元应予以扣除。
（4）未使用的资源。例如，当经济处于非充分就业状态时，按当时的市场价格
出现了要素供应过量的问题，这表明这些价格高估了要素的机会成本。如
果公共支出项目雇佣失业者，它所利用劳动的机会成本就应该低于劳动的市场价格。
（5）发展中的经济。例如，在发展中国家，二元经济结构中，传统经济部门工资低，失业率高，而发达国家经济部门中，就业人数多，工资高，劳动成
本高于真正的社会成本。这时工资的真正的社会成本应该低于发达的经济部门的工资水平，高于传统部门的工资水平的影子工资价格。
2成本收益分析中决定项目采纳与否的指标有哪些？各自是如何定义的？
（1）净现值NPV=收益现值总额—成本现值总额。
NPV=∑﹛﹛[bi（t）－ci（t）]／（1+r）^t﹜－Ki﹜净现值NPV=0，该项目的投资的获利水平刚好合格；净现值NPV大于0.收益额大于投资成本，证书的数个月大说明此项目的获利水平越高；净现值NPV小于0.说明回收额不足以抵偿投资所需的成本，此项目不宜采纳。
（2）成本收益比率BCR=收益现值总额÷成本现值总额。BCR等于1，刚好合格；
BCR大于1，收益大于成本；NCR小于1，不宜投资。
（3）内部报酬率IRR。内在报酬率=低贴现率+高低贴现率之差×（正得净现值∕两个净现值之差）。内在报酬率IRR越高，经济效益越好，若IRR高于、、超过了所选定的社会贴现率，投资就有效率，项目可取。
第六章
名词解释
1财政消耗性支出：是政府各部门的消费和投资性支出，包括政府各部门为进行日常的政府活动购买所需商品和劳务的支出。可分为财政消费支出和财政投资支出。
2财政消费支出：主要指政府为提供公共产品和准公共产品而进行的支出，主要包括国防支出，教育支出，保健支出以及科学文化等支出。
3财政投资支出：是指以国家为主体，以财政资金为来源的投资活动。形式主要有直接投资，国有企业投资和股份投资。典型的财政投资领域主要有自然垄断行业，基础产业，高科技产业，农业等。（发展财政投融资和正才行银行是发挥政府投资作用的较好途径）
第七章
名词解释
1贫困陷阱：社会保障支出过程中，当劳动者的工资收入低于一定程度时，劳动者选择放弃工作或减少工作时间，依靠社会救济维持生活。
论述
1社会保障资金的筹集方式及特点
（1）基金制。基金制与社会经济情况的矛盾a退休后可获得稳定收入b若发生通货膨胀，则只能维持较低生活水平，实际生活水平下降。
（2）现收现付制。现收现付制与人口数量变化的矛盾a可保证实际生活水平不变；b若人口水量变化大，则引起代际分配不公。
（3）部分基金制。在某种程度上缓和了基金制和现收现付制之间的矛盾，但对于剧烈的经济波动和人口波动没办法应付。
2政府补贴有哪两种基本形式，各自的特点。
明补和暗补。
明补的特点：
（1）只产生收入效应，不改变商品的相对价格，无效率损失存在。
（2）明补的补贴说两固定，与均衡点的商品组合无关。
（3）明补针对性较弱，补贴容易转移到其他商品上。
暗补的特点：
（1）及存在收入效应有存在替代效应，暗补改变了市场的相对价格，有效率损失存在。
（2）暗补的补贴量随消费者均衡点的改变而改变，暗补的补贴量与该商品的购买量相关，购买量越多，享受的补贴越多。
（3）暗补的针对性较强，暗部的补贴不容易转移到其他商品上。
3试分析在采用实物补贴时，受益者对补贴商品的偏好程度是如何影响补贴效果的？
受益者对补贴商品的偏好较高，消费量较大，在明补时用现金补贴满足需求，在实物补贴时用实物加部分现金满足需求。
受益者对补贴商品偏好较低或相对的补贴量太大时就可能产生效率损失。由于受益者原本对补贴品的需求就不大，实物补贴必然使消费者放弃一部分更为偏好的商品，从而效用自U2下降到U3，在极端情况下，受益者甚至放弃部分补贴品，效用下降至U4，造成更大的效用损失。
第八章
论述
1税收的进本要素
（1）纳税人即纳税义务人，亦称纳税主体。纳税人是税法规定的直接负有纳税义务的单位和个人，既可以是自然人也可以是法人。
（2）纳税对象也称纳税客体，是国家征税的基本依据，及对什么进行征税，纳税对象规定者纳税的范围，是确定税种的主要标志。
（3）税率。是税额与课税对象数额之间的比例，在课税对象既定的情况下，税额和税负的大小就决定于税率的高低。
2政府引致的通货膨胀为什么又可称为通货膨胀税？
政府引致的通货膨胀是指政府为了弥补其所提供的物品和劳务的费用而扩大货
币供给，从而造成物价的普遍上涨。人们手中持有的货币购买力下降，而政府手中所控制的资源即公共收入已经增加，实质是将私人部门战友的一部分社会资源转移到公共部门，与税收无异，因此称为通货膨胀税。
3税收制度中的起征点和免征点的规定有何区别？
起征点：是税法规定的开始征税时课税对象达到一定数额。课税对象的量，未达到起征点不征税，达到起征点时全部课税对象都要征税。
免税额：税法规定的课税对象中免予征税的数额，免征额部分不征税，仅就超过免征额部分征税。
第九章
名词解释
1税收的顺转：指在交易过程中，纳税人通过提高其所提供的商品或生产要素的价格将所纳税款向前转移给商品或者生产要素的购买者或最终消费者的一种形式，即用卖方向买方专家。
2无关性定理：税收对价格和产出的效应与对供给方征税还是需求方征税无关。论述
1在什么情况下税收完全由需求方承担，为什么?
在需求完全无弹性或者供给完全有弹性时，税收完全由需求方承担。
（1）需求完全无弹性时。税前均衡D0与S0交与点E0，征税使S0上升至S1，价格由P0上升至P1.价格差额为T，此时，税收完全通过涨价形式向前转嫁给购买者。
（2）供给完全有弹性时。税前均衡S0交D0于点E，征税使S0上升至S1，价格由P0上升至P1,价格差额为T，此时，税收完全通过涨价形式向前转嫁给购买者。
2土地的特殊性决定了对土地收入征税的特点如何？
土地的供给基本上是完全无弹性的，无论土地租金怎样转移，土地的数量是固定的。因此决定了土地税完全由供给方承担。供给曲线S与横轴垂直，表明攻击完全无弹性，生产者对价格下降完全不会有反应。
3税收转嫁有哪些类型。
（1）前转，亦称顺转。指在交易过程中，纳税人通过提高其所提供的商品或生产要素的价格将所纳税款向前转移给商品或者生产要素的购买者或最终消费者的一种形式，即用卖方向买方专家。
（2）后转，亦称逆转。级纳税人将其所纳税款，以压低商品或者生产要素进价或压低工资，延长工时等方法向后转移给商品或者生产要素的提供者的一种形式。
（3）消转，又称税收的转化。纳税人通过改善经营管理或者改进生产技术等
措施降低生产费用，补偿纳税损失，从而使纳税额在生产发展和收入增长中自行消失，不归任何人承担。
（4）税收的资本化。税收资本化又称资本还原，实际上是向后转嫁的一种特殊形式。政府如向资本品的收益征税，在这项资本品出售时，买主会将以后应纳的税款折合成现值，从所购买的资本品的价值中预先扣除，从而使资本品的价格降低，税收实际上由资本品的所有者承担。
第十章
名词解释
1横向公平：福利水平相同的人应缴纳相同的税收。
2纳税能力原则：要求根据纳税人的纳税能力来确定其应承担的税负。
3扭曲性税收：人们把改变市场中的各种相对价格，干扰私人经济部门的选择，从而产生超额负担的税收称为扭曲性税收。
论述
1收入消费和财产作为税基各有哪些优缺点。
（1）收入作为税基。优越性：从对人税和对物税的方面来说，对人税比对物税更显公平，因为收入是对人税的税基，所以收入税基较为优越。缺陷：从收入划分标准上说，由于收入可分为个人家庭，总收入和净收入，画笔收入和经济收入，勤劳收入和不劳而获等，如果都看成一般收入来征税，也有失公平。
（2）消费作为税基。优越性：鼓励储蓄和投资，抑制消费的作用，有利于经济增长。缺陷：表现在消费税有一定的累退性，因不同收入水平的人消费水平相同的存在，按消费征税，纳税就相同。显然这有失社会公平，不利于缩小社会贫富差距。
（3）财产作为税基。优越性：财产是有形的，相对容易把握，其意义更为显著。缺陷：一直储蓄和投资，助长社会的高消费倾向，不利于社会经济的长远发展。2税收的额外负担是怎样形成的？
3政府设计水质为什么要尽可能不干扰私人经济部门，保持中性？
第十三章
名词解释
1一般补助：指中央政府对地方政府补助时，对资金的使用方向不作任何规定，也没有任何附加的条件，地方政府有权自主决定补助的使用方式的补助形式。2条件补助:指中央政府在发放补助时附带着一定条件，地方政府只有满足了相关条件才能获得补助的补助形式。
论述
政府间转移支付的形式。
（1）一般补助
（2）专项补助
（3）配套补助
福师公共财政学在线作 业一满分答案 This model paper was revised by LINDA on December 15, 2012.
一、单选题（共 20 道试题，共 40 分。） V 1. 政策过程的首要阶段是( )。 A. 政策咨询 B. 政策制定 C. 政策执行 D. 政策评估 满分：2 分 2. 如何正确理解财政平衡（） A. 收支大体平衡，略有少量赤字 B. 收大于支，略有结余 C. 收支相抵，不多不少 D. 是绝对收支相等 满分：2 分 3. 在安排预算时，应支持的科学顺序：（） A. 先发展，后维持 B. 先维持，后发展 C. 兼顾维持和发展 D. 视具体情况而定 满分：2 分 4. 系统论的创始人是( )。 A. 贝塔朗菲 B. 拉斯韦尔 C. 西蒙 D. 林德布洛姆 满分：2 分 5. 大卫?伊斯顿等人提出的公共政策模型是( )。 A. 系统理论模型 B. 渐进主义模型 C. 过程模型 D. 团体理论模型 满分：2 分 6. 财权，财力基本上集中于中央，地方机动财力财权很少，是一种（）体制 A. 统收统支
B. 划分收支，分级管理 C. 分级包干 D. 财政收支包干 满分：2 分 7. 政策方案形成的中心环节是( )。 A. 政策问题 B. 政策议程 C. 政策规划 D. 政策方案抉择 满分：2 分 8. 下列不属于对流转额课税的是（） A. 增值税 B. 营业税 C. 所得税 D. 消费税 满分：2 分 9. 我国消费税的纳税环节是（） A. 零售环节 B. 批发环节 C. 消费环节 D. 生产环节 满分：2 分 10. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（） A. 动用财政结余 B. 向银行透支 C. 增加税收 D. 发行国债 满分：2 分 11. 在政策系统中被称之为“智囊子系统”或“参谋子系统”的是( )。 A. 信息子系统 B. 咨询子系统 C. 决断子系统 D. 执行子系统 满分：2 分 12. 财政产生的根本原因是（）
陕西师范大学远程教育学院课程名称公共财政学 学习中心（点）： 专业：公共事务管理 层次： 姓名： 批次：
《公共财政学》作业 一、填空题： １．财政的基本职能是资源配置职能，收入分配职能，经济稳定与发展职能。 ２．按财政收入形式分类，税收是财政收入的主要来源。 ３．我国现行个人所得税采取分项定率、分项扣除、分项征收的模式。 ４．财政的基本特征包括阶级性与公共性，强制性与无直接偿还性，收入与支出的对称性。 ５．税收支出的一般形式大致有税收豁免，纳税扣除，优惠税率，延期纳税和盈亏相抵等。 ６．税收的三性是指税收的强制性，无偿性，固定性。 ７．市场的资源配置功能不是万能的，市场也存在失灵，市场失灵主要表现在垄断，信息不充分，外部效应与公共物品，收入分配不公和经济波动。 ８．区分购买性支出和转移性支出的标准是按财政支出的经济性质分类。 ９．从相机抉择的财政政策来说，财政政策的实施一般会存在五种时滞：认识时滞、行政时滞、决策时滞、执行时滞和效果时滞。 １０．财政政策的效应偏差大致可归为两类：自然偏差现象和人为偏差现象。 １１．国际重复征税减除的三种方法是扣除法和低税法，免税法和抵免法。 １２.我国的税种一般分为.商品课税,所得课税,资源课税,行为课税和财产课税五大类。 １３.影响财政支出规模的因素有经济性因素、政治性因素和社会性因素等方面。 １４.从税收支出发挥的作用来看，它可分为照顾性税收支出和刺激性税收支出。 １５.改革开放后，我国针对原有的社会保险制度进行了改革，目前形成了以养老保险、失业保险、医疗保险三大保险为主和以工伤保险、生育保险、社会救济和社会福利为辅的社会保障体系。 二、选择题： １．政府干预经济的手段包括（ABC ） A立法和行政手段 B组织公共生产和提供公共物品 C财政手段 D强制手段２．混合物品的有效提供主要有哪几种方式（ ABC ） A政府授权经营 B政府参股 C政府补助 D政府直接生产３．税收支出从所发挥的作用看，可分为（ AD ） A照顾性税收支出 B调节性税收支出 C补贴性税收支出 D刺激性税收支出４．一般说来，下列哪些物品是纯公共物品（A） A国防B花园C教育D桥梁 ５．下列项目属于社会消费性支出的是（BC ） A财政部对于西部大开发的资金支持 B国防科工委对西安卫星测控中心某项新技术发明的资金拨款 C国家食品药品监管局对联合利华所生产的立顿红茶投放市场后的食品安全检测所发生的费用支出 D国家发改委为长江三峡工程的某项技术论证所提供的资金支持
1、市场经济的本质、市场失灵的表现形式及内涵 答：市场经济的本质：以价格作为资源配置基础的经济体制。 市场失灵的内涵：是指在原始市场经济条件下经济很难毫无缺陷的运转，受其内在机制的制约总在某些领域存在失灵。它的主要表现形式为：1.缺乏公共品（劳务）2.存在外部效应3.产生自然垄断4.信息不灵5.分配不公平 2、财政在国民经济循环中的调节作用是怎样实现的，怎样判断财政经济态势是否健康？答：作用：（一）财政在总供需平衡中的作用：社会经济协调发展的基础在于总供需的平衡，财政在总供需中占有重要地位。总供给=消费+储蓄+税收；总需求=消费+投资+政府支出；储蓄+政府税收=投资+政府支出。财政有可以通过政府购买性支出、税收和转移支付来影响总供需。（二）国民收入分配中的财政：财政是以政府为主体为满足公共需求而参与国民收入所形成的分配关系，实质上是以分配实施着资源配置及收入调节等宏观功能：财产、行为流转税系与折旧直接参与国内生产总值分配，共同构成国民生产总值（要素分配）；企业所得税、转移支付直接参与国民收入分配（初次分配）；个人所得税、个人负担社会保障参与个人收入分配（再分配）；政府采购与政府转移支付构成政府支出，参与整个总需求平衡的调节。判断标准：1.财政经济环境分析。消费、投资与进出口状态及递增速度；一、二、三产业发展态势；物价、就业状态；GDP增长状态；财政平衡与贸易平衡状态。2.财政基本形势。财政收支状况，财政政策取向及效果，财政收支结构；税收、公债状况；财政收支占GDP 比重及变化趋势，公债状况，财政秩序。 3、掌握我国经济体制改革与财政改革的历史进程（重大事件） 经济改革：第一阶段，中国共产党执政到改革开放前，主要是围绕怎样看待市场的作用、怎样认识和对待商品货币关系、是否应该利用价值规律等问题展开；第二阶段，1978—1983年，提出了计划经济为主、市场调节为辅的改革思想；第三阶段，1984—1987年，提出了有计划商品经济理论；第四阶段，1987—1992年，提出了社会主义商品经济的理论；第五阶段，1992年以后，邓小平明确提出了“计划与市场经济都是经济手段”的重要论断。十四大提出，我国经济体制改革的目标是建立社会主义市场经济体制。十五大进一步确认“建设有中国特色对的社会主义，就是在社会主义条件下发展市场经济，使市场经济在国家宏观调控下对资源配置起基础性作用。”经济改革大事记：1978年实行改革开放，允许对外贸易和外商投资1979年实行包产到户，鼓励乡镇企业发展1980年设立经济特区1984年鼓励个体经济发展（8人以下）1993年决定建立“社会主义市场经济体制”2001年加入WTO 财政改革：1976年围绕“对内搞活，对外开放”逐步推进改革。财政体制与预算：1980 年实行“划分收支、分级包干”；1985年实行“划分税种基础上总额分成”；1994年实行“分税制”财政体制；1992年实行复式运算；2007年实行政府收支分类改革。公债：1981年恢复发行国债；1991年采用承购包销制，1993年引进一级自营商制，1996年实行招标制发行公债。财政政策：1998年实行积极财政政策；2003年实行稳健财政政策。财务、会计制度：1980年恢复注册会计师制度；1993年发布《企业会计准则》、《企业财务通则》；2007年实行《企业会计准则—基本准则》 4、根据公共品理论，政府与市场怎样划分调节领域 提供主体特性有效配置标准 公共品：政府效用不可分割受益非排他性消费非竞争性社会效益最大。 准公共品：政府或委托于市场 1.消费具有非竞争性和排他性的“俱乐部产品”（电影院、游泳池等）2.消费具有竞争性和非排他性的“公共资源”（教育、保健和图书馆）社会、经济效益兼顾。 私人品：市场效用可分割受益排他性消费竞争性经济效益最大 关系国计民生却具有垄断性、产业风险高私人经济不愿介入的领域由政府负担；而存在显著外部性、竞争性的行业及产业大多数由市场承担。 5、私人品供给与公共品供给的差异—鲍温模型P41 6、外部效应及调节途径 答：外部效应：指一个经济单位的活动产生了对其他经济单位的有利或有害的影响。外部效应可分为生产的外部正效应，生产的外部负效应，消费的外部正效应，消费的外部负效应。外部效应理论是促进资源优化配置的基本理论，也是财政分配的基本理论之一，它决定着财政职能的界限、政策选择及效率的调节。
公共财政学在线作业A、Ｂ
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公共财政学＿在线作业_A最终成绩:１00.０ 一单项选择题 1. 公共收入按照管理方式的不同分为（) (5．0 分) 中央收入和地方收入 经常性收入和临时收入 国内收入和国外收入 预算收入和预算外收入 ?知识点: 用户解答: 预算收入和预算外收入 2．公共收入的最佳形式是（) (5．0分) 税收收入 共有资产收入 公债收入 使用费 知识点: ?用户解答：税收收入 3. 社会保障的强制性特征主要体现在( ) （５.０分) 社会保险 社会救济 社会福利
社会抚恤 知识点: 用户解答: 社会保险 4. 我国现行企业所得税采用的是（） (５.0 分） 比例税率 超额累进税率 定额税率 全额累进税率 ?知识点: 用户解答: 比例税率 ５.高税率不等于高税收，低税率不等于低税收的原理,是在下述的原理中说明的: （） （5.0分) 哈罗多――多马模型 理性预期理论 永久性收入理论 拉弗税收曲线原理 知识点: ?用户解答：拉弗税收曲线原理 ６.9７年“东南亚金融危机”发生后，我国主要实行:( ) (5．0 分) 积极性公共财政政策
消极性公共财政政策 “中性”公共财政政策 紧缩性公共财政政策 知识点: 用户解答：积极性公共财政政策 ７．当商品的供给弹性大于需求弹性，税负（）（5.0 分) 不转嫁 易向后转嫁 由纳税人自己负担 易向前转嫁 知识点: ?用户解答：易向前转嫁 8. 文、教、科、卫支出具有( ) (5.0 分） 生产性 非生产性 购买性 转移性 ?知识点： 用户解答：非生产性 ９. 税负转嫁的程度取决于（） (５．0分)
期末作业考核 《公共财政学》 满分100分 一、名词解释（每小题6分，共36分） 1. “看不见的手” 答：亚当·斯密在1776年撰写的《国富论》中说明竞争和利润动机将导致个人在追逐个人利益时能满足公共利益的要求，市场机制像“看不见的手”引导经济以最可行的方式进行生产。 2. 公共财政消耗性支出 答：消耗性支出是政府各部门的消费和投资性支出，这些支出通常可以获得相应的商品与劳务。 3. 税收的归宿 答：税收负担经转嫁后最终的归着点或税收转嫁的最后结果。 4. 帕累托改进 答：如果资源配置改变后和改变前相比，符合以下两个条件：第一，至少有一个人处境变好；第二，没有人处境变坏。那么，我们称这种资源配置的改变实现了帕累托改进。 5. 阿罗不可能定理 答：阿罗不可能定理证明满足—切民主制度的要求而又能避免循环投票困境的决策机制不存在。 6．公债 答：公债是政府以信用形式从社会上吸收资金以弥补财政赤字或满足其他财政需要的—种手段。二、简答题（每题8分，共48分） 1．经济学家所说的经济效率指的是什么？ 答：效率通常指的是帕累托效率。如果资源配置已经达到了这样一种境地，无论做任何改变都不能使一部分人受益而没有其他的人受损，也就是说一部分人处境改善必须以另一些人处境恶化为代价，那么这种状态被称为帕累托有效或帕累托最优。 2．税收的基本特征是什么？ 答：强制性、无偿性、固定性。 3．税收可以分为几大类？ 答：商品课税、所得课税、财产课税这三大类。 4．政府如何设计税制？ 答：由于各税收原则目标的多重性产生于财政职能的多重性，因而税制设计往往依各国政府的职能偏好所在而不同。重要的是，在选定首要原则之后，如何使其他原则在此约束条件下更好地加以满足。 5．政府现在主要从事什么活动？ 答：政府的首要作用是提供涵盖所有经济交易的法律框架，除此之外，政府活动包括：生产产品和服务；管制和补贴私人生产；购买产品和服务；收入再分配。 6．什么是税收的受益原则？ 答：受益原则要求每个纳税者根据他从公共服务中获得利益的水平来相应纳税，即社会成员的税收负担应与他从政府服务中获得的收益相等。
第一部分：市场失灵与公共财政职能 1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。（重点）由市场机制自身固有的缺陷而导致的不能发挥其产生效率的作用表现：市场机制无法有效提供公共物品 ?外部性导致产品过剩与短缺 ?收入分配的不均等 ?难以克服的经济波动 ?垄断造成效率低下（产出受到限制、管理松懈、R&D缩减、寻租行 为）?信息不对称导致的“逆向选择”与“道德风险” 举例省略！ 2市场失灵的原因是什么？（次重） 原因：1》公共物品：私人对公共物品提供的无效性（非排他性、非竞争性）2》外部性：资源配置低效率 3》垄断：对市场某种程度的（如寡头）和完全的垄断可能使得资源的配置缺乏效率 4》非对称信息：由于经济活动的参与人具有的信息是不同的，一些人可以利用信息优势进行欺诈，这会损害正当的交易。当人们对欺诈的担心严重影响交易活动时，市场的正常作用就会丧失，市场配置资源的功能也就失灵了3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。（重点） 定义：指那些具务?共同受益或联合消费的物品或劳务。 如：国防、公安、司法、防洪措施等。 特征：1）效用的不可分割性 2）受益上的非排他性如：国防、防洪设施等。 3）消费上的非竞争性 区别：根据公共品是否同时具有非排他性与非竞争性划分； 1）纯公共物品：具有非排他性与非竞争性。如国防、公安、司法、基础教育、防洪措施等。 2）混合公共产品：乂叫准公共产品。包括 ——俱乐部物品（或拥挤性物品）具有排他性与非竞争性。如桥梁、游泳池、公园等。 共同资源（或准公共物品）具有竞争性和非排他性。如河流、湖泊、森林等。 4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 （重点，措施只需记住大概条例） 定义：指某经济主体的经济活动对其他经济主体产生了有利或有害的影响, 却没有为之获得应有的报酬或承担应有的成本费用的现彖 措施:公共对策」）征税（庇古税）：对具有负外部性的产品，在效率产量水平上向污染者课征相当于边际外部成本的税收，使Z变成污染者的内部成本。 2）补贴:如：政府对有突出贡献的科技人员发放特殊补贴；对见义勇为的行为不但进行精神奖励，还耍进行物质补偿。政府对实施新技术、新材料、新能源的产业和金业进行税收优惠和补贴。 3）拍卖污染许可证（是一种排污权交易制度）
公共财政学_在线作业_2 交卷时间：2016-10-12 11:57:43 一、单选题 1. (5分)纳税能力相同的人应缴纳相同的税收，体现了税收的（）原则。 ? A. 横向公平原则 ? B. 效率原则 ? C. 纵向公平原则 ? D. 中性原则 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析2. (5分)国家财政参与收入分配和资源配置凭借的是（） ? A. 政治权力 ? B. 经济权力 ? C. 财产权力 ? D. 军事权力 纠错
得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析3. (5分)文、教、科、卫支出具有（） ? A. 转移性 ? B. 非生产性 ? C. 购买性 ? D. 生产性 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案B 解析4. (5分)公共收入按照管理方式的不同分为（）? A. 经常性收入和临时收入 ? B. 国内收入和国外收入 ? C. 中央收入和地方收入 ? D. 预算收入和预算外收入 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析
答案D 解析5. (5分)既可由政府提供，也可由私人提供的产品是（）? A. 准公共产品 ? B. 纯公共产品 ? C. 所有产品 ? D. 纯私人产品 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案A 解析6. (5分)厂商排放污染物所带来的外部效应属于（）? A. 生产的外部正效应 ? B. 消费的外部负效应 ? C. 生产的外部负效应 ? D. 消费的外部正效应 纠错 得分：5 知识点：公共财政学 展开解析 答案C 解析7. (5分)我国现行增值税属于（）
公共财政学复习提纲 一、亚当?斯密的代表作《国民财富的性质和原因的研究》，被认为是财政学 的开山之作。 二、财政的含义：①财政从实际意义来讲，是指国家的一个经济部门，即财 政部门，它是国家的一个综合性部门，通过其收支活动筹集和供给经费和资金，保证实现国家的职能。②从经济学的意义来理解，财政是一个经济范畴，是一种以国家为主体的经济行为，是政府集中一部分国民收入用于满足公共需要的收支活动，以达到优化资源配置、公平分配及经济稳定和发展的目标。 三、财政的四个方面的特征：①弥补市场失效。市场在资源配置中占主导地 位，当市场机制不能完全发挥作用时，政府借助公共权力强制实行相关的财政政策弥补市场损失。②财政政策必须体现其公平性。通过财政手段对社会资源进行再分配，从而实现比较公平的分配；财政政策要奉行一视同仁的原则，一视同仁的对待所有市场经济活动的主体。③非营利性，政府作为国家的服务机构，应体现其非营利性的特点。④法制化，市场经济是法制经济，国家的公共性在市场条件下表现为通过一定的民主政治秩序和法律体系对国家公共权力进行约束。 四、帕累托最优：帕累托最优是资源分配的一种理想状态，它是指在不使其 他任何人境况变差的情况下，不能再改善某些人的处境。 五、福利经济学第一定理：在完全竞争的市场经济中，不需要外界的干涉， 市场资源配置就能够自动实现帕累托最优。 六、福利经济学第一定理：在消费者个人效用为凸函数，生产函数也为凸函 数的情况下，任何帕累托最优状态都可以通过对初始资源配置的调整来完成。 七、影响公平的因素：效率。社会福利。分配。 八、基尼系数：①基尼系数为1，所有的国民收入都分配给了一个家庭，社 会收入的分配完全不平等。②0和1之间，越靠近0说明收入分配越均匀，社会越公平；越靠近1说明收入分配越不均匀，社会越不公平。 九、基尼系数为0.4被定为收入分配不均的警戒线。①如果基尼系数低于0.4， 社会收入的分配较为合理；②如果基尼系数超过0.4，收入分配的不平等超出了合理的范围。 十、有效市场：又称为完全竞争市场，有效市场不受任何因素阻碍和干扰市 场结构，自由的经济个体能在市场的作用下自发地对资源进行调节，使资源达到最优配置，即帕累托最优效率。 十一、市场之所以能够产生经济上的高效率的两个主要因素：①竞争产生效率 ②价格引导配置。 十二、市场失灵的主要表现： 市场失灵可分为资源配置领域的市场失灵、收入分配领域的市场失灵和宏观经济稳定层面的市场失灵。 ①经济体系中存在公共产品、外部效应、规模效应递增和信息不对称等情况，市场机制难以引导资源配置达到最优状态。⑴公共物品，市场价格无法将资源引入到公共物品生产领域，造成公共物品供给的市场失灵。⑵外部效应，现实经济中，经常会出现成本收益不对称的情况，导致外部效应的产生，人们会过多地从事成本外溢的活动而过少从事收益外溢的活动，从而损害资源配置的效率。⑶规
《公共财政学》在线练习一 一、判断题 1、发展一定是增长，但增长不一定是发展。（√） 2、公平是效率的前提条件。（×） 3、国债还本付息支出是一项经常性支出。（×） 4、亚当.斯密关于税收方面提出的四项原则的核心是公平。（√） 5、从各国的一般发展趋势来看，社会消费性支出的相对规模总的是呈现一种扩 张的趋势。（×） 6、我国预算内投资在转轨时期比重下降，这与GDP分配格局的变化趋势正好相 反。（×） 7、税收对储蓄的收入效应的大小取决于所得税的边际税率水平，而替代效应的 大小取决于所得税的平均税率高低。（×） 8、商品和劳务的最后售价不同，其所承担的增值税额也就不相同。（×） 9、市场经济下社会保障制度具有“内在稳定器”的作用。（√） 10、公共卫生领域是具有外部效应的纯公共物品。（√） 二、名词解释 1、转移性支出:转移性支出是支出本身不直接形成政府对商品和服务的需求，而仅仅是对微观经济主体的单方面的货币或实物的授予。它包括社会保障支出、公共财政补贴支出、国债利息支出、国际组织捐赠支出和对外援助支出等。 2、纳税期限：是国家税收制度对纳税义务人规定的缴纳税款期限。税制构成要素之一。 3、公共收费：广义的公共收费是指以政府部门为主体的收费，包括管理性收费和财政收费。现代意义的公共收费是指政府向公民提供特定服务或实施特定管理所收取的规费，以及政府对其所提供的公共产品和服务而直接向使用者或收益者收取的使用费。 三、简答题 1、请简述税收的含义。
答：税收是国家为了满足社会公共需要，凭借政治权力，按照法定标准，向社会成员强制、无偿地征收而取得的一种财政收入。它是各国政府取得财政收入的最基本的形式。税收属于分配范畴，它的分配的主体是国家，分配的依据是国家的政治权力，税收分配的对象是社会剩余产品。税收的形式特征是指税收的强制性、无偿性和固定性。 2、请简述我国财政补贴的性质和分类。 答：财政补贴的性质：（1）是财政支出中转移支付的一种，国家把纳税人的一部分收入无偿转移给补贴领受者；（2）由政府单方面、无偿的资金支付；（3）不需相应取得商品和劳务。 财政补贴的分类：在我国政府的财政统计中，财政主要有物价补贴和企业亏损补贴两大类。其它分类：（1）从补贴同社会经济运行过程的关系来看，可以区分出生产环节补贴、流通环节补贴和消费环节补贴；（2）从政府是否明确地安排支出来分，补贴可有明补与暗补之别；（3）从补贴资金的接受主体来做区分，补贴可有企业补贴和居民补贴两类；（4）从补贴对经济活动的影响来看，可以分为对生产的补贴和对消费的补贴；（5）从补贴是否与具体的购买活动相联系来分析，又有实物补贴与现金补贴。 3、请简述公共投资的含义。 答：公共投资指政府为购置满足公共需求所必须的资产花费的财政支出。即政府为了实现其职能，投入资金转化为实物资产的行为和过程。 四、论述题 1、请论述影响内债规模的因素。 答：影响内债规模的因素主要有：应债能力、偿债能力、使用效益。 （1）应债能力：社会中应债机构和个人的资金水平是制约国债规模的重要因素。它包括两个方面：一是应债客体，是指承购国债的资金来源，可以用一国国内生产总值或者国民收入来表示。国民收入越多，应债能力越强，这取决于一国的经济发展水平和发展速度。二是应债主体，指承购国债的企业、机构和居民，一般地，发达国家收入水平较高，收入中生产和生活必需品的投入相对比较低，承购国债的能力相对较高；发展中国家则相反。 （2）偿债能力：偿债能力最终取决于一国的经济发展水平。 （3）使用效益：国债的使用效益是国债规模的决定性因素，适度的国债规模不仅要从有关指标的相对数和绝对数来看，还要从国债最终的使用效益来考察。
公共财政学复习思考题 一简述题 第一部分：市场失灵与公共财政职能 1 什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。 2 市场失灵的原因是什么？ 3 什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4 什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 5 什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 7 什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？ 8如何理解公共财政效率与公平的关系。 第二部分：公共财政支出 9 什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征？ 10 政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么？ 11 梯度渐进增长论的中心思想是什么？ 12评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。 13 什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么？ 14 购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 16 社会保障支出的含义和主要表现形式。我国社会保障制度的模式及资金来源。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。 第三部分：公共财政收入 19公共财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。 23 什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？ 24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？ 24 什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？ 25 什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？ 26 现代税收的原则有哪些/ 27 什么是税收中性和税收的超额负担？ 28 什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么？ 29 什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？ 30 最适税制的概念主要内容是什么？ 第四部分财政不平衡公债 31什么是财政不平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有哪些？根据当前全球经
2016中农大公共财政学_在 线作业_1 -标准化文件发布号：（9456-EUATWK-MWUB-WUNN-INNUL-DDQTY-KII
公共财政学_在线作业_1 交卷时间：2016-10-04 09:38:16 一、单选题 1. (5分)下列指标中，哪一个指标最能切近实际地反映财政活动规模（） A. 中央收人占GDP比重 B. 财政支出占GDP比重 C. 地方收人占GDP比重 D. 财政收入占GDP比重 纠错 得分：0 知识点：公共财政学 展开解析 2. (5分)按计税依据不同，税收可分为从价税和（） ? A. 从量税 ? B. 价外税 ? C. 货币税 ? D. 价内税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学
展开解析 3. (5分)在市场经济体制下，资源配置主要依靠（） ? A. 财政配置 ? B. 计划配置 ? C. 市场配置 ? D. 调节经济结构机构配置 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 4. (5分)政府公共收入中最多的收入是（） ? A. 政府收费 ? B. 国有经济收入 ? C. 公债 ? D. 税收 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析
5. (5分)世界各国均实行：（） ? A. 复式预算 ? B. 充分就业预算 ? C. 单式预算 ? D. 零基预算 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 6. (5分)社会保障的强制性特征主要体现在（） ? A. 社会福利 ? B. 社会抚恤 ? C. 社会保险 ? D. 社会救济 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 7.
(5分)一般地，（）的税收负担具有累进性。 ? A. 所得税 ? B. 商品税 ? C. 财产税 ? D. 行为税 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 8. (5分)下列几种产品中属于纯公共产品的是（） ? A. 公园 ? B. 国防 ? C. 高速公路 ? D. 食品 纠错 得分： 5 知识点：公共财政学 展开解析 9. (5分)公共财政应当更多地体现（）
公共财政学2017年秋作业
公共财政学2017年秋作业 单选题： 1、通货膨胀会使债务的实际价值产生变动，影响债务人和债权人的实际收入。一般来讲，通货膨胀会使债权人的实际收入（ A ）。 A. 减少 B. 无法判断 C. 增加 D. 不变 2、在发行公债时，其利率的高低一般不受（ D ）的影响。 A. 金融市场利率水平 B. 国家的信用状况 C. 社会资金的供给量 D. 发行的时间 3、政府征税要有利于社会资源的有效配置和国民经济的有效运行，提高税务行政和管理效率，这是税收的（ C ）。 A. 受益原则 B. 公平原则 C. 效率原则 D. 支付能力原则 4、各种公共收入形式中，被认为是最佳形式的是（ D ）。 A. 公债 B. 捐赠 C. 使用费 D. 税收 5、当债务化清偿使政府背上沉重的利息负担时，政府一般喜爱用（ C ）办法摆脱困境。 A. 税收化清偿 B. 信贷化清偿 C. 货币化清偿 D. 债务化清偿 6、在税收局部均衡分析过程中，课税商品或生产要素的（ D ）是决定税收能否转嫁及转嫁多少的关键。 A. 税率 B. 供给弹性 C. 需求弹性 D. 供求
弹性 7、政府征税要使各个纳税人承受的负担与其经济状况相适应，并使各个纳税人之间的负担水平保持平衡，这是税收的（ C ）。 A. 受益原则 B. 支付能力原则 C. 公平原则 D. 效率原则 8、内债和外债的区分标准是（ C ）。 A. 认购者的国籍 B. 认购的币种 C. 发行的地域 D. 发行的方式 9、对税率形式的选择，若就效率而言，（ A ）是较优的选择。 A. 比例税率 B. 累进税率 C. 累退税率 D. A 和B都对 10、政府课税后，会使消费者可支配收入下降，从而降低了商品的购买力，从而居于较低的消费水平，这是税收对消费者的（ B ）。 A. 替代效应 B. 收入效应 C. 替代效应大于收入效应的结果 D. 收入效应大于替代效应的结果 11、公债利率的高低不受下列哪一项影响（ D ）。 A. 金融市场利率水平 B. 国家的信用状况 C. 社会资金的供给量 D. 发行的时间 12、政府课税后，会使生产者可支配的生产要素减少，从而降低了商品的生产能力，从而居于较低的生产水平，这是税收对生产者的（ D ）。
1.为什么市场会存在缺陷和失灵? 1)市场缺陷:现实中市场充分竞争所需要的四个基本假设条件都是不充分的,或难以具 备,因而,在实际的资源配置过程中,市场本身出现低效率状态. 2)市场失灵:由于每个人只追求自我利益,那些满足社会公共需要的产品和服务却无人 提供,由此必然使社会处于难以运转的状态. 2.为什么要有政府?政府存在的合理性依据是什么? 由于市场失灵的存在,必须矫正其固有的缺陷和弥补市场失灵,这就需要某种不同于自利主体的公共主体执行这一社会职能.这种公共主体就是国家及其政府. 3.为什么把市场失灵作为一种方法?主要运用在哪些方面? 1)通过市场实验或试错来验证市场机制失灵的领域,由此确定政府和公共部门进入领 域的合理范围. 2)通过市场失灵方法,证明某些具有经营性质的事业单位可以推向市场,政府应从该” 越位”领域退出,而某些服务则不能简单推向市场,否则,其公益性就会丧失.例如,医 疗体制改革. 4.财政模式与财政体制有怎样的关系? 财政模式是财政体制的上位概念,财政模式是抽象存在的,而我们在认识某一国家的财政时,所看到的是具体的财政体制,可以根据财政体制的本质特征和属性指出其属于哪种财 政模式. 5.你怎样理解公共财政模式及其特征? 公共财政模式是与市场经济社会相对应的财政模式.该模式要求从市场与政府关系界定财政职能. 公共财政模式的基本特征: 1)公共财政是纳税人的财政 2)公共财政以弥补市场失灵,提供公共产品和公共服务为基本职能 3)公共财政应向社会提供一视同仁的服务 4)公共财政是民主财政 5)公共财政是法制财政 6.什么是财政伦理?应怎样认识公共财政的伦理价值标准? 1)财政伦理即关于财政在整个社会关系体系中进行活动应遵循的一系列价值标准或 道德标准. 2)公共财政的伦理从总原则上说,就是在市场经济中,全体纳税人将全部税收委托给政 府以用来弥补市场失灵,换言之,凡是用于弥补市场失灵的财政支出活动都是符合公 共财政的伦理的. 1.简析制约财政职能的因素 1)财政本质对财政职能的制约 职能是事物固有的功能,这种功能系事物本身的质所决定的.从这一角度看,财政本 质是决定财政职能最重要的因素.
5，P80；P201，6；P214，6，7 第二章公共经济政策的目标 1、财政政策两个目标：资源配置—效率，收入分配—公平。 2、帕累托效率3个特点：MRTS甲=MRTS乙生产效率（等产量线，生产契约线=生产效率曲 线）资源给定、MRS甲=MRS乙交换效率（无差异曲线）总产出给定、MRS=MRT产品边际转换率产品组合效率（产品组合效率线，社会无差异曲线，生产可能性曲线） 3、规则公平、起点公平、结果公平的区别和联系（简答题）： 区别： （1）规则公平：所有社会成员均按统一的竞争规则行事，收入份额与生产的贡献份额一致； （2）起点公平：起点公平强调竞争规则公平的同时，也要满足竞争起点的公平； （3）结果公平：强调生产结果在分配上的均等，即收入份额的均等。 联系： （1）起点公平是指在起点一致条件下的规则公平； （2）起点公平从连续的角度看是对规则公平的否定，起点公平最终导致结果公平； （3）结果公平是对规则公平的否定。 4、衡量公平的指标：贫困指数（处于贫困线以下的人口占总人口的比例，贫困线）、基尼 系数（洛伦茨曲线，0-1，越小越公平，结果公平）缺陷P24 5、公平和效率的关系 （1）一定程度的公平是实现效率的必要条件； （2）收入分配会影响社会福利 6、功利主义、罗尔斯主义、折中主义的观点及主张（简答题）P29 （1）功利主义：社会福利水平即社会总效用，等于社会所有成员效用之和，穷人富人之间每一单位的效用是等价的。功利主义强调效率；（a=b,k=-1） （2）罗尔斯主义：强调社会福利水平等于最低收入者的效用水平，强调公平目标；(a=0,b>0) （3）折中主义：介于功利主义和罗尔斯主义之间，认为富人的一单位效用评价小于穷人，但达到一定程度时可以等于穷人的一单位效用评价。(0 1.简述国债的功能 （１）弥补财政赤字。通过发行国债弥补财政赤字，是国债产生的主要动因，也是现代国债的普遍做法。以发行国债的方式弥补财政赤字，一般不会影响经济发展，可能产生的副作用也较小。因为，第一，发行国债只是部分社会资金的使用权暂时转移，一般不会导致通货膨胀。第二，国债的认购通常遵循自愿原则，基本上是社会资金运动中游离出来的资金，一般不会对经济发展产生不利的影响。当然，对国债弥补财政赤字的功能不能绝对化，因为：第一，财政赤字过大，债台高筑，最终会导致财政收支的恶性循环；第二，社会的闲置资金是有限的，国家集中过多往往会侵蚀经济主体的必要资金，从而降低社会的投资和消费水平。 （２）筹措建设资金。首先政府发行国债有明确的目的和用途，公债资金用于经济建设。其次，即使政府为弥补财政赤字而发行的公债没有按规定用于经济建设上，但财政赤字本身可能就具有生产性。因为，财政赤字通常是由资本预算不平衡造成的，也就是说资本性支出超支造成的。 （３）调节经济运行。国债是国家财政的重要组成部分，是对ＧＤＰ的再分配，反映了社会资源的重新配置。国债资金用于投资，就会改变社会积累与消费的比例关系；国债发行规模也具备宏观经济稳定作用。 1.从解决“三农”问题的角度，谈谈政府加大对农村和农业财政投资的必要性和重点 （一）财政对农村和农业投资的必要性。 为了尽快有效解决“三农”（农村、农业、农民）问题，全面建设小康社会，我国政府必须加大对农村和农业的财政投入。主要有四个方面的原因： （１）我国农村人口众多，农村各项事业的发展相对落后。我国要全面建设小康社会，关键在于解决“三农”问题，而解决这一问题的主要措施是加快农村城镇化、农业产业化和增加农民收入。可是鉴于我国农村和农业的发展状况，不加大政府的财政投入，上述措施就难以落到实处。 （２）农业是国民经济的基础，也是我国最亟待发展的产业。农业不仅为非农业部门提供劳动力，提供粮食和原料，而且农业还能够扩大国内市场的规模，农产品出口能够赚取宝贵的外汇。 （３）农业部门生产率较低，自身难以产生足够的积累。我国农业生产受自然条件制约，仍属于“靠天吃饭”，再加上农产品附加值不高，农业生产者的私人或集体资本积累缓慢，很难吸引优质资源进入农业，甚至连农业自身的资源也会向收益较高的其他行业转移。 （４）许多农业投资项目只适于由政府来投资，如大型水库和各种灌溉工程，其特点是投资量大，投资期限长，涉及面广，投资以后产生的效益不可以分割，而且投资的成本及其效益之间的关系十分不明显。 国债有哪些类型?简略分析利弊。 1)按期限长短，包括长期、中期、短期国债。(1分) 2)按资金来源，可分为内债和外债(1分) 3)按利息支付方式，分为有息、有奖、无息、无奖等国债。(1分) 4)按计量单位，有货币、实物国债(1分) 5)按发行方式，有自愿和强制国债(1分) 6)按国债分市场结合程序，可分为上市公债和非上市公债(1分) 前者与金融市场影响密切，后者在一定程序上有税收特征。(1分) 试述政府财政投资的特点和范围。 答：政府投资与非政府投资相比，有自身明显的特点 :目的、资金来源和投 《公共财政学》期末复习资料 【注意】本套资料题后的页码为主教材页码 一、单项选择题 1财政分配的主体是(B)。 A. 社会B .国家C .市场D .企业 2 ?财政分配的主要对象是(D)。 A社会总产品 B .物化劳动C .必要劳动产品 D .剩余产品 3. 美国经济学家定义的充分就业是指就业率达到 (B)。 A. 95% B . 96% C . 97% D . 100% 4. 下列属于财政现象的是(B)。 A.企业引进外资 B .企业购买政府债券C .企业发行股票 D .企业购买金融债券 5. 将财政支出划分为建设性支出和非建设性支出，是按(B)进行的分类。 A.国家职能 B .经济性质 C .具体用途 D .受益范围 6. 将财政支出划分为购买性支出和转移性支出，是按(C.)进行的分类。 A.国家职能 B .经济性质 C .有无补偿 D .具体用途 7. 转移性支出主要的作用是促进(C.)。 A.资源有效配置 B .收入平均分配C .经济稳定D .经济增长 8. 我国社会保障制度的核心内容是(C.)。 A.社会救济B .社会福利 C .社会保险 D .社会公平 9. 经济学家用来说明不同等级人口收入状况的图形是(A) 0 A.洛伦兹曲线 B .拉弗曲线 C .生产可能性曲线 D .无差异曲线 10. 财政补贴属于(B) o A.购买性支出 B .转移性支出C .社会保障支出 D .投资性支出 11. 在社会保障体系中，由国家和社会向公民或居民提供最低生活保障的资金或实物，是一种 (A) o A.社会救济B .社会保险C .抚恤D .商业保险 12. 目前我国财政收入的最主要形式是(A) o A.税收收入B .企业收入 C .债务收入 D .事业收入 13. 国家通过信用方式取得的财政资金是(C . ) o A.税收收入B ，国有资产收益 C?债务收入D .专项收入 14. 国家征税依据的是(B) ° A.财产权力B .政治权力 C .公众的意愿D .满足社会公共需要 15. 历史上最早出现的财政范畴是(C . ) ° 公共财政学复习思考题 简述题 1什么是市场失灵？市场失灵有哪些表现？请举例说明。 2市场失灵的原因是什么？ 3什么是公共产品？公共产品有哪些特征？准公共产品与纯公共产品的区别。请举例说明。 4什么是外部效应？政府对外部性产品或行为应采取什么措施？请举例说明。 5什么是拍卖污染许可证？实行拍卖污染许可证有什么意义？ 6什么是帕累托最优？什么是帕累托改进？ 7什么是洛伦茨曲线？基尼系数的含义是什么？基尼系数如何评判公平？ 8如何理解公共财政效率与公平的关系。 9什么是财政支出？如何理解我国财政支出规模呈上升趋势特征? 10政府活动扩张论（或瓦格纳法则）的内容是什么? 11梯度渐进增长论的中心思想是什么? 12什么是购买性支出？什么是转移性支出？它们的区别和主要功能是什么? 13评价公共财政效益的方法主要有几种？它们各自适用的范围有什么不同。 14购买性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 15转移性支出包括哪些内容？它如何体现公共财政的职能。 16社会保障支出的含义和主要表现形式。 17社会保险的含义、特征及其内容。 18现收现付制、完全积累制、部分积累制三种养老基金筹集方式的区别。 19财政收入的含义、主要来源。 20税收的含义及特征 21税制的基本要素和中心环节。 22税率的种类有哪些？全额累进税率和超额累进税率的区别。 23什么是直接税？什么是间接税？它们各自包括哪些税种？这些税种有什么功能？ 24什么是商品税？商品税有什么特征、包括哪些税种？ 24什么是所得税？所得税有什么特征、包括哪些税种？ 25什么是增值税？增值税的征收有几种方式？那一种对企业有利？为什么？ 26现代税收的原则有哪些？ 27什么是税收中性和税收的超额负担？ 28什么是拉弗曲线？拉弗曲线的意义是什么/ 28什么税负转嫁？税负转嫁有几种方式？什么是税收归宿？ 30什么是财政平衡？什么是财政赤字？影响财政不平衡的因素有 1. 不属于财政的基本职能的是（）D. 公平与效率的均衡 2. 财政资源配置职能主要是为了取得（）C. 经济与社会效益 3. 土地增值税实行（）B. 超率累进税率 4. 公共产品与私人产品是社会产品中典型的两极。但也有些产品是兼备公共产品与私人产品的特征，因而可称之为（）A. 混合产品 5. 社会保障经费应该是（）D. 由企业、国家、个人承担 6. 公债最初的功能是（）A. 弥补财政赤字 7. 下列财政支出中，属于经济建设支出的是（）D. 企业挖潜改造资金支出 8. 财政与经济的关系主要表现在（）D. 财政政策与经济兴衰的关系以及财政对经济运行的调节 9. 财政对企业的亏损补贴，应针对（）A. 政策性亏损 10. 我国增值税的基本税率（）C. 17% 11. 下列属于补偿性支出的项目有（）C. 企业挖潜改造资金 12. 弥补财政赤字的方式中，最易引起通货膨胀的方式是（）B. 向银行透支 13. 以下哪项不是公共物品的特点( ) D. 使用的无偿性 14. 如何正确理解财政平衡（）B. 收大于支，略有结余 15. 社会保障体系中，（）不与财政发生直接关系B. 个人储蓄保障 16. 市场经济条件下，资源配置中起主导作用的是（）A. 市场 17. 属于财政收入中的专项收入的是（）A. 教育费附加收入 18. 在资本主义社会，财政分配采取的形式是（）C. 价值形式 19. 当总需求>总供给经济呈剧烈波动，应采用（）B. 双紧 20. 国家征税凭借的是（）A. 国家的政治权力 1. 社会保障制度的内容包括（） A. 社会保险 B. 社会福利 C. 社会救济 D. 优抚安置 E. 社会互助 2. 我国财政收入形式包括（） A. 税收收入 B. 国有资产收益 C. 债务收入E. 其他收入 3. 财政补贴主要包括（） A. 无偿支付给企业和个人的资金 B. 实物补贴 C. 购买补贴 D. 税收支出和财政贴息 E. 规章制度补贴 4. 按财政支出的最终用途分类，财政支出可分为（） C. 补偿性支出 D. 消费性支出 E. 积累性支出 5. 下列支出中，哪些属于投资性支出（） A. 基本建设支出 B. 挖潜改造资金支出 C. 增拨流动资金 D. 国家储备 6. 财政支出按在国民经济和社会发展中的作用分类，可分为（） B. 社会补偿性支出D. 积累性支出E. 消费性支出 7. 衡量国债规模相对指标有（） A. 国债依存度 B. 国债负担率 C. 国债偿债率 8. 下列属于政府非税收入的是（） A. 行政事业性收费收入 B. 政府性基金收入 C. 国有资产收益收入 D. 彩票公益金收入 E. 罚没收入收入 9. 税收的基本特征是（） A. 强制性 B. 无偿性 C. 固定性 10. 在市场化发行方式下，国债发行规模的主要经济性制约因素是（）大一公共财政学期末考试 选择题要点
公共财政学期末复综合练习题
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福师11春学期《公共财政学》在线作业一 二答案
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